强化商业银行风险管理的若干建议

强化商业银行风险管理的若干建议

强化商业银行风险管理的若干建议 篇1

关键词：金融改革 票据业务 票据市场 票据贴现

百姓金融网导读：经济全球化和金融自由化使商业银行风险日益具有整体性、复合性和衍生性特征，这就决定了银行风险管理必须讲究策略，因势利导，切实提高防范化解金融风险的预见性、针对性和快速响应能力，为此，建议从以下方面完善商业银行风险管理。

一、重新定位现场检查与非现场监控的关系

在风险管理中应综合运用现场检查与非现场监控两种手段，实现优势互补、相辅相成，提高风险管理整体效能。如根据非现场监控提供的线索制定现场检查计划，明确现场检查重点；通过非现场监控持续跟踪监测现场检查所发现问题的整改情况，提高现场检查的针对性、实效性；借助现场监管深挖、查清、吃透非现场监管无法核实的问题；根据非现场监管的结果确定现场检查的频度、深度和广度，实现差别监管。

在现场检查方面，一要按照风险管理总体目标框架要求，制定中长期风险管理规划，以常规性、延续性检查为主，尽量减少临时性、突击性检查。二要制定统一的现场检查工作制度与操作细则，实现现场检查立项、准备、现场操作、处理、结案各步骤的制度化、规范化，确保检查质量和监管权威。三要充分利用既有现场检查成果，分析梳理监管对象各项业务、各个环节上的风险因素，形成完整、系统的现场检查程序，制定现场检查手册，进而开发出现场检查软件，实现现场操作程序化、现代化，减少监管差错，提高监管效率。现场检查软件应明确检查内容、要点、方法和步骤，并赋予不同使用者不同的权限；现场检查人员可调阅分工权限内的检查结果；检查组长可随时查阅现场检查进度、每一步骤的检查结果，并得出总体评估结论。现场检查程序可自动提示检查中、发现问题拟深究、复查中、检查结果经复查已更改等各环节检查状态，保证现场检查环环相扣。程序还应提供相关法规索引、现场检查结果、非现场监测数据、监管对象潜在风险、风险评级状况和外部审计资料等。

在非现场监控方面，要建立高效的非现场监控网络，提高信息获取的深度、广度、频度和精度，为风险管理提供充分的依据。一要设计出健全合理的风险管理指标体系。指标体系应能够全面覆盖银行在业务运行中的资产负债变动情况、大额资金流向、资金清算及经营效益信息，起到风险预警作用。可借鉴美联储非现场评级体系，将所获取的信息换算为预警指标，并按相应权数计算出银行综合得分，以此评定等级（分A、B、C、D、E五级）。也可借鉴新加坡CAMELOTS评级系统（C资本充足性、A资产质量及信贷风险、M经营管理、E盈利能力、L流动性风险、O操作风险及其他风险、T信息技术风险、S对市场风险的敏感度）进行评级。二要建立安全高效的信息采集、传递、分析系统，为实时、动态、全面、持续的风险管理奠定基础。在保证信息安全的前提下，使风险管理信息系统与业务系统终端联网，实现风险管理信息的收集、整理、分析、评价、预警以及建议方案等生成自动化、传输网络化，尽量减少人工操作，以确保风险管理信息的时效性和准确性。在此基础上，监管人员结合非量化信息，针对计算机生成结果进行深入分析，运用VAR模型和加压测试（Stress Testing）模型对银行的各类业务风险、临界范围和现实风险进行检验对比，评价银行在一定风险程度

下的承受能力。所谓加压测试，主要通过专家对产生业务风险的因素进行深入细致的分析，以历史极端事件作为假设条件，对业务风险进行单因素或多因素的极端数据测试，测量银行在极端情况下可能造成的最大损失。

二、强化任职资格管理

有效的任职资格管理，将避免关键人员成为商业银行隐患的根源，具有不可低估的重要性。银行职员任职资格监管，就是指对关键人员进行包括专业能力测评、道德素质测评和其他任职资格测评等方面在内的任职资格认证，并对不符合任职资格要求者进行干预与制裁。在实施任职资格管理时，应把握五个原则。一是道德素质测试和专业能力测试并重原则。两类测试相辅相成，不可偏废，共同确保商业银行决策管理层德才兼备。其中，道德素质测试侧重于衡量关键人员的正直性和审慎度，主要考虑其商业信誉、犯罪记录、财务状况、与个人债务有关的民事行为、被专业机构拒绝录取或退回经历、受相近行业监管部门处罚的记录及有问题的从业经历。专业能力测试则旨在衡量关键人员承担职责的专业素养和执业能力，主要考虑其执业资格证书、从业经验和履历。二是因“岗”制宜原则。商业银行关键人员的涵盖面很广，分布在职责各异的诸多岗位，对公司的影响力也大相径庭。因此任职资格要求不宜一概而论，而应具体问题具体分析，针对各个岗位分别设置。三是动态跟踪原则。不仅应当在授权阶段（如颁发经营许可证时）或特定事件发生时进行任职资格测试，同时推进任职资格认证工作制度化、动态化，确保关键人员始终符合任职资格要求。具体应围绕以下三方面展开。一要把好准入关，制定科学的分类准入标准，建立资格考试认证制度，全面制订针对商业银行管理人员的专业能力测评和道德素质测评方案，落实任职资格审查和行业准入，从源头上把好防范金融风险第一关。二要加强对管理人员尤其是高级管理人员任职期间的行为监管，结合非现场监控和现场检查情况，全面考核商业银行的经营管理、内部控制、资产质量、盈利水平、创新能力、发展潜力等各项指标，以此作为该金融机构高级管理人员业绩评价的依据。对因经营业绩欠佳、管理混乱、内控失效、资产质量恶化、严重违法违规或个人品质问题等已不适宜继续担任高级管理人员的，及时取消其任职资格，并落实离任审计，严格追究责任。三要健全商业银行从业人员电子信息档案系统，将从业人员的相关信息特别是违法、违规、违纪等不良行为载入信息系统，以强化金融从业人员的自我约束意识，消除或最大限度控制金融风险中的人为因素。

三、强化规范信息披露

信息披露是强化市场约束、实现监管目标的重要环节。只有加快商业银行信息披露的标准化、法制化、规范化进程，才能实现信息的持续、充分、有效披露。市场约束具有全面性、客观强制性、公平性和持续性等特征，是新巴塞尔资本协议三大支柱之一。要强化风险管理，就要促进市场游戏规则和内部管理规则的互补互动，充分发挥市场这一“最佳风险管理者”的作用。充分有效的信息披露是市场约束奏效的基础。可参照新巴塞尔资本协议提出的全面信息披露理念，明确规定信息披露范围、内容、要点及方式，综合定性信息与定量信息，兼顾核心信息与附加信息，不仅披露风险和资本充足状况，而且披露风险评估和管理流程、资本结构及风险与资本匹配状况。商业银行应按照监管当局要求的信息披露的原则、标准、内容、形式和责任人，及时、充分、客观地披露自身组织结构变动和重大关联交易行为，特别是对其业绩、流动性、风险、控制权、战略发展有重大影响的信息，提高运作的透明度。要调动投资者积极性，充分发挥会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所、资信评级机构等中介机构的力量，提高社会公众对信息披露的参与程度与监督力度，以更客观、全面、真

强化商业银行风险管理的若干建议 篇2

一、建立明确管理目标, 进行科学的档案管理规划

随着现代化科技手段的不断更新, 管理手段也伴随着日新月异的科学技术发展在不断的更新换代, 同时电子信息也逐渐被应用到各个领域, 并日益成为工作中不可缺少的工具和手段, 那么把事业单位当中的档案管理信息化作为目标就是至关重要的了, 信息化的管理方式可以大大减少档案管理中数据的错误和材料的损失率, 同时, 它也是更加安全和可靠的一种管理手段, 但是现如今的事业单位档案管理工作部门, 仍有很多工作人员在使用传统的管理手段, 例如纸质的、人工的计算方法和计算工具, 这不仅费时费力, 且易出现错误, 保存起来也不方便, 这就需要对档案管理工作进行调整, 尤其是要进行科学的管理规划, 把信息化的工作方法和处理方式应用到实际的工作当中, 与时俱进, 运用先进的科学手段和科学方法对档案信息进行录入和检索, 这样才能在保证数据和信息的安全性的同时, 也使事业单位档案管理工作变得快捷、丰富和方便。

二、提高事业单位档案管理工作人员的素质

在很多事业单位中, 由于档案管理工作人员的素质不高, 能力偏低, 导致了信息化档案管理工作无法正常实施, 所以要想把档案管理工作的信息化实际应用到事业单位的工作中去就要提高管理工作人员的自身素质和能力, 使其不断学习, 不能只满足于现有的知识水平和理解水平, 要不断学习新的知识, 适应时代的发展, 紧抓先进科学技术的脉搏, 用科学的知识和工作方法武装自己, 并把它应用到档案管理的实际工作中去, 而事业单位要定期对工作人员进行培训, 尤其是对新入职的工作人员, 更要把好质量关, 净化员工队伍, 根据工作的需要对工作人员定岗定位, 使其在自己的岗位上发挥自己独特的优势, 为单位贡献自己的力量, 另外, 也要对工作人员进行定期的考核, 巩固其知识的理解, 增强其对信息化管理工作的能力, 并把它实际应用到档案管理工作中去, 只有加强了档案管理部门中工作人员的自身素质, 才能构建一个合理的科学的信息化档案管理平台。

三、打造实用性平台, 加强基础性建设

信息技术无疑是各个领域工作的核心部分, 它不仅可提高工作的速度和安全性, 更逐渐成为各个行业工作中必不可少的工作手段, 行之有效的信息化档案管理手段可以加强档案的录入、检索、整合和保存等多项工作, 同时, 也可以使繁琐的数据和材料传送工作变得简约方便, 例如在实际工作中, 会遇到信息交流不便, 消息闭塞等多种情况, 那么信息化的管理方式就可以拓展消息渠道, 加强各方面工作的协调和沟通工作, 合理解决数据交流困难的问题, 这样就节约了人力和时间, 使工作步骤变得简约, 在事业单位的档案管理中, 如果出现实际困难, 可以利用信息化的平台, 使困难共享, 工作人员通过网络信息这个领域共同解决问题, 交换意见, 同时可以及时调整、检阅、查找信息, 形成良好的集成接口, 使信息管理工作更加系统、科学和规范, 由此可见, 打造实用型的信息交流平台可以全面地加强事业单位的档案管理工作, 把信息技术应用到实际的工作当中去。

在事业单位档案管理信息化建设中, 更要注重基础性建设, 因为信息化建设是档案管理数字化建设的前奏, 那么如果想达到数字化的目标, 就更要加强信息化建设的基础性部分, 从大局着眼, 小处入手, 不忽略每个细节, 构建完善的信息管理体系和管理制度, 把档案合理归类, 科学分配, 明确分清文书型档案、基础性建设型档案、人事部档案、科技类档案等, 另外, 可以利用计算机技术的优势, 把档案合理地保管, 提高管理和保存的安全性, 为信息技术在档案管理工作中的深入利用做准备。

四、结束语

现如今事业单位档案管理工作中仍存在很多问题, 领导者和决策者在对这些问题进行整理和反思的同时, 要加强档案管理信息化在实际工作中的运用, 这样才能使事业单位内部的档案管理工作日趋规范和合理, 从而建立一个健康的档案管理体系, 最终使事业单位的档案资源得以最大限度地利用和保护。

参考文献

[1]朱秀琴.企业档案管理现状分析及改善措施[J].硅谷, 2010 (19)

[2]王丽华.对企业档案管理的思考[J].中国科技财富, 2011 (10)

[3]刘昕.试论知识经济时代的企业档案管理[J].中国新技术新产品, 2011 (6)

[4]周广华.浅谈如何做好档案管理信息化建设工作[J].石油工业技术监督, 2011 (05)

强化商业银行风险管理的若干建议 篇3

关键词：电力企业；营销管理；思考；分析

随着国家社会经济与电力事业的不断发展进步，电力用户对于电力资源的需求以及电力企业的电力服务要求也越来越高，适应新形势下的电力营销发展，建立新的电力营销管理体系，满足电力用户的电力资源需求与电力服务要求，实现对于电力企业的电力运行经济利益增长提升，推进电力事业发展进步，是当前电力企业营销管理发展的关键。下文主要从电力企业的电力营销概念特点，以及新形势下的电力市场发展需求与电力营销现状等方面，对于电力企业的电力营销管理强化措施进行分析论述，以提高电力企业的电力营销管理水平，满足新形势下电力用户的电力发展与服务需求，提高电力企业的电力运营利益，促进电力事业发展进步。

1、电力企业的电力营销概念與特征分析

1.1电力营销概念

在电力企业的运营发展中，电力市场营销是一种电力企业针对电力用户开展的，有意识、有目的的电力经营活动。电力企业进行电力市场营销活动的开展，是建立在一定的电力市场营销思想支持的情况下进行的，也就是“有意识、有目的”进行电力市场营销的开展，这也是电力企业进行电力市场营销的重要观念，对于电力营销活动具有一定的指导意义。

1.2电力市场营销特征

电力企业进行电力市场营销的过程中，电力营销的思想观念主要是根据电力用户的电力需求情况，进行电力企业的电力供应调节与控制，最终实现对于电力用户的电力需求满足。这就从另一方面说明了，电力企业在进行电力市场影响过程中，是在对于电力的市场发展现状以及电力用户需求，做了充分的调查与预测的情况下，并通过制定了相关的电力生产计划后，才进行电力市场营销活动的开展实施。因此，电力企业的电力市场营销的突出特征，就是“有目的、有意识”，以满足电力用户的电力需求为主，有电力营销计划与营销策略的营销活动。

此外，随着我国的电力市场营销观念的不断发展，过去一直比较突出的电力供求矛盾问题，如今已经得到一定的缓和发展，电力市场营销的观念也由过去的重视发电、忽视用电管理，发展到如今的注重对于电力用户用电需求满足以及用电服务的提升上，这对于电力市场营销的发展就更加有利。

2、新形势下的电力市场与电力营销发展分析

随着我国社会经济与电力体制改革的不断发展进步，目前，我国的电力事业发展已经上升了一个台阶，电网供、输电发展也取得了一定成效。这对于电力企业的电力市场营销活动的开展，有着积极的意义和作用，但同时，也为电力企业的电力市场营销管理提出了新的要求，是电力企业的电力市场营销管理中的重要机遇和挑战。首先，在电力企业的电力营销管理内容上，与过去相比有了很大的突破与扩展，由过去相对单一的电力市场供应营销，扩展到如今丰富、多样的电力供应与电力服务等的营销与管理上；其次，电力市场营销的形式与营销方向也有了很大的转变，传统电力企业的营销管理中，注重对于发电以及分配、电费回收等管理，如今，电力企业在进行电力市场的营销管理中，已经转变为对于电力用户的用电需求以及供电质量、供电服务等的运营管理中，这与国家社会经济以及电力事业的发展密不可分，同时还与电力用户对于电力企业的供电需求转变，也有很大的关系。

3、强化电力企业营销管理的主要措施

结合上述电力企业的电力营销特征，以及当前新形势下电力市场发展与电力营销的现状，为了强化电力企业对于电力市场营销的管理，满足电力用户对于电力资源的发展需求，提高电力营销管理水平与电力企业的经济利益，推动我国电力事业的发展进步，可以从电力企业的电力营销体制创新管理、电力优质服务的完善与电力产品质量的提升等方面，进行强化推进建设。

3.1 创新电力营销管理体制

在对于电力企业的电力营销管理体制的创新管理过程中，应注意结合当前新形势下电力市场以及电力用户的不同需求，转变传统的电力企业营销管理观念与形式，在由用电管理向电力营销观念加强转变的基础上，结合现代市场营销的手段与形式，通过进行供电质量保障与供电服务提升、电力营销产品开发等加强完善的基础上，树立电力企业的电力市场营销品牌，以品牌的宣传带动效应，实现对于电力企业开发产品以及服务等的营销与管理，推进电力企业的电力市场营销发展与管理水平的提升，提高电力企业的经济效益。

3.2 拓展电力市场占有比例

在进行新形势下的电力企业营销的强化管理过程中，可以通过进行电力企业优质电力产品的开发与完善，以实现电力市场的拓展经营，提升电力企业的运营经济效益。进行电力企业优质电力产品的开发完善，拓展电力市场的份额。首先可以通过电力企业对于电力用户电价政策的灵活制定与调整运用的方式，进行电力市场份额的拓展与占领；其次，电力企业进行电力资源的管理与营销过程中，还可以通过对于电力用户用电意识的推广与宣传加强实现，增加电力用户中电能资源的应用范围，以此扩大电力资源在市场中的占有份额，扩大电力资源的市场影响与作用。此外，在进行电力企业的电力市场营销管理中，还可以通过对于电力市场进行细划分、扩张等形式，增加电力企业与电力资源在市场中占有率，实现对于电力企业的电力市场营销与管理。

3.3 推进电力企业的优质服务

最后，进行电力企业的电力市场营销管理中，还可以通过完善电力企业的供电技术系统，提高电力企业的供电服务水平，以电力优质服务，推进电力企业营销管理水平的提高与经济利益增长，推动电力企业的发展。进行电力企业的供电服务完善与强化，可以从进行电网结构改善、提高电力企业供电质量，以及提高电力用户用电监测分析和加强对于电力用户的用电信息管理与完善等方面，进行电力企业供电服务质量的提升，从而提升电力企业的电力市场营销管理水平，提升电力企业经济利益。

4、结束语

总之，进行新形势下电力企业的电力营销强化管理的分析与研究，有利于提高电力企业的营销管理与服务水平，满足电力用户的电力需求，提升电力企业的运营经济效益，推动电力企业的发展与电力事业的进步，具有积极的作用和意义。

参考文献

[1]王相君，刘雪梅，任国侠.新形势下电力市场营销管理[J].科学与财富.2010（12）.

[2]李文革，张国辉.供电企业电力营销管理总体策略研究[J].中国新技术新产品.2011（5）.

[3]顾群.创新负荷管理功能提高营销管理水平[J].电力需求侧管理.2004（2）.

[4]杨玉妹，蒋前.供电企业营销管理战略的探索与研究[J].华东电力.2008（6）.

[5]邱继荣.谈电力营销管理中存在的问题及对策[J].城市建设理论研究.2011（22）.

强化商业银行风险管理的若干建议 篇4

对国有商业银行金融风险管理的若干思考 作者：蒋 波 刘小红

来源：《沿海企业与科技》2005年第12期

[摘 要]风险管理是商业银行管理的核心之一，在我国金融业改革和金融创新步伐不断加快的进程中，国有商业银行的金融风险也逐渐暴露出来，文章分析了这一问题存在的原因，指出通过制定和实施一系列制度、程序和技术方法，构建科学的全面风险管理体系，是国有商业银行在中国乃至国际金融市场上谋求持续发展的最基本要求。

[关键词]国有商业银行；风险管理；内部控制

[中图分类号]F832．1；F830．5

强化商业银行风险管理的若干建议 篇5

上述问题的存在，既不利福利企业的长足发展，又影响日常税收管理。实际工作中，企业、政府、税务各自站在不同角度看问题，企业要做强做大，政府要扶持培植，税务要监管到位，如何协调三者之间的关系，是困扰税收工作的难点。因此，对福利企业的税收管理既要严格把关，又要不断完善管理办法。

(一)严把政策落实关。一是按照福利企业的资格认定标准，逐户核对落实，确保福利企业达标，为日常税收管理奠定基础。二是严格核对残疾人员比例，基层税务机关应加强与民政、残联等部门的协作，对区域内的残疾人员情况严格普查，建立残疾人电子档案，及时进行电子数据比对，消除 “一人多挂”现象。要对企业提供的各种资料进行认真审核，既要审核残疾人员的残疾证、残疾人员身份证、签订劳动合同、岗位工种安排、工资表以及残疾人员签字情况，还要审核企业在职人员的数量，以及工资发放情况，准确掌握和控制残疾人员占企业总人员的比例。三是严格审核残疾人员上岗率，按照福利企业税收政策规定残疾人员上岗率标准，逐户核对，定人定岗，管理到位。

(二)严把日常监管关。对福利企业实行分级负责、层层监管，税收管理员作为福利企业税收管理第一责任人，应从以下方面加强监管：一是建立福利企业监管台账，不定期深入企业，对企业的生产规模、资金来源、经营状况、残疾人员上岗情况、工资发放、社会保险费用缴纳以及各种涉税资料等逐项核查，并记入监管台账实行动态监管。二是加大评估检查力度，调查落实福利企业房产价值、占地面积，生产经营情况，准确测算税负。对低于税负的福利企业纳入评估范围，实行税负警戒线管理；对低于税负警戒线的福利企业列为重点评估对象，有偷税嫌疑的及时移交稽查部门查处。三是加强福利企业日常管理。实行残疾人签到考勤制度，对有条件的福利企业可实行电子考勤，考核残疾人员上岗情况，考勤资料归档备案。四是随时掌握残疾人员的变化情况，对已到退休年龄或不能上岗的残疾人员予以调整，确保残疾人员达到规定的比例标准。五是要求企业建立残疾人员工资储蓄账户，使残疾人员的全部工资均通过工资储蓄账户支付。税务机关根据拨付工资的银行付讫单，掌握残疾人员的工资发放情况，维护残疾人员的合法权益。六是加强福利企业用工合同管理，企业必须与招收残疾人员签定一年以上劳动合同，报劳动部门备案，并给残疾人员缴纳政府规定的“五金”；按照 “一户式”管理要求，建立台账。七是规范财务核算，督促纳税人建帐，积极与财政等部门配合，强化会计人员的培训辅导。

（三）严把税收减免关。对符合标准的福利企业按照规定的程序和权限予以审批，减免税情况向社会公开。对年审不过关，不符合享受税收优惠政策规定的福利企业，税务机关要停止审批，对不应享受而已经享受的，要依法追回。同时强化执法内部监督，如果发现执法人员在福利企业管理上责任心不强、把关不严管理不到位造成税款流失的，要严格追究责任。

（四）严把部门协调关。为了保证税收优惠政策落实到位，税务部门要加强与劳动保障、民政、工商、残联等部门的联系，建立长期的信息互通制度，搭建服务平台，依法支持弱势群体，促进社会和谐稳定，为实现共同富裕做出积极贡献。

强化我国网络银行风险监管的研究 篇6

管的研究

我国网络银行发展的实践证明,网络银行不但具有传统金融的高风险性,而且还衍生出许多新的风险类别,使得网络银行风险监管的作用凸现出来

一网络银行风险与监管要求

1.网络银行混业与全球化经营的现实,需要强化风险监管

网络银行通过企业金融业务银证转账银期转账证券基金业务等,增强了银行产品与证券期货企业金融等机构的连通性,形成了混业经营的现实利用混业模式,一方面银行增加了为客户提供服务的能力,分散经营风险,也符合混业经营的国际银行业发展趋势;但另一方面也使得银行风险具有更明显的系统性,金融市场金融资产各类金融机构联系更加密切,相互交织成一个复杂的经济体系,各子系统风险能快速扩

散到其它金融部门因此需要加强网络银行风险监管,确保网络银行安全,防范系统风险的形成与扩散

网络银行基于Internet开展业务,显著特点之一就是打破了国别和地理上的限制,缩短了不同区域人与人之间的距离,使远程交易等经济活动成为可能互联网的全球化与跨国界性,使得网络银行业务具有无国界性,通过计算机与网络,网络银行可以在瞬间将巨额资金从地球的这一端传送到地球的另一端业务的全球化在增加了资金运用效率和调整快捷性的同时,也增加了业务的风险:大量资金的突发性转移无疑会加剧金融市场的波动,造成整个金融体系的不稳定因此,与业务风险的全球性相对应,网络银行风险监管也必然要求建立全球范围的风险管理体系来防范业务全球化的风险

2.信息不对称依然存在,需要加强风险监管

通常认为网络银行可以减少信息不对称现象的发生,但实际运行中却产生了更多的信息不对称:

(1)网络银行的产生使得金融业的专业性分工越发

细化,专业化程度更强,加剧不同行业间的信息差别,形成信息不对称的基础

(2)新旧信息技术替代频率将加快,技术的变化速度大大地超过了人们知识的更新速度,因而处于信息劣势

(3)网络银行中的信息,尤其是技术管理信息具有公共物品性质,若在市场中充分共享就会导致核心技术机密的外漏,出于保护商业秘密和减少搭便车行为的考虑,信息供给者有减少信息披露的倾向,导致信息披露不足具有内生性

(4)通常的商品在购买前,可由客户去体验商品的特性使用方法等,通过购买前的触摸掂量试用和查验来辨别商品的质量与性能,消除部分信息不对称;而网络银行产品则是一种经验产品,客户对产品的具体功能使用环境要求使用技术及存在的缺陷等均不能全面了解,只有成为网络银行的客户后才能准确地知道,这加剧产品信息的不对称

信息不对称是传统银行监管的重要依据,由于网络银行中信息不对称的存在与加剧,需要通过有力的监管来校正市场信息的不对称,防范风险

二目前我国网络银行风险监管现状

自1998年开办网络银行业务以来,网络银行业务一直得到各商业银行的普遍重视,但总体上看目前的网络银行风险监管仍存在着许多不足:

1.风险监管的法律环境不完善

网络银行已开办多年,但仍没有网络银行方面专门的立法,原有《商业银行法》《合同法》《刑法》《民法》及相关法规都未对网络银行的有关法律问题做出过明确解释

网络银行交易主体各方的关系(即客户商业银行网络服务商网上商户和金融认证机构等)没有法律进行调节,责权利及纠纷界定不清;作为跨国界的业务交易平台,网络银行容易产生管辖权法律适用性知识产权等法律界定问题,但目

前尚无专门法规来规范

黑客问题深深困扰着网络银行,在我国金融法规中,对黑客问题的处理和预防存在着模糊之处,《刑法》中量刑也很轻,不足于威慑黑客犯罪行为;作为故意犯罪,网络银行内部工作人员作案可能造成更大的损害和影响,但目前并没有相应的法律来制裁

2.行业的风险监管存在着许多不足

行业规划的不足,造成我国网络银行发展整体上缺乏统一和长远的发展规划,各家商业银行的业务系统自成一体,业务标准不一,系统技术标准各异,不利同业服务联合与行业间的合作

网络银行的硬软件标准数据加密强度密码设定通讯安全控制等核心安全技术,传输数据包括格式用户接口(如IC卡)标准等关系安全的技术参数,目前仍没有相应的行业标准

已有的网络银行认证建设各自为政已建成的中国金

融认证中心(CFCA)颁发的电子证书,远没有覆盖网络银行的客户,各商业银行的网络银行认证多采用自己的认证体系从宏观上看,不仅影响网络银行证书服务的效率,而且各家银行重复地开发认证系统,对社会资源也是一种巨大的浪费

3.已实施的风险管理规定存在着不完善

《电子签名法》的出台有利于确定电子签名的法律地位,但目前的电子签名法中对客户的安全教育并没有相应的要求;对目前证书存放在IE中和容易被导出的风险,也没有相应的防范规定;对中国金融认证中心(CFCA)与其他商业银行自建认证中心的法律地位问题也没有明确的解决方案

已颁布实施的《网络银行业务管理暂行办法》显然带有一些过渡性特征,对于一些重大问题的规定仍然不够深入或并未触及,并且条文明显过于空洞,可操作性较差,有很多需要改进的地方

4.现有的风险管理模式受到了挑战

网络银行混业经营的现实,使得现有监管体制的分业监管受到冲击;目前监管当局对金融机构以现场监管为主,在网络银行条件下,银行柜台虚拟化操作无纸化,对常设金融机构监管的模式受到挑战

商业银行在风险控制过程中,目前控制主要是表现为事后控制,事前规划事中监测与控制明显不足,风险控制措施表现出很强的事后补救性;在风险控制手段上,表现出很强的静态性,不能随着业务的发展而不断地调整控制策略与方法

5.监管面临着人才的约束

网络银行业务的综合性高科技性对监管人才提出更高的要求,但目前监管当局远没有形成一支满足监管业务发展需要的专业人才队伍网络银行也对临柜人员营销人员和科技人员的综合业务素质要求很高,但目前各商业银行的复合人才的需求无法得到满足,形成了制约网络银行向纵深发展 的瓶颈

三强化网络银行风险监管的对策建议

1.完善网络银行风险管理的制度环境建设

加大网络银行的立法力度,制定调整网络银行业务关系的法律法规,明晰网络银行各相关主体的权利义务;制订《数据保护法》《电子资金划拨法》《信息和通信服务规范法》等,对其他法律法规和规则,如:《商业银行法》《刑法》《民法》及相关法规进行相应调整,逐步形成有法律许可保障和法律约束的良好制度环境

尽快补充和完善刑法上金融计算机犯罪的种类及相关条例,对利用电脑实施犯罪行为进行严惩;加强《刑法》中量刑力度,威慑黑客犯罪行为;制定有关隐私权保护的明确规定,以保护客户的正当权益

2.加强监管当局对网络银行的外部监管

以法律明确监管当局对网络银行的监管职责,确定对网络银行产品的监管内容和总则,使得监管有法可依;综合运用市场调节手段法律手段和政策手段,引导网络银行发展,通过政策选择激励网络银行的业务发展方向

明确将网络银行监管目标调整为降低业务风险,保护客户利益,以显现对客户利益的维护,借以促进网络银行业的发展为适应网络银行混业经营的事实,网络银行监管体制应逐步调整为功能型的监管;银监会证监会保监会应当避免对网络银行采取重复的监管措施,设定信息共享制度,相互开放信息资料库,彼此承认对方监管结果的公正性与权威性,从而减轻被监管者的负担并减少监管的成本

可在银监会或人民银行的机构中设立网络银行监管机构,专门负责网络银行的监管,跟踪研究和管理网络银行的运作机构,负责对网络银行进行定义与解释制订信息统计报告规范研究发展模式进行协议比较与推广进行信息披露法规审查制定风险防范预案等

实施灵活规定市场准入监管制度,按照开办网络银

行业务主体和其申报经营的业务不同,实行不同的市场准入原则;加强日常监管,网络银行须接受各监管机构的日常检查,除资本充足率流动性等检查以外,还包括交易系统的安全性客户资料的保密与隐私权的保护电子记录的准确性和完整性等检查;对网络银行普遍建立相关信息资料独立评估报告的备案制度;完善市场退出机制,制定安全可靠的信息备份方案,保证网络银行在退出市场的时候使得客户的利益不因信息的缺失而造成损失1

促进网络银行业他律性监管自律性监管的发展,定期组织行业内部的交流会议加强社会监督力量外部审计及社会信用机构的参与作用调整监管方式,对网络银行要实行现场检查和非现场检查相结合的办法;在现场检查中监管者可在业务后台直接调取网络银行真实数据;加强非现场监管力度,要求网络银行定期提供数据报告外,还应当要求网络银行定期将其备份的电脑数据提交给监管机构

建立强制信息披露制度网络银行应该制定比传统银行更为严格的信息披露规则,遵循“公开公平公正”的原则,规范信息披露的内容格式频度及职责等,通过财务报表网上公示等披露手段披露有关网络银行的信息

3.制定和完善网络银行监管的行业标准

制定网络银行相应的硬软件标准数据加密强度密码产品通讯安全控制措施等业务的核心安全技术等国家标准;对传输数据格式包括格式用户接口(如IC卡)标准等关系安全的技术参数提出严格的最低限要求;规范网络银行业务开办行的安全检测评估技术报告,对于系统是否达到安全要求,是否存在着技术漏洞,都由相应的授权技术机构进行相应的技术评定,并由技术评定机构负相应的法律责任

加强国内网络银行的CA管理,早日结束CA认证各自为政的局面,真正实施全国统一的金融认证,同时完善证书发放证书更新证书查询证书作废等管理

进一步完善《电子签名法》和《网络银行业务管理暂行办法》,增加其可操作性和制度规定的严密性;加强对电子货币交易的监控,建立起对电子货币发行流量统计的监控体系,对电子货币应视同传统货币,对其发行的电子货币余额要求在中央银行存有相应规模的准备金

4.促进商业银行内控制度建设与强化风险管理

利用监管当局的权威性,促进商业银行完善网络银行的内控制度,规范风险管理流程,强化岗位之间环节之间的监督制约;要求商业银行健全风险管理制度体系,制定覆盖全部业务的风险管理规章制度体系落实岗位责任制,建立分级授权控制制度;按照操作权限相互制约的原则,严格业务授权;整合工作流程,规范前中后台业务运作程序,坚决杜绝逆程序操作现象的发生分析可能出现在申请交易和注销网络银行中的风险点与类别,对风险实施严格的程序控制2

采用成熟的技术手段来建立网络银行系统实时安全监测和事故预防系统,对网络银行的安全实时监控和定期安全扫描,监控违规操作调查反常事件等;建立和完善科学的监测指标体系,利用管理信息系统中的定量分析模型和预设的各种限定性比例,进行零距离超时空的风险监测,量化描述,对潜在的风险暴发点进行预判,实现风险预警

引入风险应对规划,根据风险偏好和各类风险的特性,明晰各类风险的应对政策,建立网络银行“风险库”和

“风险控制工具库”,明确各种风险应对措施的适用范围,建立应对措施方法体系,提高风险应对过程的科学性3

培育良好的独具特色的风险文化,推行涵盖事前监测事中管理事后处置的全过程风险管理行为,引导和推进风险管理和业务的发展通过有效的专业知识制度安排和安全意识,把风险管理的责任扩大到每一项经营活动中,并内化为员工的工作习惯职业态度和敬业精神

加强对全员的培训工作,提高全体员工的风险管理理念,树立严格按照规章制度办事执行政策一丝不苟的良好职业操守,把风险教育作为内部培训和员工发展的一个基础组成部分

5.加强风险监管与控制的国际间协调与合作

在网络银行背景下,要有效地管理风险,各国管理当局必须通力合作对于我国这样一个发展中国家,监管当局应主动寻求与其它国家金融监管机构进行必要的合作,吸取国际上法律监管的最新成果;对于可能出现国际司法管辖权的

冲突,应积极同国际组织或有关国家的金融监管当局及时交流信息,强化监管国际协调与合作措施

6.加快人才队伍建设

加强网络银行监管体系的人才储备加强对高级复合型人才的培养和引进;应着眼未来,认真考虑这些人才的培养渠道培养方式,为我国网络银行的发展和监管积蓄力量,不断强化监管体系的人力资源基础面对目前我国网络银行风险管理人才不足的现实,商业银行应确立人才培养目标,进行人才队伍和结构的整合再造,努力建设一支高素质的既懂信息技术又熟悉网络银行运作又精通风险管理的超复合型人才梯队要保证风险管理人员的数量和质量,必须尽快充实对风险监测预警规划控制和处置等各类风险的管理人员

参考文献:

1张春子等.网上金融服务的风险管理J.地质技术经

强化高校后勤管理的若干思考 篇7

一、加强高校后勤管理工作的意义

高校后勤工作关系到学校的教学、科研及各项工作的正常有序开展, 是高校工作中的保障性、基础性工作, 其主要职责在于为全校师生提供生活物资与相关服务, 并对高校创建良好的育人环境中有着重要的作用。高校后勤管理工作主要包括:为师生提供生活服务、提供物资保障、提供商业性的相关服务及卫生医疗等。高校的后勤工作通过科学的管理方式与服务, 为师生创造和谐优美的环境的同时, 在高校育人工作中也有重要的影响。

由此可见, 高校的后勤工作一方面为高校的各项工作的正常开展提供相关服务与保障, 另一方面在人才培育方面也承担着一定的责任。高校后勤工作的质量好坏与水平高低对高校的可持续发展有着直接的影响, 在高校管理工作中有着至关重要的作用。鉴于此, 高校必须加强后勤工作的有效管理, 加强院校组织体系及相关制度的建设, 培养优秀的管理人才队伍, 提高高校后勤工作的服务水平, 同时加强后勤工作人员的思想政治教育, 在提供后勤服务的同时, 以自己的言行举止去引导学生, 为我国的社会经济发展输送更多的高素质人才, 促进高校的全面发展。

二、现阶段高校后勤管理工作中存在的不足

(一) 后勤管理制度方面存在的不足。

我国高校长期以来受传统学校体制的影响, 后勤部门往往缺少独立性与完整性, 而相关管理部门又“各自为政”, 得不到协调统一, 管理方面水平较低且存在交叉管理的问题, 个别方面甚至出现真空。这些都不利于高校管理, 严重影响着现代高校的管理。

(二) 后勤人员方面存在的不足。

高校后勤管理人员中较多数的人员的文化素质不高, 管理能力有限。长期以来留给人们的印象就是待遇低、职称低、地位不高。基于此, 很多年轻人, 尤其是年轻人都不愿意从事高校后勤管理工作。这种情况阻碍了高校后勤工作质量的提高, 使得后勤工作管理水平低下, 更无从谈及开展开创性的后勤管理工作。

(三) 服务对象的需求方面存在的不足。

新形势下, 高校学生与教职人员出现了许多不同的需求, 而高校后勤人员不能及时了解和掌握, 因而导致后勤服务内容缺少针对性与目的性。比如饮食部门不能根据学生的就餐饮食需求提供相应的服务, 引起学生的抱怨。再如, 学校的实验楼管理工作与现代教学科研活动不相适应, 造成师生不满意。

三、强化高校后勤管理工作的相关策略

(一) 强化高校组织体系建设, 提高高校后勤管理工作的有效性。

高校教育功能是否得以全面实现对于我国的社会经济发展有着重要的影响。为了保证高校人才培养功能的实现, 必须强化后勤管理工作, 以提高后勤服务的质量水平。当前, 我国高校的三大主体工作主要包含教育教学科研工作、后勤管理服务工作及思想政治工作, 三者之间联系紧密、相辅相成。同时, 高校的后勤与工作生活服务、物资供应及相关技术等方面存在紧密联系。从管理学角度来看, 高校后勤管理的对象包括生活服务、技术服务及物资供应相关系统, 在建立健全高校后勤的组织体系工作中, 应该将这些因素作为有机整体实施管理, 不应该孤立其中任何一种要素。高校管理在后勤管理工作过程中, 必须建立与完善其管理组织体系, 树立全局观念, 提高高校后勤工作的有效性。

(二) 制定科学合理的人才发展机制, 提高高校后勤工作效率。

制定科学合理的人才发展机制可以从以下几个方面着手:其一, 完善人才引进制度。高校后勤工作需要建立公开透明的人才招聘与选拔制度, 针对相关具体岗位对人才进行选拔考试, 同时, 也要积极完善人才辞聘制度。在实际工作过程中, 要制定科学合理公正的具体招聘方法, 规范人才聘任程度, 并加强人才之间的良性竞争, 放宽人才在资历、年龄方面的限制, 注重工作成绩, 敢于破格选用人才。建立科学合理的人才解聘制度, 才能实现后勤工作人员的“自由进出”;其二, 加强后勤员工的素质培养。高校的后勤管理工作实际中, 一方面要完善相关的各项制度, 提高高素质人才的引进, 另一方面也要加强对后勤一线员工的素质培养。定期开展后勤员工培训教育活动, 提高他们的知识技能及职业素养, 促进其服务水平的提高。同时, 高校后勤工作也要加强领导队伍建设, 加强优秀骨干人才与后勤管理人才的培养, 优化岗位晋升途径, 引进工作能力强、责任感强的管理人才, 进一步提高后勤工作效率。

(三) 以人为本, 积极开展各项服务, 满足不同经济层次学生的需求。

在市场经济发展的影响下, 谁提供的服务质量好, 服务水平高, 谁就能在市场竞争中取得胜利, 反之则无立足之地。高校后勤服务工作不管是在内容还是形式上必须进行创新, 跟随着发展的脚步, 提高自身的服务质量。因此, 高校后勤工作人员必须拓展思维, 利用自身的优势, 发展新的服务项目, 创新服务方式, 在市场上占据一定的地位。师生需要什么, 我们就提供什么。根据师生的实际情况及心理特点, 有针对性地展开相关工作。正确处理师生需求与后勤服务工作之间的关系。比如学生的就餐心理就是一个有代表性的例子。学生对于就餐方面存在营养卫生心理、快捷方便心理及求异心理。虽然高校学生存在着各种心理需求, 但总的来说还是基于根本的经济基础之上, 这也就是学生在就餐上表现出来的求实心理。因此, 作为后勤工作的炊管人员, 要及时了解学生的各种心理, 在配餐工作中从学生的实际利益出发, 力求经济实惠, 同时兼顾各经济层次学生的消费, 还要保证比例的合理, 满足学生身体成长需求。

四、结语

综上所述, 高校后勤为高校教育教学及师生生活的正常运转提供着基础的保障。后勤部门工作的好坏对学校的可持续发展有着直接的影响。在当前的经济社会形势下, 高校后勤工作务必保持与时俱进, 将后勤工作与高校发展紧密联系在一起, 实现后勤工作的创新突破。

摘要：高校后勤的主要职能在于以管理的方式教育人, 以服务的方式教育人, 构建和谐的环境教育人等方面。随着我国高校后勤社会化改革步伐的加快, 高校师生对后勤服务及管理水平的要求不断提高。而高校后勤工作自身也需要随着时代的进步而不断进行调整, 让服务管理水平程序化、专业化、人性化。当前阶段的高校后勤管理工作需要建立以人为本的价值观念, 实现与大学生之间的有效互动, 促进后勤管理工作的社会化。

关键词：高等学校,后勤管理,以人为本,社会化

参考文献

[1]王秉琦, 刘子实, 吴渝.以科学发展观为导向建立高校内部资源整合机制[J].高校教育管理, 2010

[2]仲倩, 李红新.构建年级管理信息化平台开创高校学生管理新模式[J].科技创新导报, 2010

[3]郭银辉, 高博, 赵妮.对新形势下高校信息化建设的探索与思考[J].中国信息界, 2010

[4]郑海英, 郑雅良.我国高校信息化建设发展路径探析[J].沈阳工业大学学报 (社会科学版) , 2010

[5]宋健, 陈士俊.信息化发展阶段论对我国高校信息化的启示[J].中国教育信息化, 2007

强化商业银行风险管理的若干建议 篇8

【关键词】低年级 班级管理 沟通交流 行为习惯

众所周知，低年级班级管理工作是非常辛苦的，教师不仅要管理学生在学习上存在的问题，同时生活上也需要教师操心尽力。而教师的言行举止对学生的影响至关重要，学生的德智体能否全面发展是小学教师应该重视的首要问题。班主任这一职务在小学低年级班级管理中显示了其突出的作用，所以，教师应理性，用平等沟通的方式开展班级管理工作。

1明确学生特点，融入学生中间

小学低年级学生年纪小，活泼好动，自我控制力较差，在学习和生活上都不能缺少教师给予的关怀和帮助，教师应该充分了解该阶段的学生特点，用爱心给予学生充足的帮助，帮助学生在学习上进步，在生活中健康成长，为学生打造一个良好的学习环境。在班级管理中，教师要懂得利用低年级小学生喜欢模仿大人做法的特点来教导学生尊老爱幼、尊师重道等中国传统美德，教师的做法直接影响着学生的思维，间接影响着学生的将来。在一些班级活动中，教师可以与学生一同游戏，融入学生当中，在学生心中留下亲切的形象，而不是高不可攀的教师形象。在与学生共同游戏中，教师可以将需要教给学生的理念与知识融入其中，让学生在游戏中学习，得到知识。同时，教师应该在实际生活中发挥表率作用，例如，在公共场所做到不乱扔垃圾，不大声喧哗，在家孝顺父母，善待儿女等等，低年级小学生会逐渐在潜移默化中学习这些好习惯，成为他们一生受用的财富。

对于低年级的小学生，教师应该少用或不用批评的话，而应该多用鼓励的话来激励学生做得更好。小学生年纪小，内心脆弱，教师应注意保护他们，而不能逞一时口舌之快就批评他们。即使学生犯了错误也应该细心教导，言辞温和，假如言辞过激，会使学生产生逆反心理，严重的还会导致学生对该教师、该门学科产生憎恶之感。这就丧失了教师教书育人的意义。学生犯错，这并不代表着学生是故意为之，毕竟小学生懂的事不多，大人都会犯错，何况是几岁的孩子呢？学生在学校学习，本就是要靠教师交给他们做人的道理，生活的常识，如果学生都会了，那还需要教师吗？所以，对待学生的犯错，教师要站在公平的角度上，以一颗包容豁达的心来原谅学生并交给他们道理。

2耐心引导学生，强化彼此沟通

教师在教导学生的过程中，肯定不可能一帆风顺，学生素质参差不齐，而且低年级小学生更是让人头疼。因此，教师在教育小学生时必须充满耐心，用为人师的耐心与宽容来教育他们，让他们得到灵魂的洗礼。在班级管理过程中，切不可以为自己是教师便对学生不屑一顾，轻则恶言相向，重则拳脚相加，学生应该处于和教师平等的地位，双方进行平等的交流与沟通，才能将事情很好地解决。虽然小学生年纪小，不甚懂事，但是非善恶却是他们学习的第一堂课。作为教师，要全面的保护小学生心中的净土，让他们生活在蓝天白云下。教师不仅需要时时和学生沟通，还必须及时与学生家长进行沟通。要充分了解学生的课余生活，了解学生不在学校时的生活状态，必要时给予家长相应的帮助，要和家长一起帮助小学生养成良好的行为习惯，自己的事情自己做，帮助他人，善良友爱，不娇生惯养，不恃宠而骄。

教师、学生与家长是沟通的三个方面，当然，沟通的方式不仅仅是电话联系，还可以借助学校开展的集体活动来进行。比如，教师可以利用学校开运动会或家长会的时间来与一些学生家长进行长时间的沟通，了解学生的真实状态，也可以通过教师家访的形式。双方针对学生存在的问题共同商定改变的方法，投入精力来真正帮助小学生，促进学生身心健康发展。同时，沟通的内容也是极为重要的，双方应注意沟通内容的实际意义。教师与家长应注重小学生的整体发展，而不是单一的成绩的提高，综合素质的提高更有必要。小学生还未定性，教师与家长应注重小学生的全面发展，个性的舒展，潜能的发掘。

3培养良好习惯，感受集体荣誉

低年级的小学生懂的事情很少，刚入学不久，因而需要教师的不断引导。教师需要全面关注每一个学生的发展，用爱心来浇灌这些娇嫩的花朵，给予他们爱的阳光雨露。良好行为习惯的养成是离不开一个拥有良好习惯教师的帮助的，因此教师要在学生面前起到带头作用。在学习上，教师可以规定学生晨读，规定到教室的时间，读书的内容，当然这是有前提的，教师也必须在规定的时间到达教室，和学生一起读书或带领学生读书。这就会让学生养成守时的习惯。平时在班会活动中，可以进行一些小游戏，让学生体会到团体合作的力量，加深他们和同伴的友谊。衣着整洁也是很有必要的。小学生还不会打扮自己，因此教师要教导学生每天穿得干干净净来上学，给彼此留下好印象。常理发、常洗澡洗头等观念也需要教师逐步传达给学生。

集体荣誉感是班级管理中不可缺少的一项，对于一个班级而言，无论年级高低，如果没有集体荣誉感，那就像一盤散沙，没有丝毫凝聚力。因此，有哪些方法可以在低年级班级管理中培养学生的集体荣誉感呢？首先，在全校性的活动中，教师应大力支持本班学生参与，为本班赢得荣誉，鼓励大家出谋划策，提出有创造性的建议，充分利用集体的力量。再者，教师在平时的课堂或班会活动中应让学生明白班级荣誉的重要性，教导学生明理懂事，不为班级抹黑，做一个合格的学生。久而久之，学生心中就会形成一个概念，即“我是班集体的一员，我有责任与义务为班级管理出谋划策，有权利制止损害班级荣誉的行为”。通过上述措施，班级管理就能够容易许多，也能更加的得心应手。

综上所述，在小学低年级班级管理中，教师应切实根据学生的实际特点，加强与学生本人和学生家长的三向沟通，以包容、热爱与真诚的心来教育学生，注重学生素质教育和潜能的发掘，从而真正的将学生培养成为有个性、有素质、有良好行为习惯的现代化人才。

【参考文献】

[1]吴艳梅.浅谈小学低年级班级管理目的与方法[J].中国科教创新导刊，2013，（33）：194.

[2]王益花.浅谈小学低年级班级管理[J].读写算（教育教学研究），2014，（31）：94-94.

强化商业银行风险管理的若干建议 篇9

文 ／ 陈 洁

随着我国市场经济的不断发展和完善，尤其是现代企业制度改革的逐步完成，企业在市场竞争中的胜败将越来越倚重于企业加强内部管理，要求企业利用先进、科学的管理方法和手段，来提高企业管理水平。预算管理是与公司治理结构相适应，通过企业内部各个管理层次的权利和责任安排，以及相应的考核和利益分配来实现企业内部管理与风险控制的有效机制。推行全面预算管理是发达国家成功企业多年积累的经验之一，预算编制与执行结果是否吻合是衡量一个企业管理是否成熟的标准之一。对我国企业来说，推行全面预算管理对企业建立现代企业制度、提高管理水平、防范经营风险、增强未来竞争力有着十分重要而深远的意义。尤其是国有企业，随着国有资本经营预算制度的逐步确立，外部监管环境必将对企业内部的预算管理提出刚性的要求，只有不断提高预算管理水平才能满足企业自身发展和外部监管的需要。

为了了解商业系统企业预算管理工作的开展情况，笔者先后采取了多种方式对杭州市商业系统39家企业的预算管理工作做了调查分析。从调查结果看，有29家企业初步实行了年度预算管理，占被调查企业的74%；在已实行年度预算管理的企业中，有27家编制了年度预算（其中有2家年度、季度、月度均编制预算），有2家仅编制月度预算；在预算包括的内容方面，有14家企业编制了包含业务预算、资本预算、筹资预算等较全面的预算；在预算反映形式方面，以现金流量表、资产负债表、损益表中两种以上报表较充分地反映的企业有15家；年度终了将预算考核结果与奖惩挂钩的企业有22家。根据调查结果分析，大部分商业系统企业都将预算管理作为企业财务监督工作的重要内容，认识到预算管理对于促进提升企业财务管理水平，督促和引导企业各部门切实建立以预算目标为中心的各级责权体系，完善企业内部控制机制，加强企业成本费用管理，做好财务监督、业绩考核等方面工作具有重要的意义，并能将预算管理工作融入日常财务工作实践。事实证明，凡是近几年生产销售规模日益扩大、经营业绩持续提高的企业无不例外都非常重视预算管理工作，通过创建符合自身特点的预算管理体系并贯彻落实，取得了较好的效果。对这些企业来说，预算管理是企业完成经营战略目标、控制各部门业务活动、协调工作关系、评价考核干部员工工作业绩的必要手段，并且随着生产经营活动的发展和引入现代化先进管理工具不断拓展预算管理工作领域，使预算管理工作在企业经营管理中发挥越来越大的作用。以某公司为例，由于在2004年成功完成了ERP企业管理信息化系统，从2005年开始公司结合ERP平台基础推行了全面预算管理，在公司全体人员思想统一的前提下，实施了“横向到边、纵向到底”所有业务、所有流程、所有岗位均落实责任部门乃至责任人的预算框架体系。预算管理涵盖了企业的一切生产经营活动，每个部门、每位员工的工作绩效与回报完全以预算数据来决定，充分体现了全面预算管理的全业务、全流程、全员参与的特征。通过实行全面预算管理，充分调动了全体员工的积极性、主动性和创造性，实现了外延增长和内部挖潜，在市场竞争日趋激烈、原材料大幅涨价的不利环境下，2005、2006年度、2007年上半年度企业经济效益和销售规模均同步增长，经营业绩不断提高，显示出强大的生存与发展能力。

在肯定商业系统企业预算工作成绩的同时，笔者也看到了一些企业实行预算管理中存在的问题：

1.有些企业对何谓预算管理的认识不清，将企业经营计划与预算管理混为一谈，以为只要安排好各个时期的经营计划，就是做好了预算管理；因此未能建立起完善、系统的预算管理制度。

2.只强调财会部门的预算管理工作，忽视预算管理组织机构的完善，未能建立层次分明的预算组织体系，预算的编制和调整工作都落在财会部门；各职能部门并未真正参与到预算的编制、控制等体系中来，致使预算管理缺乏权威性和前瞻性，难以发挥预算的全面控制作用。

3.预算管理内容不够充实完善。包含企业内部的营业预算、资本预算、筹资预算等全面的预算管理体系还没有形成，预算仅限于销售收入、费用、利润等利润表的几个指标。

4.对运用预算指标实际控制企业运行情况和预算执行结果的差异未作详细分析，在深度和广度方面均缺乏充分、深入的研究，致使预算分析走过场。

5.有的公司并未将预算工作纳入到考核体系，未能和业绩评价有机结合起来，预算执行结果未能与预算执行单位负责人的奖惩挂钩，影响了预算在整个企业管理中的严肃性和有效性。

针对当前商业系统企业开展预算管理工作的实际情况和市国资委对国有资产经营预算管理的要求，笔者就如何推动商业系统企业预算管理工作，提升预算管理水平提出以下几点设想：

1.广泛宣传实行预算管理的重大意义，提高对预算管理的认识。适时对企业各级管理人员和财务人员进行预算管理的培训，也可以由系统中预算管理工作较为成功的单位进行经验交流，实现以点带面全面提升。

2.完善企业预算组织体系，建立包括公司最高决策机构的预算决策机构、以财务部门为主的预算专职部门和各业务部门参与的预算责任网络。

3.强化国有控参股企业预算管理工作，制定相关制度，要求控参股企业采取科学合理的方法编制预算并向母公司报送财务预决算报表；母公司也可根据实际情况制定统一的预决算报表格式，要求企业报送。

强化商业银行风险管理的若干建议 篇10

政国库改革

摘要强化银行账户管理是现代国库制度的关键环节严格控制并规范行政事业单位的银行账户有利于加强预算管理、推进财政国库管理制度改革有利于强化资金监管、从源头上预防和治理腐败

关键词账户管理；财政国库；制度改革

强化银行账户管理是现代国库制度的关键环节严格控制并规范行政事业单位的银行账户有利于加强预算管理、推进财政国库管理制度改革有利于强化资金监管、从源头上预防和治理腐败这项工作是贯彻落实国务院关于整顿和规范市场经济秩序的重要措施是确保财政资金安全运行的重要手段

一、强化银行账户管理的重要性

实施财政国库管理制度改革是我国完善社会主义市场经济体制的需要改革开放以来我国财税体制进行了一系列重大改革以往改革的重点是调整收入分配关系财政资金的收付管理制度未做大的调整在财政国库管理方面长期实行以自行多重设立账户为基础的分散收付制度随着社会主义市场经济体制的逐步建立和发展这种管理制度的弊端越来越突出财政资金活动透明度不高财政收支信息反馈迟缓资金管理分散使用效率低截留挤占挪用财政资金等问题时有发生甚至诱发腐败现象为此一些地市也曾按照党中央、国务院的部署采取过多项重要的改革措施包括实行预算外资金“收支两条线管理”、清理整顿行政事业单位银行账户、推行政府会计集中核算、实行非税收入收缴制度改革等但都未能从根本上克服这些弊端综观每一项改革加强银行账户管理是核心因此一定要把强化银行账户管理工作作为推进国库管理制度改革的重要环节来抓才能从根本上遏制腐败

二、强化银行账户管理的具体措施

(一)严格控制并规范行政事业单位银行账户开立、撤并的审批程序保障国库管理制度改革健康运行

一是规范审批和备案程序对行政事业性单位银行账户的设臵进行分类管理行政事业单位开立、变更、撤销银行账户一定要有申请报告严格实行财政审批、备案制度凡未经财政部门同意的各单位一律不得随意开立、变更或撤销银行结算账户经财政局审批备案后行政事业单位持财政局的批复书才能到人民银行办理开户手续

二是建立健全有效管理机制通过国库管理系统把所有纳入国库集中支付单位的银行账户全部纳入国库信息管理系统并对银行账户实施动态监控跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况凡是自行开设没有经过财政审批的账户一律不拨付财政性资金

(二)加大对行政事业单位银行账户监督检查力度从源头上预防和治理腐败

1、采取自查与重点检查相结合以及人民银行逐个核查的形式多管齐下实施清理整顿有效地从源头上预防和治理腐败实施清理整顿时应遵循以下原则一是行政事业单位要求新开或保留原银行账户必须符合文件规定的要求严格按文件要求办理有关手续二是允许开设一个零余额账户对以纳入集中支付的单位开设一个零余额账户作为单位的基本存款账户核算预算内、外资金三是按照政策允许设立专用账户因特定用途需要对资金进行专项管理和使用的允许开设专用存款账户具体指基本建设资金单位住房资金单位设立党、团、工会、食堂以及其他需要独立核算的专项资金四是不允许设立临时账户因设立临时机构需要发生业务收支的应在机构办公室所在行政事业单位的相关账户中单设账页核算

2、对行政事业单位银行账户实施全程监管、责任到位财政、审计、监察和人民银行等相关部门要形成合力在对行政事业单位银行账户实施监管过程中对违规开立和使用银行账户不按规定变更、撤销银行账户或对批准开设、变更、撤销的银行账户不按规定报财政局审核、备案的和逾期不年检或在年检中漏报、瞒报银行账户等违规行为将暂停或停止

对违规单位拨付财政性资金并依法给予相关单位处罚和追究相关人员责任

(三)实行财政专项资金账户集中管理不断提高财政综合控制能力

为了加强财政专项资金的管理和监督规范财政专项资金的收付和核算提高财政资金的综合调控能力在财政系统应对财政专项资金账户实行集中管理即将原各业务部门管理的各项财政专项资金账户包括各级预算安排的各项财政资金账户如财政扶贫专户、预算周转金户等；上级财政部门拨入的财政专项资金的账户如社保基金专户、国债专户、基建专户、基础设施建设资金专户等；以政府或财政部门名义设立的基金及专项资金专户如多渠道筹措教育经费专户等全部移交到国库部门集中管理各项财政专户资金在保持原资金管理权、使用权不变的前提下由国库部门统一办理资金收付业务和会计核算工作

(四)强化账户管理过程中的内部监督管理机制确保财政、财务资金安全运行

账户的日常管理最重要的是印章管理因此建立内部监督管理机制尤为重要在账户管理过程中财政国库、单位财务部门应实行公章、印鉴分别保管制度

一是对公章、印鉴使用实行部门领导负责制印章的保管分别由分管该项业务的负责人保管在日常业务中坚持“谁使用、谁保管、谁负责”的原则做到人离落锁下班入柜不得随意借用印章保管人短期离岗或出差时应在部门负责人监督下办理交接手续并登记备查印章按规定启用或销毁印模必须登记备案

二是对印章使用的职能要明确部门专用章主要用于单位内部的业务往来拨款专用章主要用于预算内、预算外以及专户资金的拨付

三是落实印章保管责任部门负责人应对业务印章的管理情况经常进行监督、检查发现问题及时纠正因违反印章管理制度而发生的一切后果按规定追究有关人员的责任

通过实行公章、印鉴分别保管制度账户管理的内部监督管理机制逐步完善相互牵制财政资金安全运行会更加有保障

三、强化银行账户管理应注重的几个方面

目前在强化银行账户管理上仍然存在一些问题(包括目前财政内部开设的专户过多过滥、预算单位账户无法做到单

一、专项资金集中管理后核算与管理脱节等)致使财政对预算单位监管的难度加大为了不影响财政国库集中收付制度的顺利推行笔者建议今后从以下方面加大银行账户管理的力度

(一)进一步研究银行账户管理问题不断增强国库部门调控财政资金的能力

1、明确账户性质建议财政部与人民银行协商明确规定预算单位零余额账户、预算单位原有基本账户、经营收入账户、往来资金账户等账户的性质从而便于预算单位开设零余额账户以及规范使用其他银行账户

2、建立预算单位银行账户监督体系实行国库集中支付改革后原则上预算单位只应有一个零余额账户即财政资金在到达最终用款人之前保留在国库或预算外专户但是由于改革前的历年结余以及往来款项业务的发生财政部门还必须为预算单位开设专用账户核算此类资金当然也有一些预算单位为了自身利益联合一些商业银行违反规定私自开设银行账户等从而出现改革中预算单位账户无法单一的现象因此国库管理部门要建立起预算单位银行账户监督体系

3、杜绝财政资金多头开户的现象随着国库管理制度改革向纵深发展财政资金通过国库单一账户体系核算成为必然趋势完全可以保证专项资金及时、准确、安全地支付到位没有必要设臵过多的财政专户各级财政部门要精简、优化财政资金专户设臵要对现有专户进行清理整顿逐步归并、撤销逐步通过国库单一账户体系支付财政性资金确保专款专用从根本上解决财政资金多头开户的现象

(二)完善资金监控有关办法措施构建国库动态实时监控系统确保资金运行安全、有效

1、尽快制定和完善适应改革特点的监督制度明确监督主体、监督对象、实施范围、监督措施和责任追究办法等使监督工作规范化、程序化和法制化完善改革体制下“现金管理办法”从制度上进一步规范单位支出行为

2、扩大直接支付范围减少授权支付内容结合政府采购实施范围的“扩面”将有关采购资金及时纳入到直接支付范围对于目前授权支出范围中金额较大、符合集中支付条件的转账支出可改用直接支付方式支付

3、运用现代电子技术力量通过支付系统软件进行电子自动监控如在支付系统软件中输入相关政策、制度、财务规定等设定条件设臵程序由电脑自动审查筛选后再由工作人员再次审查还可在系统中设臵程序对同一单位不同账户之间的财政资金划转行为进行控制可从技术上杜绝随意划转财政资金、逃避监控的行为

4、将所有的国库集中支付单位的账户纳入国库监控的范围预算单位每支付或收入一笔资金财政部门都能够随时监控特别要加强对单位银行存款账户的管理参照预算外资金管理办法将单位所有存款账户的款项纳入集中支付(单位工

会账户以及医保收入专户等特殊专户除外)该账户只作为一个临时的收入过渡账户单位不能通过该账户提现或转账到财政指定专户外的其他账户单位使用资金时必须先由单位将款项转入财政指定专户再由财政根据单位转入的银行存款额下达指标给单位单位编制用款计划财政下达额度后再通过零余额账户支付从而达到对单位所有财政资金进行监督管理的目的

(三)建立银行账户管理与日常财政业务工作衔接的机制杜绝单位与银行的违规现象

要尽快改变当前银行账户管理与财政业务管理的脱节状态加强二者之间的联系建立衔接机制可以采取以下措施

一是财政部门内部要建立银行账户管理的协作机制各业务处室对所分管预算单位的银行账户进行检查时银行账户管理部门要积极协作主动提供被检查单位的有关银行账户资料

二是财政部门要建立对接受财政拨款的银行账户进

行合法性审查的机制凡单位上报接受财政拨款的银行账户时财政部门必须先经过一定程序进行检查核实确认属于财政审批过的银行账户时方可办理备案和拨款手续

三是建立与审计、纪检监察、人民银行等检查部门的定期联系和沟通制度互通情况实现财政、审计、纪检监察、人民银行等管理和执法部门对预算单位银行账户监督管理的互动

(四)建立现代化管理银行账户业务审批系统实现财政、单位、银行一体化管理

现行银行账户管理方式大部分是手工操作的对单位究竟开立了多少账户不能一目了然为此建议建立一个全面的、完备的、细致的预算单位银行账户管理系统这个系统的建立可以达到以下几个目的一是详细、清楚地掌握单位银行账户情况对单位银行账户资料进行全面实时监控二是实现对预算单位上报接受财政拨款的银行账户进行合法性审查以提高财政资金的安全性保障三是加强银行账户管理与日常财政业务的有机联系提高银行账户管理的工作效率四是纳入国库

强化商业银行风险管理的若干建议 篇11

关键词：企业现场管理措施与建议

一、引言

现场是企业生产运营活动的发生场所，是生产型企业的基础，它就像一面镜子，反映出企业经营管理水平的高低，从而将直接影响质量、成本、交期等各项指标的实现。现场管理作为现代企业管理的有机组成部分，如何运用科学的管理理念、管理方式，实现生产现场各要素的合理配置和优化组合是一项重要工作。笔者通过调研、分析，谈谈强化现场安全管理的措施与建议。

二、分析现场管理存在的薄弱环节

（一）据统计，90%以上工伤事故发生在生产作业现场，80%以上事故是由于员工违章作业和思想麻痹所造成的；

（二）生产作业现场和班组管理薄弱、人的不安全行为、物的不安全状态普遍存在，并对安全生产构成极大威胁；

（三）但班组安全建设发展不平衡；

（四）安全管理渠道不够畅通，各项安全生产活动停留在表面多，深入基层和班组少；

（五）部分生产岗、部位劳动条件恶劣，安全环保设施（设备）管护不力，尘毒污染严重。

三、强化现场管理的必要性

对企业而言，有80%以上的员工和几乎全部设备都集中在生产作业现场，密集的人流、物流、能量流、信息流造成了生产现场、工艺的复杂性、连贯性和整体性，给现场安全生产管理工作带来很大的难度；且涉及人、机、料、法、环等多种因素，具有明显的多元化。人的安全技能差、安全意识薄弱、违章作业是导致各类事故的主因；设备缺陷和设备防护装置的缺乏是诱发事故的重大隐患，规章制度不健全，使员工陷入无章可循的状态，无法实施安全作业；物料的类别、性质、运输、使用是影响现场的相关因素，环境状况或因尘毒污染影响职工健康（包括急性中毒）和工作效率，或因粉尘弥漫、强烈噪声、振动而对安全信号起屏蔽作用，影响职工视听而判断失误。因此，现场管理必须要充分考虑到上述诸多因素的影响，并在诸多因素的优化上下功夫，从而提高现场管理的综合能力。

总之，安全生产管理是一个复杂的系统工程，须要实行全员、全过程、全方位的安全管理，对生产作业现场中人、机、物、环境等生产要素进行合理、有效地组织、计划、协调、控制，使之处于良好状态和正常運转，并不断予以改进，才能达到优质、高效、低耗、均衡、安全生产。因此，笔者认为把安全管理的内涵扎根于现场，植根于广大员工的心目之中，最终将管理者的安全意识转化为生产作业者的实际行动，使安全生产运行始终在受控范围之内。

四、强化现场管理的措施与建议

（一）生产现场管理的关键在车间，基础在班组。为强化现场管理，应首先着眼于车间和班组管理者的现场管理培训，内容包括现场安全管理的目的、意义、步骤、要领和方法，以避免在强化现场管理中走弯路，呈现事倍功半的现象。

（二）现场管理既应有一定模式，又要考虑不同现场不同作业的特点。既要有一定的框架，但又要赋予其不同的内容。不同的现场，其管理侧重点也不同。

（三）逐步建立起一套全面完整的检查、考核、评比体系和办法，运用经济杠杆奖惩兑现。

（四）要有明确的目标值和递进要求，从基础工作开始向高层次发展，在目标值的规定上，应以各单位安全生产标准化创建标准为主要指标，并将指标的优劣作为绩效管理考核的重要依据，同时坚持安全生产的一票否决权。

（五）开展多种形式的安全生产现场管理活动，包括将发动全体员工自查不安全因素与开展合理化建议、“缺陷管理”和“安全确认制”有机地结合起来。认真开展每周一次班组安全生产活动日，及时总结一周来安全生产工作，肯定成绩，找出差距，提出措施，不断改进；严格执行班前会制度和交接班制度，针对当天及当班作业内容，预测可能出现的不安全因素，提出预防事故的明确要求，也可以利用班前会开展每日学习一条安全规程的活动，逐步实现“我要安全”、“我会安全”。以车间为单位，坚持不懈地开展安全教育，其中包括安全技能教育和安全态度教育，以提高职工安全生产的自觉性；强化现场安全管理应以贯彻安全生产的“五同时”为主线，开展车间和班组安全生产活动，要以实施班组内有效的安全检查和安全监督为主要内容，营造出一人自保、两人互保、班组联保的安全生产新局面。

（六）要充分运用人机工程，抓好软硬件配套管理。达到人人遵章守纪、主动制止他人违章，严格控制人的不安全行为；对于人、机、物、环等硬件，要通过安全检查、日常巡视、设备维护管理与大修、改造，及时发现设备隐患和整改，认真排除物的不安全状态。同时还要从目视管理入手，加强包括除尘设备在内的安全生产设施的管护，堵塞跑、冒、滴、漏，为现场员工创造一个良好的工作环境。

五、结语

强化现场管理不是一蹴而就，要具有持久性切忌“一阵风”，要追求形神兼备，逐步将管理初级形式（表观）转移到实质性安全管理上来。那么如何在现场管理中抓出成效，笔者认为：领导是关键、群众是基础、方法要科学、建设有步骤、管理有内容。因此，强化现场管理是确保企业长期安全生产的有效途径，是一条投资少、见效快，有效提高企业整体综合管理水平和企业经济效益的重要途径。

参考文献：

[1]《工业企业设计卫生标准》GBZ1-2010.

[2]《工业企业总平面设计规范》GB51087-2012.