近年来,随着市场经济发展,现在商业银行面临着非常大的竞争,很多商业银行为了获得更多的竞争优势,对自身管理机制方面进行了相应的优化,特别是对自身财务管理方面。但是在实际中,我国商业财务管理出现了非常多的问题,给我国商业银行发展带来很大的阻碍。在实际生活中,影响商业银行财务管理因素是非常多的,如银行财务管理理念、财务管理信息化程度等。这些影响因素的存在不利于我国商业银行正常发展,因此加强这方面管理是非常必要的,银行相关部门应该重视这方面问题,采取有效的措施促进财务管理工作正常进行。
在实际中,财务管理方式主要是指公司财务人员根据自身企业经营目标,充分利用经济数学和一些相关电子信息技术,然后结合自身所学过的一些财务管理理论,如运筹轮、系统论等,对公司财务资金运营和成本费用等支出进行全面的管理。在实际中,常用的财务管理方式主要有定性和定量两大类型,其中定性方法是指财务人员依靠自身的管理经验、管理理念等对公司财务活动进行相应的管理。定量方式是指根据财务信息和一些其他相关的经济信息,运用一定的数学理论方法进行相应的财务管理。在一般的财务管理活动中,定性和定量是相互结合的,这样才能够更好的进行财务管理。
在实际中,财务管理指标包括的内容是非常丰富的,其中具体的可以分为以下几个方面内容。首先是公司短期偿债能力,对于这方面的指标主要是衡量公司当前财务能力其次是长期偿债能力,它主要反映了公司在实际发展过程中财务状况是否稳定以及财务安全程度,其中涉及到的内容有资产负债率、产权比率、负债与有形净资产比率等。
再者就是营运能力分析,对于公司营运能力分析主要是通过应收款项周转率、存货周转率、总资产周转率和固定资产周转率等方面指标进行相应的衡量和评判。最后一个方面就是公司的盈利分析,对于这方面的评判主要涉及了主营业务毛利率、主营业务利润率等几个方面内容。通过这些指标分析可以较客观的反映了公司财务状况,保证了公司正常的发展。
青海银行作为我国的商业银行,最早成立于1997年12月,经过长期的发展,银行已经取得了较好的成绩,对产品研发方面也取得一定的成效。现在银行推出的金融产品有包括了公司金融业务和个人业务两个方面,业务良好拓展给银行发展带来了很大的促进作用。但是现在银行在自身财务管理方面却呈现出了一定的问题,其中具体的表现可以从以下几个方面体现出来。
首先,青海银行没有切实实行价值最大化价值财务管理理念,虽然在实际中确立了财务价值最大化财务管理,但是在具体操作中却没有有效的落实。这种粗放式财务管理方式给银行财务管理带来了不利的影响,严重损害了投资者权益。
其次,银行在自身财务成本控制方面没有取得很好的成效,存在较大的管理疏漏,如银行在对新经济产品定价方面存在着一定不合理,没有对其中具体的成本进行深入的分析,从而出现银行经济收益受到严重的影响。
在实际中,影响我国青海商业银行财务管理因素是非常多的,其中工一个影响因素就是现在银行财务管理体制比较落后,无法满足现在银行财务管理的需要。同时近年来,随着市场经济发展,现在银行受到了很大的挑战。然而在面临这些问题时,银行还是采用原先的财务管理机制,也就是现在国有银行普遍使用的以账目管理为主要内容的管理方式。在这个过程中,银行都是以程序化进行,不具有一定的灵活性,从而使得银行财务管理出现非常大的问题。同时由于地处比较不发达地区,青海银行在信贷资产质量方面存在着较大的不足,从而出现了与经营目标相矛盾现象,影响了银行正常运营和发展。所以,银行应该重视这方面问题,采取有效措施改进自身财务管理理念,保证自身银行良好发展。
由于青海银行所处的地理位置比较内陆,在信息化建设方面存在着一定的不足,无法很好满足现在银行财务管理。造成这种现象出现的原因有很多,其中具体的内容可以从以下几个方面内容表现出来。第一,银行负责人员没有意识到信息化建设重要性,没有对其中相应的人才进行培养,也没有采取相应的措施进行财务管理改革,而是为了降低生产成本安于现状。第二,银行财务管理应用的软件比较落后,很多软件只是提供一定的业务核算和做账,没有办法实现财务预算和风险、资金成本管理,而且银行现在在这方面开发人员比较缺少,无法完成有效的财务信息化管理,提升管理效率。第三,银行在客户信息数据库建设和管理方面还存在很大的不足,没有形成一个统一标准,而且银行对于客户信息收集、管理都存在非常大的问题,无法做到及时信息更新和完善,严重影响了银行正常发展。
银行从业人员专业素质不高也是作为影响青海银行财务管理的重要因素之一,在实际中,由于银行财务管理涉及方面是非常多的,包括了银行信贷、不良资产等。这些都是需要非常专业的人员才能进行相应的操作和管理的,只有具备了相应的专业知识的从业人员,才能够更好进行银行财务管理。但是在日常财务管理过程中,很多财务人员专业素质都不高,对于相应的理论知识掌握不牢固,而且其中最重要的就是实际操作能力不高,很多从事人虽然具备很强的理论知识,但是在碰到实际情况时,却无法进行有效的处理,如银行从业人员无法对不良资产进行准确的判断,从而导致银行在财务情况处理方面出现相应的偏差,影响银行正常的运营和发展。因此,银行加强从业人员专业素质培养是非常重要的,特别是其实际应用能力。
首先,从财务管理的体系结构上来看,中外商业银行在财务管理体系上整体采用的是不同的管理架构。西方商业银行在对支行进行财务管理时,主要采用“双线责任制”,整体管理体系是“垂直管理”。银行总部的财务领导人员对各个支行的财务管理人员进行垂直管理,对分行的重要财务决策进行专门管理。同时分行的整体财务管理模式为“双线责任制”。分行的日常财务管理工作既要满足分行自身的财务要求,同时还要向上一级的财务管理领导人员负责。而我国主要采用的是“分级核算”的经营管理理念。分行财务管理人员只用对分行的总负责人负责就行,整体财务管理权力较为分散。各个级别有各个级别的管理方式,各个分行的财务管理状况也有各个分行行长进行监督管理。
其次,在财务管理具体方式上存在差异。西方商业银行主要通过专业的管理会计群体,对财务会计提供的会计信息进行深入分析,并以此进行财务预测、决策、规划等工作,对银行的整体财务状况进行分析、调控,以此来达到财务管理的目的,提高银行的盈利能力。
而我国商业银行对于管理会计重视度不够,同时整个行业也缺少高素质的管理会计人才。大部分商业银行还都是停留在通过财务会计记账、报账,再有财务负责人进行财务分析、财务检查的落后会计阶段。这种管理方式会严重影响财务管理效率,还有可能造成财务核算检查过程不全面等问题的发生。
首先,应该在银行管理阶层组织构架安排上,突出财务管理工作的重要管理地位。银行总部要有专门的管理人员对总行到分行的整个银行财务管理体系负责。统筹规划整个银行的财务管理方向以及财务管理目标。同时,银行各个级别的财务管理人员要向管理体系的上一级领导汇报管理情况,还要负责对下一级的财务管理工作进行决策指导以及执行监督等职能。保证银行总行的财务管理部门对各个分行的财务管理状况一清二楚。这样才能提高银行整体财务管理体系的工作效率。同时,还有利于银行决策层更加全面的审视银行整体的财务动向,以便及时对各个分行的整体管理方向做出正确决策。
其次,在财务管理手段方式上,要更加系统性和专业化。由银行总行的财务管理负责人对全行进行中、长期的财务管理规划,确立未来一段时间内,全行财务管理的方向以及目标。然后在针对各个季度或月份的实际情况,整体财务管理任务进行细化分解,以此保证全行财务管理的系统性。同时,银行要注意培养财务管理人员的专业素质,培养具有独立分析财务会计信息能力的专业管理型会计。同时建立现代化的财务管理系统,利用信息化技术提高财务管理效率。
在实际中,青海银行要优化自身的财务管理,就需要先对自身财务管理理念进行相应的转变,只有从思想上加强对财务管理认识,才能够更好的采取有效的措施促进自身财务管理措施有效进行。在具体的操作过程中,银行可以从以下几个方面采取相应的措施。首先,银行应该对原先的单纯的利润导向管理理念进行相应的转变,使其逐步的向价值、现金流量导向转变,重视多元化的财务管理职能。其次就是要进行相应的角色转变,财务管理部门人员应该认识到自身部门存在是更好的为其他部门进行相应的服务,这样就可以更好实现与其他部门进行协调工作,保证财务管理工作正常进行。
银行作为一个重要的金融机构,其每天所接触到的信息量是非常大的,包括了市场经济变化信息以及一些客户需求信息。这些信息如果仅仅依靠人力是远远不够的,无法及时得到有用的信息。在实际中,青海银行可以充分利用电子信息网络进行相应的管理,提高银行财务信息有效管理,如会计核算信息化。银行应该加大资金投入,对银行进行信息化基础建设,可以建立相应的客户数据库。通过数据库建立,银行负责人员能够更好了解客户的信息,根据客户实际情况进行财务差异化对待。同时银行可以对当下银行财务管理系统进行相应的更新和优化,这样就可以有效提高财务数据信息处理效率,实现财务信息有效管理,给投资者等带来一定的经济效益。此外,青海银行负责人员应该加强自身对财务管理认识,学习相应的理论知识,知道管理信息化对于银行发展具有重要的作用。
加强专业素质人才培养也有利于青海银行财务管理优化,保证财务管理工作正常进行。在通常情况下,要加强专业素质人才培养,银行负责人员可以从以下几个方面采取相应的措施。首先,银行负责人员可以对财务人员进行相应的培训。其次,为了提升财务人员的实践应用能力,银行负责人员可以对每个入职前的员工进行岗位知识培训,通过体验式锻炼方式来提升财务人员的实际应用能力,避免出现“高分低能”现象。因此银行负责人员应该采用实际应用能力锻炼为主,理论知识为辅的训练方式,促进财务人员专业素质提升。
综上所述,青海银行作为我国的商业银行,在财务管理方面出现了很多问题,这些问题的存在严重阻碍了银行财务管理工作正常进行。为了实现银行财务管理优化,青海银行可以从财务管理理念、财务风险管理机制、财务管理信息化建设和专业素质人才培养四个方面采取相应的措施,保证银行财务管理工作正常进行。通过这些措施实行,青海银行财务管理工作将会得到良好管理,实现企业正常的发展。
摘要：商业银行作为我国重要的金融机构,对于我国市场经济具有很大的调节作用,可以维护我国市场经济的稳定性。因此,加强对我国商业银行财务管理具有积极的意义,只有保证了我国商业银行财务得到良好管理,才能使银行在国家经济调节中更好地发挥自身的作用。但是在实际中,由于一些客观因素存在,现在商业银行财务管理存在非常大的问题,给我国商业银行发展造成了一定的困难。为此,本文将以青海银行为例,分析影响青海银行中财务管理的因素,并根据这些影响因素提出了针对性的解决措施,期望通过这些措施实行可以给我国商业银行财务管理带来实质性帮助。
关键词：财务管理,风险管理,人才培养
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