商业银行经营管理学复习资料（推荐9篇）
一、填空题
1、现代商业银行的主要功能包括：__________、__________、__________、__________。
2、目前商业银行的资本构成包括：__________、__________、__________。
3、资本盈利率= __________。
4、备付金比率越高，支付能力越__________，安全性越__________。
5、杠杆乘数=__________。
6、二级资本包括__________、__________、__________、__________、__________。
7、核心资本比率=__________。
8、商业银行存款成本的指标主要包括__________、__________、__________。
二、名词解释
1、商业银行的安全性：
2、转贴现：
3、期权：
4、流动性风险：
5、票据贴现：
6、再贷款：
7、增值原则：
8．商业银行的安全性；
三、简答题
1、提高资产收益的途径有哪些？
2、我国商业银行提高资本充足率 的方法有哪些？
3、贷款执行委员会的职责有哪些？
4、商业银行如何实施做好企业的存款管理？
5、商业银行负债的作用有哪些？
6、提高资产收益的途径有哪些？
7、银行对信用风险的管理包括哪些内容?
8、商业银行如何实施有效的存款负债管理?
四、论述题
一、我国商业银行经营管理转型的原因
1. 资本刚性约束的要求。
按照巴塞尔新协议的规定, 资本充足率居于特殊重要地位。监管当局对商业银行的监管将从合规性监管转向以资本充足率为重点的风险性监管, 商业银行资本占用量较大的业务品种的规模扩张将受到制约。这就要求商业银行适时调整客户和产品结构, 顺应客观形势对产业发展的要求。
2. 客户金融需求多样化的要求。
随着社会和居民财富的增长, 高中低端个人客户和不同成长阶段的公司客户对金融服务呈现出不同的需求特点, 从而对商业银行的服务产品、队伍、机构等提出了更高的要求, 这就需要商业银行投入更大的力气细分客户, 提供标准化基础上更加个性化的增值服务。
3. 市场竞争日益激烈的要求。
一方面, 中国的金融业全面对外开放已有时日, 在华获得完全国民待遇的外资银行落地生根, 发展壮大;另一方面, 信息技术发展和经济全球化使金融领域的竞争超越了时空界限。我国银行业所面对的竞争对手是在市场经济条件下经过了长期历练、拥有先进管理技术和管理人才的国际一流跨国银行。虽然金融危机使一些声名显赫的银行遭到重创, 但商业银行竞争的加剧不会改变, 商业银行的战略定位和发展策略将遭遇新的挑战。
4. 股东回报和员工发展的要求。
目前, 国内商业银行已基本完成股份制改造, 治理结构得到基本完善, 利益相关者的角色得到初步厘清。但是, 外部经济金融危机的不断加剧和内部经济的结构性矛盾, 使我国经济和社会发展仍面临着严峻考验, 不论宏观层面还是微观层面所显现的突出问题和不确定性, 都给商业银行的可持续发展带来挑战。商业银行如何在不同的客观环境和经济发展的不同时期尤其是在复杂多变的困难条件下实现健康运营, 既是对股东权益负责的需要, 也是对广大员工职业生涯发展负责的需要。
二、我国商业银行经营管理转型应遵循的原则
商业银行的经营管理转型是一项艰巨任务, 要恪守原则, 稳健进行。
1. 统筹兼顾原则。
商业银行的经营管理转型是涉及体制、机制、结构、模式、产品、人员等方方面面的系统工程, 任何一方面的突破都必须依赖其他方面的有机配合。所以, 经营管理转型需要统筹规划、适当安排, 既要重点突破, 又要综合推进。
2. 特色优势原则。
当前, 我国商业银行的同质化问题比较突出。商业银行经营管理转型的过程应该是结合自身特点的准确定位过程, 而不是一哄而起, 进一步加重同质化, 形成千行一面, 丧失特色和优势。先进银行的技术和经验必须学习, 但不能机械地照抄照搬。
3. 持续改进原则。
从一定意义上说, 经营管理转型是商业银行经营品质的全面提升, 是一个长期的坚持不懈的过程, 并非一朝一夕之功。就我国商业银行的经营管理转型而言, 在治理、经营和管理等方面, 都可能需要付出更多的艰辛劳动, 必须以持续改进的理念和实践不断把转型引向深入。
三、我国商业银行经营管理转型的重点工作
经营管理转型大体上可以认为是指经营战略、体制机制、业务结构和盈利模式等方面的调整与优化, 是商业银行应对经营环境深刻变化、整合内部资源和能力、谋求竞争优势的过程。从先进银行的成功经验和我国银行近年来的经营实践看, 商业银行的经营管理转型工作重点包括10个方面。
1. 实施经营战略转型, 进一步强化规划发展能力。
我国的商业银行必须认真分析自身所处的内外部经营环境的深刻变化, 正确评价自身的优势劣势, 整合内部资源和能力, 确立有自身特点的产品、客户、区域和渠道策略, 并适时通过购并和战略合作, 实现综合经营, 培育和强化自身的竞争优势。转型期的规划应以中短期为主, 并以更为具体的年度经营计划做支撑, 体现经营导向和经营重点, 达到凝聚全行力量, 达成发展目标的要求。
2. 实施经营体制转型, 进一步提高专业化服务水平。
借鉴先进银行的经验, 在公司类业务集中经营的基础上, 通过试点, 逐步推行公司业务和个人业务事业部模式, 完善财富中心、理财中心功能, 探索企业金融中心、商务中心模式, 不断强化业务条线职能;推动经营活动的专业化、集约化, 提升经营能力;依托网络技术平台的建立和完善, 把日常的业务处理和运营活动集中于中后台, 把前台员工从繁重的业务核算中解放出来, 集中精力开展营销服务。
3. 实施客户结构转型, 进一步优化客户结构。
公司机构类客户方面, 一方面要继续加强自身在大客户领域里的市场地位, 另一方面要积极创造条件, 力争在优质中小客户营销方面实现突破, 达到大中小企业客户的合理布局;个人客户方面, 高中低端客户并举, 逐步提高高端客户的比例, 并针对不同层面客户的需求, 培育和提升客户价值。
4. 实施产品功能转型, 进一步提高产品竞争力。
对现有产品进行认真梳理, 在此基础上对产品功能进行优化、改进和组合;探索在原有产品线中增加新的品种, 进而开发新的产品线;优化乃至根本改变产品流程和服务方式, 提供给客户最大的使用便利;建立系统的产品创新体系, 适应客户日益丰富的金融产品需求, 实现从单一产品到系统解决方案的转型, 增强产品的竞争优势, 提高客户满意度。
5. 实施网点服务转型, 打造精品服务体系。
以客户为中心, 统筹营业网点、自助设备、消费终端的布局, 并以呼叫中心、网上银行、手机银行等协同配合, 形成立体交叉、覆盖广泛的服务体系;合理规划、实施网点功能分区, 配备充实大堂经理、客户经理、理财经理队伍, 推动标准化和个性化相结合的服务格局, 打造客户满意的精品分销渠道。
6. 实施盈利模式转型, 不断优化收入结构。
实现收入结构从过多依赖存贷款利差向增加中间业务收入占比转变, 从过多依赖公司类业务收入向增加个人业务收入转变。用5年左右的时间, 将中间业务收入占比从当前的10%左右提高到20%～30%, 个人业务贡献度从当前的40%左右提高到50%～60%, 逐步减小经济周期波动和宏观政策调整对收入和效益的影响。
7. 实施风险管理转型, 全面提高风险抗御能力。
商业银行本质上是在经营风险, 风险管理能力是商业银行核心竞争力的重要内容。在风险管理模式上, 可以实行垂直管理和平行作业, 向分支机构和业务部门派出风险主管、风险经理, 利用系统力量和关口前移提高风险管理能力。在管理手段上, 学习先进银行尤其是战略合作伙伴风险管理的先进技术, 提高风险的预警、识别和处置水平。
8. 实施激励机制转型, 形成激励有力、约束有效的局面。
围绕价值创造, 设定分支机构和部门当期关键绩效指标和战略绩效指标, 形成完善的绩效评价体系, 科学合理地配置人力、财力和组织资源, 体现正确的业绩导向;实施向业务营销一线倾斜的政策, 有效引导优秀人才到前台建功立业。
9. 实施员工队伍转型, 充分体现职业价值。
经营管理转型为员工提供更多的岗位选择, 创造了员工实现职业价值的机会, 要通过形式多样的员工培训不断更新员工的知识结构和技能结构, 把岗位变动的挑战转化为员工职业生涯提升的机遇;在完善管理职位选任机制的同时, 建立专业岗位和操作岗位晋升体系, 使不同职业追求的员工都有畅通的晋级路径, 体现职业成就感, 增强员工满意度。
1 0. 实施企业文化转型, 形成和谐快乐的文化氛围。
关键词 商业银行 规范经营 服务收费
这几年，随着商业银行服务项目增加，收费标准的节节提高，商业银行服务收费问题引起社会广泛关注和质疑，比如借记卡收取年费、收取零币点钞费、小额账户管理费等等，主要是长期以来商业银行经营比较粗放，服务品种比较单一，免费服务的局面维持了较长时间。公众对商业银行定位不准确，往往把国有商业银行看做是行政机关或准行政机关，要求银行像行政机关那样“为人民服务”、不收费的观念已经成为公众心理定势。虽然银行服务收费有其合理的原因，监管部门对银行收费也多次发文予以规范，但商业银行收费市场确实存在一些问题。
一、商业银行收费市场存在的问题
1.收费项目繁多，但同质化特征明显。近几年，商业银行服务产品发展很快。据相关资料统计，收费项目从2003年的300多项到目前的3000多项。商业银行提供的服务产品虽然项目繁多，但其中同质化现象突出，产品和服务相似度比较高。往往是一家银行推出新产品，其他银行很快会推出相似产品，只是推出的新产品名称有所不同，而且这些产品大多集中在传统业务上。如各家银行提供的支付结算、汇兑、银行卡、代理、担保及承诺等服务基本是无差别的。同业竞争不是以特色产品吸引客户，而主要是以价格争夺客户。即使是开发了众多理财产品，也是从传统信贷业务转化来的，正是这种产品同质化，导致各银行创新能力和竞争能力不强，缺少具有差别化的特色产品。
2.收费标准不统一，缺乏定价依据。当前商业银行服务收费分别实行政府指导价和市场调节价。实行政府指导价的收费项目仅有人民币基本结算类业务，包括银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款和托收承付，除此之外的服务产品由各商业银行根据成本效益和业务拓展的要求制定收费标准、代理委托业务按协议确定收费标准和自行制定的收费标准。监管部门只对价格的合理性和制定程序的合规性进行监管。基于这种监管方式，商业银行在制定服务收费政策和定价制度上存在一定缺陷。由于缺乏完善的定价体系，还不能完全核算到业务条线、客户和产品，因此各家商业银行定价政策依据不统一，相同的服务产品，价格相差悬殊。
3.争抢市场，服务收费行为欠规范。目前商业银行都在争夺市场，竞争激烈，部分银行故意压低价格、以价格战的方式视服务对象不同而采取不同的收费标准，引起社会公众对银行服务收费的规范性产生了质疑，影响了银行在客户中的信用形象。部分银行收费项目名称不规范，经常引起金融消费者的歧义；银行收费透明度不高。商业银行在服务收费之前往往并未及时向监管部门报告收费情况，收费公告也不够及时、明确和醒目；对私业务收费中对客户的解释不够到位，既缺乏对消费者的耐心解释和说明，也缺少正确的引导和宣传，使银行与客户之间在收费问题上的分歧经常无法消除。部分扰乱正常的银行服务市场秩序；一些银行以附加不合理贷款条件和不合理收费为主要形式的不规范经营问题日益突出，引起了社会热议和广泛关注。部分商业银行业所属金融机构出现了贷款附加不合理条件、收费管理不够规范等现象，显然严重损害了银行声誉，削弱了银行可持续发展的基础，降低了银行服务实体经济的效率，扰乱了金融市场秩序。
4.引导宣传不够，经营行为欠规范。这几年，商业银行在新增或调整服务收费标准时，未按规定及时向监管部门报告情况；在向客户收费前，未尽到应有告知义务；收费公告不够明确和醒目，透明度不高；对客户的疑问咨询解释不到位，缺少正确的引导和宣传。部分银行片面追求中间业务收入增长，却忽略了服务质量的改善，由此出现了服务收费与提供的服务质量不协调、不匹配的现象，造成了客户对银行收费的不满。为提高销售量而不对消费者进行必要的、充分的风险提示，或是向不需要某些服务产品的客户进行盲目的推销，使银行与客户间产生冲突或误解。这些不规范的经营行为，不利于银行中间业务市场的健康发展，最终也损害了银行业自身利益。
综上所述，商业银行服务收费经历了从免费到收费逐步发展的过程。《价格法》等陆续出台，在一定程度上给商业银行服务收费提供了法律依据。但随着经济社会及银行业发展，不应笼统地反对银行服务收费项目总量的增长，而应关注收费服务是否合规、合理，是否遏制质价不相符的服务收费项目。
二、加强和规范商业银行服务收费
如何加强和规范商业银行服务收费，具体从以下几方面考虑：
第一，完善服务定价机制。目前商业银行收费指导性文件主要依据《价格法》、《商业银行中间业务暂行规定》。随着商业银行服务业务的迅速发展，虽然各商业银行增加的基本服务业务大体相同，但收费项目名称、标准不一致，容易给客户造成收费名目杂乱、繁多的假象。笔者建议政府监管部门应梳理规范价目名称，进一步明确对商业银行收费活动的监管要求。确定商业银行服务收费政府指导价目录，并根据实际情况适时调整。如对具有“公共产品”特点的银行服务，包括人民币储蓄账户、结算、银行卡服务等，实行政府指导价，明确适用范围和幅度；对一些创新服务产品如科技含量高，资金投入大，市场培育尚未成熟的产品，制定保护性指导价格，给予一定的自主定价权，以鼓励商业银行研发创新；对一些传统产品、成熟度高的产品，适度收紧商业银行自主定价的浮动幅度；对于一些可以为客户提供的高端的、个性化服务，允许商业银行与客户沟通协商，在公平自愿的基础上制定服务收费标准；
第二，规范服务收费标准。商业银行内部要建立规范的定价决策机制，在同一银行的分支机构定价政策应统一；对一些按市场发展和客户定位划分需要制定不同的、有区别的服务产品价格，应制定便于操作执行的指导意见。另外，商业银行要认真进行成本核算，合理解决成本收益问题。确立科学的定价战略和业务发展战略。以成本动因为基础，细分产品，分配归集产品和账户实际消耗的成本，通过成本分析为收费提供理论依据和数据支持。通过合理厘定收费价格，不仅能够有效地进行成本补偿，更能避免盈利客户流失。
第三，优化服务收费环境。商业银行在通过收费弥补成本的同时，应该不断提高服务品质，加速业务创新，创造出满足公众多样化金融需求的中间业务产品。要加快理财业务、代理业务、银行卡业务等的创新力度，通过良好的金融服务为客户提升生活品质。同时，要积极拓宽低成本服务渠道，特别是ATM、网上银行等低成本的电子渠道，单笔业务成本较低，收费也较低，通过拓展低成本渠道，既可以降低银行的服务成本，又可以提高对客户的服务效率和服务质量。自助服务应逐渐过渡成为消费者接受银行服务的主要方式，运用技术、法律的，减少交易故障、防范信息欺诈，提供安全便捷的自助交易环境，普及自助交易知识，接受新型的自助服务方式。
第四，加强服务收费宣传。商业银行应及时规范地披露服务收费项目和费率、标准，服务之前告知收费或潜在的收费条件，为客户进行账户调整和服务选择创造条件，提供全面最新的收费信息，规范披露渠道，照顾不同阶层客户的需求，提供包括网络公告、寄送通知函、网点放置等多种渠道，通过多渠道不同方式进行宣传和营销，确保客户享有充分的知情权和选择权，达到吸引顾客、让顾客认同银行服务收费的目的，使广大客户对银行合法的服务收费有一个正确的认识。
参考文献
一、股本：普通股和优先股；
二、盈余：资本盈余和留存收益；
三、债务资本：资本票据和债务；
四、其他来源：储备金 2/分子对策：提高资本总量,改善和优化资本结构
2.分母对策内涵：分母对策在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。因此，分母对策的重点是减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。
3.内源资本，1）来源：①以未分配利润即留存盈余的形式增加资本②增加各种准备金③股票股息（用股票作为股利来发放，可减少留存盈余，增加现金盈余和股本）2）策略：当银行收益率大于资金边际成本时，多提；当资产收益率大留存盈余成本时，多提；不论收益率升降都按大体相同股息率支付；资产流动性高时，少提；有巨额债务时，多提；进入市场较易时，少提。3）优点:成本低，免发行费；不会影响现有股东的控制权和收益；风险小，不受外部市场波动的影响。4）缺点：收益必须交税；受资产利润率和股东分红比率要求的压力，以及自身规模的限制。
5.负债业务种类：①存款负债业务:活期存款、定期存款、储蓄存款。②借入负债业务：短期借款：同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议、欧洲货币市场借款；长期借款：金融债券
6.存款经营管理：
一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略（1、银行主动负债的积极经营策略
2、提高存款稳定性的策略）
7.短期借款渠道：同业借款（同业拆借、转贴现、转抵押贷款）向中央银行借款（再贷款、再贴现）金融市场借款（回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款）
10.现金资产构成：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金
11.现金资产管理原则：总量适度原则、适时调节原则、安全保障原则
13.贷款程序：货款申请、货款调查、对借款人的信用评估、贷款审批、借款合同的签仃和担保、货款发放、货款检查、货款收回
14.贷款审批制度：“分级负责、集体审定、一人审批”
15.贷款定价原则：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证货款安全原则、维护银行形象原则
17.担保人资格：是指民事主体成为保证人所应当具备的行为能力和清偿债务的能力。银行核保：
1）验证保证人的营业执照，审核保证人是否具有合法的地位;2）验证保证人和法人代表的印鉴是否与银行预留印鉴相符;3）审阅保证人的财务报表和有关文件，审查贷款保证意向书中所填情况是否真实4）审查保证人的承保能力，看其资产净值是否大于其担保的债务额，避免“皮包公司”之类的企业充当保证人而成为空头担保;5）审查保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空头担保6）审查保证人的生产经营、经济效益和信用履历情况，以避免因保证人无力担保或无意承担保证责任而使贷款产生损失
18.判断分析担保人资格、多头担保、连环担保、重复抵押、假按揭
20.商用信用证特点1）信用证是一项独立的文件。信用证一经开立，就完全脱离了买卖合同，成为一个独立的信用文件.2）开证行只须对信用证负责，只要出口商提供的单证符合信用证的规定，则开证行就有付款的责任，而不管实际中的交易情况如何，即信用证业务是以单证而不是货物作为付款依据.3）开证行担负第一付款责任，是第一付款人，出口商可以直接向银行要求凭单付款.21.表外业务种类广义：
一、债权债务类（侠义的表外业务）：贷款承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务；二是金融服务类：信托与咨询服务、支付与结算、代理人服务、与贷款有关的服务、进出口服务
我国:担保；信用签证：进口定货签证、国内定货签证、投标签证。；资信咨询；银行保函；承兑业务：
一、单向选择题（每小题1分，共30分）
1．《巴塞尔协议三》规定银行一级资本充足率不低于（）。
A.4%B.6%C.8%D.10%
2、商业银行库存现金规模与库存现金周转时间、库存现金支出水平分别成（）变动关系。
A．负相关和负相关B.正相关和负相关
C.负相关和正相关D.正相关和正相关
3．银行对已承诺贷给客户而客户尚未使用的那部分资金收取的费用，称为（）。
A.承兑费B.补偿余额C.承诺费D.损失费
4．下列有价证券中可以获得免税的是（）。
A.金融债券B.政府债券C.公司债券D.股票
5．银行办理商业汇票承兑业务属于下列哪类中间业务()？
A.支付结算类B.代理类C.担保类D.衍生金融工具类
6．资产管理理论认为银行流动性管理的重点应该放在（）。
A.资产方面B.负债方面C.国际业务方面D.表外业务方面
7．我国商业银行流动性管理规定银行贷款与存款的比例不得高于（）
A.65%B.75%C.85%D.80%
8．按贷款风险程度不同分别提取不同比率的呆帐准备金是（）。
A.专项呆帐准备金B.特别呆帐准备金
C.普通呆帐准备金D.坏帐准备金
9．将资金投资在短期和长期证券上，而对中期证券一般不予考虑的投资方法是（）。
A.梯形投资法B.期限投资法
C.灵活投资法D.杠铃投资法
10．在下列选项中，对银行较为有利的保证贷款方式是（）。
A．连带责任保证B.双重保证C.抵押加保证D.一般保证
11．企业流动比率指标的一般标准应是（）。
A.1B.2C.4D.10
12．借款人按照银行的要求，在银行保持一定数量的活期存款或定期存款，称为（）。
A.补偿余额B.超额存款C.贷款担保D.保证金
13．银行将投资资金平均投放在各种期限证券上的投资组合方式，称为（）。
A.梯形投资法B.平均投资法C.灵活投资法D.杠铃投资法
14．债务人到期不能偿还本息的可能性，称为（）。
A.利率风险B.通货膨胀风险C.流动性风险D.信用风险
15．认为银行只应发放与商品周转相适应的自偿性贷款，而禁止发放不动产、消费贷款等长期性贷款的理论被称为（）。
A.资产转移理论B.预期收入理论
C.真实票据理论D.负债管理理论
16．出于风险考虑，许多国家禁止商业银行投资的金融工具是（）
A.金融债券B.政府债券C.公司债券D.股票
17．商业银行无追索权地承购出口商的应收账款业务，称为（）。
A.出口押汇B.打包放款C.福费廷业务D.卖方信贷
18．下列关于零息债券的表述正确的是（）。
A.不付利息的证券B.利息率极低的证券
C.贴现发行的证券D.信用等级低的证券
19．在证券市场上，股票的收益率一般与市场利率（），股票的市场价格与市场利率（）。
A、正相关负相关B、负相关正相关
C、正相关正相关D、负相关负相关
20．商业银行的核心资本由（）构成。
A、普通股、优先股与可转换债券
B、普通股、永久性优先股、资本盈余与储备金
C、可赎回优先股、贷款租赁准备金与盈余
21．金融当局规定的资本充足度比率与银行内源资本可支持的资产增长规模间成（）的变动关系。
A．负相关B．正相关C．不相关
22．存款准备金率水平与商业银行可用资金成本之间的关系为（）。
A、正相关B、负相关C、不相关
23．银行证券投资避税组合的原则是：
A、用绝大部分资金投资避税证券。
B、以应税证券的利息收入抵补融资成本，剩余资金投资于减免税证券。
C、应税证券与减免税证券的投资比例各为50%。
24、存款是立行之本。从商业银行经营的角度看，你认为“存款越多越好”的说法对吗？
A．对B、不对C、值得推敲
25、在房地产抵押贷款发放中，通常以（）作抵押。
A．房地产商的财产B．借款人已有或将要购买或建造的房地产
C．担保人的财产D、借款人所持有的金融资产
26、在抵押贷款中，对抵押物品估价的依据是
A．抵押物品的购买价B、抵押物品的易售性
C．抵押物品的合法性D、抵押物品的现值
27．为了防范贷款集中度的风险，许多国家规定商业银行对最大10家客户的贷款余额不得超过银行资本金的()。
A．50%B.60%C.70%D.75%
28．速动比率=速动资产∕流动负债，其中速动资产包括（）。
A．现金、有价证券、存货
B．现金、有价证券、应收账款、存货
C．现金、有价证券、应收账款
29、A企业2013年10月份的销售总额为200万元，其销售税率为15%，销售成本为110万元，该企业当月的销售利润率是（）。
A．50%B.40%C.30%D.20%
30、当资金缺口为负时，利率敞口部分使银行在利率（）时获利，但潜在利率（）的风险
A、下降下降B、上升上升
C、下降上升D、上升下降
二、多向选择题（每小题2分，共40分）
1．《巴塞尔协议》规定的银行资本金类型包括（）。
A.附属资本B.呆账准备金C.核心资本D.混合资本
2．商业银行的基础头寸包括（）。
A．库存现金B.同业存款
C.在央行的超额准备金存款D.在途资金
3.商业银行现金资产管理应遵循的基本原则有()。
A.总量适度B.盈利目标C.适时调节D.安全保障
4．银行存款业务的成本包括（）。
A.管理成本B.利息成本C.营业成本D.机会成本
5．下列不具有法定担保人资格的有（）。
A.事业单位B.国家机关C.企业法人的职能部门D.企业法人
6．下列属于无风险表外业务的项目有（）。
A.支付结算B.金融期权C.担保D.基金托管
7．国际结算的主要工具有（）。
A.商业汇票B.信用证C.托收D.汇兑
8．下列项目属于银行附属资本的有（）。
A．次级债券B.普通呆账准备金
C.资本盈余D.资产重估储备
9．下列属于商业银行非存款性负债的项目有（）。
A.向中央银行借款B.同业拆借C.发行金融债券D.证券回购
10．下列属于银行有风险的表外业务的项目是（）.A.金融衍生工具B.保函C.保管箱业务D.支付结算业务
11．下列属于利率敏感性资产的有（）。
A.固定利率贷款B.浮动利率贷款C.中长期债券D.同业拆借
12．下列具有担保贷款性质的选项有（）。
A.抵押贷款B.质押贷款C.保证贷款D.票据贴现
13．银行发行优先股票筹措信贷资金相对于吸收定期存款的好处是()。
A．因投资者可享受免税的优惠而易于发行
B．银行不需要交纳存款准备金，可有效降低筹资成本
C．可减缓银行普通股股价的下滑
D．银行不需要购买各种存款保险
14．银行信贷人员从企业在银行账户上可掌握的不良贷款的预警信号有
()。
A、应付票据展期过多
B、贷款需求的规模和时间变动无常
C、企业主要财务比率发生异常变化
D、企业在多家银行开户
E、企业存款余额持续下降
15.银行信贷人员从企业财务报表上可掌握的不良贷款的预警信号有（）。
A、资产规模增长过快B、销售上升，利润减少
C、应收账款账龄延长D、应付票据展期过多
E、存货激增销售下降
16．美国商业银行于1970年代创新的可转让支付命令（NOW账户）的主要特点有()。
A、可在市场上流通转让B、即可提供支票服务，又可支付利息
C、限制使用支票D、必须满足最低存款余额的要求
17．在下列存款总量与成本控制的组合模式中，选出有效的经营管理模式（）。
A． 逆向组合模式，即存款总量增加，成本反而下降
B． 同向组合模式，即存款总量增加，成本随之上升
C． 总量单向变化模式，即存款总量增加，成本不变
D．成本单向变化模式，即存款总量不变，成本增加。
18．商业银行从事证券投资的主要目的是()。
A．增加银行收益B．有效规避利率风险
C．保持银行资产的流动性D、使银行资金更多地支持社会经济发展
19、银行在确定库存现金规模时，应进行的定量分析主要包括()。
A、库存现金需要量的匡算
B、最适送钞量的测算
C、贷款需求量的匡算
D、存款现金流的变动
E、现金调拨临界点的确定
20、商业信用证的主要特征有()。
A、开证行是第一付款人
B、开证行是第二付款人
C、开证行付款的依据是单证与货物的统一
D、开证行付款的依据是单证而不是货物
三、判断题（你认为正确的请在括号内打√，错误的打×。每小题1分，共30分）
1．转贴现是指商业银行向中央银行融通资金的一种方式。（）
2．银行经营管理中流动性的目标要求是，银行能够随时实现资产变现的能力。（）
3．优先股票的特点在于持股人拥有公司的经营决策权和管理权。（）
4．影响银行库存现金量的主要因素是库存现金的周转时间与库存现金的支出水平。（）
5．复利反映了利息的本质特征，我国利率改革的趋势是逐步实现复利制。（）
6．所谓负债管理理论是指加强负债成本管理的理论。（）
7．银行为有效控制信贷风险，应以贷款风险度的大小作为审批贷款额度的依据。（）
8．当持续期缺口为负时，银行净值随市场利率的上升而下降。（）
9．备用信用证与商业信用证的最大区别在于，备用信用证的开证行是第一付款人。（）
10．远期利率协议实质上是一种双方以降低收益为代价，实现稳定负债成本或资产保值的交易工具。（）
11．戴维．贝勒的银行资产持续增长模型主要是分析由银行资本所支持的资产的年增长率。（）
12．贷款/资本比率越高，反映银行承受呆账损失的能力越强。（）
13．在复利计算中，复利的期限越短，存款人实际所获得的利息收入越多。（）
14．在抵押贷款中，质押贷款是指以财产的管理权做抵押。()
15、应收账款周转率＝销售收入/应收账款平均余额。()
16．抵押率指抵押物品的购买价与现价的比率。()
17、我国目前还是金融分业经营、分业监管的金融体制。（）
18、企业法人的分支机构、职能部门也可以作为借款的担保人。（）
19、通知存款指支取时需要提前通知经办银行的存款种类。（）
20、贷款呆账准备金的用途是核销呆账贷款的应收利息。（）
21、银行资本具有双重属性，其分为核心资本和附属资本两部分。（）
22、我国商业银行的存款实行按月结息，每月20日为结息日。（）
23、有价证券的价格与市场利率呈同方向变动。（）
24、贷款补偿余额指借款人根据银行的要求，在账户中保持一定数量的活期存款或低利息的定期存款。（）
25．《巴塞尔协议Ⅲ》规定全球系统重要性银行的资本充足率标准为11.5%。（）
26．商业银行贴现的票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。（）
27．银行坏账准备金的用途是核销呆账贷款的本金。（）
28．由于短期利率波动频繁，短期证券受利率风险的影响会大于长期证券。（）
29．预期市场利率上升时，银行应尽可能扩大浮动利率负债，减少浮动利率资产。（）
一、商业银行经营风险按照来运分为信用风险，流动性风险，利率风险，外汇风险，市场风险技术与操作风险投资风险，投资风险，表外业务风险，声誉风险，国家风险，战略风险等。其中：
信用风险是指债务人因为各种主观原因或者客观原因不能按时清偿债务而使债权人遭受资产损失的可能性。
流动风险是指银行作为债务人因为各种客观原因或者主观原因而造成没有足够的现金来清偿债务或者保证客户提取存款，进而使银行遭受信誉危机或者资产损失的可能性。
利率风险是指银行在其资产负债业务经营过程中，因为银行资产负债的价格不能与市场资金价格变动保持一致而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的一种可能性。
外汇风险是指当商业银行以现汇及远期形势或两者兼而有之的形式持有某种外汇的敞口头寸时，出于银行收入和成本与汇率挂钩，而且以外汇表示的资产和负债的本币价值也会受到汇率影响，因此银行收益可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。
市场风险是指由于市场供求关系变化引起市场资金价格变动，使得银行资产负债原先采用的资金价格与市场资金价格产生差距而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的可能性。
技术与操作风险：新技术的使用给银行收益带来的不确定性是银行的技术风险。操作风险是指由于不完善或者失灵的内部控制，人为的错误以及外部事件给商业银行带来直接或间接损失的可能性。
投资风险是指制约银行投资目标实现的各种相关因素的发展变化与银行进行投资时的基本预期产生差距，从而导致银行投资预期收益减少或者银行投入资金遭受资产损失的可能性。
二、巴塞尔协议中，针对以往银行通常以金融创新方式扩大表外业务以逃避资本监管的现象，报告认识到监管表外资产的必要，因而将表外资产纳入监管，并相应提出了资本充足性的要求。
商业银行风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转化。银行业不仅对信用风险的管理更加有效，而且随着业务的复杂性不断加强，会更加重视市场、操作性等各类风险，不仅将可能的资金损失视为风险，还将金融机构自身的声誉损失也视为风险。同时，间接风险管理的作用逐步加强，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务。零售业务等，要进行间接管理，运用模型与定量分析工具，进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险、家族风险等分析，结合信贷审查直接管理形式，有效控制业务风险。
风险管理对象由单笔向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转化。随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债标为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司，关联公司、跨国公司等复杂资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业整体风险转变。不仅要对企业的财务状况进行审查，还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究。
一、现阶段银行综合经营风险管理现状分析
1. 管理制度缺乏标准性。
我国改革开放以来, 银行业取得了举世瞩目的发展和成就, 在国民经济中发挥着越来越重要的作用。同时, 随着自身的发展壮大, 银行内部的各种纪律条款和规章制度也在日渐增多, 但是, 银行业务的发展速度要远远快于规章制度的制定速度, 因此, 目前很多银行内部的规章制度都存在着滞后性等问题, 已经无法满足市场经济条件下的发展要求, 有些条款规定仅仅停留在原则性的层面上, 不具有实际的操作性。而且, 由于银行自身结构的特殊原因, 使得银行在全国各地都有分支机构, 这些分支机构为了更好地开展业务和管理往往根据各地的实际情况自己制定一些条文规章, 这些条款一般缺少一定的标志性, 导致了制度上的混乱局面。这些缺乏标准性的条文规范使得银行难以在全国范围内进行统一化的管理, 进而在无形中增加了经营管理成本, 降低了管理的效率, 不利于银行的风险控制和长远发展。
2. 对综合经营风险管理存在认识上的偏差。
很多银行的从业人员对综合经营风险管理缺乏必要的认识, 简单地将风险管理视为银行业务操作方面的风险。这种认识上的偏差导致银行相关从业人员在实施具体的业务的时候不能够有效地意识到当前的操作所隐含的综合经营管理风险, 也许单一的操作行为不会引发系统性的经营管理问题, 但是, 如果这种不合理的操作行为广泛存在于银行的经营管理中的时候, 将面临严重的管理危机, 将给银行的发展带来极大的不确定因素。银行的商业信誉从根本上来源于全体银行职工的工作态度和工作能力, 同样, 银行的综合经营风险管理水平也最终取决于每一个银行工作人员的实际落实情况。因此, 银行综合经营风险管理不仅仅是高层管理人员所面对的问题, 同时也是普通银行工作人员需要面对的问题, 目前普遍存在的银行综合经营管理风险意识的缺失是制约银行业健康发展的重要因素。
3. 风险管理的职责定位不合理。
现阶段, 我国的银行综合经营风险管理主要局限于对相关工作人员的教育培训、对相关业务定期地监督和检查、打击洗钱行为等, 但是对于具体管理问题出现的时候应该如何对相关人员进行处分或处罚存在制度上的缺失。这就使得相关的银行管理人员工作责任心不强, 在实施具体业务的时候控制经营风险的意识淡薄, 而且在管理问题出现后想方设法地推卸责任, 而不是积极地对相关管理漏洞进行填补和评估, 这样在无形中便增加了银行综合经营管理风险。所以, 我国银行综合经营风险管理的职责定位与巴塞尔银监会所倡导的“风险的监控、识别、量化、评估和报告”等管理制度相比存在了较大的差距。
二、完善银行综合经营风险管理的相关措施
1. 制定规范化的经营风险管理规章制度。为了更好地进行银
行综合经营风险管理, 银行要根据自身的实际情况并借鉴国际先进的风险管理制度经验来制定一套具有现实可操作性的规章制度。明确每一个银行从业人员的具体职责, 并对实施相关银行业务作出具体的程序方面的规定, 使相关工作人员能够有效地利用规章制度来指导和约束自己的行为, 为控制银行的综合经营管理风险提供制度上的保障。同时, 相关的规章还要对管理问题发生后的责任处理进行明确的规定, 具体将责任分配到每个人承担, 这样将极大地规范银行的监督管理行为, 增强相关工作人员的责任心并端正其工作态度。与此同时, 将工作人员的业务水平与其工资水平、福利待遇、绩效评估相结合, 将银行的整体发展同个人的发展相结合, 进一步提升每一个相关银行从业人员的综合经营风险管理意识。
2. 建立独立的风险管理部门。
对银行的综合经营风险进行有效管理的重要途径就是建立相对独立的风险管理部门, 授权其相应的监督和管理职权, 并根据本单位的实际情况具体制定经营风险管理规则, 了解和跟踪与商业银行管理经营活动密切相关的外部市场动态以及相关的法律、行政法规的变化等, 在此基础上对本单位的综合经营管理风险进行合理评估, 通过这种专业化的调查和分析得出相关的结论, 为银行的高级管理层的决策提供强大的智力支持。该风险管理部门的设置具有一定的灵活性, 因具体银行实际情况的不同而不同, 既可以设立专职的风险管理部门, 又可以在银行其他部门内部设置相关的管理人员对本部门范围内的经营风险进行监督、控制和管理。不论如何, 一定要保证风险管理部门的独立性以确保其职责履行的公平性和公正性, 因此, 在机构的设置方面可以将该部门划归银行高层垂直管理, 避免各个下级部分对风险管理的评估和监督工作带来不必要的干涉和影响。
3. 培养先进的风险管理理念。
目前银行综合经营风险管理存在的重要问题就是相关银行从业人员的风险管理意识薄弱, 造成其在实际工作过程中的操作失误和责任心的缺失, 因此, 提高银行综合经营风险管理的关键在于培养和更新相关从业人员的风险管理理念。银行应该定期组织相关从业人员进行专业培训, 提高其业务素养和风险管理意识, 同时也有利于其工作责任感的培养。只有具备了先进的风险管理理念才能够切实贯彻落实银行的综合经营风险管理工作。
参考文献
[1]陈峰.德国新加坡商业银行合规管理对我国银行业合规管理的启示[J].金融纵横, 2008, (1) .
[2]张林.国外银行合规管理经验[J].农村金融研究, 2006, (2) .
关键词：金融教学；商业银行；金融学专业；实践能力
实践教学是金融产业化发展背景下金融人才培养的重要途径，实践教学使学生将所学理论知识技能与素质融为整体，实现学校内模拟实践知识的真实运用，这为学生接触社会、认识金融行业、接受现实教育提供了机会，同时又为学生提供了寻找差距的学习机会。
一、课程特点及教学存在的主要问题
（一）课程特点
商业银行经营管理是研究货币信用经济条件下，商业银行营运机制及业务发展规律的科学。该课程的特点是理论性和实践性兼备，既有一定的理论性，又有较强的操作性。具体特点如下：
1.学科综合性强。由于商业银行业务活动紧系整个社会再生产过程，渗透到生产、分配、交换、消费各个领域，与各部门和企业发生广泛密切的联系。因此，除一些金融基础理论课程之外，还以市场营销、企业管理等知识，作为本课程业务操作和经营理论的学习基础。
2.宏微观相结合。商业银行经营管理学是一门微观经济学的分支学科，它的研究对象是商业银行，贯穿全书的“三性”管理原则以及各项具体的业务操作都立足于单个商业银行，但同时商业银行的经营管理活动又是在大的宏观经济环境中进行的，国内国民经济发展的状况、产业政策的调整以及国际政治经济形势的风云变幻都将影响到商业银行具体的经营活动。因此，该课程具有微观经济学和宏观经济学紧密结合的特征。
3.内容更新快。商业银行经营管理课程有一个显著的特征，那就是政策性、经济性因素对课程内容的影响较大，教学内容需要随商业银行经营管理环境的变化而不断的改变。在过去30年里，金融自由化、全球化使商业银行的经营环境发生了深刻变化，如银行间合并、新巴塞尔资本协议的推行以及美国金融、经济危机的爆发等等，所有这些都迫使商业银行不断调整其经营理念，寻找新的管理方法，开拓新的业务领域，创新产品和服务，以在激烈的市场竞争中立于不败之地。
4.实践操作性强。课程在介绍了商业银行的产生和发展、性质和职能、经营管理目标与原则等基础知识之后，进一步讲解现代商业银行负债业务、资产业务、中间业务、表外业务、信托业务、投资业务、国际业务等业务经营的内容和方法，对商业银行的资本管理、资产负债综合管理、财务管理、风险管理管理理论和方法。这些业务操作、各项管理都需要实践操作增加感性的认识、全面掌握。
（二）教学存在的主要问题
1.重理论讲解轻实践操作。在此课程的传统教学过程中，往往以课堂讲授为主，学生通过记笔记、背诵等方式在教师讲授范围内接受、消化即传统的“填鸭式”教学，对相关的原则、作用、特点、性质讲得多，现实实际操作运用极少，使学生对教学内容产生空泛的感觉，缺少感性认识。这种教学方式限制了学生的思维空间，不利于学生综合能力的培养。
2.课堂教学往往与实际工作相脱节。由于种种原因，学校缺乏与银行部门建立信息传递渠道和交流制度，有关银行改革的信息及国家的金融政策的变化，往往只能从有关报刊杂志中间接获得，缺乏完整性、系统性且滞后严重。以至于学生学习内容不够前沿，学生掌握内容与现实存在差距。
3.考核形式缺乏科学性。目前，高校商业银行经营学课程考核中，教师往往通过总复习指定书中重点内容，让学生背诵，通过笔试对学生进行考核。学生对一门实践性较强的课程的掌握程度，单单笔试卷考试是很难完全反映出来的。这种僵化的考核方式不利于发挥学生学习的主观能动性，对学习效果的评价也有失公正。
二、加强实践性教学的必要性
实验教学的展开，主要是通过利用数据库、专业软件和多媒体技术，使教学内容更生动、全面。实验教学在金融教育中的应用不仅能够提高学习效果和培养学生创造力，而且是顺应当代金融学科发展的必然要求。
（一）适应《商业银行业务与经营》课程本身的特点，解决当前教学存在问题，提高教学质量的需要
伴随着商业银行几百年的实践发展，无论是传统的资产负债业务，还是金融创新业务，大多是建立在很多既定的条件和假设的前提下。在此课程教学中表现为业务流程内容越来越细化，风险控制方面越来越技术化，各种业务的管理模型越来越工程化。但理论和实践又有很大的差别，实践是个性的表现，它受许多不定因素的制约；同时，面对中国的国情，教学中必须联系中国的实际情况，密切注意银行业务经营中出现的新情况和新问题。相应地，对教学的要求也越来越高，如果不配合实验让学生加以操作和演练很难使学生理解和掌握。
随着我国金融体制改革迅速推进、金融工具创新快速发展以及金融机构多元化经营趋势的逐步形成，用人单位的人才需求转向微观化和实用化。尤其在当前银行业仍是金融专业毕业生主要就业去向的形势下，必须加强对商业银行经营管理课程实用性技能的培养，提高毕业生实践应用能力。金融专业毕业生供不应求的格局不复存在，将模拟实验引入教学中，尽快提升毕业生应用能力也是增强就业竞争力的需要。
（二）顺应金融经济形势发展更新教学内容，培养学生综合素质的需要
金融是现代经济的核心。在日新月异的经济形势下，金融学专业应立足于培养从事实际操作和管理工作，能分析、解决实际问题的人才，因此结合实践更新教学内容是必要的。首先，实践性教学可以发挥理论性教学的补充及延伸作用。其次，实践性教学有利于学生掌握技能。再次，实践性学习有利于学生的创新能力的培养。最后，实践性教学可以培养学生的综合能力。
三、实践性教学的主要形式探索与实践
（一）专题课堂讨论
专题课堂讨论课就是把学生进行的专题研究成果通过演讲的形式表现出来。让学生通过媒体中的财经类节目及相关报刊，适时跟踪研究我国银行业的热点问题，对各类商业银行的发展现状有感性认识，并以某一热点问题作为深入研究的目标，不断收集资料，掌握其发展动态，弥补课堂教学理论联系实际的不足。通过专题课堂讨论课，提高学生的参与意识，增强他们学习的主动性，培养他们的团结协作精神。增加了学生做的环节，培养了学生的协作精神、理论思维和创新能力。
（二）案例教学
案例教学法就是通过一组案例提供高度拟真的情境，让学生尝试在分析具体问题中独立地作出判断，以培养学生运用所学理论解决实际问题的能力的一种教学方法。案例教学是专业课授课的重要手段之一，可通过对各类典型案例的分析与讲解，加深学生对基础理论的理解以及理论与实际相联系的体会。也可让学生自由组合，以小组形式进行讨论，并选出各小组的发言代表，将学生们由原来的“要我学”变成了“我要学”。
（三）模拟实验
按照教学计划，学生在完成了商业银行业务管理及其他相关课程的理论部分的学习后，该课程的教师要组织学生进行模拟经营，以增强执业能力和信心。教学中把模拟实验根据业务特点分成网上模拟和手工模拟两部分，网上模拟部分主要是商业银行的前台业务部分，包括出纳、储蓄、会计等柜台业务，可按照银行软件实训程序，在网上模拟业务操作和交易，最后形成规范的实训报告；手工模拟部分主要是商业银行的后台管理业务部分，包括信贷业务、银行卡业务、表外业务的流程及管理。
如对于银行贷款业务实验，教师通过深入银行业务部门，收集贷款业务第一手资料，进行了贷款业务实验课程设计，设计包括三部分内容：公司流动资金贷款设计、公司项目贷款设计、个人消费贷款设计。公司流动资金贷款设计，包括业务操作流程及与操作流程相一致的贷款申请书、流动资金贷款调查表等的设计；公司项目贷款设计包括业务操作流程、项目评估报告及相应成本费用估算表、固定资产投资估算表等评估计算表的内容；个人消费贷款设计包括业务操作流程、个人信贷申请书等内容。每一部分都模拟业务实际，包括操作流程、各环节需登记的凭证、账簿、合同等，由学生亲自动手，结合贷款程序，从头到尾，实际操作一遍，增加感性认识，并有助于深化理论知识的学习。
在这一过程中，学生需要重新阅读和理解银行的主要业务，运用已学的相关课程的基本知识作出决策并完成相关文件，如授信报告、借款合同的签订等，对学生的理论知识，判断能力乃至写作能力都是一次锻炼。学生要按照学院的要求认真填写实验报告书，并及时交给教师存档。另外我们还安排了专家讲座，聘请银行业务部门富有经验的专业人士授课，以增强学生对业务实际运作过程的了解，开阔学生的思路与视野，获得有关最新业务及政策动态的信息，并鼓励学生利用周末或寒暑假去银行实习，积极参与社会实践。
四、结束语
近年来，国内金融专业的教师对实践性教学方式、方法进行了大胆探索和尝试，取得了一些成果，但仍然是金融专业教学过程的一个薄弱环节，是教学改革的重点，是亟待研究的课题。今后的教育教学中，教师还要积极探索实践性教学的新思路、新途径、新方法，以期适应社会对人才培养的需要，达到培养创新型金融人才的培养目标。
参考文献：
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[2]孙静.金融投资模拟教学研究与实践[J].管理观察，2009，（4）.
[3]刘祥伟.金融学专业实践教学体系的探索与实践[J].中国科学创新刊，2009，（20）.
一、名词解释：
1、银行持股公司制：又称“集团银行制”，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。
2、商业银行公司治理：建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。
3、银行监管：指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及指定相关的政策法规的总和。实行银行监管的目的是为促进商业银行服务市场的竞争，提高商业银行经营效率，保持商业银行体系的稳定。
4、银行资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。
5、银行负债:银行在日常的经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。
6、同业拆借：也称同业借款，指的是金融机构之间的短期资金融通。主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。
7、再贷款：再贷款是指中央银行为实现货币政策目标而对金融机构发放的贷款。
8、再贴现：再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。
9、贷款政策：贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针措施和程序的总称。
10、表外业务:是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
11、边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的经营成本。边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金。
12、隐含价格：是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性贷款。
13、回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。
14、信用风险：是债务人到期不能按约偿付贷款的可能性。
15、操作风险：是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
二、简答题：
1、简述银行资本的构成。
1）股本：普通股和优先股； 盈余：资本盈余和留存收益；
债务资本：资本票据和债务； 其他来源：储备金 2）巴塞尔：核心资本（一级资本）：
永久的股东权益（已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股）
公开储备（保留盈余或其他盈余;股票发行溢价;未分配利润;普通准备金;法定准备金增加值）。
附属资本（二级资本）：
非公开储备（不在公布的资产负债表标明）；
资产重估储备（固定资产重估，股票、债券价格重估）； 普通准备金/普通呆账损失准备金（防备目的并不确定）； 混合（债务/股票）资本工具（可转换公司债券）； 次级长期债务。
2、商业银行公司治理的实质是什么？
其实质：保护存款人和股东的合法权益。（1）健全的组织结构（2）清晰的职责边界（3）明确的决策规则和程序（4）有效的激励和监督机制（5）信息披露和透明度（6）合理的社会责任
3、银行负债的主要特点。
1.它必须是现实的、优先存在的，过去发生的、已经存在的经济业务或者将来可能发生的经济业务都是不包括在内的；2.它的数量必须是可以用货币来衡量的，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债；3负债只能偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。
4、简述存款成本的构成。
利息成本、营业成本、资金成本（利息成本和资金成本之后）、可用资金成本（可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。）、相关成本（风险成本、连锁反应成本）、加权平均成本、边际存款成本。
5、商业银行长短期借款的主要渠道
短期借款的主要渠道：
1、同业借款
2、向中央银行借款
3、转贴现
4、回购协议
5、欧洲货币市场借款
6、大面额存单
长期借款的主要渠道：商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式，包括一般性金融债券、资本性金融债券和国际金融债券。
一般性金融债券：
1、担保债券和信用债券
2、固定利率债券和浮动利率债券
3、普通金融债券、累计利率金融债券和贴现金融债券
4、一次性还本付息金融债券和付息金融债券
资本性金融债券：
1、次级债
2、混合债
3、可转债
4、可分离债 国际金融债券：
1、外国金融债券
2、欧洲金融债券
3、平行金融债券
6、现金资产的管理原则。
银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。为此，银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。
现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的，在保证银行经营过程的流 动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。
现金资产的适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。适时调节资金头寸是银行实现现金资产规模适度的必要手段。
商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。
7、什么是贷款政策？银行制定贷款政策应考虑哪些因素？
贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针，措施和程序的总和。
1）有关法律，法规和国家的财政，货币政策； 2）银行的资本金状况； 3）银行负债结构； 4）服务地区的经济条件和经济周期。
5）银行信贷人员的素质。
8、简述利率敏感性缺口管理的主要内容。
1）利率敏感性资金：那些在一定时限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债。2）利率敏感性缺口：利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度，它的值可为正、负或零。GAP=IRSA-IRSL 当利率变动时，资金缺口的数值将直接影响到银行净利息收入。当利率敏感性缺口为正值时，利率上升，资产收益的增加大于负债成本的上升，对银行有正面效应；当利率敏感性缺口为负值时，利率下降，资产收益的下降程度小于负债成本的下降程度，对银行有正面效应。
3）缺口分析原理：
利率敏感性缺口管理就是在银行对利率预测的基础上，调整计划期内的利率敏感性资金缺口的正负和大小。
当预期利率上升时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为正值（利率敏感性系数大于1）；当预期利率下降时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为负值（利率敏感性系数小于1）
4）利率敏感性系数：利率敏感性资产/利率敏感性负债
当利率敏感性系数大于1，为正缺口；当利率敏感性系数小于1，为负缺口；当利率敏感性系数为1，利率敏感性缺口为零。
利率敏感性缺口反映了利率敏感性资产和负债之间绝对量的差额，而利率敏感性系数反映了它们之间相对量的大小。
9、简述久期缺口管理方法的主要内容。
1）持续期：也称久期或存续期，是指回收某项投资资金的平均时间。2）持续期缺口：
Dgap=DA-uDL，其中Dgap表示持续期缺口，DA表示总资产持续期，DL表示总负债持续期，u表示资产负债率，反映资产与负债之间的分隔比例。
当Dgap为零时，银行总资产的价值和总负债的价值以同样幅度随着利率的变化而 变化，因此对净值的市场价值没有影响。
当Dgap为正时，如果利率下降，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大；如果利率上升，资产和负债的价值都会减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大。
当Dgap为负时，如果利率下降，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度小；如果利率上升，资产和负债的价值都会减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度小。
10、简述商业银行绩效评价体系的主要内容。
1）盈利性指标：资产收益率、净资产收益率、净利息收益率、净非利息收益率、净营运效率比率。
2）风险指标：信用风险指标/流动性/市场/操作/风险抵补类指标
各类（贷款）资产、贷款损失与总资产（贷款）比率 各类流动性资产与流动性负债（或总资产）比率 利率风险和外汇风险暴露指标
3）流动性指标：现金资产比例、国库券持有比例、持有证券比例、贷款资产比例等。4）清偿力和安全性指标：净值/资产总额；净值/风险资产；资本充足率指标；资产增长率和核心资本增长率等。
盈利性指标：
资产收益率（ＲＯＡ）＝（纯利润／资产总额）*100% 银行利差率＝（利息收入－利息支出）／盈利资产*100% 非利息净收入率 = [（非利息收入-非利息支出）/资产总额]*100% 银行利润率＝（纯利润／总收入）*100% 权益报酬率（ＲＯＥ）＝（净利润／资本总额）*100% 流动性指标：
LCR、NSPR（具体见论述题部分）风险指标：
利率风险（利率敏感性指标、久期见上）
信用风险（不良贷款率≤3%，不良资产率≤5%）清偿能力指标： 资本充足率
一级核心资本充足率（4.5%，我国5%）一级资本充足率6%，资本充足率8%
三、论述题
1、简述商业银行三性经营原则的主要内容。
①安全性：即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，是客户对银行保持坚定的信任。
银行要合理安排资产规模和机构，注重资产质量；提高自由资本在全部负债中的比重；必须遵纪守法，合法经营。
②流动性：商业银行随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性（不受价值损失，迅速变现的能力）和负债的流动性（以比较低的成本随时获取资金 的能力）。
③盈利性：要求银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。尽量减少现金资产，扩大盈利资产比例要提高收入；降低成本，取得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错。
④三性目标是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相结合、相一致的要求决定的。
在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润；围绕流动性加强经营管理，增强资金实力，提高服务质量；在既定的风险水平上实现最高的盈利，在既定的盈利水平上使银行承受最低的风险。
2、简述巴塞尔协议Ⅰ的主要内容。
巴塞尔协议1
1、资本的组成 巴塞尔委员会认为银行资本分为两级。第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成。第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。
2、风险加权制 巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不用资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：一是确定资产负债表内的资产风险权数。二是确定表外项目的风险权数。
3、目标标准比率 银行资本充足率=总资本与加权风险资产之比不低于8%，其中核心资本部分至少为4%。
4、过渡期和实施安排 过渡期从协议发布起至1992年底止，到1992年底，所有从事大额跨境业务的银行资本金要达到8%的要求。
1988年巴塞尔协议主要有三大特点：一是确立了全球统一的银行风险管理标准；二是突出强调了资本充足率标准的意义。通过强调资本充足率，促使全球银行经营从注重规模转向资本、资产质量等因素；三是受70年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行信用风险的重要作用，明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。
《巴塞尔协议Ⅰ》的不足 ：对风险的理解比较片面，忽略了市场风险和操作风险；对金融形势的适应性不足；忽视了全面风险管理的问题。巴塞尔资本协议Ⅱ
新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出“三个支柱”要求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况，进一步提高金融体系的安全性和稳健性。
三大支柱，即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。
1、第一大支柱：最低资本要求。最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。
2、第二大支柱：监管部门的监督检查 监管部门的监督检查，是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。
3、第三大支柱：市场约束 市场纪律具有强化资本监管、提高金融体系安全性和稳定性 的潜在作用，并在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等四个方面提出了定性和定量的信息披露要求。
巴塞尔协议Ⅲ
《巴塞尔协议III》于2013年1月6日发布其最新规定。新规定放宽了对高流动性资产的定义和实施时间。确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，建立全球一致的流动性监管量化标准，将对商业银行经营模式、银行体稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响。
1、强化资本充足率监管 改进资本充足率计算方法：一是严格资本定义，提高监管资本的损失吸收能力。高资本充足率监管要求：将现行的两个最低资本充足率要求调整为三个层次的资本充足率要求：一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于4.5%（原为2%）、6%（原为4%）和8%。二是引入逆周期资本监管框 架,包括2.5%的留存超额资本（防护缓冲资本）和0-2.5%的逆周期超额资本。三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。 建立杠杆率监管标准：引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于3%，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。
2、改进流动性风险监管 建立多维度的流动性风险监管标准和监测指标体系：建立流动性覆盖率、净稳定融资比例、流动性比例、存贷比以及核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度以及同业负债集中度等多个流动性风险监管和监测指标，其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100%
3、存款规模。
从宏观上看，一国存款的供给总量主要取决于该国国民经济发展的总体水平，存款总量的增减也取决于多方面的主客观因素变化。例如：储蓄存款的增减变动，主要取决于居民货币收入的变化和消费支出结构，取决于商品供给状况和物价水平，同时也受制于文化水平和历史传统的影响等。而一国企业存款的增减变动，则主要取决于社会再生产的规模、企业经营状况、国家金融政策以及商业信用的发展程度及银行结算 质量和速度等一系列因素。因此，无论是企业存款还是储蓄存款，在总量上都客观存在一个正常状态下的适度问题。
从宏观上批判存款总额的适度性，通常运用的指标为：
1、存款总额同国内生产总值之比
2、企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用金额之比
3、居民存款总额同居民收入总额之比等。用这个比率在正常状态下的均值去判定当前的离差程度，离差小就是适度的。
从银行经营管理的角度看，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管路负担之承受能力的范围内。如超过这一程度，就属于不适当的存款增长，反而会给银行经营带来困难。因此，银行对存款规模的控制，要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。
4、信用风险的管理
一、定性的话就是“5C”
Character capacity capital collateral condition 借款人的品格是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。借款人能力是指运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而利润的大小取决于借款人的生产经营能力和管理水平。
借款人的资本：它反映借款人的财务和风险承担能力，并作为其从银行取得贷款的决定性因素。
借款人的担保，对贷款的一种保护„„
借款人经营的环境条件：外部和内部。外部分为宏观经济形势，和微观也就是行业环境，内部有很多包括软件和硬件设施。
二、定量
1.财务报表分析
资产项目：1.应收账款（分布、账龄和抵押）2.存货（规模、时间、存货流动性、变质风险、存货是否投保）3.固定资产（是否折旧、是否投保、固定资产变现能力4.投资收益
负债及资本项目：负债（流动负责和非流动负债）资本„„ 损益表项目分析：了解企业的经营能力、盈利能力 现金流量表 2.财务比率分析
偿债能力，经营能力，盈利能力 偿债能力：流动比率（1.5-2.5）、速动比率（1以上）、现金比率（5%以上）盈利能力：资产收益率（ROA）净资产收益率（ROE）经营能力：“„„”周转率（分母销售收入、分子为“„„”）注意：存货周转率=销售成本/平均存货成本
结构性比率：负债比率、股东权益比率（财务杠杆为股东权益比率倒数）3.现金流量分析
三、处理措施
督促企业整改，积极催收到期贷款。
签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。依靠法律武器收回贷款本息。呆账冲销。
5、流动性风险管理
流动性覆盖率（LCR，Liquidity Covered Ratio）= 优质流动性资产储备/未来30日的资金净流出量，流动性覆盖率的标准是不低于100% 这个公式的意义：确保单个银行在监管当局设定的流动性严重压力情景下，能够将变现无障碍且优质的资产保持在一个合理的水平，这些资产可以通过变现来满足其30天期限的流动性需求。
净稳定融资比率是金融危机后巴塞尔委员会提出的另一个流动性监管指标，用于度量银行较长期限内可使用的稳定资金来源对其表内外资产业务发展的支持能力。该比率的分子是银行可用的各项稳定资金来源，分母是银行发展各类资产业务所需的稳定资金来源。分子分母中各类负债和资产项目的系数由监管当局确定，为该比率设定最低监管标准，有 助于推动银行使用稳定的资金来源支持其资产业务的发展，降低资产负债的期限错配。
根据中国银监会2011年关于中国银行业实施新监管标准的指导意见，商业银行的净稳定融资比例均不得低于100%。
（1）什么是流动性风险？流动性风险产生的原因是什么？
商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需求或其他及时的现金需求而引起的风险。
原因：资产和负债的额度及其期限的不匹配。（2）简述流动性风险的衡量指标及其内容。
1）财务比率法（静态分析法）
①资产流动性比率：a.流动资产/总资产 ；b.贷款总额/总资产
②存贷比率：a.贷款总额/存款总额；b.贷款总额/核心存款；c.核心存款/总资产 2）流动性指数法（动态分析法）①流动性缺口法：流动性缺口=资产-负债；
正缺口：资产>负债，资金紧缺；负缺口：资产<负债，资金盈余。
边际缺口是银行资产和负债变化值之间的差异。
为正时，银行资产变动的代数值大于负债变动时的代数值，流动性过剩（资产到期快于负债到期）
②现金数量法：实际现金流量与潜在现金流量
（3）商业银行如何加强流动性风险管理？（谈谈你对商业银行流动性风险管理的认识）
流动性是商业银行“三性”之一，流动性充足保证了银行客户能随时提存并贷款的需求，这也是银行信用的体现，同时流动性充足也是维持整个社会金融秩序稳定的前提，因此商业银行加强流动性风险管理意义重大。
1）商业银行可通过三步骤来加强流动性风险管理
①制定流动性计划：通过对未来流动性状况的分析，找出其与经营目标间的差距，制度与长期发展计划相一致的流动性计划；
②流动性预测：比较及预测资金的来源和运用，来源主要有客户存款、客户偿还贷款、借入款项、出售资产、服务收入等。运用主要有客户提存、贷款需求、归还借款、营运费用及赋税、股东分红等；流动性需求的预测方法，资金来源与运用法与资金结构法；流动性指示器法。③调整流动性缺口：调整正缺口，补充负缺口。
2）流动性衡量指标：
①财务比率法（静态分析法）
资产流动性比率：a.流动资产/总资产 ；b.贷款总额/总资产
存贷比率：a.贷款总额/存款总额；b.贷款总额/核心存款；c.核心存款/总资产
②流动性指数法（动态分析法）
流动性缺口法：流动性缺口=资产-负债；正缺口表示资金紧缺；负缺口表示资金盈余。
现金数量法：实际现金流量与潜在现金流量 3）我国对商业银行流动性风险管理有一些特殊的规定，主要是银监会发布文件对商业银行流动性风险指标的规定，包括流动性比例为流动性资产余额与负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%；核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%；流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于10%。这些具体的数值使得我国商业银行在加强流动性风险管理上有标准可参照。
总的来说，商业银行加强流动性风险管理应当从定性和定量两个角度开展：从定性角度看，商业银行应当对自身经营状况有足够的认识，制定中长期流动性计划，以适应金融环境的变化对客户的需求；从定量角度看，商业银行在进行流动性风险管理时要注重监管当局的指标数数额，从实质上达到监管要求，从而真正加强流动性风险管理能力，使银行达到安全性、流动性、盈利性三者的最佳平衡点。（4）简述我国商业银行流动性风险监管核心指标。
流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，按照本币和外币分别计算。流动性比例为流动性资产余额与负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
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