商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究+论文

商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究+论文（通用8篇）

商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究+论文 篇1

摘要

当前商业银行对中小企业信贷融资风险与日俱增。本文分析了我国商业银行和信贷融资风险现状，分析了信贷融资风险存在的原因，并指出了相对应的对策，通过此项研究，能够为银行化解中小企业信贷融资风险提供参考。关键词：商业银行 中小企业 信贷融资

The financing risk prevention of Commercial banks to the SME credit Abstract: The commercial bank credit facilities for SMEs risk is increasing.This paper analyzes Chinese commercial banks and credit financing risk status, the reason for the existence of the risk of credit facilities, and points out the corresponds countermeasures.By this study, we provide a reference for the bank to resolve the SME Loan financing risk.Keywords: Commercial bank SMEs credit facility

一、问题提出

中小企业是我国经济重要组成部分，能够起到解决就业、提供生活便利等多方面的作用。与大型企业相比，中小企业发展面临诸多困境，尤以融资难为主要因素。通过官方公布数据显示，70%中小企业存在融资难的问题。从中小企业融资渠道来分析，中小企业主要以银行为主要融资渠道。由于商业银行出于对自身风险控制，因此在对中小企业信贷融资过程中，设定了众多障碍，增加了资金获取难度。当前由于社会尚未建立完善的信用体系，银行也没有对中小企业进行妥善评估，因此在中小企业信贷融资过程中经常会出现拖欠还款问题，增加了商业银行信贷融资风险，对于商业银行来说，造成了经营不利局面。出现银行资产风险的原因是多方面的，其一，中小企业缺乏缺乏足够的资产担保，一旦出现经营亏损，那么银行就难以避免资产受损；其二，很多商业银行在进行贷款过程中，缺乏对中小企业考评，加之存在道德风险，加剧了商业银行所面临的融资风险。从我国商业银行信贷资产整体质量来说，依然存在很多问题。以我国四大国有商业银行为例，截止到2012年7月份，不良资产比率高达30%，而美国、日本商业银行不良资产比率在10%以内。因此从这个角度上来说，通过增加信息对称性、建立中小企业担保机制、建立信用机制等一系列举措，可以有效规避商业银行信贷融资风险，同时为中小企业融资提供方便。当前商业银行对中小企业信贷融资风险之所以出现，可以从银行、中小企业和社会整体环境来进行考虑。从银行方面来说，银行对中小企业评估机制不完善、信贷审核人员素质不高、对信贷监管力度不够，这三个方面造成了银行面临中小企业信贷融资问题。从中小企业方面来说，中小企业信用机制尚未建立、落后的管理方式和财务模式，使得中小企业不诚信还贷成本较低，因此增加了中小企业恶意或者故意拖欠银行贷款问题。从社会角度上来说，由于全社会并未建立完善的信用评价机制和信息不对称机制存在，为银行面临中小企业融资风险提供了可能，因此本文立足于银行、中小企业、社会三个层面，剖析银行所面临的中小企业信贷融资风险的表现及原因，并提出了相关对策，为降低银行中小企业信贷融资风险提供了解决方方案。

二、我国银行中小企业信贷融资风险现状

（一）银行贷款构成比例 以我国国有商业银行为例，我国四大国有商业银行不良贷款率和不良贷款金额呈现出一种先上升后下降的趋势。近几年来在银行贷款业务中，个人贷款和海外贷款有了很大幅度增加，但是企业贷款依然是银行贷款主力，尤其是中小企业贷款依然占据了银行贷款的主力，中小

企业贷款质量高低与银行整体信贷风险息息相关。

（二）中小企业信贷构成比例

按照融资顺序而言，中小企业融资渠道首选是内部融资渠道，其次是外部融资渠道。当内部融资渠道无法筹集到所需要的资金时，就需要采用外部融资渠道。外部融资渠道可以分为债务融资、股权融资和信贷融资。我国中小企业由于自身资金有限，往往会采用外部融资方式来获得自身发展资金。同时由于我国中小企业经营规模有限，往往信贷融资是企业融资的最优选择，从目前数据来看，中小企业信贷融资比例占据了企业融资一半以上比例。

（三）中小企业高负债率

银行面临较高信贷风险，在很大程度上与企业高负债率有关。从中小企业本身来分析，我国中小企业负债率高达70%以上，与发达国家相比，远远高于发达国家中小企业负债率。我国中小企业之所以拥有如此高的负债率在很大程度上是由于中小企业融资渠道单一，以上市公司为例，一旦公司上市之后，就可以通过发行股票形式在短时间内获得大量的资本，因此上市公司负债率远远低于中小企业负债率。

三、中小企业信贷风险表现与原因

（一）中小企业融资风险表现

1、社会信用体系不健全

我国社会信息体系不健全是造成银行面临信贷风险的主要原因。当前我国正处于社会转型时期，法治建设不到位、社会道德水平下滑、社会不诚信现象层出不穷，因此增加了中小企业融资风险，降低了整个社会金融领域公信力不足，信用缺失成为了一种较为普遍的现象，中小企业信用评价机制尚未成型，因此银行面临信贷融资风险是无法回避的。

2、企业经营存在不稳定性

我国中小企业经营存在不稳定性，主要表现在两个方面：第一个方面中小企业管理方式不合理，现代财务管理制度和信息管理制度尚未建立。从目前情况来看，我国中小企业管理者往往停留在家族式管理模式，在决策过程中，往往存在拍脑袋决定现象，没有形成现代企业经营管理思路和操作模式，一些企业虽然建立了现代企业制度，但是管理混乱，依然把现代管理制度流于形式，增加了银行对中小企业融资风险；我国中小企业财务管理往往存在制度不健全等现象，企业财务数据难以显示出真实的企业经营状况；企业信息不透明性增加了银行信贷风险，使得银行无法有效对企业进行信贷评估。第二个方面中小企业缺乏人才和技术。由于中小企业往往没有长远规划，对先进生产技术和工艺引进不到位，企业整体竞争力薄弱，经营不善出现倒闭现象比较多。即便是得到了银行贷款，如果一旦出现经营不善或者市场发生变化，也有可能发生信用风险。中小企业较弱的抗风险能力，造成了产品知名度比较低，加之企业生产周期比较短，因此非常容易受到市场因素影响。第三，中小企业经济成分构成比较复杂，在运营过程中一部分中小企业普遍存在产权不清楚、家族管理色彩浓，企业经营信用意识比较差，这些方面严重影响了企业经营管理。

3、企业道德体系尚未建立 中小企业道德体系尚未建立，增加了银行信贷融资风险。一些中小企业管理者往往以各种方式争取获得银行贷款，一旦贷款到位，即便是盈利，部分中小企业管理者往往拖欠银行贷款不还，造成了银行不良资产率提升，与此同时由于当今尚未建立道德评价体系，因此难以对拖欠银行贷款的中小企业家们予以信用惩戒。中小企业缺乏长期经营管理理念，很多中小企业管理者往往关注短期利益，而忽视了长期利益，这种企业发展具有盲目性。由于诚信意识缺失，因此不少中小企业存在逃债、以虚假信息获取贷款问题。

（二）中小企业融资风险存在的根源

1、信息不对称

商业银行面临信贷融资风险，在很大程度上是由于信息不对称造成的。信息不对称是指市场

上各方所掌握的信息是不一致的。在商业银行进行信贷过程中，银行和企业两者掌握的信息是不对称的。通常来说，中小企业往往对自身财务状况、经营状况有比较确切了解，但是为了能够贷更多的款，中小企业往往隐瞒自身经营状况不善等情况，提供一些虚假信息给银行。银行根据中小企业提供的信息而进行判断是否予以贷款。信息不对称造成了银行难以把握信贷情况。当银行发放高利率的贷款时，预期收益率较低的经营者则无法取得贷款，而一些高风险贷款人则成为了银行贷款主力。由于对企业经营状况不善等原因，银行发放贷款之后，一些不良企业往往通过假破产、挪用资金等方式，使得银行增加了信贷融资风险。

2、缺乏担保机制

中小企业缺乏资产担保机制，因此经营不稳定较高，容易出现信贷风险，从这个角度上来说，每一笔贷款都有可能增加银行信贷融资风险。银行对贷款保护程度与贷款风险水平呈正相关。贷款保护可以分为内外两种方式。贷款内部保护就是随时审查企业财务报告，对企业还债能力予以评估。贷款外部保护就是提供抵押品、担保等。抵押担保能够有效预防违约责任。由于中小企业自身规模有限，资产条件有限，因此用于信贷抵押的资产也比较有限，多数为国有土地，随着抵押物的所有权改变，因此抵押担保方式难以落实到实际中，使得抵押担保成为了一种形式。

3、信用体系尚未建立

信用体系尚未建立，使得商业银行面临更多的商业风险。信用体系可以分为两个方面，其一为社会信用体系。社会信用体系不健全增加了银行信贷风险。信用是信贷融资的根本，当前我国社会诚信意识不足，信用认识不到位，尚未形成一个有效的社会信用评价体系，银行在追讨债务过程中，所需成本较高，由于尚未建立多层次担保机制，因此中小企业比较容易逃过商业银行的追讨债务，这样就增加了商业银行信贷融资风险。其二为中小企业自身信用体系。从目前机制角度上来说，当前关于中小企业信用管理体系尚未建立，无法有效保障银行债权问题。建立高效的信用评价体系，能够增加中小企业违约成本，保护银行信贷资产。建立中小企业信用惩罚机制是非常必要的。中小企业不诚信行为，一方面由于缺乏完善惩罚制度管理，企业不诚信信息尚未被各部门所共享，另一方面司法部门对失信行为打击力度不足，较低的企业失信成本增加了中小企业不诚信行为。

4、银行资产监控不到位

（1）银行信贷管理机构人员存在的问题

从目前情况来看，部分银行信贷管理机构普遍存在制度规章不健全、管理方式方法落后。信贷管理机构人员在进行贷前审查和贷时审查过程中，尚未建立一套完善的审查机制，长期过分依赖报送数据，对中小企业真实财务数据没有进行深入调查。进入贷款审批阶段和贷后管理阶段之后，部分商业银行以中小企业财务报表作为审核依据，没有深入到中小企业一线进行调查，对中小企业财务数据掌握完全依靠财务报表。同时在部分商业银行贷款工作人员往往综合素质不高，甚至存在违规贷款的行为，增加了银行中小企业信贷融资风险，增加了银行不良资产产生的几率。（2）贷后监管工作不到位

从银行放贷情况来看，银行发放贷款资金之后，对贷款资金使用情况监督管理不到位，对中小企业经营管理状况更是知之甚少，因此这种属于贷后监管的方式，很有可能造成银行不良资产增加。对于参与放贷工作人员，尚未建立一套系统完整的评价机制，对于一些违规操作的放贷员没有建立一套奖惩制度，这样就增加了员工放贷随意性。（3）信贷管理方式落后

部门商业银行分析中小企业信用时候，往往采用定性分析方法，尚未采用定量分析方法，对统计分析和人工智能等先进的信用风险分析方法使用比较少，同时银行对现场调查不重视，加之由于银行电子化操作水平不高，中小企业信息数据库尚未建立，没有先进的信用风险管

理，造成了信贷管理方式与管理工作不相一致。

四、商业银行防范中小企业信贷融资风险举措

（一）建立目标评估制度

1、资产评估

从资产评估角度来落实信贷审查制度和风险责任制度，保证合法经营。信贷管理必须以内外资产监控为主体，把信贷责任落实到位，确保合规合法经营。资产评估可以从如下几个方面进行：

（1）贷前调查

银行在进行中小企业信贷融资过程中，要广泛开展贷前调查，对企业真实财务状况做到第一手了解，对企业存在的经营风险予以评估。广泛开展贷前调查，能够让商业银行对企业整体经营情况予以了解，同时制定贷款方案。通常来说，以往银行信贷人员往往采用听取企业自我介绍和查看财务报表方式，来了解企业自身状况，这种调查方式是存在很多弊端的，容易被中小企业虚假的信息所蒙蔽。采用贷前调查方式要拓宽调查层面，讲究调查方式方法，加大对中小企业整体经营状况、还债能力、经营目标等予以充分详实调查，为贷款做好准备工作。

（2）抵押担保

中小企业由于自身经营规模有限，能够用于抵押物品较少，尤其是中小企业缺乏大宗订单作为抵押，面临着融资难的问题。针对那些诚信高、于具有发展前途的中小企业，银行一方面要控制信贷风险，另一方面要拓宽抵押担保范围，采用多种担保方式，为中小企业提供融资。（3）建立风险补偿基金制度 建立风险补偿基金制度，能够有效规避银行信贷融资风险，同时能够保护银行客户经理的权益，提高其工作积极性。建立风险补偿基金，应当对中小企业信贷业务予以全面考核，对中小企业利润进行准确计算，提取一定比例的利润作为风险补偿基金。从风险补偿基金构成来说，主要分为两个部分，其一，不良贷款补偿基金，这类基金主要是由于弥补可能发生的企业不良贷款问题。第二，专项奖励基金，这类基金主要用于奖励中小企业信贷工作人员。（4）建立中小企业监控机制

商业银行要建立对中小企业监控机制，实时对中小企业进行监控和访问，具体监控工作由信贷员负责。在发放贷款整个过程中，信贷员要及时监控企业资金流向。尤其是在放贷之后，信贷员要对企业贷款流向，企业生产经营状况，及时了解，针对可能出现的问题，及时采取有效措施，把银行信贷风险降低到最小限度。同时银行可以利用自身的信息和人才优势，帮助企业进行技术开发和开拓市场，对企业财务工作提供帮助，实现企业成活率。一旦发现企业存在重大风险隐患，银行要采取相应的处理办法，将自身融资风险降低到最小限度。（5）创新业务技术

业务创新要包括贷款业务拓展和增值服务，比如说无形资产贷款等方式和为中小企业提供帮助等内容。银行要针对中小企业贷款需求，设计出一套符合中小企业发展的信贷品种，研发中小企业对口产品，一方面能够实现中小企业贷款需求，另一方面也能够降低银行贷款风险，比如说在担保方式、还款模式等方面，建立一套完全区别于大型企业的贷款产品和操作模式。以贷款产品为例，银行可以为中小企业建立一套包括中期周转贷款、贸易贷款、建设按揭贷款等系统的产品，以保证方式为例，银行可以实施票据承兑等方式来降低银行自身融资风险。当前银行对中小企业信息掌握量比较少，因此银行应当建立中小企业信息数据库，通过建立科学的评价体系和风险评估体系来实现融资风险降低，同时中小企业信息包括企业财务信息、信用信息、企业经营者素质，实现银行之间中小企业信息数据库共享，将一些不诚信的中小企业予以公布，增加不诚信中小企业违约成本，提供银行风险管理水平。

2、信用评估

商业银行应当建立信用评估机制，完善信贷管理体制，以高效的评估标准来开展信贷融资工作，把信贷融资风险降到最低。（1）建立中小企业信用评级制度 商业银行要根据中小企业经营特点，构建切合实际的中小企业信用评价机制，对中小企业信用等级予以评估。通常银行评估企业情况，往往根据企业所提供的财务报表等方式予以评估，但是这种评估方式往往与实际存在较大差距。由于企业自身报送的财务报表本身存在很大的不可信，因此在企业财务报表基础上制定的企业信用等级难以采信。在制定中小企业信用评级制度过程中，要把中小企业经营效益和较低负债率作为信用评估体系，使得信用等级真实地反映出中小企业资信情况。同时结合企业经营状况，制定中小企业授信办法，下放授信权限，化解中小企业融资难的问题。一是根据中小企业具体情况，对中小企业进行系统分类。以企业存在时间、经营者综合素质、经营状况等角度，分析中小企业自身所处的市场环境和信用环境，对每一个中小企业进行系统分类、分析，做好信贷资产管理工作，从内部监控角度来解决信贷资产存在的问题。二是以中小企业预警指标为风向标，及时了解企业最新发展动态。三是对中小企业建立信贷退出机制。商业银行应当建立信贷投放原则，对中小企业客户及时进行分类，制定详细退出步骤，优化中小企业融资层次。（2）建立信用评估专设部门

商业银行应当建立信用评估专设部门，对中小企业信用评估体系进行实时调整，对中小企业经营情况及时予以监督。一是成立专门中小企业信贷部门。按照中小企业不同的情况，设立专门的信贷管理部门，根据中小企业诚信情况制定信贷管理制度，实行激励机制和考核机制，让银行员工去对中小企业做一个详实调查，掌握第一手数据，为信贷金融工作做好准备。二是下移决策权。在对中小企业授信进行调查过程中，银行工作人员能够对中小企业经营状况等定量信息有足够的了解，因此银行应当下移中小企业授信权限，激发工作人人员工作积极性。三是设立专门研究中小企业研究中心，主要工作目标是明确中小企业市场定位和信贷融资政策调整，根据不同的行业的中小企业和拥有不同诚信度的中小企业予以不同的授信政策，提供一系列定位信贷服务。

（二）构建审计管理制度 运用专业审计管理制度，采用统计抽样和非统计抽样两种方式来掌握第一手数据，同时审计人员对审计结果进行审计，对中小企业信贷融资风险及时予以审计管理，将银行融资风险降低到最小限度。

1、风险导向审计作用

第一，风险导向是一种事前风险防范，风险导向审计能够准确预测出风险，在研究风险基础上，审计人员对重点风险予以审计，及时化解信贷融资风险。第二，风险导向审计能够推进审计工作现代化进程，利用计算机技能掌握大量的信息数据，实现高效办公。第三，风险导向审计能够提高审计质量，能够让银行工作人员脱离企业财务报告束缚，从全新角度来分析，中小企业内外部经营状况。

2、风险导向审计实施

风险导向审计可以准确定位企业经营状况。同时风险导向审计能够鉴别重大弊端，对非财务信息可以发表意见。在审计过程中的每一个环节均存在审计风险，只有对审计风险予以综合控制，才能最终降低审计风险。在中小企业审计过程中，审计工作人员能够在最短时间内发现风险要素，降低风险发生概率，尽可能减少中小企业信贷融资风险，通过追踪、研究行业信息，有效地降低信贷融资风险。

（三）强化贷后管理工作

强化贷后管理工作，能够有效规避中小企业逃债问题的出现，确保资产能够高效运营，可以说贷后管理工作比前期信用评估工作还要重要，同时也是能够保证中小企业偿还贷款的一个

有效举措。银行信贷人员要采用定期或者不定期方式，及时回访中小企业，对中小企业经营情况及授信情况及时予以监督，掌握中小企业财务情况，对可能影响企业正常发展的不利因素予以分析，整合多种经营信号，对一些不符合贷款合同的经营行为及时上报，从而将银行信贷融资风险降低到最小限度。具体操作可以分为如下几个方面，其一，对贷款治理程序和内容予以规范，从信用评价到收回贷款过程之中，要建立一套严格、规范的流程，对各个环节的内容加以明确，以考核机制来推进信贷工作开展。其二，做好贷款风险分类工作，做好银行和企业之间信息畅通工作，避免因为信息不对称而造成不利影响。其三，采用完善的贷款检查考核办法，在工作筹划中把客户审核、信息分析和示警、退出工作予以细化，把贷后管理工作真正落实到信贷员身上，落实到银行具体部门，增加工作针对性和有效性。结论

由于中小企业资金规模有限，因此中小企业向银行融资是非常普遍的，由于中小企业往往存在不诚信行为，造成了银行融资信贷风险高起，一方面银行对中小企业融资存在一定程度上的抵触情绪，另一方面中小企业无法获得足够的资金，获得自身发展。银行所面临的较高的银行信贷风险是由于多方面原因造成的，一方面社会尚未建立完善的信用评价机制，即便是中小企业违约逃脱债务，依然没有受到社会制裁，可以说信贷违约成本并不是很高。另一方面银行对中小企业信贷融资风险评估不到位，具体来说贷前管理、贷中管理和贷后管理三个阶段均存在监管力度不足的问题，由此导致了银行信贷风险。中小企业由于自身经营规模有限和不完善的信用评价体系，无形之中增加了银行信贷风险。本文从银行贷前管理、贷中管理和贷后管理三个层面，分析了有效降低银行信贷风险的举措。实质上降低银行信贷风险是一个社会问题，中小企业和社会环境都会对银行信贷风险产生影响。中小企业要建立完善的信用机制和科学管理机制，社会要大力营造诚信经营氛围，有助于实现银行信贷金融风险降低，实现银行良性发展。

参考文献

商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究+论文 篇2

中小企业是国民经济的重要组成部分, 目前我国中小企业有430多万户, 对GDP的贡献率高达60%, 所缴纳税额占全国的50%, 并提供了75%的就业机会, 在确保社会稳定、促进经济发展方面发挥着不可替代的作用。我国中小企业较为集中的是江浙、广东等沿海地区, 随着国家产业结构调整的深化, 以大型国有企业为主的东北老工业基地也焕发出中小企业发展的蓬勃生机, 如长春地区就以一汽集团为中心辐射发展了众多的汽车配套及服务企业。

中小企业发展面临的最大困难是资金短缺, 而中小企业融资供应的98%来自银行贷款。由于中小企业发展快、淘汰率高、规模偏小等原因, 许多银行特别是四大国有商业银行对中小企业贷款的积极性很小。在国家出台了一系列促进中小企业发展的政策后, 同时也由于金融业特别是商业银行的竞争日益激烈, 中小企业信贷业务逐渐成为各家商业银行发展的新方向。在中小企业信贷业务快速发展的同时, 中小企业抗风险能力弱、诚信度差、担保法律滞后、信息透明度低等诸多不利的风险因素也逐渐凸显, 如何防范商业银行中小企业信贷风险已刻不容缓。

二、中小企业信贷的主要风险

市场风险。在我国的自由市场经济环境下, 经济周期的波动不可避免, 这就给信贷带来了市场风险。中小企业规模小, 生产工艺落后, 产品知名度低、依附性强, 市场竞争能力特别是主导市场的能力较弱, 更容易受到经济周期波动的影响, 抵御市场风险的能力差。

信用风险。中小企业大多信用水平不高, 自身品牌和声誉尚未建立, 在贷款时只能通过实物抵押或保证人来进行。但目前社会信用担保机制缺乏, 难以找到合适的担保人;并且中小企业普遍家底较薄, 特别是处于创业初期的中小企业, 固定资产少, 容易造成担保空缺。

经营风险。大多数中小企业是家长式或家族式管理模式, 经营决策由实际控制人一人敲定, 中小企业的管理能力、竞争能力和发展潜力也更多地反映在实际控制人的个人能力和经验上。有70%的中小企业会在创业后的五年内被淘汰, 而运行期超过十年的不足10%。

道德风险。大多数中小企业的财务制度不健全, 信息披露不充分, 甚至有的还弄虚作假, 银行无法全面准确的把握企业的真实状况, 加剧了信息不对称对信贷资金的风险。另外企业偿还信贷资金的意愿也更多体现在实际控制人的信誉上, 造成了有的企业恶意拖欠贷款。

三、中小企业信贷业务风险防范策略

(一) 严把信贷准入资格

准确把握中小企业所处的行业环境。要重点关注国家在经济结构调整中出台的对各行业提出的鼓励、限制或淘汰政策, 以及相关部门通过技术鉴定、资格准入、环保标准、区域政策等条件设立的行业准入限制, 权衡政策对中小企业的经营、发展产生的正面或负面影响。还要考虑中小企业在专业特色市场中的地位、在大型核心企业上下游中的卫星小企业群体中的地位等。

详细了解企业经营者从业经历和信誉。中小企业的发展大多取决于实际经营者的从业经验和商业头脑, 所以应要求实际控制人在本行业有一定的从业年限。对经营者的个人信誉, 应从商业信誉、融资信誉、工商信誉、税务信誉等方面进行调研和了解, 重点关注其不良信用记录。

(二) 完善信用评级制度

由于中小企业存在信息透明度差、资料不完整、管理不规范等问题, 因此单纯依据企业的财务报表和经营资料对企业的信用等级进行评价不足以支撑其信用的可信度。因此, 商业银行要针对中小企业的高成长性、效益的不确定性等特点制定不同于大型企业标准的信用评级标准, 使信用等级体系能够合理反映中小企业的资信状况和偿债能力, 为信贷部门的信贷审批提供有效支持。

中小企业信用等级评估, 必须考虑企业贷款规模小、流转快、周期难以确定、容易逾期等特点。除客户财务指标外, 还应将客户的固定资产、抵押物资、经营动态、企业资信记录、企业经营者个人征信记录、贷款担保方资信变化等有关因素纳入到评级范围。

(三) 健全贷款担保体系

采取多种担保途径。对首次接触的小企业客户, 由于信息的不对称, 可靠的第二还款来源对授信决策至关重要。对于银行优质客户、世界500强企业或国有大型企业集团建立的稳定供销、协作关系的中小企业贷款, 应由以上优质核心企业提供担保。要积极促进社会担保公司的发展, 建立商业银行、担保公司、中小企业的三方合作关系, 解决中小企业信贷难的问题。

是加强抵押品的管理。为了降低贷款风险, 中小企业贷款过程中设立一定的抵押品很重要。抵押品的设定应以简明、增值、易处理为原则, 比如土地、房屋、存货等。同时对抵押品要有科学的估价, 并密切关注市场变化, 掌握其贬值或升值的动态, 规避风险。

(四) 建立贷后管理机制

定期跟踪和检查。信贷管理人员应定期及不定期地走访授信客户及其上下游客户和商业伙伴, 检查授信客户的交易记录及业务往来情况, 定期审查授信户的营运及财务资料等, 动态把握客户生产经营状况和资金流向。跟踪关注有关法律及诉讼事件。由专门的人员定期收集外界相关资料, 核对是否牵涉到本行的授信客户或担保人, 及时采取应对措施。

关注风险缓释能力的变化。在抵押品和担保人方面, 通过定期和不定期的押品重估, 监控抵押品市值变化, 确保维持合理的押品折扣率。商业银行在进行授信复检时, 要求重新评估担保人的担保能力, 并核查担保人的资信变化, 还可向征信部门等特定机构查询信用记录。

摘要：中小企业对我国的社会和经济发展做出了重要贡献, 中小企业信贷业务已成为商业银行新的增长点, 随之而来的信贷风险问题也备受关注。本文分析了中小企业信贷业务的市场风险、信用风险、经营风险、道德风险, 并提出了中小企业信贷业务风险防范策略:严把信贷准入资格、完善信用评级制度、健全贷款担保体系、建立贷后管理机制。

关键词：中小企业,信贷业务,风险防范

参考文献

[1]黄小兰.国有商业银行中小企业信贷业务的问题与对策初探[D].西南财经大学, 2013.

[2]刘颖.城市商业银行发展中小企业信贷业务的策略建议[J].当代经济, 2014 (10) .

商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究+论文 篇3

关键词：商业银行；消费信贷；风险缝隙

一、商业银行消费信贷风险现状分析

我国商业银行消费信贷业务项目较多，覆盖了人们生活和工作的各个领域中，其主要集中在住房贷款、汽车贷款、助学贷款、医疗贷款及消费品贷款等，其中住房贷款和汽车贷款是最为主要的业务，其消费贷款额占据了总额的83%左右。我国商业银行积极参与消费信贷，但是也开始出现了不良贷款的问题，引起了银行监管部门和银行的关注，并逐步提高信贷门槛，对消费信贷进行风险控制，同时银行评估消费者的信用登记，建立个人信用信息数据库，遏制消费信贷风险的快速增长。

住房贷款是消费贷款的主体，其业务量占据了70%以上，从银行的资产评级来看，住房贷款一直是银行的优质资产，这就导致各个商业银行纷纷参与信贷竞争，放宽贷款条件，其不良贷款的额度呈现了上涨的势头，尤其是在房地产业进入到疲软阶段，社会经济对于房地产经济泡沫的支撑力度不足，在一定程度上加大了消费信贷风险。汽车消费贷款增长势头较猛，针对汽车销售量提升，保险公司退出了汽车消费贷款保证保险业务，将车贷消费风险转移到保险公司身上，但是由于银行贷款利率和首付比降低，贷款年限延长，对于贷款准入条件放宽，从而使得很多不良的资产进入到汽车消费信贷业务中从而增加了银行的车贷风险。

二、商业银行消费信贷风险产生的原因

商业银行消费信贷风险产生的原因主要有以下几个方面：首先是接待人方面的因素，由于其收入波动性和道德方面的原因，使得消费贷款的风险增大，我国个人消费贷款的信用制度不健全，银行缺乏周全的信用评级机制，对消费者的个人财产缺乏科学的评估，同时在消费借贷过程中，会出现各种恶意欺诈的现象，银行方面对此缺乏有效的监控措施，现阶段我国商业银行没有形成完善的业务制度，对每一笔贷款的审查和借款人不能当面核对，并没有针对消费贷款制定补救措施。再者消费者抵押物变现渠道不通畅，贷款担保的信用度较低，一旦经济环境发生变化，抵押物的价值量就会降低，贷款成担保无法承担资产风险，我国的消费品二级市场不健全，没有完善的交易法规，各种变现手续较为复杂，同时其交易费用较高，银行很难及时将抵押物变现，从而给银行带来了较大的消费信贷风险。

三、商业银行消费信贷风险的控制策略

（一）建立完善的个人信用制度。商业银行消费信贷风险控制关键在于完善个人信用制度，从贷款人方面来控制信贷风险，银行内部要以信用卡登记的个人信息为基础，并将客户个人信息进行核对，让每一个客户都有完善的信用记录，并以此记录规定消费者的贷款金额。再者中央银行要成立股份制的信用公司，联合不同的金融部门来收集客户信息，为发放消费信贷的金融机构提供消费者的资信情况，征信公司要遵循信息免费、信息查询有偿的原则，将各个金融机构的个人信用记录进行联合使用，从而强化对消费贷款风险的控制。

（二）完善相应的消费贷款担保制度。商业银行要结合当前实行的消费信贷法律条款，合理选择抵押物，对存在争议或者不容易执行的物品不纳入到抵押物的范畴内，避免在担保变现过程中出现阻碍。同时对产权不清楚、变现渠道不完善的物品不要接受，要合理评估担保物的价格，保证担保物保质保量、合法有效。再者，商业银行应合理界定保证人范围，对借款人自身条件较好，收入稳定，可实行保证担保方式的贷款，保证人应选择信用度高的高端客户，至少自身综合条件不低于借款人的客户。

（三）完善银行内部信贷管理机制。首先，要严格控制信贷准入关口，根据国家对宏观经济发展状况的调控，规划完善的消费信贷业务，并严格规范相关环节的操作流程，有效避免业务操作风险的发生。再者，强化对信贷资本的管理，根据消费贷款的特性，分析相关风险点，有针对性地制定简洁有效操作性强的管理办法，配置好相应的客户经理与风险经理，按规定进行贷后检查。另外，银行要肃清消费信贷中存在的不良问题，严肃信贷业务流程纪律，实行分类管理的方式，针对机构管理水平提升做工作，实现消费信贷风险控制的精细化管理，并成立贷款审批中心，控制流程运行细节，选择专业化的经营方式。

结语：综上所述，消费信贷业务式商业银行业务的重要组成部分，商业银行重视这类业务的开展，但是银行应当考虑对消费信贷风险的控制，合理规避不良的因素，建立完善的个人信用制度，同时完善消费贷款担保制度，建立内部信贷管理机制，实现对消费信贷风险的可控性。

参考文献：

商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究+论文 篇4

思路，积极开辟小企业信贷市场，主动加强小企业贷款的营销与服务，而小企业自身特点以及复杂多变的市场环境等都可能成为影响小企业发展的诸多因素，农村信用社如何加强对小企业的财务风险防范，有效规避小企业的信贷风险，是值得研究的重要课题，本文试从规避农村信用社小企业信贷风险的角度，对小企业的财务风险的防范与对策作几点粗浅的探讨。

一、小企业的特点及小企业贷款的现状

在任何形态的国家经济中，小企业都占据着非常重要的地位，在西方国家小企业被称为“沉默的巨人”，小企业不仅在数量上远远超过大企业，对整体经济的影响也日显突出。小企业在促进市场竞争、增加就业机会、方便群众生活、推进技术创新、推动国民经济发展和保持社会稳定等方面发挥着重要作用，但小企业也存在长不大、寿命短等问题。小企业普遍具有如下自身特点：

一是经营规模小，经营方式灵活，具有较强的市场应变能力。与大中型企业相比，小企业普遍经营规模较小，职工人数少，资产总额不大，依靠其灵活的经营机制和创新能力可选择适合自己的战略，具有较强的市场应变能力。

二是起步较晚，总体实力不强，抵御风险能力相对较弱。我国小企业大多起步较晚，资本实力不强，小企业往往产品或业务较为单一，在市场上占有份额相对较小，不占统治地位，其业务流程相对简单，在发展中面临着管理、技术和市场的种种不确定风险较大，竞争力较弱，抵御风险能力相对较弱，经营失败的可能性较大。

三是经营管理不规范，财务制度不健全，管理水平不高。小企业的业主和管理人员普遍素质不高，没有经过科学化管理培训，管理不够规范，缺乏制度化、规范化和程序化，缺乏健全的财务核算制度，无专职会计人员，为节约成本，所聘用的代账会计往往一兼多家，报表信息数据失真现象较为严重，给金融机构的信贷决策带来障碍。

四是组织结构简单，组织制度缺失，人才匮乏。大部分小企业组织形式停留在比较原始的非公司制形式，表面上是公司而实质上属夫妻、家族作坊式的经营，小企业的机构设置和管理模式较简单，决策的民主化程度较低，受个人影响较大，重经营成本核算，因人设岗，体制不全，忽视人才队伍建设，没有从人力“资源”的角度，吸引和管理人才。

五是只顾眼前，忽视未来，缺少对企业发展的长远战略构想。目前，国内很多小企业都重短期利益，大多只是考虑眼前赚不赚钱，很多创始人在创立企业的时候，并没有认真思考过企业的未来，缺少对企业长远发展的战略构想。多数小企业在完成了原始积累，迅速地崛起之时，却停了下来，不断地上演着“创立、崛起、衰败”的三步曲。据相关报道，目前全国私营企业的平均寿命只有7.02岁，其中，约有70%的企业在第一个5年内倒闭，在剩余的企业中，又有70%的企业在第二个5年内倒闭。

当前，农村信用社对小企业贷款的状况：

一是小企业融资难、贷款难的问题有所缓解。为解决小企业融资难、贷款难问题，在银监会指导意见和多项机制的推动下，金融机构对扶持小企业发展都相应作出了战略性调整，通过多方努力，当前小企业贷款难的问题初步得到缓解，资料表明，目前，农村信用社的小企业贷款规模增速达1.02倍，部分发达地区小企业已成为当地农村信用社的主要信贷服务对象。

二是信息不对称导致“逆向选择”。由于对小企业借款的真实情况难以全面掌握，小企业提供的财务报表数据资料、资产负债等相关信息失真，造成小企业和信用社之间的信息不够对称，这种信息不对称和企业道德风险的存在，往往给信用社的贷款决策造成“逆向选择”，形成事实上好的企业而得不到最优的贷款扶持，影响其快速成长壮大，相反差的企业能得到信贷扶持，造成金融机构对小企业“慎贷”、“惧贷”，最终将会导致信贷市场不同程度地萎缩。

三是小企业违约成本较低，逃废债现象仍然存在。少数地区没有建立起良好的金融生态环境，相应的小企业违约长效制约机制尚未建立，部分小企业信用观念和法制观念淡薄，恶意逃废银行债务，而目前的征信体系还不完备，失信行为没有得到应有惩戒，金融机构胜诉后案件执行难的问题未得到根本解决，在一定程度上打击了金融机构对小企业放贷的积极性。

商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究+论文 篇5

内容摘要：现今，商业银行经营环境不断变化，银行间的竞争也日益激烈，商业银行的信贷风险越来越大。信贷风险管理的一个重要组成部分是商业银行经营管理，而信贷风险的识别的第一步是进行风险管理。本文从会计的角度对商业银行如何做好信贷风险的防范这一课题进行深入探讨，以图发现新的防范措施，适应新时期的需要，以供会计工作参考。商业银行信贷风险及其会计防范对策包括：加强对银行信货资产的会计监督，促使信货资产安全营运，设置专门科目，加强对银行资产风险状况的反映；从会计角度构建防范金融风险的控制保障系统，严格执行会计制度，防范直接生成于会计部门的风险。

关 键 词：信货资产风险

会计监督 财务核算

引言

银行是经营货币信用业务的特殊企业，它的业务内容和经营特点决定了其风险程度大大的高于国民经济其它部门、其它行业。因此，如何有效地控制金融风险，就成为金融界的一个永恒的话题。

随着商业银行经营环境的不断变化和银行间竞争的日益激烈，商业银行的信贷风险越来越大。信贷风险管理是商业银行经营管理的一个重要组成部分，而信贷风险的识别是进行风险管理的第一步。

一、金融风险的种类及其成因

金融风险可分为宏观金融风险和微观金融风险。宏观金融风险，是全局性的、社会性的风险，涉及到国民经济各个领域，包括各部门、各单位和居民个人。微观金融风险则是局部性的风险，主要有金融资产风险和商业银行资产风险等。本文所分析的金融风险是指商业银行资产风险。商业银行资产风险的种类及其形成原因，主要有以下几种：

（一）信贷资产风险

商业银行不良债权形成的原因是多方面的。有宏观经济环境的原因，有借款人方面的原因，还有商业银行自身的原因。(1)从宏观经济环境方面分析，有地方政府干预形成商业银行的历史性包袱:有企业破产兼并使得银行债权“悬空”。(2)从借款人方面原因分析，部分国有企业经济效益较低，亏损增大，无力偿还银行贷款；某些企业借转制之机逃债、赖债、废债。(3)从银行自身原因分析，在商业银行以利润最大化为追逐目标的同时，放松了对信贷资产质量的管理，从而使不良债权日益增多。

（二）资本性风险

按照国际上通行的《巴塞尔协议》的要求，商业银行的最低资本与加权风险资产的比例必须达到8%以上。其中核心资本不能低于4%。但我国商业银行普遍存在着资本金长期不足的问题。虽然早在1998年，财政部通过发行特种债券的形式筹集资金，用于拨补工、农、中、建四家国有商业银行的资本金，但仍未能彻底解决商业银行资本金不足的问题。[4]对于区域性商业银行、股份制商业银行和其它金融机构，资本充足率更是低于国有商业银行。资本金的不足，意味着商业银行防范补偿风险的能力不足。

（三）信用风险

这是指企业或其它客户信用状况不佳，给银行业务带来的信用上的风险。主要包括两方面的内容:一是在汇票承兑业务中，银行承兑汇票的申请人在汇票到期后无款支付，迫使承兑银行无条件支付票款:二是在银行卡业务中，持卡人恶意透支，银行无法收回透支款风险。

（四）会计风险

由于会计核算及管理上的违规违纪形成会计风险。主要包括以下内容:一是虚假核算风险。一些基层银行为了完成某项经济指标，不按会计制度进行核算，在成本核算、计提折旧、收入管理等方面违反权责发生制的要求，造成财务核算上的虚假成本、虚假利润。还有的商业银行虚设账务，搞账外经营，掩盖了潜在的风险。二是营业差错风险。在会计业务经办过程中，违反有关制度规定操作，从而导致账款不符、账实不符、错款错账、银行资产流失。三是制度管理失控风险。主要表现为联行风险、结算风险。如在联行制度方面管理不力，资金被盗，动辄几百万上千万，造成金融系统内大案、要案发生，给银行资产带来巨大的损失；[5]在支付结算业务中违规违纪，造成透支及资金积压，乃至赔款、罚款罚息等损失。

二、会计监督现状

充分发挥银行会计监督职能，对全行各项业务规范发展，具有重要作用。加强银行会计监督，不仅是强化内控建设、改善经营、提高效益的有效手段，而且是有效防范和保证银行资金安全的重要手段；加强银行会计监督，既是履行会计职能和保障银行业务发展正常有序进行的重要措施，也是防范经营风险、促进银行业整体健康发展的关键环节。

（一）加强会计监督是防范信贷风险的重要因素

1.加强会计监督、防范风险的基础是强化银行财会制度的建设和落实 其一，从目前银行运作情况分析，严重影响会计监督职能作用发挥的重要因素除了银行内部不少人员对会计监督的重要性缺乏足够的认识外，主要就是财会制度的落实和建设上普遍存在问题，致使风险频频发生。

2.加强会计监督、防范风险应包括健全和完善银行内部会计控制机制会计内部控制

系统建设相对滞后，是导致银行风险损失加剧的一个直接原因。虽然近几年我银行界对内控制度的建设空前关注，然而各银行却没有根据经营环境的变化对内控制度资源进行合理的配置，使之系统化、程度化。

3.加强会计监督、防范风险的前提是会计工作必须客观在反映银行业务活动的面貌

众所周知，对会计工作的基本要求首先是会计作为一个信息系统，能客观、真实、不加掩饰地反映企业(银行)的经营状况和成果。会计监督主要运用价值指标，通过对银行经营活动进行对比分析监督，从而对业务活动加以必要的控制和调节。尤其是实行新会计制度后，银行记账原则由“收付实现制”变成“权责发生制”，因目前大量不良资产存在，引发银行虚增利润，进而迫使其动用大量营运资金(股本资金垫缴利税，从而严重影响银行生存与发展。政府财政部门应赋予银行相对自主地选择其会计政策的权力，以充分体现银行业务的特殊性和谨慎原则的思想，实现与国际惯例接轨。同时亦利于银行逐渐化解风险。

（二）完善会计监督的对策

1.加快体系建设，为会计监督的有效实施提供法律保障

会计监督的有效实施，离不开一系列的法律法规，要加强我国法律体系的建设。我国已颁布了新《会计法》，应尽快出台《会计法》实施细则，提高《会计法》的可操作性；建立和完善统一的会计制度，满足多元化经营的需要；明确会计监督、审计监督的执法职责和权限，以实施清晰明了的监督职能；加大法律法规的处罚、赔偿和执行力度，对违规违纪的企业及其连带负责人予以曝光；同时还要强化一些相关配套法律及相关法规的实施，如《经济法》、《证券法》等，加快会计法律体系的建设步伐，使会计监督真正做到有法可依。

2.建立健全企业内部会计监督机制

我国企业会计监督不力，还在于我国企业还未意识到内部监督的重要性，对内部监督还存在着很多误解，因此监督能力弱化，会计信息不真时有发生。这就要求单位加强内部监督的程度，建立完整的内部监督机制。而建立健全内部监督制度主要是体现在：参与经济业务事项的所有过程的工作人员要相互分离，相互制约；重要经济事项的决策和执行要明确相互监督、相互制约的程序；明确财产清查范围、期限和组织程序；明确对会计资料定期进行内部审计的程序。这些内部控制制度有效实施的关键就是不相容职务相互分离。这样就使一个人或一个部门的工作必须与另一个人或另一个部门的工作相一致或者相联系，进行连续不断的检查和监督，使内部监督制度真正落到实处。

3.加强外部监督即审计监督和政府监督的作用

在会计监督中单纯强调内部监督是不够的，也必须强化对会计工作的外部监督，也就是加强社会审计监督和政府监督。社会审计监督是指注册会计师接受委托，根据有关规定，以独立第三者的身份对委托单位的经济活动进行客观、公正、全面的评价，对依法公开披露的单位会计报告的真实性负法律责任。很多注册会计师就没有确实履行其监督职能，前不久的“银广厦”案例给注册会计师行业的警示就在于注册会计师对现有准则的执行存在重大疏忽与不力。

4.明确会计责任主体，加强单位负责人在会计监督中的责任

在我国实际工作中，有些单位负责人认为自己是负责人，会计上的事情自己说了算，授意、指使、强令会计机构、会计人员按照他的意愿办事，出了问题将其一推了之或者找个替罪羔羊，减轻自己的责任，这些都严重阻碍了会计监督工作的正常进行。

三、商业银行信贷风险的会计控制

加强风险管理，有效控制信贷风险是我国商业银行当前的工作重点和难点，也是一项长期而艰巨的任务。根据控制论原理，利用现代银行会计所具有的反映和控制职能，建立起科学的会计控制体系，对商业银行的信贷风险进行系统地量化控制，具有十分重大的现实意义。

（一）商业银行信贷风险会计控制的基本原理

信贷风险是我国商业银行业务经营过程中所面临的主要风险，具有很大的不确定性。信贷风险会计控制是商业银行风险控制系统的有机组成部分(子系统)，它是以银行会计部门为施控主体，以贷款资金及其运动作为受控客体(控制对象)的会计管理活动。通过采用特定的方法和手段，对贷款资金及其运动过程进行设计、驾驭、约束和调节，使之处于正常的既定运行轨道之内，避免或减少损失的发生。

（二）商业银行信贷风险会计控制体系设计

商业银行信贷风险会计控制体系是商业银行风险控制系统的子系统，具有重要的地位。该体系的设计必须遵循以下三项原则:一是经济性原则。二是系统性原则。信贷风险会计控制各环节要相互衔接，相互照应，发挥整体效应；同时，要在保持会计控制系统独立性的前提下，尽量与其他子系统或业务部门协调好关系，明确责权及各自的工作范围和工作重点，互相配合，形成合力。在发生冲突时，应做到局部利益服从整体利益。三是效率性原则。即必须保证信贷风险会计控制系统能有序、高效运转。

结合我国商业银行信贷风险管理的实际情况和会计控制的特殊性，依托商业银行会计部门组建“信贷风险会计监控中心”，该“中心”应具有相对的独立性和权威性，其组织结构由信贷风险会计信息系统、信贷风险会计评估监测系统、信贷风险会计处理系统等三大部分组成：

1．信贷风险会计信息系统。

主要负责各类信息的搜集、综合整理和储备，包括产业政策信息、银行资金运动信息、企业经营信息和产品市场信息。做好贷款客户的资信调查和一定时点上的财务分析，为后续环节的工作开展提供优质的信息咨询服务。

2．信贷风险会计评估与监测系统。

主要目标是预防损失发生。具体负责银行自身一定时点上的资产质量和风险程度评估；贷款企业的资信等级、财务状况评估和风险预测；确定银行一定时期的风险控制目标；建立和利用信贷风险会计监控指标体系进行风险预警控制。该系统是整个体系的关键。

3．信贷风险会计处理系统。

即贷款风险会计善后处理系统。其职责是:一方面对发生的贷款风险损失分清责任人，照章处理。另一方面，正确估算出单笔贷款无法收回而带来的损失，提出不同的处理方案及计算出选择某一方案的成本支出。再一方面，协助信贷部门采取行政的、法律的手段，尽可能在有效时间内追缴逾期贷款本息，以降低贷款风险损失程度。

（三）商业银行信贷风险会计控制应注意的几个问题

对商业银行信贷风险进行会计控制是一项复杂的系统工程，也是一项新的课题，要使信贷风险会计控制落到实处，真正发挥作用，应注意解决好以下几个问题：

1．必须建立科学、合理的组织体系，协调好与信贷部门、资金部门的关系，明确分工和职责，相互协调，相互监督。

尤其需明确的是在商业银行内部，信贷部门和会计部门对信贷风险控制基础不同、方法不同、重点不同、结果也不一样。双方的共存不是重复，而恰恰相反，可以互相补充，互相促进，提高信贷风险控制整体效率。

2．要保证会计控制体系的信息系统高效运转。

信贷风险形成的重要原因之一是借、贷双方的信息不对称。因此，只有信息充分，才能做到信贷风险预测、辨析、评估和控制处理各环节互相衔接，从而最大限度地防范和控制风险。这里的“信息充分”有两层含义:一是信息量大，信息传播及时；二是信息面广，既要有银行内部信息，更要有企业信息、市场信息、产业政策信息。

3．必须制定科学的控制目标。

信贷风险会计控制一般是在贷款分类基础上确定风险目标，并尽可能使受控客体根据施控主体的目标而动作。目标定得过高，难以达到，会挫伤有关部门和人员的积极性，从而放弃目标；目标定得太低，不需付出艰苦努力就能达到，将失去控制的意义。因此，商业银行应根据实际情况，因时、因行不同而不同，应科学合理，不能搞行政命令式的统一目标。

4．做到控制手段现代化，控制人员专家化。

从控制手段看，应大量运用电子计算机进行信息的处理，做到重要信息的即时传递和反馈。从控制人员来考察，会计控制人员不仅要掌握现代企业管理知识和技能，精通银行会计工作和信贷管理工作，同时还要有敏捷的思维，有很强的预测能力。一句话，控制人员必须是高素质的金融专家。

四、防范金融风险的会计对策近些年来，我国金融企业的不良贷款比例居高不下，致使金融企业普遍面临着巨大风险。如何正视我们所面临的金融风险，采取何种措施来防范与化解，已成为当前我国金融界讨论的热点问题之一。针对我国金融企业的经营情况，从会计角度来探讨防范风险的对策。

（一）设置专门科目，加强对银行资产风险状况的反映

为了更好地防范金融风险，早在1998年，中国人民银行就颁发了《贷款风险分类指导原则》，对商业银行的贷款实行五级分类的方法。即把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类合称为不良贷款。[9]这种对贷款分类的方法将风险确认为贷款分类的标准，这是风险防范意识在银行经营管理中得到管理层足够重视的体现。但迄今为止，在会计核算上，贷款科目按期限设置短期贷款和中长期贷款，部分商业银行对不良贷款只设一个“逾期贷款”科目，这与贷款五级分类法是不相适应的。[10]如果增设“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”四个贷款科目，则可以加强对银行资产风险状况的反映，给信贷及管理部门提供出警示性资料，从而更有利于银行自身防范与化解金融风险。

（二）加强对银行信贷资产的会计监督，促使信贷资金安全营运

对银行信贷资产的会计监督，笔者认为可从以下几个方面着手进行：(1)通过柜面监督信贷资金的使用，防止借款人不合理挪用、挤占，监督其按借款合同的规定使用资金，并在到期前促使其及时归还。(2)及时掌握各笔贷款的到期情况。对少数风险较高的行业及单位，可采取由借款人借款后，将贷款产生的效益收人存人专门帐户的方法，以确保信贷资金的回笼。(3)加强对抵押物、质押物的价值评估，对质押物严格按规定设帐登记，强化其应有的保证职能。

（三）从会计角度构建防范金融风险的控制保障系统

1.根据银行实际，综合使用多种内部控制方法（1）、考核轮换的方法：

对重要岗位和会计业务关键岗位人员定期考核，适时轮换，并进行必要的离职审计，这对极少数图谋不轨的人还有一种威慑作用，可消除因长期从事某项工作而营建起来的舞弊关系网。

（2）．运用授权控制方法：

要甄别被授权人员的称职与否，切实把好一线(尤其是最基层机构)用人关。强调各级行员按所授权限办事，此外还应强调书面授权或授权要有记录等原则。2.构建防范金融风险的控制保障系统，包括三个方面内容： 一是事前控制。二是事中控制。三是事后控制。

（四）提高银行自身扩充资本金的能力

银行的自有资本除国拨资本金等原始资本金外，还可以通过自身扩充资本金的方式解决。按现行制度规定，商业银行在每年实现的利润中提取10%的法定盈余公积金，并且规定提足一定比例后可不再提取，限制较死。[14]在当前商业银行资本充足率较低的情况下，笔者认为，应适当提高银行业法定盈余公积金的提取比例。同时，对任意盈余公积金限定最低提取比例，由各商业银行在最低比例基础上，根据自己盈利情况及资本充足情况确定提取比例，并适时将公积金转作资本，以提高商业银行防范与补偿风险的能力。

（五）严格执行会计制度，防范直接生成于会计部门的风险

根据业务发展变化和财会工作的实际，地方管辖银行应由行长挂帅，按照金融法规和人民银行的要求对本行各项内部制度、岗位规章进行清理。在此基础上，及时修订、补充、调整现有的会计规章制度。尽可能在新业务推出前，在计算机业务处理新项目推出前就有较完备的制度可供执行，并在执行中日臻完善、严密。强化学习、执行会计制度的意识，营建按会计制度办事，用会计制度来管理和防范风险的氛围。首先，应强调制度的严肃性，抓好行员遵守银行规章制度和增强防范风险责任意识的教育。其次，强调行员尤其是会计人员、领导干部必须学习、了解并亲抓银行规章制度落实和建设，按规章制度要求办事，进行管理。在学习方法上要强调务实。第三，着手编制《银行(或某地方管辖行)各岗位会计制度、业务操作准则》，使制度规定、各项业务处理要求细化落实到各个具体岗位。

（六）树立以人为本的思想

商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究+论文 篇6

上周末，分行邀请了张明霞教授就商业银行信贷风险的法律防范与控制组织了全面的培训。张明霞教授结合案例，从贷前、贷中、贷后三个阶段全面分析信贷业务中存在的主要问题。各种担保方式贷款分析风险防控。整个培训生动、易理解。

由于我行成立的时间不长，部分客户经理工作经验不足，人员素质参差不齐。而近年来，人民法院受理涉及银行业金融机构为原告的民事诉讼案件数量逐年增加，执行难度加大，此种现象有不断蔓延之趋势。所以我们更要重视金融信贷合规法律审查，有效防范银行信贷风险。

通过这次培训，对全行员工的合规意识敲了个警钟。充分意识到风险防范的重要性，加强了工作的严谨性。在贷前阶段，全面调查借款人的借款条件、借款用途、还款来源、担保人及抵押物状况、变现能力。收集真实有效的客户资料。在贷中阶段，深入分析借款人的经营状况、财务数据、信用状况，担保人的担保能力，抵押物的状况。贷款需求量的测算，给予适当的授信额度。贷款发放合规，全面落实审批意见，放款条件。法律合同的签订，办妥抵押物登记。在贷后阶段，加强贷后管理，不流于形式。走访客户，现场检查，多听、多问、多看。形成贷后检查报告，对发现的问题及时上报并风险预警。

商业银行对小微企业信贷风险分析 篇7

关键词：小微企业；信用风险；商业银行

中图分类号： F830.91 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）12-50-2

1 小微企业信贷风险的表现形式

1.1 信用风险

信用风险一般是指企业没有按照事先约定的利率偿还本金和利息，从而导致银行无法按时收回本金和利息的可能性。一般来说，小微企业的信用级别越低，银行所面临的信用风险越大。造成小微企业的信用风险的原因，大部分来自于小微企业自身。一方面小微企业生产规模小，抵御市场风险的能力较差，很容易出现资金短缺的问题。同时小微企业的各项资产较少，能够提供担保抵押的资产更少，造成小微企业在银行的信用评级系统中的信用级别较低。另一方面，小微企业的大多数的经营者，经营管理素质较差，有时会为了短期利益而放弃长远利益，从而导致在向银行借贷的过程中存在着违约行为。

1.2 市场风险

市场风险是企业的产品的价格或者盈利情况受到市场变动情况的影响而产生价格下降和盈利受损的程度。目前，中国经济虽然持续发展，但增长速度已经放缓，同时受到世界经济低迷的影响，小微企业的盈利状况不是很乐观。在这种情况下，小微企业很容易出现业务下降，资金也容易出现问题。这样银行面临小微企业的无法偿还本金和利息的风险加大。

1.3 操作风险

操作风险是指由于不恰当或者错误的内部流程、人员和系统或者外部事件带来损失的风险。造成这一风险主要来源于银行自身。比如说对小微企业贷款的审查出现问题造成银行贷款损失的就属于操作风险。小微企业为了获取银行的贷款，而编制虚假的财务报告。银行只对小微企业的财务和盈利状况等财务信息进行审查，而忽视其他非财务性的信息，从而产生操作风险，造成银行贷款的损失。

2 商业银行对小微企业信贷风险存在的主要问题

2.1 从银行角度分析

2.1.1 银企信息不对称

小微企业向银行进行信贷时，银行会对小微企业的信用情况、投资项目、财务状况、盈利状况做充分的调查，以此来降低银行的经营风险和坏账损失；但是小微企业要想选择合适贷款银行，就要花费更多的时间和精力；银行有时候会为大量资金贷不出去而发愁；小微企业却面临着融资困难，造成上述原因主要是因为银行和小微企业之间的信息不对称。

2.1.2 贷款定价机制不科学

小微企业由于经营规模的限制，会加大银行信贷风险，因而银行提高小微企业的贷款利率。这种专门针对小微企业提高贷款利率的做法，无法满足小微企业的融资的需求，也不利于银行和小微企业双方的长远发展。因此银行合理的制定小微企业的贷款定价机制，既满足小微企业发展，又使银行对小微企业的信贷收益高于小微企业信贷的风险和成本。

2.1.3 产品创新程度不足

目前银行贷款供给和需求之间的差距还是较大，究其原因是银行信贷产品无法满足企业借款的需要，特别是针对小微企业的信贷产品就更少了。因此，银行应当根据小微企业的贷款资金量小、抵押物少的特点设计合理的金融产品，既满足自身收益的同时也为小微企业的发展提供资金需求，为双方的长期发展奠定良好基础。

2.1.4 专业的风险管理人才严重匮乏

风险管理在银行的信贷管理中是关键的环节。但风险管理的人才要求具有会计学、数理统计、管理学、金融学多种学科的专业素质。从事风险管理的人才还要具有敏感的思维能力，能够洞悉贷款企业或者项目存在风险，从而为银行降低经营风险。目前银行的风险管理专业的人才是十分欠缺，严重影响了我国银行信贷风险管理发展。

2.2 从小微企业的角度

2.2.1 小微企业信用评级体系建设不完善

首先，我国信贷评价体系建设起步较晚，历史数据还比较少。其次，信用评级体系中的数据有待核验。由于小微企业的财务数据真实性有待验证，导致信用评级系统中的数据不准确，贷款人员无法准确核算小微企业真实的信贷风险。最后，小微企业信用体系缺乏更新机制。小微企业的经营状况、盈利状况会随着时间而发生变动。银行看中的这些贷款的重要指标没有在信用体系中进行更新，因而会失去一些资质较好的客户，同时由于没有删减信用级别不够的企业，而加大银行的信贷风险。

2.2.2 小微企业的信用担保体系不完善

首先，小微企业担保体系机制设计不合理。小微企业在向银行申请贷款时要么用自身的财产担保，要么请担保公司作担保。小微企业一般自身财产不多，因此小微企业在向银行申请贷款时都需要担保公司担保，担保公司要向小微企业收取一大笔担保费，增加了小微企业贷款的成本。其次，尽管我国银行贷款的担保方式有所创新，但是还没有得到广大小微企业的认可。

3 完善商业银行对小微企业信用风险控制对策

3.1 从商业银行的角度

3.1.1 加强信息收集，解决信息不对称难题

银行在解决小微企业信贷信息不对称可以通过以下几个方面：第一，尽量进行实地考察。第二，除了考察小微企业的财务信息之外，还要考察小微企业的非财务信息。第三，除了与企业的管理层进行考察，也要与小微企业的生产工人、销售工人侧面进行考察企业的经营情况。

3.1.2 建立小微型贷款的风险补偿定价机制

银行不能采用一刀切的利率定价机制，这样不仅不利于银企之间的良性发展，也不利于小微企业的可持续发展。银行应当根据小微企业的不同阶段、贷款用途以及是否有担保物而采用浮动的银行利率，不断让银行的贷款收益大于贷款成本和风险。对于前景较好、收益稳定的、风险较小的小微企业贷款时采用较低的浮动利率；对于风险程度较高的小微企业的贷款时采用较高的浮动利率。

3.1.3 创新小微企业信贷产品

第一，由于目前现有的小微信贷品种较少，因此银行加大对现有的小微企业的信贷品种进行创新，同时加大对新信贷产品品种的宣传力度，增加小微企业的使用率。第二，加大对信贷产品和非信贷产品进行组合创业，满足小微企业在不同发展阶段融资的需求。第三，对小微企业进行需求调查，设计出更多满足小微企业多层次和多样化的需求的新产品。

3.1.4 加强风险管理的人才团队建设

为了提高银行的经营效率，降低银行的经营风险，人才建设是重要的保证。首先，对银行管理人员实行差异化培训，特别是加强小微企业的信贷管理的培训。其次，实现人才资源的优化配置，将业务素质强的员工安排在小微企业信贷管理上。最后，制定小微企业的信用管理机制和建立员工执行小微企业信用管理的激励和约束机制。

3.2 从小微企业的角度

3.2.1 完善小微企业的信贷体系

第一，构建财务指标和非财务指标的综合指标体系。第二，从现有的数据着手，不断完善和更新信贷体系中的数据信息。第三，针对小微企业，采用独特的数据分析方法，加强对信贷体系中小微企业的数据分析，合理评估小微企业的信贷风险。

3.2.2 完善小微企业担保体系

第一，加强银行与担保机构的合作，既可以有利于银行和担保机构之间的长期合作，同时也能够降低双方的经营风险，有利于银行和担保机构之间对小微企业的信息快速共享。第二，银行对小微企业进行信贷时要选择合理的担保方式。小微企业要根据企业的实际情况选择合理的担保方式，既能满足银行的信贷要求，也能将小微企业的抵押风险降低到最低。第三，银行加大的担保方式的创新力度。例如可以使用无形资产和应收账款进行信贷担保。

参 考 文 献

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[2] 韩炳旭.论商业银行小微企业信贷业务发展与风险防范[J].商，2013（7）：187.

[3] 梁彩红.论商业银行小微企业信贷风险管理[J].上海金融，2014（9）：108-110.

[4] 王素娟，王俊鹏.基于FAHP的商业银行小微企业信贷风险因素影响度分析[J].科技和产业，2013（4）：76-79.

[5] 李昆芳.中国民生银行小微企业信贷风险管理研究[D].

商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究+论文 篇8

【摘要】商业银行是经营货币的特殊企业，信贷业务仍是我国商业银行的主体业务，商业银行获取盈利主要是通过经营信贷资产来实现的。而个人消费信贷是其中很重要的部分，但是随着其市场空间不断拓展,消费贷款规模不断扩大,该项业务中存在不少题和风险,应有针对性地采取防范对策,化解商业银行个人消费信贷业务的风险。

【关键词】商业银行；个人消费信贷；风险

个人消费信贷是金融创新的产物，是指银行或其他金融机构采取信用、抵押、质押担保或保证方式，以商品型货币形式向个人消费者提供的信用。个人消费信贷的开办，是国有商业银行适应我国社会主义市场经济体制的建立与完善、适应金融体制改革、适应金融国际化发展趋势的一系列全方位变革的重要措施之一，它打破了传统的个人与银行单向融资的局限性，开创了个人与银行相互融资的全新的债权债务关系。正是因为它的这些特性，积极采取措施防范个人消费信贷的风险显得尤为重要。

一、我国商业银行个人消费信贷发展现状

近年来个人信贷业务不断发展壮大,市场空间不断拓展,个人住房信贷、个人汽车消费信贷、个人大额耐用消费品信贷、助学信贷等个人信贷业务迅速发展起来。其中,国家对住房消费、汽车消费、农村消费等领域的金融支持力度加大,是拉动个人信贷业务提升的主要原因。以中国建设银行来说，2010年上半年个人贷款质量效益稳步提升。，建行积极支持居民购买自住房贷款需求，拓展支农、个人助业等新型个人经营类贷款，房改金融业务优势不断巩固，个人贷款资产 质量水平同业领先，贷款收益稳步提高。于6 月末，个人贷款增长14.63%至12,477.08亿元，占客户贷款和垫款总额的比例上升到23.32%。个人信贷业务呈现出的快速增长态势,与中国一系列扩大内需政策紧密相关,大型商业银行仍占据个人信贷业务市场的主要份额。但是,我国商业银行在发展消费信贷方面还处于初级阶段,还存在许多制约因素。随着消费贷款规模的不断扩大,该项业务中存在的问题和风险也逐步显露出来。为此,商业银行应结合个人信贷业务的特点,加强对该业务隐藏风险的分析与识别,以便及时采取措施,防范风险。

二、风险的主要表现形式

（一）信用风险

传统的信用风险被理解为违约风险,即借款人因为外在或自身的种种原因无力履约的风险。现代意义上的信用风险更多地指借款人失信,承约信用丧失而产生的风险,主要表现在借款人对借款行为不负责任,没有按时偿还贷款的责任心,或者是有意隐瞒真实目的、骗取贷款的欺诈行为。据统计,我国商业银行每年因客户的失信行为造成的经济损失达几千亿元。

（二）、经营风险

商业银行在开展个人消费信贷业务过程中遇到的市场风险,包括利率风险、股市风险、汇率风险等,或者采取不当的经营策略而引发的可能威胁商业银行发展个人消费信贷业务的潜在风险等,都可以归并为经营风险。相对于信用风险,经营风险具有明显的系统风险的特征,受到不确定因素的影响也较多。

（三）、管理风险

管理风险是指商业银行个人消费信贷管理体制不健全,管理信息系统滞后,加之相关的管理人员对个人消费信贷业务管理水平不高,管理经验不足,缺乏相应的风险防范意识和风险管理的能力,无视信贷资产风险,违规操作,盲目发放贷款,由此造成不良贷款增加的风险。

（四）、政策与法律风险

政策风险是指政府的金融政策或相关法律、法规发生重大变化或是有重要的举措出台,引起市场波动,从而给商业银行带来的风险。而法律风险通常指商业银行的日常经营活动或各类交易中违反了相关的商业准则和法律原则或者没有相应的法律法规做依托和保障所引发的风险。

三、我国商业银行个人消费信贷风险因素

消费信贷风险是指银行消费信贷不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。个人消费信贷存在极大的不确定因素，风险隐含其中。对于消费贷款业务来说，商业银行所面临的最主要的风险是信用风险，即因个人消费者不能按照与银行签订的协议行事而对银行信贷资产收益造成的风险。

(一)、缺乏健全的法律法规

我国至今尚未建立有关规范消费信贷活动的法律规范，特别是保护银行债权的法规不健全，对失信、违约的惩处办法不具体。消费信贷期限长，客户分散，不确定因素多，银行风险控制难以落实，很容易造成一些借款人利用法律的漏洞进行欺诈。此外，关于抵押物的处理、拍卖等问题，银行在处置个人抵押财产方面缺乏有效的法律保障和市场保障。我国消费品二级市场尚处于起步初创阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，各种手续十分繁琐，变现成本较大，导致银行难以将抵押物变现。由于缺少法律规范，个人消费信贷在实际操作中无章可循、无法可依、随意性很大，这使得银行开办消费信贷业务缺乏法律保障，商业银行难以通过有效的方式来保全自己的消费信贷资产，增大了个人消费信贷的风险。

(二)、银行内控制度欠缺或管理手段落后加大业务风险

目前,国内一些商业银行管理水平不高,内控制度欠缺,管理手段落后,内部管理薄弱。由于国内商业银行开办个人信贷业务时间不长,缺乏个人信贷管理方面的经验,而且同一个借款人的信用信息、基础资料分散在不同业务部门,相当一部分银行没有配套的业务管理系统,仅凭人工统计,难以管理和实现资源共享。个人信贷业务的规章制度不完善、操作手段落后等因素也是制约个人信贷业务发展的主要原因之一。个人信贷业务在国内起步较晚,商业银行从事该业务的人员不足,往往不能做到在对每笔贷款的审查、审批时都与借款人当面核查相关材料,加上一些业务人员素质不高,贷前调查不严,贷后监督检查又往往流于形式,一旦出现风险不能及时采取补救措施,致使个人信贷业务的潜在风险增大。

(三)、信用风险是个人信贷业务的主要风险

个人客户信用风险主要表现在收入波动和道德风险方面,指个人客户作为债务人在信贷业务中的自行违约或作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违约。商业银行对消费者信用的把握决定了个人信贷的开展程度。在欧美等国家,个人信贷之所以成为人们普遍接受和认可的消费方式,除传统观念的差异外,主要是个人信用制度、银行或专业评级公司专业的信用评级体系等比较健全。另外,由于具有先进的信用消费管理体系,银行和商家可借助于计算机网络及时了解消费者的信用情况,因而能够迅速确定是否应向消费者提供贷款。例如,欧美等国家的消费者到银行申请消费信贷业务,银行可通过专业的信用评价体系对申请贷款客户进行信用评分,通过相关系统查询该客户以往贷款有无不良记录,判断客户能否按时还款后,再通知下一流程办理相关业务。我国目前虽然建立了中国人民银行的个人信用信息基础数据库,可以借此查询个人信用信息,但由于种种原因,一些银行信息不能完全收录到个人信用信息基础数据库,有时甚至根本查询不到申请人的信用信息,银行只能掌握申请人提供的有限资料,在审批时缺乏相关依据和调查借款人资信的有效手段。一般情况下,银行只是对借款人提供的身份证明、个人收入证明等基本材料进行判断和决策,对个人的信用调查基本上是参考中国人民银行个人征信系统查询的个人征信报告,而有的客户和银行没有发生过业务关系,信用报告就无法提供有效的参考信息。对于借款人的资产负债状况,银行仅能参考客户提供的相关资料或其所在单位的证明。客户此前有无违法纪录、有无失信情况等,银行更是无从了解。

我国个人收入不透明,个人征税机制不完善,银行难以对借款人持有的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况作出正确判断,各种恶意欺诈行为时有发生。银行目前仍采用的面见核查或上门调查等原始征询方式,已经无法保证信用信息的时效性和可靠性,银行和客户之间存在严重的信息不对称。此外,由于政策或市场等一些不可控因素,有些借款人会出现收入大幅下降或暂时失业等情况,导致贷款无法按期归还,形成逾期或不良贷款。例如,在国家政策的要求下,一些银行给某些高校大学生发放助学贷款,许多银行采用的是信用方式,四年后,无论是宏观经济形势恶化或是学生主观因素,一旦贷款不能按时归还,即会形成逾期贷款。这种逾期贷款一旦产生,收回的可能性极小,因为大学生一旦毕业,要么因其未能就业而无法按时偿还贷款,要么是借款人无固定居所而使商业银行很难查寻到其去向和收入状况,一段时间后就会形成不良贷款。

四、商业银行应对个人信贷风险的防范措施

个人信贷业务对于商业银行乃至整个经济市场的重要性都是有目共睹的，所以它的健康发展就成了整个社会需要高度关注的事情。针对上面提到的个人信贷业务发展过程中出现的各种风险,商业银行应建立一套防范个人信贷业务的风险管理体系。

(一)、建立健全消费信贷相关法律法规

为了确保消费信贷市场的有序运行，应该尽快制定和颁布消费信贷法规，明确消费信贷活动中相关主体的职责义务和相关权利，合理分散信贷风险。建立健全消费信贷法规体系，一是尽快制定一部综合性的《个人消费信贷法》，对与个人信贷有关的问题进行明确规范，充实我国《担保法》中有关个人消费信贷的条款；二是要用法律条文明确规定对消费者失信行为的惩罚办法，用法律手段规范消费者的借贷行为；三是要进一步完善社会保障制度、住房制度、医疗制度等相关制度，从而分散和共担个人信用风险。

(二)、完善银行内部信贷风险管理体系

必须严肃信贷纪律，责任明确到位，一旦出现问题按规定对有关责任人进行责任追究。贷前要严把信贷入口，有规划地发展个人消费信贷业务，严格规范各环节操作流程。在审核贷款申请时，主要侧重考虑以下几个因素:个人信用记录、个人负债比率、个人保险等。抵押担保并非万全之策，抵押品也存在风险，要明辨借款人的实际收入水平。贷中，进一步明确各操作岗位的关键所在，规范操作，做到任务、权限和责任的统一。贷后，从跟踪、监控入手，建立一套消费信贷风险的预警机制，加强贷款后的定期或不定期跟踪监控。贷款发放后，银行要密切关注客户的还款动态，当有拖延现象时，及时找出原因并采取措施。对于具有还款能力而故意不还者，从信函通知到口头通知、加收逾期贷款罚息，直至处理抵押物甚至诉诸法律。对于多次恶意拖欠贷款者，要将其列入“黑名单”，加大追讨力度，并拒绝再度贷款。对于贷款到期潜逃和下落不明的借款者，应提请公安等有关部门协助查寻。

(三)、逐步完善个人信用制度

个人信用制度的健全将有利于降低消费信贷的交易成本，抑制由信息不对称导致的逆向选择和道德风险。因此，逐步完善个人信用制度是商业银行进行消费信贷风险管理必不可少的制度环节，是商业银行管理消费信贷风险的起点。完善个人信用制度，一方面要建立健全全社会范围的个人征信体系；另一方面要建立科学的个人信用评价体系。

首先,建立完善的个人信用制度是银行控制个人信贷风险的前提保证。从目前各商业银行的实际情况来看,商业银行已基本实现了以内部信用卡和储蓄账户个人信息资料为基础建立的个人客户资源数据库,各业务部门可根据需求提出申请,经相关领导审批同意后,由数据管理部门提取和使用客户资源。在客户在办理银行业务过程中,商业银行可以同时补充客户新的信用情况以不断更新该数据库。各商业银行应共建信息数据库,而且要确保信息数据库能在全银行系统中共享。同时,应着手建立国内各金融机构、政府行政管理部门之间的信息交换制度,这需要各金融单位和政府行政管理部门共同努力方能实现。其次,加快中国人民银行征信条例的法制化进程,尽快收录各金融机构、税务部门、海关、法院、企事业单位、居民水电费交款情况等信息入库,搜集整理个人收入、信用、工商审批、居民纳税情况等信息,评估个人信用等级,按评定的信用等级给予授信。

(四)、将风险转移引入个人消费贷款业务

由于银行难以掌握借款人的健康状况和偿还能力的变化,这就给个人消费贷款能否到期收回造成极大隐患。从西方发达国家发展消费信贷的经验来看,避免

和防范消费信贷中的风险,主要是在建立个人资信评估制度和信用担保制度的基础上,将消费信贷与保险结合起来,以减少贷款风险,这是采用合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。不同的个人消费贷款购买保险公司对应的险种产品,可以达到风险转移的目的,这种风险转移策略是最为直接、有效的。例如,银行在发放某些消费贷款时,可以要求部分经银行评估认为风险系数相对较大的借款人必须购买某种特定保险,一旦借款人发生意外而不能偿还贷款时,可以由保险公司向保险受益人支付一定金额的保险赔偿金,而这笔赔偿金又足以偿还银行贷款本息。这样,一方面可化解银行的经营风险,实现个人信贷风险的合理有效转移,另一方面也有助于保险业的发展。当然,这种险种的保费应较低,在贷款客户的承受范围之内,使消费者在获批银行贷款的同时没有过高增加其成本,又可以得到保险的益处,而银行的信贷资产也能够得到有效保障。

参考文献

1、中国人民银行金融研究所:《中国金融热点问题报告

（二）》，经济科学出版社

2、江其务、周好文:《银行信贷管理》，高等教育出版社，2004年版

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5、马晨明，杨德术，冯宗德.警惕贷款客户陷入资本运作“黑洞”[N].金融时报

6、《商业银行关联企业贷款风险新表现值得关注》，《银行业监督管理委员会》

7、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》(中国银行业监督管理委员会令)

8、魏凡：《浅析商业银行信贷风险的成因及防范对策》，《陕西金融》

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