加强企业资金管理论文

企业资金管理是企业发展战略得以有效实施的前提和保障，对于企业来说，资金链就是生命线，企业需要高度重视资金管理工作，通过采取全面的资金管理措施和优化方案，进一步做好相关管理工作。本文从企业已经管理中存在的主要突出问题出发，对这些问题进行梳理和分析，并在深入分析的基础上有针对性的提出优化方案。今天小编为大家精心挑选了关于《加强企业资金管理论文 (精选3篇)》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

加强企业资金管理论文 篇1：

新形势下加强企业资金管理的相关问题探析

摘 要：本文对形势下企业资金管理的缺陷进行了分析，并探索了资金管理的措施和出发点。

关键词：企业资金管理;相关问题

一、企业资金管理存在的普遍缺陷

第一，大多数企业并不重视资金管理工作的开展，在工作中也缺乏完善的管理制度作为保障。资金是企业生产运营的血液，是维持企业正常经营的根本，很多企业意识到资金管理是很有必要的，但是它们并没有从思想观念上意识到资金管理的重要性。企业的管理者大多数将精力用于新产品开发、市场营销和市场地位提升上，他们从本质上缺乏资金管理的意识，资金的时间价值和现金流量概念对很多企业管理者来说异常陌生，笔者调查发现部分企业的财务管理理念落后于时代要求，不能适应市场经济发展需要。另外，企业缺少完善的资金管理制度，内部控制制度并没有对此进行规范，资金管理没有制度性保障，工作难以有效开展。

第二，企业资金管理效率低下。企业一般会因资金的重要性而对资金的收入和支出进行严格的把控，这样有利于保证资金的安全，但是却造成了资金使用效率和管理效率的双低。举例来说，企业如果在运用资金阶段控制过于严格，在审批的过程中耽误过多时间，那么势必会造成效率的低下和投资机会的丧失，导致企业失去本可获得的资金收益。加之资金管理制度的缺失，企业内部资金在使用过程中缺少相应的协调机制，在调动资金和合理分配资金使用上显得捉襟见肘。当前很多企业迫在眉睫的任务就在于提升资金的而是用效率。

第三，资金管理缺乏有效的控制。完善的资金管理控制应该囊括事前控制、事中监督和事后控制三个部分，企业应该实时地对资金的使用进行监控，以保障资金的安全性和效率个性。大部分企业在这方面依然没有有效的监督制度，信息反馈不及时，难以应对市场变化，适应能力和应变能力比较差，最终影响了资金的使用效果。很多企业将大部分精力用于资金筹集，致力于扩宽筹资渠道，但是对筹集来的资金的使用效率却不够重视，也没有对资金的使用进行实时监控，增加了企业的财务风险和经营风险。

二、加强企业资金管理的对策

(一)实施资金预算管理

企业资金管理需要进行计划安排，这就需要将资金管理纳入到预算体系之中去。企业要对生产经营过程中需要的资金进行认真核算，在此基础上详尽计划资金使用方案，让资金管理和资金的规划变得科学和准确，企业内部应该实施资金预算管理制度。如果条件允许的话，企业可以将资金预算管理制度纳入到全面预算管理制度之中来，严格实施编制、审批和监督工作，为资金管理奠定良好的前提，给企业的资金管理开个好头。

(二)提升资金管理的信息化程度

企业可以运用现代化信息技术构建资金管理信息系统，企业资金管理的实时性要求较高，因此建立资金管理信息系统很有必要。笔者认为相应的管理制度也是必要的，信息管理制度的运行应该尽量避免受到认为影响，使资金管理走上科学化道路。

(三)完善资金管理制度

企业上下应该不断提升资金管理意识，尤其是财务人员的资金管理意识。企业可以根据自身状况培养财务人员，提升其专业知识，灌输其最新财务管理理念，为企业的资金管理储备最优秀的人才队伍。另外，企业还要从完善内部控制制度的角度来为企业的资金管理提供制度性保障。

(四)提升资金使用效率

加大监督力度是提升资金使用效率的重要措施，企业应该加强监督的频率和力度，注重对资金使用过程的监控，提升财务人员执行资金管理制度的能力，强化资金管理制度的权威性，严格按照制度进行资金调度，不断提升资金的使用效率。

三、强化企业资金管理的出发点

(一)资金运行过程

首先，企业要编制资金使用计划。编制资金使用计划的主要目的是提升资金使用的目的性和计划性，避免资金短缺和资金限制，有效提升资金使用效率并协调资金调度。企业应该以具体的业务为基础进行资金使用计划的编制，兼顾企业资金需求和成本节约原则，采取正确的、科学的测算方法，计算出企业在未来一段时间内资金的需求量。企业资金管理应该建立在合理的资金需求量的基础上，资金管理需要专人管理，另外，企业应该设置应急方案以应对计划外情况和突发状况。

其次，企业要重视资金筹集管理。在生产经营过程中，企业所需的发展资金并不都是自有的，其需要通过相应的筹资渠道获得资金，资金筹集管理也就相当重要。资金筹集管理可以从外源性资金管理和内源性资金管理两方面展开。外源性资金一般产生于企业的生产经营需要，企业需要选择恰当的筹资渠道和筹资方式，从外部获得资金支持，在发展中积累信用，并充分利用国家针对产业发展的相应优惠政策。内源性资金则主要是指企业的应收账款和其他应收款项，企业应该合理布局当前掌控的资金，让资金的使用效率逐步提升。

再次，企业要重视资金运用。企业生产经营的基本原则是以最低的成本换取最大的效益，企业的资金管理也应以此为目标。企业资金的管理反映了企业财务管理的水平，是企业财务管理技术能力和企业资金运用管理能力的双重结合，是企业财务管理人员素质和素养的直接体现，企业要重视资金运用管理，在原材料采购环节、在途资金环节和存货管理环节进行有效的监督，力求实现企业资产优化配置和资金的合理调配，让企业的资金结构完善起来。

最后，企业应该重视资金分配管理。企业的创造的价值一方面企业作为留存收益为扩展生产经营规模使用，另一方面企业要分配给利益相关者。企业内部的利益问题也是影响企业长远发展的重要问题，如果处理不当可能导致企业陷入管理困境之中，影响企业的业务开展。而良好的资金分配制度能够让员工的工作积极性和劳动创造性保持在较高水准上，使得企业的生产效率和管理效率获得提高。所以企业要制定科学的、实际的资金分配制度，这也是资金管理重要内容之一。

(二)资金运行质量

首先，企业要做好资金调剂。企业发展需要资金作为需要，这说明了企业的生产经营过程就是资金流转的过程中，而且资金只有流动起来才能维持企业正常的运行。企业要提升资金使用效率就要注重资金运行的协同性，以科学的管理制度为之保证。

其次，企业要做好资金效益管理。资金的流动性与效益性存在矛盾，流动性资金过多会加大企业的机会成本，企业资金便失去了获利的机会。企业的经营管理中，需要首先保证日常资金的需求，对暂时不确定的资金支出，可以通过投资获利性较小但流动性强、风险低的项目的方式来提高资金的效益。对于期限长、金额大的投资则要谨慎处置。(作者单位：中国石油天然气股份有限公司大连石化分公司)

参考文献：

[1] 包春玲.金融危机形势下企业风险的管理与控制[J].财经界，2010.

[2] 高开阳.企业资金管理问题探讨[J].企业研究，2012.

作者：孟威

加强企业资金管理论文 篇2：

关于如何加强企业资金管理工作问题探究

企业资金管理是企业发展战略得以有效实施的前提和保障，对于企业来说，资金链就是生命线，企业需要高度重视资金管理工作，通过采取全面的资金管理措施和优化方案，进一步做好相关管理工作。本文从企业已经管理中存在的主要突出问题出发，对这些问题进行梳理和分析，并在深入分析的基础上有针对性的提出优化方案。通过优化资金管理达到提高企业资金管理效率和提高企业综合竞争力的目的，进而增加企业利润和提高其管理的现代化和科学化水平。

一、引言

资金是企业资产的重要组成部分，对于企业发展有着十分重要的作用。企业要做好企业管理，很重要的就是要提高资金管理效率。这不仅是企业资产管理的必然要求，也是企业实现高质量发展，增加经济收益的重要手段。做好该项工作有助于增强企业的综合竞争力和持续发展活力。目前我国企业在资金管理方面还存在很多的突出问题，有很多明显的表现，这些都是需要采取有效措施解决的问题，要结合工作实际提出切实可行的科学对策，全面提高这些企业的资金管理效率。

二、企业资金管理中存在的主要问题

当前我国企业的资金管理工作中还存在很多的突出问题。需要对其进行分类梳理，然后从工作实际的角度对其进行详细的分析，最后提出优化的措施。

(一)资金管理效率低

很多企业的资金管理工作的效率比较低，这主要是由于很多企业并没有制定详细科学的发展规划，而是有明显的随意性，进而导致相应管理工作没有宏观规划。这种没有全面规划的管理方式直接导致很多时候企业会出现资金紧张的情况，很多时候也无法有效保障企业宏观发展战略的有效实施。一些企业在实际工作中还存在一些周转困难，还存在一些资金长期沉淀，没有得到有效运用的问题，这样就直接导致相应的工作没有取得很好的效果，进而导致企业资金使用效率较低，没有能够很好的抓住机会，这些问题是目前企业资金管理中常见的突出问题。

(二)风险控制不科学

资金管理过程中，还存在很多企业管理方式过于激进，相应的投资存在很大的风险投资这些投资一般是长期投资占比较大，短期投资占比较小，这种情况下，企业要做好资金管控就存在很大的风险隐患。企业对于投资的控制还是没有做到很好的管理，也就是说不能够将企业的资金科学合理的利用，容易出现一些资金使用风险，还存在一些资金使用审批流程过于简单的问题，由于一些企业的资金使用只需要领导同意，同意之后就会快速获得资金，一般没有员工或者监管部门会对领导直接批准的资金质疑，或者提出一些反对意见，这种管理方式虽然如企业管理者所说是看似提高了工作效率，但是却会存在一些监控缺失和风险管控缺失的情况。而且一些企业的主要投资都是长期投资，由于对其缺乏监管手段，就更不利于有效的控制风险和进行管理。一些企业在实际管理过程中还存在监管体系和相关制度缺乏的情况，没有能够及时根据相关管理情况开展工作，也没有制定全面且科学的资金管控方案和详细的相关管理制度。还有很多企业没有日常资金监管的工作习惯，也就没有能够建立起一套科学的管控体系。从短期投资来看，企业也存在很多的管理混乱的情况，包括没有建立科学的考评目标和严格的考评制度，这样也就会存在一些考评不及时、不科学的情况，直接影响相应投资的效果，导致投资风险进一步增加，不利于企业资金管理和相关发展战略目标的实现。

(三)预算管理不精细

企业预算管理中很重要的一个部分就是资金管理。需要在现有资金管理的基础上不断研究分析，这些财务人员对于预算管理工作认识不足，存在一些错误的认识。很多工作者都仅仅是把预算管理作为惟一的工作标准，认为只要严格按照预算管理的要求开展工作就可以，但是其实预算管理只是资金管理的一个组成部分，只是一种预测，不能够仅仅依靠预算管理进行资金管理。目前还存在一些企业预算管理不到位，没有制定细化的预算管理工作方案，也没有能够建立覆盖企业人力资源管理、投资、筹资和运营方面的计划的预算管理方案。还有一些企业没有能够建立起一套科学的预算执行管控机制和考核机制，这些预算管理不精细、不到位的情况都是严重影响企业资金管控效果的障碍。

(四)资金内控未落实

企业的资金内部控制还是存在很多的突出问题，主要表现为企业的内控制度流于形式，没有能够真正起到监督作用。一些企业的资金内控制度只是写在墙上，留在纸上，形成了各种的文件和规章制度，但是却没有有效的将其应用到实际工作中去。当然很多企业也重视到内部控制，管理者也认识到企业管理中内部控制的重要性，但是由于相关政策具體实施的过程中还是存在很多的具体实施问题，这些问题直接导致相应的内部控制工作没有能够取到实际的效果，不利于企业资金管控工作的顺利开展。一些企业的工作人员反映，虽然管理者很重视，但是相关的生产部门、销售部门等具体部门并没有把这项工作作为重要的工作来分析和研究，这些部门只注重业绩，但是不注重资金管理，不重视应收货款和其他应收账款的管理，甚至财务部门也只是将自己的工作内容限定在记账和核算上面，没有认识到资金管理对于企业的重要作用，没有将其作为重点工作来抓。这些情况就直接导致资金内控工作没有得到有效的贯彻落实，进而严重影响了企业的资金内控工作的实施效果。

三、企业资金管理工作的优化措施

(一)提高资金管理效率

企业要科学利用现有资金，盘活存量资金，还要注意保证充足的现金流量和财务弹性。要落实资金管理岗位责任，将相关资金管理任务，层层落实到部门和具体个人。注重对相关人员进行教育引导和培训，提高其责任感和工作能力。要注重提高相关决策人员的风险意识和资金管理工作水平，全面提高相关资金投资项目的收益。在切实保障企业现金流和资金链稳定运行的情况下，全面提高其投资效率和相关资本运转效率，切实提高企业资金管理效率，为企业创造更多的利润。

(二)有效管控投资

企业要做好资金管理，很重要的一点就是要有效管控投资。要进行动态的投资监管，及时掌握相应长期投资和短期投资的具体情况。要结合企业经营发展战略和市场实际情况进行项目投资，要科学进行资金分配，合理调节长期投资和短期投资占公司总投资额中的比重。要根据具体情况进行具体分析，注重风险管控，严格落实风险管控制度和工作流程。要提高相关工作人员对于该项工作的重视程度，合理分配投资比重，灵活调动现有资金。要对拟投资的项目进行科学论证和分析研讨，通过多种形式的分析研究为进一步做好资金管控打下坚实的基础。全面提高企业的投资管理效率和投资收益，提高企业的资金利用效率，进而为企业创造更多的收益。

(三)加强预算管理

预算管理作为企业资金管理的一个重要手段，要做好企业资金管理，重要的就是要加强企业预算管理。对于一个企业来说，预算管理工作不仅仅是停留在纸面上，形成文件，而是要具体落实到具体工作实践中。需要通过宣传引导和责任落实的方法，引导相关部门都参与到企业预算管理工作中来。让全体工作人员都认识到企业预算管理工作的重要作用和意义，将企业预算管理工作，作为企业年终绩效考评的重要内容。对于相关工作人员没有及时完成预算管理工作内容的要追究责任，对于相关工作人员及时完成年度工作任务，并在工作中积极创新方法，研究转变工作理念的，要及时给予激励和现金奖励。企业要灵活制定预算管理工作目标，要通过灵活调整来保证相关目标的科学性和有效性。企业要进行具体的资金管理预算目标落实到相关单位和个人，在具体细化到具体的工作流程和工作内容去。资金预算管理要与实际工作相结合，由于市场环境变化和行业发展变化，以及企业自身实际情况相结合。资金预算管理工作还要与企业的发展战略，规划目标、企业的发展方向以及行业的特点等方面作为重要的参考依据。需要通过多种方式，多主体共同努力，全面提升企业预算管理工作的科学性和有效性，进而全面提升企业的信息化管理水平和资金利用效率。

(四)加强内部控制

企业相关部门要及时对应收账款和应收货款进行征收。减少资金垫支和占用，灵活调节相应产品的库存，根据市场变化和行业发展情况，及时制定相应的物資原料储备用量，并进行动态调整和科学管控。各部门都要高度重视内部控制工作，要将相关工作落实到具体工作中来，将其细化到具体的工作环节和工作流程。要加强教育培训和宣传引导，让广大工作人员都能够认识到内部控制工作的重要性，引导其结合工作实际和具体的工作流程，研究工作方法和内部控制的优化方案，鼓励广大工作人员积极结合本职工作，提出相关工作建议，推动相关工作取得实效。要做好内部控制工作，还需要进一步制定科学的评价机制和激励机制。只有制定了科学的激励机制和评价机制，才能够更好的激励员工，做好内部控制工作。由于不同部门之间的内部控制工作的难度，有所不同相应的工作任务也有不同，所以对其进行考评时，要灵活调整相应指标的权重，有在进行评价和激励的过程中，注重方法的科学性，以达到全面激发工作人员工作积极性的效果，全面提升资金内部控制工作效率。

四、结语

综上所述，要做好资金管控工作就需要及时进行统筹管理，要通过进一步加强内部控制，全面提高管控效率，加强预算管理，严格执行预算目标，采取多种措施，多部门共同参与，全面提高企业资金管理工作水平。要以资金管理工作为基础，全面提高企业管理效率，为企业争取更多的利润，提升企业的管理水平。

(作者单位：都邦财产保险股份有限公司广东分公司)

作者：黄艺华

加强企业资金管理论文 篇3：

刍议加强企业资金管理

摘要：資金如同企业血液，必须流动通畅健康，资金的安全和流动效率关乎企业的长远发展，如何解决企业资金管理不足带来的制度建设，预算和风险管理缺失，文章从这三方面展开论述，希求能为企业完善资金管理体系建设。

关键词：资金管理;风险;现金流量;运营资金

一、引言

“良好的财务管理对一个工商企业、一个国家乃至整个世界经济状况都至关重要。财务管理是一件较为复杂多变的事情，因此颇具刺激性、使人为之着迷和兴奋，同时也给人以挑战令人困惑”。来自路易斯·加潘斯基名言，而资金管理是企业财务管理的重中之重，资金是企业的血液，资金安全健康可以促进企业的可持续、健康高速发展。

资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，资金管理从属于财务战略，财务战略目标是公司战略目标中核心目标，财务战略目标是通过资本的配置与使用实现企业价值最大化。资金管理是为实现财务战略所做的内部控制，包括资金运营、投资活动和筹资活动。

二、企业资金管理的不足

(一)运营资金管理制度不规范

企业初建期节约人力成本，钱帐一个人做完;资金和账面余额没有定期盘查;资金账户公司和个人开支混淆，导致公款私存，坐支现金。

(二)现金流量预判筹划不足

企业在不同的市场环境和发展阶段，财务投资活动筹资活动经营活动没有顺应经济周期的过程，造成企业断血而亏损。比如航空业，遇到SAS病毒的影响经济周期的波动，没有调整经营业务模式，人员也没做相应的调整，成本没有缩小，营业额却加剧下滑，导致亏损更加严重。首先计划公司的资金周转，现金周转天数=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数。提速公司的现金周转，就要加快存货周转，缩短应收账款账龄，拖延应付账款的付款周期。其次降低资金成本。我们销售时多采用预收款方式，采购是用合同条约约定分期支付，其他支付付款可以前期用定金，后期验收才付合同尾款，这样让支付款项延期支付，我们就能变相让客户和供应商给公司提供无息贷款; 如果我们采取的相反方式，销售款项不能收回，授信销售，账面营收账款增加;采购时，提前付款给供应商预定，这样相当于客户和供应商是免息占用企业资金，资金成本会升高，资金周转肯定会变慢。

根据所在企业经验和行业普遍规律，资金管理效率提高，成本降低，一定需要做好前期规划，包含我们的资金预算、资金计划、采购合同、销售合同、投资合同、融资合同等，考虑上面采购环节，销售环节、投融资环节的关键点因素，做到事前规划，降低资金成本，提升资金回报率。

(三)资金风险管理缺失

1. 资金管理跟不上经营变化

由于企业业务增长过快，但经营管理跟不上，盈利状况出现危机，导致资金来源出现不能满足经营活动所需总额。

2. 错配投融资现金流管理

资金投资活动，融资活动预警方案缺失，融资渠道设计逻辑出错;时间错配，结构错配，性质错配导致资金流不能满足运营所需。

3. 运营资金短缺风险

运营资金管理机制办法缺失，导致工资欠发，存货占款，银行额度减少、客户拖欠货款、税款迟交、缺少盈利、无营运资金、供货商长期催款。

三、加强企业资金管理的对策

(一)建立运营资金管理制度和流程并严格执行

首先，建立完善运营资金管理机制，建立资金管理内部稽核制度和流程，会计做帐监督出纳资金收付现金流水余额，定期做资金现金和银行的核对和盘存。营运资金管理必须业务配合，业务部门对资金流入流出负责，同时配合绩效管理实行考核制度，KPI指标增设现金流流入流出的指标或范围幅度。

其次，建立应收账款管理制度，清晰可执行的应收款管理流程，制定信用管理办法，对客户资料审查和信用额度评估体系，对付款期限设定标准，应收款回收和保险制度，同时考虑绩效管理KPI中应收款的关键考核指标，比如应收账款周转天数，应收账款平均余额，实施在建立客户信用体系中授信客户额度，销售人员的薪资与销量、货款回收率挂钩，尽可能缩回应收账款的收回时间，定期召开历史欠款的催讨会议，落实责任人，使其应收账款的坏账率降到最低。

再次，建立存货管理制度，完善存货管理流程，同时考虑绩效管理做关键考核指标，比如存货周转天数，平均存货余额等。设定合理的安全库存，以安全库存作为控制和管理库存数量的目标，通过提高企业存货周转率，减少流动资金的占用，经常性关注呆滞库存的整理清理。

最后，建立供应商信用体系，制定付款政策，加强供货协同，建立应付台帐，关注供应商账龄及其财务状况，优先考虑战略合作供应商，同时需要储备可替代的优质供应商，比如海尔运用零营运资本管理，尽可能缩小资金在流动资产存货和应收账款上的占用。零营运资本管理是一种极限管理，但并不是真的资本金为0，而是营运资本尽量靠近0趋于最小。

(二)制定符合经营战略的资金计划

根据企业不同发展阶段的公司战略特征，采取不同的投资计划和融资计划。按竞争对手、经营风险、财务风险、资本结构、资金来源、销售收入、收益情况、投资回报、资金需求等不同特征，采取不同的财务战略。总的资金战略满足企业战略基础上，不同时期不同的市场经营环境需要分解资金计划，比如年度资金计划，季度月度甚至到周资金计划，我们只有掌握了目标方向，对已有的数据清楚了然，才能对未知的情况变化，做出相对准确的判断，是否融资，是短期还是长期，以哪种方式融资成本更低，股权还是债券更好;以及我们判断融资的规模大小，是否符合我们目前经营需要，我们需要综合权衡。在判断投资项目，我们需要更加审慎，财务做项目投资专项分析，结合运营未来数据的预估，考虑未来的利得收益以及未来的支出，同时不能抛开经济环境因素，对项目可能行的预估需要做充分估计，在充分论证的情况下做盈亏平衡分析，判断能否达到投资目标。所以企业的经营战略，经营目标离不开财务战略的配合支持，有了充分的资金保障，经营战略才有达成的支点。

(三)控制資金风险

1. 做好资金预算

业务增长需求资金流量增大，资金管理做到安全、高效、合理。首先清楚公司所有账户情况，资金余额和可支配数额;公司未来将发生的重大收支数额，资金敞口和需求的资金时间及具体数额，管理好存货，应收应付款项，对融资的渠道成本作充分预估，推行资金计划、全面预算。在资金预算范围内开支有度，超出资金范围的事项，财务提前做好相关资金的灵活预案，比如和银行合作的授信额度，以及应急资本协议，做好资金的“未雨绸缪”。

其次按资金管理制度，按审批流程做好提前报备审核。用制度规范涉及现金流的组织、岗位、授权及办理现金收支业务受控手续和流程。

现金流的预算管理，是用现金流预算控制企业投融资安排，保障企业战略目标实现，日常资金计划预算是保障企业日常经营活动的正常运行。可先根据战略目标制定年度资金预算，执行过程中，用月度资金计划，或更细到每周报部门的资金计划安排，这样可用PDCA方法来监测资金预算管理，提高内部管理的效能。

2. 提前做好投融资安排

业务需要财务做好投资筹资项目的评估报告，企业投资项目，财务根据项目目标规模做好投资方案的可行性研究，财务重点关注投资项目的风险和收益，对投资目标、规模、方式、资金来源等做出客观评价。

企业筹资项目，财务根据战略目标规划，结合全面预算，按筹资用途、规模、结构等对筹资成本和潜在风险做充分估计，考虑内部因素和外部政治经济法律市场环境，企业充分论证筹资方案后形成可行性研究报告，同时对筹资合同中收益分配做好事先约定，比如筹集资金用途，股利分配方案等，从而保证我们筹资目的的实现。

投资资金投资活动，融资活动：注意筹资方式的期限选择与资产投资的到期日相一致。比如流动资产通过短期负债融资，固定资产通过长期负债融资。

3. 企业应建立内控严密的资金管理制度

财务首先必须遵守岗责不相容制度，遵守现金流规律，提前做好资金计划安排，量入为出，专款专用，安全头寸，短债不能长投，同时财务应该有管控的科学合理的组织结构，有严密的授权体系。资金管理组织建设，符合条件的可形成集团化的资金管控，实现统收统支，收支两条线，形成资金池，提高资金使用效率，比如很多民营企业，虽然没有达到财务公司的要求，但为了资金的集中管理，有很多子公司的情况，采用母子公司的股东会决议，在工商法律税法都可以实现合法合规，从而实现资金的集中归集，这样方便安全高效规范的资金，对企业资金成本会得到很大程度的降低。

最后企业资金管控落实在这几方面：看的见，调的动，用的好，投的到，低风险。资金收支账目清楚，出纳账和会计账做到账账相符，账和实际盘存一致;资金调度有制度流程，授权清晰严谨;资金支付使用能体现企业的价值取向，资金投资有条不紊，风险可控。

参考文献：

殷莹莹.浅谈企业财务资金管理存在的问题及解决措施[J].山西财税，2017(12).

(作者单位：四川中蜀思锐体育发展有限公司)

作者：李文彬