当前国有企业资金管理论文

摘要：本文简略阐述了当前国有企业的融资现状，并从信誉风险、操作风险以及法律风险三方面着手，对国际贸易融资面临的风险及防范策略进行了详细分析，并针对性地提出了国有企业在面临国际贸易融资普遍性问题时的解决策略，旨在为相关国有企业提供参考。下面小编整理了一些《当前国有企业资金管理论文 (精选3篇)》，希望对大家有所帮助。

当前国有企业资金管理论文 篇1：

浅析国有企业的资金管理

摘要：随着我国经济的迅猛发展，提高国有企业资金管理效率越来越被企业管理者重视。如何有效使用现有资金达到经营者利益最大化，不仅仅是民营企业考虑的问题也是国有企业为了发展壮大而经常遇到的经营难题。文章阐述了国有企业资金管理的重要性及体系构成，对国有企业在资金管理方面遇到的问题进行了分析，并提出了解决这些问题的方法。

关键词：国有企业;资金管理;问题

一、资金管理在国有企业发展中的重要性

(一)国有企业资金管理的概念

国有企业资金管理是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三部分。从企业运营的角度看，国有企业资金管理存在于企业经营的每个环节，从企业的应收账款收款起到企业应付账款付款为止，从企业预收账款收款项目起到企业预付账款付款为止等循环，这样就使企业的资金链条周而复始形成一个完整的资金链条。

(二)资金管理贯穿企业管理的作用

如果把国有企业比作一个正常运转的机器，那么资金管理就相当于这机器的流体设备，它不仅连接着国有企业的财务和经营等部门，还连接着国有企业与外部订销客户。如果没有良好的资金管理体系促使国有企业内部资金能健康的运转，那就会导致国有企业错失发展良机。资金是企业生产经营的必要保障，如果没有好的资金管理，企业就无法实现企业战略规划影响实现企业经营目标。从经济管理的角度出发，企业按照资金的流动性、增值性和风险性等特性进行动态和系统管理，预防企业在经营过程中发生的风险，以此来提高资金的使用效率。

在当今经济形势下，企业资金是否能够有效的利用，使其流向最急需的使用方向是影响企业生存发展最基本的条件。不论是从生产销售到物资分配，还是从营销策略到人力资源管理等都是国有企业经营管理中的重要内容，然而以上这些活动无一例外都与资金关系密切，如果没有充足的资金作保障，以上管理活动都无法实现。然而生产管理、物资管理等仅仅在涉及到某一方面，而资金管理则不然，它贯穿在企业生产经营管理活动始终，渗透到企业财务、经营、物资管理等各个方面，影响着企业未来的战略方针。

然而企业对资金的分配是否合理、如何筹措和使用资金，是否能利用有限的资金额度达到企业发展的最优状态。同时也应该注意资金的监控与风险防范等问题，防止资金外流或者资金用在对企业发展无益的投资项目上。现在的市场经济体制虽为企业提供了多样化的筹资渠道筹资方式和资金使用的自主权，同时也使企业承担更多的经济风险，所以在筹集资金时，不仅要根据当前的业务类型所需资金，更要考虑企业产品未来发展方向决定资金的需求;企业在使用资金时，既要考虑当前利益，又要根据企业长远战略规划来安排资金。不论是筹资还是用资，企业都要使资金从筹集到运用形成良性循环，这样国有企业才能在市场竞争中取得主动地位。

二、国有企业资金管理体系的构成

(一)国有企业管理目标

国有企业资金管理目标是既要保证资金在安全有序的方式下运作，又要发挥其最大效用，促使资金运作效率最大化，满足在正常经营情况下企业对资金的需求。国有企业资金管理主要是以现金流入流出为主要表现方式。在资金的管理活动中，管理者往往采用更侧重从经营管理层面理解资金管理目标。如果一个企业的投资机会成本和现金机会成本成反比，如果资金管理侧重现金的管理，则会丧失投资机会;，如果一个企业是一味地进行投资经营活动，则会因为现金紧缺而面对经营受威胁;或者使企业信用受到损失。所以，集团资金管理的基本目标就是保持与经营相匹配的适度资金，保持现金资产和负债在期限、币种、利率上有一个合理的结构。

(二)国有资金管理流程和管理方式

国有企业根据现有资金链作出相应的投资决策与计划，建立资金使用和分管责任制。因此国有企业应逐步建立和完善资金管理系统，统一管理公司及其各个部门的资金。由总公司财务部管理整个公司的资金流，各个分公司虽然有独立的财务核算体系也要定期向总公司上报其资金流情况，总公司根据各个子公司上报资金状况统一利用和再分配闲置资金，这样可以提高资金利用效率使资金流向对企业有利地方向。总公司财务部门根据其每年的收支情况以及各个子公司根据自己的实际财务收支情况，编制总公司及其各子公司的财务预算报表，公司财务部定期分别向总公司和下属各级单位拨付一定数量的备用金供其使用。

(三)国有资金管理评估

定期监督和检查资金的使用情况，对闲置资金集中收回到总部资金管理系统中，重新分配给需要资金的各个子公司，使闲置资金重新加以利用，提高资金的使用效率。对不符合付款条件已经付款的资金查明原因，给予责任人一定处罚(例如：罚没责任人当月的工资等)。从达到国有企业管理的主要目的，使组织资金供应顺畅，保证生产经营活动不间断地进行;不断提高资金利用效率，节约资金，促进生产、技术、经营管理水平的提高。

三、国有企业资金管理面临的主要问题

(一)信息传递失真，影响资金管理效果

在国有企业的发展中，由于公司组织结构复杂，同级别单位以及母子公司存在利益分歧，往往只考虑本单位或者本公司自身发展，忽略了企业的整体利益。企业的各个下属部门为了自己的利益，往往相互提供信息不能如实反映其现有状况，使得国有企业高层决策人员无法及时了解企业现状，很难根据现有的信息进行正常经营管理判断，决定下一步的企业发展规划及其战略。有时会使企业资金筹划使用方向决策失误，严重时会影响企业正常的生产经营。因此只有企业及时了解各个单位及其子公司真实经营状况，才能根据企业真实的经营情况作出合理控制资金流转的决策，因此能否资金管理提供真实有效的信息已经成为国有企业最根本的问题。

(二)监管力度不够，资金风险控制效率低下

由于资金的使用和流向无法得到有利的监管，导致大量的公款私用。获得的信息在逐级传递的时候经常造假致使信息失真，即使设立一套从上至下完整的监督体系，也无法获得现有资金的真实情况，因此资金管理体系形同虚设，无法正常发挥指导企业发展的作用，致使部分国有企业存在重大投资失误。在投资、扩展业务方面上，因为没有建立健全的监督体系，不仅浪费了大量的国有资金，而且会造成企业管理混乱。

(三)资金管理意识淡薄，管理方式滞后

随着国有企业逐渐发展，部分国有企业对于资金管理意识还仅仅停留在银行和现金业务上。管理人员认为管理好企业的银行存款和现金就是做好资金管理。从而导致资金管理松散、资金流向紊乱，不能保证企业正常运营。严重时导致企业资产使用失衡，浪费了企业大量的管理成本。

四、加强国有企业资金管理的建议

(一)改变企业资金运行模式向信息化发展

国有企业要发展壮大，就要敢于挑战现有体制，勇于创建新的资金管理格局，改变旧资金管理理念。随着二十世纪的到来，资金运行模式也在悄然发生着变化，老观念旧理念只会企业已经不适用于现在的资金管理，为了弥补企业在信息与沟通方面存在的缺陷，提高使用资金数据传递的真实性。应将企业资金管理模式应为集权管理和分权管理相结合，适当放宽各个单位与子公司的权利，以企业的经济利益为重，选择适应企业并且能达到经济效益最优的资金管理模式。只有提高资金使用效率，企业才能向更健康的方向发展。

国有企业应该在信息化条件下，向深层次、集约化、精细化的目标发展，引入现代化的先进计算机管理技术，统一公司上下的财务核算系统，并且使财务核算系统和银行账户关联起来使公司及其子公司发生的每一笔资金的流进和流出都能及时地反映在总公司的资金系统中。这样可以使资金管理人员更加及时详细地了解公司资金运行的整体情况，确保资金管理更加有效地实施。

(二)结合企业内部监督管理体制，降低资金风险

国有企业应建立独立的内部审计制度(即审计部门有专业人员直接听命于公司高级管理层)，健全内部资产评估体系以及财务收付款流程审批制度，完善储备金制度，在进行重大投资筹资经营决策时，应先进行评估此项目是否对公司利弊，执行过程中要加强内部审计和内部财务监督，及时做出评估报告全面客观的监督和管理企业资金来源与使用情况，重点关注国拨资金和专项资金的用途，提前防范资金风险的产生，把资金风险控制在可控范围之中。

(三)完善资金集中管理制度

资金集中管理可以优化企业内部资金资源，国有企业应通过建立统一的企业内部结算中心方式，从上至下统一控制银行账户，对于子公司发生的每一笔收付款活动进行统一归口管理。根据预算标准来衡量各部门发生的费用是否合理，对于可发生又对企业发展无重大影响或者对企业发展无利的经营活动可以不予以批准发生，这样可以全面及时准确地掌握各个单位及其子公司的资金运作情况，合理利用闲散资金，加速资金的循环与周转，使内部资金能够按需使用合理配置。这样既有利于企业整合闲散资金，集中优势发展企业的优势项目，又有利于提高企业资金的利用效率。

参考文献：

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[2]林峰.资金管理对国有企业的重要性[J].价值工程，2011(29).

[3]陈文颖.浅谈我国集团企业资金管理目标、层次、策略和模式[J].经营管理者，2010(15).

(作者单位：一重集团大连设计研究院有限公司)

作者：张曼

当前国有企业资金管理论文 篇2：

探索国有企业的国际贸易融资存在的问题及解决措施

摘 要：本文简略阐述了当前国有企业的融资现状，并从信誉风险、操作风险以及法律风险三方面着手，对国际贸易融资面临的风险及防范策略进行了详细分析，并针对性地提出了国有企业在面临国际贸易融资普遍性问题时的解决策略，旨在为相关国有企业提供参考。

关键词：国有企业;国际贸易融资;融资结构

引言：在当前融资性贸易业务结构不断变化的时代背景下，融资性贸易开始有了更高的资金需求，但与此同时，国有企业在实际进行融资的过程中也面临着更高的风险和隐患，为了能够切实提升其融资水平，有必要对其展开更加深层次的探索。

一、某国有企业的融资现状分析

1.融资环境

从目前来看，我国融资环境逐渐呈现出更加宽松的特点，再加上各类从事大宗商品交易的企业开始逐渐扩张规模，这使得我国整体大宗商品融资贸易在规模上也得到了一定程度的发展，但这也滋生了较多的风险问题，加剧了贸易融资风险出现的可能性。近些年来世界范围内的经济增长速度逐渐放缓，这使得大宗商品开始展现出了供给过剩的状态，与此同时国际大宗商品价格逐渐下跌，严重遏制了国家经济的增长。这种现象的出现表示，若是一味采用提高公共支出以及低利率等措施便会产生由于通胀而难以提高就业率和投资的效果，继而导致经济增长乏力以及大宗商品疲软之间出现相互作用的情况，使得整体局面更加混乱复杂。

2.融资状况

本文以某国有企业为例，从其当下的实际情况出发开展对于其融资状况的分析工作，该企业主要从事大宗商品贸易。在某案例中，国有企业A公司是实际的出资人，A公司同互为关联方的B和C公司同时签订采购和销售合同，根据合同中的相关要求，需要同时完成采购和销售，具体指的是下游销售商C公司自己去到B公司进行提货，同时约定三方共同进行验货，对货权流转单据进行签订。因为是在实际进行结算过程中根据当地市场价格对销售采购合同价格进行确定，购销合同差价固定，所以从实际情况来看，在本案例当中，A公司原本是仅作为出资人，对固定购销差价进行收取，作为投出资金收益，并不想直接作为贸易商加入到贸易链当中，但是受到大宗商品价格变动的影响，A公司最终成为损失的承担方。尽管从表面上来看，A公司是因为大宗商品价格变化才产生的损失，但其实质上是能够通过采取科学合理的防范措施来缓解价格变动因素所造成的负面影响的。

3.融资特点

结合实际情况进行分析，国有企业在进行国际贸易融资的时候可以选择多种类型的融资方式、模式以及渠道，包括认股权证、可转换公司债券以及发行股票等，但无论是何种类型的企业，其在资金融通方式上的选择都要根据特定市场环境的变化做出有针对性的选择。经过对A国有企业当前的企业资本结构以及融资方式的深入调查能够发现，其在融资方式方面存在以下几方面特征，包括内源性融资较少，绝大多数都属于外源性融资，与此同时，还有着债券融资比重过高以及股权融资偏好严重的现象。

二、国有企业的国际贸易融资面临的风险及防范策略

1.风险

(1)信誉风险

对于我国经济社会发展来说，国有企业有着至关重要的地位，而其在开展国际贸易融资的过程中则面临着一定的企业信誉风险。企业信誉风险主要指的是企业在进行贸易融资业务的时候需要在银行处进行融资贷款。然而银行融资贷款存在时间条件的限制，所以国有企业务必要在一定时间内完成偿还贷款，不然便会对企业自身的信誉度造成负面影响，严重的情况下还会加剧企业所面临的信誉风险。这就表明，若是国有企业并没有在规定的时间范围内达到预期的经济收益目标，便会产生难以及时进行贷款偿还的风险，进而制约企业信誉度的提升，不利于国有企业未来贷款以及正常经营发展。

(2)操作风险

除了信誉风险以外，国有企业在进行国际贸易融资的过程中还面临着操作风险，其主要指的是当融资业务有着较高的专业要求并处在相对较复杂的国际贸易环境中时国有企业业务人员在工作中所产生的风险。国有企业的贸易融资会在极大程度上受到当前国际贸易的环境状况影响。一旦出现国际贸易形势的变化，便会滋生企业各方面操作中的隐患，为企业未来的持续平稳发展埋下风险。除此以外，国际贸易融资业务对于国有企业相关工作人员的专业水平和专业素质有着相对较高的要求，唯有如此才能够切实保障企业各项工作的高质量落实，工作人员如果没有正常展开操作或者是存在失误现象，便会在极大程度上增加操作风险出现的可能性，进而导致企业的持续平稳发展以及经济效益的提升受到制约。

(3)法律风险

国有企业在国际贸易融资中所面临的法律风险主要体现在两方面内容上。

一方面，在于合同效力方面的风险。国有企业在开展贸易融资业务的时候，大多数情况下都是凭借着相关票据以及单据参与到融资贸易当中，基本上不会考虑货物实际的走向情况。基于此，我国针对国有企业贸易融资业务开展的合法性做出了相关的规定，但其并未用更加高级别的法规进行硬性规定。所以结合实践调查能够发现，当对国有企业国际贸易融资业务合同合法性进行追究的过程中，经常会面临着不同法院在判定尺度方面存在差异性的现象，若想对国际贸易融资业务本身是否有效進行追究，则需要最高法院结合实际情况展开更加综合的分析工作。

另一方面，则在于国际法律风险。在国际金融市场当中的借贷都属于外汇，一旦借贷外汇汇率出现大幅度的提升，那么便会使借款人出现大量的经济损失，严重的情况下汇率的变化还有可能会导致大企业被吞噬。外汇汇率在波动的过程中将会对于一个国家外汇储备价值的实际情况造成直接影响，为其未来的持续平稳发展埋下严重的风险和隐患。

2.防范策略

(1)提高风险意识

为了能够最大限度减少国有企业在国际贸易融资业务中所面临的相关风险，国有企业务必要在现有的基础上树立起更加良好的风险意识。尤其是对于企业的管理层和领导层来说，更要形成榜样意识，进而带动企业职工在日常工作中加强对于国际贸易融资中风险的防范。综合考虑各方面影响因素，对国有企业在发展过程中潜在的贸易融资风险进行全面详细的分析，同时还要科学合理地开展对于各种有可能存在风险的贸易环节的高效排查工作，并在此基础上采取相应的风险预防措施，最大限度实现对于风险的合理控制。国有企业还应当强化开展对于相关工作人员的宣传和教育工作，通过提高每位工作人员的风险意识，实现国有企业整体对于国际贸易融资风险防范能力的增强，为国有企业的长效发展奠定坚实的基础。

(2)健全相关制度

良好的制度保障是降低国有企业国际贸易融资风险的重要基础，所以国有企业应当在现有的基础上强化开展对于相关制度的健全与完善工作，并充分发挥出其应有的约束性和规范性作用，提高其对于风险的控制效果，进而有效减少企业发展过程中所受到的经济损失，具体可以从以下几方面内容着手进行。

首先，国有企业在开展贸易融资业务的时候应当加大对于资金额度的限制力度，这样一来便能够有效提升资金管理的实效性。企业应当能够对资金的最高额度进行明确规定，以免出现由于资金投入过大而导致国有企业本身所具有的业务经营能力降低的现象。

其次，国有企业应当针对当前企业国际贸易融资方面的风险评估机制进行完善和升级，结合时代发展以及企业发展情况重新评估当下国际贸易融资中潜在的各种风险问题。企业需要立足于贸易融资业务的具体情况，无论是在签约之前还是在签约之后，都需要全面详细地对各项业务展开评估工作，这样一来便能够第一时间发现国际贸易融资业务中的风险问题，进而及时采取针对性的预防措施，实现更加科学有效的应对。

最后，国有企业应当积极强化对于国际贸易融资业务规模方面的控制程度。从目前来看存在诸多国有企业都面临着严重的国际贸易融资业务风险隐患，其中最主要的问题便是在当前国有企业发展过程中贸易融资业务所占的比重过大，这便增加了贸易融资业务失利的可能性，继而使得企业整体的发展受到影响。所以国有企业务必要加强对于国际贸易融资业务的规模进行控制，以达到分散业务风险的效果，最大限度减少风险所造成的不利影响和经济损失。

(3)强化业务控制

国有企业在实际开展贸易融资业务的时候，应当加大对于各个环节的控制力度，此举能够起到降低和预防业务风险的作用，进而促进企业更加平稳地发展，贸易融资业务具体涉及到以下几个环节。

其一，选择合作对象的环节，在该环节中，国有企业需要深入对合作对象进行调查，并综合考量合作对象当前所具有的信用情况、经营状况、发展规模以及具体的业务风险情况等，唯有确保合作对象在业务能力和信用度方面都符合要求之后才能够进一步判断是否同其展开合作。

其二，抵押担保环节，国有企业在该环节中务必要形成良好的抵押担保风险意识，并要求合作中提供更加具有表现力以及价值的抵押担保物品，同时还要针对那些担保的事物展开定期的检查工作，尽最大可能减少由于担保事物出现变化而滋生的担保风险。

其三，合同签订环节，国有企业在该环节中需要确保合同的格式具有良好的规范性，并加强对于合同内容的把控，使其能够展现出更加严密、合理以及科學的特点，最大限度减少合同漏洞出现的可能性。

其四，合同执行以及管理的过程中，国有企业在完成合同签订工作之后，需要加大力度开展对于货物走向的科学管理以及监督工作，实时动态地获取货物的各种信息，同时还要针对其中所存在的各方面问题采取切实有效的应对措施。

其五，项目跟进环节，国有企业的相关工作人员应当深化对于业务相关经营和资产状况的调查与分析，针对那些已经出现的风险进行妥善处理，将企业所面临的风险控制在一定范围之内。

三、国有企业的国际贸易融资面临的普遍性问题及解决措施

1.问题

(1)融资水平不足

从目前来看，国有企业普遍面临着融资水平不足的问题，相对于外源融资来说，内源融资有着更低的风险以及成本，基本上来源于国有企业自身所具有的资金和留存收益。绝大部分的企业在进行融资的时候会采用内源融资来获得资金，但若是内源融资不足的时候便会选用外源融资来满足其大量的融资需求，但是从本质上来看，外源融资方式的采用面临着周期长、风险高、成本高的局限性。结合当前我国国有企业发展的实际情况以及规律进行分析，其在发展过程中普遍存在着内部综合管理能力欠缺的现象，在一定程度上制约了其发展的速度，导致其在内部融资方面严重缺乏优势，尽管当前部分企业已经加强了对于国有企业深化改革的重视，但由于其复杂性较强，应当在现有的基础上形成高质量的改革机制，以起到其对于融资水平提升的保障作用。除此以外，现如今部分国有企业的经营效率相对较低，其市场定位未能够及时根据外部环境的变化情况进行及时的更新，严重制约了其内部资金的积累能力，所以不利于未来的资金扩张以及可持续发展。

(2)融资结构不合理

融资结构不合理是造成国有企业国际贸易融资业务有效性不足的重要原因之一，当下部分国有企业在融资模式上存在较强的一致性，这使得其所采用的融资模式难以适应国有企业发展的实际情况。当前时代发展速度极快，市场情况也处在时刻变化的过程当中，基于此，国有企业应当结合实际情况及时妥善地调整其现有的融资结构，不能一味沿用以往过于单一陈旧的融资模式，与此同时还要根据其国际贸易业务的发展情况科学选择融资渠道。然而从目前来看，国有企业普遍所选择的融资渠道仍存在较为单一的特点，基本上会依赖银行贷款进行融资，但事实上银行贷款的方式其所能够提供的无论是在资金量还是在使用期限方面都相对有限，仅可以在短期内支撑国有企业发展，但难以满足企业长远的战略发展要求。与此同时，企业还存在过于依赖债务性融资的问题，立足于财务的相关内容进行分析能够发现其面临着负债率较高的现象，进而出现了财务杠杆作用，为国有企业埋下了严重的财务危机以及债务风险的隐患。

(3)融资政策欠缺

除了融资水平不足以及融资结构不合理以外，国有企业的国际贸易融资还存在融资政策欠缺的问题。

若想真正提升国有企业国际贸易融资的水平，则务必要有良好的融资途径进行支撑，但是当前我国在该方面并没有强有力的政策扶持，还没有与之相适应的融资平台，严重限制了国有企业融资途径的丰富以及拓宽。在政策不足的制约下，难以从根本上改善当前国有企业的国际贸易融资现状，唯有加强对于融资政策的重视，不断进行健全和完善，才能够为国有企业的国际贸易融资指明方向，并提供更多的融资方式。

2.解决措施

(1)提高融资水平

针对当前国有企业国际贸易融资水平欠缺的问题，企业应当深入探索其出现该问题的原因，具体包括内部管理机制欠缺以及业务拓展动力不足等。为切实提高国有企业国际贸易融资效果，则务必要有针对性地提升当前国有企业的内源融资水平，这样一来便能够促使国有企业即便是处在困境当中仍然能够有着稳定的资金来源，进而有效降低国有企业对于外源融资的依赖性，进而实现其风险以及成本的降低。具体来看，国有企业应当结合各方面优势条件，积极构建起自身良好的市场品牌形象，提升自身的核心竞争力，立足于其实际发展情况以及发展目标制定出切实可行的战略目标，对相关资金需求量展开科学合理的预估工作，以达到对于各方面融资风险的有效应对，最终形成良好的经营体制，积极提升企业的盈利能力。国有企业还应当注重开展对于内部员工的宣传培训工作，不断丰富其融资理论知识，在此基础上培养其创新能力，充分调动起员工的工作热情以及主观能动性，为国际贸易融资水平的提升创造良好的条件。

(2)优化融资结构

在优化融资结构方面，国有企业应当立足于以下两方面内容采取措施。

一方面，国有企业应当准确对其当前所处的行业和发展阶段展开定位工作，并详细明确当前其实际所具有的风险承受能力、资金需求量以及业务发展规模，进而实现对于内源融资以及外源融资的科学分配。建立起能够同其未来发展相适应的融资结构，这样一来便能够在降低其所面临的融资风险的基础上达到良好的融资成本控制效果，进而实现国有企业资金运营效率的提升。

另一方面，国有企业应当对当前内部融资的管理机制进行优化，以此有效提升内源融资的效果。而在外源融资方面则应当能够切实达到对于现金流的合理预估和高效控制风险的效果，同时还要强化对于外源融资成本的控制，切实展现出相关融资机制的实质性作用，安排专门的工作人员进行负责。深化开展对于融资模式、融资渠道以及融资结构等的一系列优化调整工作，不断提升国有企业管理人员的意识水平，进而跟随时代发展以及市場变化情况采取相应的处理措施，切实保障国有企业国际贸易融资的实效性。

(3)完善融资政策

对于国家经济发展来说，国有企业有着极为关键的作用，如果想要真正探索出更加科学合理的融资路径则势必要具有坚实的政策支持，政府需要在现有的基础上构建其更加完善配套的政策制度体系，进而为国有企业融资机制的建立提供良好的制度保障。一方面，政府应当针对当前国有企业的经营发展状况有针对性地制定相应的优惠政策，起到对于国有企业国际贸易融资的扶持作用，并为其提供更加优质的融资渠道、模式、方式等。另一方面，政府需要构建起更加统一的融资平台，在为国有企业国际贸易融资提供最新信息的同时拓宽其融资渠道。建立起更加高质量的信息平台，在现有的基础上提高资源的多元化水平，进而促使其在实践过程中获得更加多样化的融资模式、方式、渠道，有助于从根本上提升国有企业的融资效率，为国有企业的改革升级注入一股全新的活力。

四、结论

综上所述，强化开展国际贸易融资过程中的风险防范，并优化解决其中所存在的普遍性问题，能够有效提升国有企业国际贸易融资的水平，对于其未来发展有着积极的促进作用，所以国有企业应当与时俱进，不断结合时代发展以及市场变化进行优化调整。

参考文献：

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[7]李然.国有企业开展融资性贸易的风险和内部控制研究——以A公司为例[D].北京：首都经济贸易大学，2018.

作者简介：赵静舒(1988.05- )，女，汉族，河北省辛集市人，学士学位，中级经济师，主要研究方向：金融、国际贸易融资、财务管理等

作者：赵静舒

当前国有企业资金管理论文 篇3：

论国有企业财务管理存在的问题及对策

摘要：资金管理制度是企业发展的重中之重。文章通过对国有企业当前的经济情况。去探索影响企业制度资金管理存在弊端以及对这些问题进行分析、解决和制定怎样有利于增强国有企业资金管理的提高和管理结构的不断改进，使得国有企业的改革能够长期的发展。市场竞争力的快速发展得益于经济的发展，国有企业只有做好体制的改革、创新才能使其长远的发展。

关键词：资金管理制度;风险管理;管理人员;资产结构;水平

国有企业资金稳定的管理和正常的运转固然离不开检测、管理等科学的手段的实践。在资金管理方面国有企业在资金管理内容中扮演着重要的角色。但是企业的资金管理任务主要是针对资金关系的处理。财务管理在企业中占有非常重要的地位，它是对企业的资金进行控制协调与管理预测。从企业的相关活动中可以看出，企业资金管理的目的就是为了使企业经济获得最大的利益。总体来看管理的手段主要分为以下三个部分：第一是对资金的筹划;第二是对资金投资的运行管理;第三是资本的效率管理。

一、资金管理存在的问题

(一)国有企业财务管理制度有待完善

随着社会的进步与发展，现在我国国有企业面临着在资金的运行管理不全面、不完善等问题，虽然很多的企业已经认识到企业资金管理制度存在的不足、管理制度还需要更进一步的完善，但是它却不能够完全发挥作用，就目前而言在国有企业资金管理中存在着企业法定人以及企业管理层对企业投入资金和各部门的资金运作检测力度不完善的问题，资金相关的事物还需要对事中监督，对事后复查等过程的审核评估。除此之外，国有企业作为最具有前途发展的企业，其内部人脉关系 比私有企业更加复杂，很多的资金财务管理制度得不到具体的发挥它的实质作用，财务相关的工作者也不能发挥他们的实质作用，很多管理方案的决定往往都是取决于领导的态度，这样一来资金管理工作者的工作积极性就明显降低了，这样便使得资金管理部门的检测权力没有任何的意义。最后，国有企业财务检测体制也不全面，大量出现财务工作者利用职权做不真实的财务报表等现象，导致国有企业出现了资金管理账目真假难辨以及管理不完善等严重问题。

(二)企业不重视管理存在的风险

大数据时代和经济全球化的到来，加快了社会中信息的产生与传播的速度，国有企业跟不上时代的步伐，处于弱势地位，这些都是由于国有企业资金管理工作人员没有相应的资金管理风险常识，企业财务机构不能根据市场真正的需求做出相应措施来进行调整所造成的。由于在国有企业中，各种各样的信息利用不全面，加大了企业财政风险。再加上国有企业资金在实践过程中，没有科学有效的进行思考与分析，使得资金的流动、管理和财政部门的落后，加大财务管理所存在的问题。现阶段国有企业与私有企业的所有制度存在很多的不同，使得很多的国有企业在投资中不能足够的调研与分析，加大了财政投资的风险。

(三)资金管理人员专业水平有待提高

受国家的影响，国有企业在很多制度、发展战略、工作以及资金管理在工作上明显存在一些个人主义和政治性的色彩，导致企业的财务管理因为受政治因素的影响部分资产不断的损失，在国有企业中，资金管理机构与会计部门的职能经常不能明确的分辨，而且经常出现两个部门在一起工作办公的现象，大部分的职员同时有两种身份—企业的会计人员、企业的管理人员。这些现象导致了很多企业缺少在资金管理方面的人才。两者分工没有明确的划分降低了工作人员对资金管理和会计部门工作的积极性，导致资金管理在国有企业中的作用性不大，并且在国有企业中，企业的法定人对资金管理人员的后期工作也不太重视，经常忽略对资金管理人员的专业知识培训。管理者的自觉学习的动力和竞争意识都不太高。

(四)国有企业资金管理

国有企业在资金管理方面所存在的问题是国有企业资产结构所有制的特点所造成的，资产结构存在很多不能随便动用又不能给企业带来盈利的资产所导致的，国企企业的负债主要来自企业的流动资产。负债使得企业在缺少良好的经营环境的同时承担着还利息的压力。国有企业资产运行及发展所受到阻碍，使得企业内部资金管理不得不面对各种困难。国有企业的不动资产，在快速发展的经济中导致企业资金缺乏，固有资产的结构不仅不能再为国有企业带来盈利，并且还给企业带来了巨大的压力。

二、资金管理制度的加强

(一)企业的资金管理制度

完善的企业监督机制需要加大企业内部对资金管理的监控力度。国有企业内部的资金管理存在的问题是日积月累而形成的，为了更好的监督企业的资金管理，一定要确保国有企业资金信息的真实，政府可以根据各地区的经验建立相关的监督机构，在此基础上解决国有企业资金管理存在的问题，改进国有企业本身的问题——改善国有企业内部资金管理制度。国有企业内部资金的监督力度要不斷的进行加强。管理层对资金管理工作必须高度的重视。根据企业特点和内部情况提出符合企业资金管理的相应监督体系，拒绝生搬硬套的去学习其他企业成功的管理监督实践，在学习它们先进管理体制的同时，对监督体制结合企业自身的发展进行改进，使之更加有用。国有企业内部管理人员应该学习先进的管理手段来发扬企业的精神，创建优秀的资金管理体制，加强企业内部管理，提高企业的生命力。

(二)减少企业风险管理制度

在国有企业中，想要最大限度的提高企业抗风险能力必须充分利用市场信息数据，进一步加强对企业资金方面风险管理，在国有企业风险投资的时候想要为企业财务管理者带来便利，应该对市场行情充分的分析、研究、了解。想要减少企业投资风险可以运用高科技手段对其进行科学的分析，用最安全的方式分散投资渠道，减少投资风险。国有企业在资金方面增强了资金的运转速度，避免了大量的囤货。无论是私企还是国有企业在大数据到来的时候，若对信息时代数据及时运用就能很好的发展。国有企业应该建立专门评估部门和职位，制定财务风险政策，减少企业风险为财务带来的不便。从根本上降低企业资金风险可以增强企业上至领导下至员工的风险意识，尤其是国有企业的资金管理工作人员，不断的增强他们的风险意识。

(三)提高资金管理水平

为了增强企业内部资金管理人员对资金的管理力度——国有企业资金管理过程中采取了定期的召开相关的部门会议的方法，对日常工作出现的问题及时改正。这样有利于管理人员水平在业务管理上提高，最后在培训过程中，企业应该根据自身的发展特点，对其进行专项的培训。在管理中企业财务管理人员的素质至关重要。想要彻底的解决国有企业的资金管理存在的问题，首先要做的就是提高资金管理人员的水平——对管理人员进行定期的培训并在培训之后对他们进行考核，并将资金管理部门与会计部门分开，专人专用，确保资金管理人员的专业性，除此之外，为促进资金管理人员的综合发展，国有企业资金管理部门内部也应该对资金工作做到实时学习。最后为了避免知法犯法的情况，应该提高资金管理人员的自我管理意识，做好与资金有关的法律落实工作。

(四)减少管理压力 优化资产结构

国有企业资产结构与私营企业存在明显的差别，资产管理方面存在的问题使得国有企业的资金管理困难重重。为了改善这种局面，应该坚持实事求是的原则对企业的资产结构做出相应的改进并提出具体的解决方案。整理企业资产，对不盈利的资产进行优化与投资，促进它更好的进步。除以上措施之外，国有企业资金结构还应该进行不断的改进。

三、总结

在我国国有企业资金管理中还存在着很多的不足。比如，当今企业的资金结构不合理，企业对资金投入的风险意识不强、资金管理者还有待加强他们的专业管理水平、确实的落实企业的资金管理制度等。以上这些各种各样的问题都是现如今国有企业在发展过程中必须解决的问题。在国企企业中，企业工作的核心是资金合理规划，国有企业中的决策者应该加大对资金管理的重视程度，国有企业内部的资金管理体制的完善必须加强企业资金管理人员的素质，并且在企业评估上加大力度，从根本上增强企业的抗风险能力，才能整体提高我国国有企业的整体资金管理水平，在激烈的市场竞争中，立于不败之地并占据一定的位置。

参考文献：

[1]孙浩迪，国有企业财务管理存在的问题及对策[J].商场现代化，2016(10).

[2]郑克斌，国有企业财务管理存在的问题及对策[J].财会学习，2016(11).

(作者单位：沈阳快速路建设投资有限公司)

作者：程婧