高校合同管理论文提纲

论文题目：基于COSO内控框架对高校合同管理内部控制的研究 ——以X高校为例

摘要：近些年国家对高等教育的投入越来越多,使得我国高校规模也不断扩大,入学的人数也在每年增长。因此高校的项目数量也在日益增长,以此来保证教学质量。但随着高校项目数量的增多,可能暴露出管理制度不完善、风险控制不全面、后期监督工作不规范等问题,而合同管理工作贯穿高校项目始终,只有科学有序开展合同管理活动才能保证高校项目及时准确的完成既定目标。保障高校项目质量最重要的就是完善合同管理,建立良好的合同管理内部控制体系才能达到高校项目的既定目标,加强高校的基础建设,提升高校的教育水平。本文通过整理分析国内外学者对合同管理与内部控制方面文献的研究,阐释了内部控制的理论基础和合同管理的历史现状。接着,通过与高校项目对应的合同管理各个流程,分析解释了高校项目合同管理内部控制关键环节和主要风险点。然后根据行政事业单位内部控制报告分析得出了我国高校目前可能出现的问题,根据现状解释了这些问题的原因。本文以X高校新校区的建设为具体案例,根据当时X高校的跟踪审计,从COSO框架五要素出发,提出了X大学项目合同管理内部控制五个方面存在的问题;针对X高校以及我国高校在项目合同管理内部控制可能存在的问题,分析出规范项目合同管理流程、明确项目合同内部控制目标等五项启示,呼吁我国高校加强建设内部控制良好环境,规范合同管理流程,促进高等教育蓬勃发展。本论文旨在指引高校建立项目合同管理内部控制体系,提高高等教育水平。

关键词：COSO内控框架;高校项目合同;合同管理;内部控制

学科专业：会计

摘要

Abstract

1 前言

1.1 研究背景

1.2 研究意义

1.3 国内外研究现状

1.3.1 国外研究现状

1.3.2 国内研究现状

1.3.3 国内外研究综述

1.4 研究内容、方法及创新点

1.4.1 研究内容

1.4.2 方法

1.4.3 创新点

2 高校项目合同管理内部控制理论与流程分析

2.1 高校合同内部控制的理论基础

2.1.1 维纳的控制论

2.1.2 委托代理理论

2.2 COSO内部控制框架

2.2.1 控制环境

2.2.2 风险评估

2.2.3 控制活动

2.2.4 信息与沟通

2.2.5 监督

2.3 高校项目合同内部控制涵义

2.3.1 高校项目合同概念及特点

2.3.2 高校项目合同管理内部控制目标

2.3.3 高校合同管理流程

2.4 高校项目合同管理内部控制关键环节和主要风险点

2.4.1 合同前期准备环节

2.4.2 合同订立环节

2.4.3 合同审核环节

2.4.4 合同签署环节

2.4.5 合同执行环节

2.4.6 合同后续管理环节

3 我国高校合同管理的现状与问题

3.1 我国高校合同管理内部控制制度的演进与发展

3.2 目前我国高校合同管理适用的主要规章制度

3.2.1 核心制度

3.2.2 其它相关制度

3.3 我国高校项目合同管理可能存在的问题

3.3.1 项目流程、合同流程设计不合理

3.3.2 管理部门的制约机制不完善

3.3.3 对项目预算的控制不严谨

3.3.4 风险控制不全面

3.3.5 审计监督工作不到位

3.3.6 项目合同归档管理不规范

3.4 目前高校项目合同管理存在问题的原因

3.4.1 合同管理制度体系建设不健全

3.4.2 项目合同管理内控意识薄弱

3.4.3 相关部门信息沟通不及时、不准确

3.4.4 相关负责人的专业能力不足

3.4.5 项目流程、合同流程允许特殊化

4 X高校项目合同管理内部控制案例研究

4.1 X高校简介

4.2 X高校项目合同管理相关制度

4.3 X高校项目合同管理内控的相关问题

4.3.1 X高校合同流程设计管理形同虚设

4.3.2 X高校项目合同管理前期风险控制存在漏洞

4.3.3 X高校项目合同签订阶段多流于形式

4.3.4 X高校项目合同多头归口管理,信息不对称

4.3.5 X高校内部制约机制不完善,监督工作不规范

4.4 X高校合同管理产生问题的原因

4.4.1 X高校相关人员的专业能力不足,执行力不够

4.4.2 风险控制功能处于被动

4.4.3 内控意识淡薄,制度流于形式

4.4.4 多头签订,管理分散

4.4.5 未建立完善的监督体系

4.5 基于COSO五要素对X高校项目合同管理内控的启示

4.5.1 优化控制环境建设

4.5.2 全面风险评估

4.5.3 完善内控活动

4.5.4 加强信息与沟通

4.5.5 强化内部监督

5 我国高校项目合同管理内部控制改进建议

5.1 明确项目合同内部控制目标

5.2 保证各部门人员的专业能力和职业道德

5.3 规范项目合同管理流程

5.4 做好项目合同风险防范

5.5 严格财务预算控制

5.6 使相关部门重要信息同步、准确

5.7 建立相关部门互相制约的有效机制

6 结论

参考文献

致谢