资金集中管理是构建在统筹全局管理理念上，通过树立以集中管理为核心的资金管理思想，集团总部制定科学合理完善的资金管理制度和方法辅以信息化的手段对下属成员单位的资金统一集中，通过实施资金预算、结算和风险管理，统一调度、统一管理、高效运作、加大监管力度发挥内部资本市场作用从而达到提高资金使用效率、降低财务成本、防范经营风险、高效优化资源配置、合理保证企业集团总体战略目标实现和经济效益的提升，促进企业健康可持续的发展。
(1)资金集中管理有助于提升内控管理水平、有效降低各种风险。实行集团资金集中管理，可以规范成员单位银行账户的开立与使用行为，禁止未经集团同意擅自私自开立银行账户造成资金体外循环出现违法行为的发生。通过银行账户集中统管，收支两条线的管理流程，严密监控资金流入、流出及存量，随时掌握成员单位经营管理现状、研判各成员单位有可能出现的财务风险和经营风险，及时采取有效的风险防控应对措施，规避风险的发生给企业带来的损失。其次建立严格完善的资金支付审批程序、流程和权限，对每笔收支业务进行合理合法审查，特别是杜绝不合规的经济业务事项支出以及大额资金的支出行为，实时掌握知悉其经营活动的过程动态控制，如采购、生产、销售、投融资、合同管理、工程项目等等环节，提高资金运用的规范性和安全性，有效防范经营风险，通过建立资金预算管理，明确预算执行的刚性，能有效防范资金风险。
(2)资金集中管理有利于提高资金使用效率、增强集团资源配置优势。资金集中管理后，将下属成员单位闲散的资金归集起来通过资金合理调配高效运作盘活资金，充分发挥资金的有效性，解决各单位因发展规模及发展水平不均衡、资金管理水平参差不齐等存在较大的差异化。企业集团通过内部银行贷款方式贷给急需资金的成员单位，按照“有偿使用、利益共享、权属明晰”原则，实现集团资金有效使用按需配置，为成员单位发展机遇提供资金保障，增强了内部融资能力和偿债能力。对于企业集团实行“统借统贷”政策，可以充分发挥集团资金规模优势，提高集团信用等级和整体信贷额度，有利于拓宽融资渠道、融资结构及融资期限从而优化了整个集团公司资产负债结构，解决外部融资需求的难度以及降低财务成本提高了企业集团资金的运营效益最大化。
由于集团内部复杂的组织架构和责权利不能统一的特殊产权关系，企业集团下属成员单位各自为政、从自身经营目标出发，强调局部利益最大化，抵触集团在资金集中管理方面制定相关的制度、监管行为及执行力，导致企业集团整体管控能力被减弱、阻碍了集团快速发展。集团母公司由于管控程度缺乏行之有效的管理制度及管理措施，如资金管理水平、技术手段、人员素质等等不能适应集团化的资金集中管理模式，不能实时掌握下属成员单位资金变动和结余情况，资金决策和审批效率低下，一些集团领导本位主义、形式主义意志严重，不严格执行资金授权审批制度使集团资金监管流于形式造成集团内部上下职责不清晰、信息不对称、难以形成协同效应，加大了资金集中管理难度及统一协调的资金调控机制，资源未有效合理配置和高效利用、未充分发挥企业集团整体竞争优势。
首先，当今许多企业集团都是为了适应市场多元化组合建立起来的，凭经验感官摸着石头探路，未形成一套科学合理系统的集团化资金集中运营管理模式，未建立完善的风险预警机制，造成当前很多财务公司出现其所签发的商业承兑票据到期不能按时兑付、解付的违约行为及不被众多企业认可的结算工具，在社会上带来很大的负面影响，同时给上游企业也造成巨大的财务风险和经营压力。
其次，在资金集中管理上缺乏科学的相配套的预算管理制度、财务审批制度、内部控制制度等相关制度作保障，与下属成员单位都从自身管理角度考虑经营管理，从而在对资金集中管理过程中存在上下不适应、不协调、未达到有效的统一，制度的引导作用不能得以落实，很难有效规范资金的运营和管理，严重制约企业集团整体发展。
最后，企业集团实施资金集中管理中在内部分配与对外投资利用环节缺少科学的规划，缺乏资金集中统管的管理机制，不能及时准确全面掌握整个集团内外部信息，有可能造成决策失去科学性和前瞻性，降低了企业风险防控能力，管控失衡和不当问题发生，极容易引发企业集团的经济危机。
资金预算管理目的是在企业进行资本结构配置、长短期资金投放计划或投融资规划等环节时能够进行科学的预测和规划，以确保集团将归集的资金在经营过程中进行合理的资金配置，确保企业资金收益与资金风险相匹配，资金规划与战略规划相适应。但现实中资金预算管理效能偏低，预算编制质量和执行效果存在很大差异，资金的筹集、运用、分配尚欠科学性与合理性，导致资金使用效率低下，使企业集团成员单位高额贷款加大财务成本，由于对资金整体预算管理不到位，贷款结构不合理等造成集团企业资金周转存在很大问题，增加企业财务风险。
当今是互联网大数据时代，企业财务管理信息化建设是企业发展的必然需求，是企业资金集中管理模式的创新和提升的迫切需要。然而部分企业集团领导和管理人员对信息化管理系统建设、机构设置及运用认识不足，造成从资金集中监控、成员单位资金收支存流量监管、资金资源配置、风险的预警分析与防范、内部管理的提升等等环节失控，银行、市场、企业多方信息的不对称性，结算工具手段措施乏力，严重制约企业集团高效率管理与发展。
企业集团的发展应从上至下要有一盘局意识，统一思想，强化资金集中管理意识，对资金集中管理模式要达到统一共识，按照责权利对等原则建立与集团经营发展战略要求相匹配的管控机制，用现代化的资金管理理念来指导企业集团资金管理。认真履行相应的制度，用制度管人管事，将权利关在制度的笼子里，形成良好的“风清气正”企业治理文化，如坚定不移的贯彻执行“三重一大”集体决策制度充分发挥董监高之间相互监督与制衡作用、规范决策行为、防范决策风险，保障企业集团与成员单位严格按制度和流程操作，规避违法行为发生。
首先，根据企业集团自身行业特点、所处行业状况、发展规模及管理要求结合较为成熟被众多企业所采纳的资金集中管理模式和运营体系，如总部财务统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心或内部银行及财务公司等模式特点选择适合本企业资金集中管理要求，不断更新完善优化资金集中管理体系以保证企业集团资金集中管理组织架构清晰、层级结构明确、责权利明晰、具有可操作性的管理模式，避免因管理模式混乱、资金管理链条不顺畅、风险预警机制不健全而引发严重的财务风险造成资金链断裂及违约行为发生而给企业带来的致命后果。
其次，资金集中管理模式的成功运用依托于相配套的管理制度、管理流程和管理体系，企业集团应建立健全资金预算管理制度、内部控制制度、资金管理制度等一系列科学完善的制度支撑，不折不扣的执行，以最大限度地适应企业经济快速发展对资金的需求，提高资金集中管理效率和使用效率。
最后，通过将下属成员单位的闲散资金进行归集到总部形成“蓄水池”，资金集中统管后可充分发挥规模效应，有的放矢的将有限资金在集团内部公平分配、对外投资科学合理进行统筹规划调配，提高资金使用效率，解决了成员单位“融资难、融资贵”的现状。
如何确定资金的合理需求量保证“造血功能”能正常运转是资金集中管理的关键，也是资金预算管理解决此问题的较好办法，因此企业集团应全面加强资金预算管理，构建科学的资金预算管理体系。通过将年度预算层层分解至季度、月度预算过程控制来加强对成员单位的资金管理，提高资金与业务相融合。应当要求成员单位根据集团公司下达的经营指标，从收入、成本费用、利润、主要经济技术指标、核定的各成员单位借款限额、应收账款限额、库存占用资金限额等重点指标强化预算的执行力和差异分析，进行合理管控资金，贯彻“量入为出、以收定支、统筹兼顾、确保重点”为原则，做好日常经营活动的资金管理，同时强化评价分析考核机制。
在当今信息化时代，企业集团必须构建信息化网络化的互联网金融模式下的资金集中管理平台，借助这个管理平台达到集团内部资金管理畅通，账户集中统管、资金自动归集、资金预算的审批、资金数据的监控与分析、风险预警机制的分析等等，通过信息系统的不断优化来保障企业集团资金集中管理的有效实现，提高资源配置效率、防范规避财务风险、提升企业综合经济效益。
作为财务人员首先应具备具有良好的职业道德素质和认真负责的责任心及使命感，这是做好财务工作的基本前提。其次企业集团要强化打造一支专业化、高素质的财务复合型人才队伍，不断创新提升资金集中管理水平，提高资金管控能力、金融理财、风险防控及信息化运用等方面的技能，以满足资金集中管理日益繁重的工作任务，适应现代化的企业集团资金管理要求。
总之，随着经济全球化的不断深入和市场竞争日益激烈，企业集团应从自身的经营规模、行业特点、产业链条、商业模式建立相适应的资金集中管理体系，并通过资金集中管理模式做好内外部融资需求，合理配置资金资源有效降低财务风险及资金成本，保证企业集团经济效益和社会效益稳步增长，实现总体战略目标。
摘要：资金是企业的命脉和血液，是企业生存和可持续发展的根本保障。因此，企业集团采取对资金的集中管理，可以提高资金使用效率、提升集团的管控能力和抗风险能力、增强市场竞争力、实现经济效益与社会效益双丰收，促使企业集团做大做强健康可持续发展。但受制于多种因素影响，很多企业对资金集中管理运用存在很多问题，对此，本文结合自身企业资金运营实际情况从企业集团资金集中管理的难点、问题及解决对策等方面出发，对企业集团资金集中管理提出几点思路。
关键词：企业集团,资金集中管理,资金预算,信息系统
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