商业银行信贷业务论文提纲

论文题目：Y商业银行信贷业务内部审计问题的研究

摘要：随着信贷业务快速发展、信贷经营环境加剧变化,我国商业银行如何做好信贷业务经营发展、内部控制和风险管理,成为学术界以及银行业面临的共同难题。内部审计作为第三道风险管理防线之一,在促进商业银行信贷业务稳健经营发展、提高商业银行信贷业务内部控制和风险管理水平上发挥着重要作用,对实现商业银行信贷业务稳健发展、创造我国良好的信贷环境具有重要意义。Y商业银行（以下简称“Y银行”）作为我国大型国有商业银行之一,在短短十年内,建立起独具自身特色的信贷业务内部审计体系,是我国商业银行中信贷业务内部审计的不断探索者,对商业银行信贷业务内部审计研究具有较大的参考价值。本文围绕Y银行信贷业务内部审计展开案例分析,进行商业银行信贷业务内部审计问题探究。全文有五个部分,通过对理论基础进行梳理,再到具体案例详细分析,逐步推进,对Y银行信贷业务内部审计问题开展研究。第一部分是引言,该部分为本文开篇,介绍了商业银行信贷业务内部审计的研究背景和研究意义,梳理国内外学者对商业银行信贷业务、商业银行内部审计及商业银行信贷业务内部审计的研究成果,同时介绍了本文的研究思路与方法,展示了本文的研究框架。第二部分是商业银行信贷业务内部审计问题的理论概述,分析了商业银行信贷业务的概念与特点、商业银行信贷业务内部审计的主要内容,以及商业银行信贷业务内部审计的主要要素,并阐述了本文所涉及的相关理论基础。第三部分是Y银行信贷业务内部审计的案例介绍,该部分内容包括Y银行的概况,介绍Y银行信贷业务基本情况、信贷业务内部审计重点及信贷业务内部审计的现状等。第四部分是Y银行信贷业务内部审计存在的问题与原因,主要立足于Y银行信贷业务内部审计存在的问题,分析Y银行信贷业务内部审计存在问题的原因。第五部分是Y银行信贷业务内部审计的改进思路与建议,从建立健全信贷业务内部审计制度体系、强化信贷业务内部审计人才队伍建设、完善信贷业务内部审计目标的制定与运用、加快推行信贷业务内部审计信息化手段、重视信贷业务内部审计整改追踪等角度,详细阐述Y银行信贷业务内部审计改进的合理化对策。本文主要采用文献研究与案例研究相结合的方法进行分析。从商业银行信贷业务、商业银行内部审计等方面,总结归纳国内外学者观点,为商业银行信贷业务内部审计问题分析做好理论铺垫。同时,从案例分析视角,介绍了Y银行的概况、信贷业务基本情况、信贷业务内部审计重点、信贷业务内部审计的现状等内容,从Y银行信贷业务内部审计在审计制度、审计队伍、审计目标、审计方法、审计程序等方面存在的问题入手,结合内因与外因,对Y银行信贷业务内部审计存在的问题进行原因分析。最后,对照该行信贷业务内部审计存在的问题及原因,对Y银行信贷业务内部审计的改进方向提出思路与建议。

关键词：商业银行;信贷业务;内部审计

学科专业：审计

摘要

abstract

1 引言

1.1 研究背景和意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 文献综述

1.2.1 关于商业银行信贷业务的研究

1.2.2 关于商业银行内部审计的研究

1.2.3 关于商业银行信贷业务内部审计的研究

1.2.4 文献述评

1.3 研究思路及方法

1.3.1 研究思路

1.3.2 研究方法

1.4 本文的研究框架

2 商业银行信贷业务内部审计问题的理论概述

2.1 商业银行信贷业务的概念与特点

2.1.1 商业银行信贷业务的概念

2.1.2 商业银行信贷业务的特点

2.2 商业银行信贷业务内部审计的主要内容

2.2.1 信贷业务内控机制

2.2.2 信贷业务经营行为

2.2.3 信贷业务风险防范

2.3 商业银行信贷业务内部审计的主要要素

2.3.1 信贷业务内部审计制度

2.3.2 信贷业务内部审计队伍

2.3.3 信贷业务内部审计目标

2.3.4 信贷业务内部审计方法

2.3.5 信贷业务内部审计程序

2.4 商业银行信贷业务内部审计的理论基础

2.4.1 受托责任理论

2.4.2 风险管理理论

2.4.3 系统控制理论

3 Y银行信贷业务内部审计的案例介绍

3.1 Y银行的概况

3.1.1 Y银行发展历程

3.1.2 Y银行机构设置

3.1.3 Y银行业务体系

3.2 Y银行信贷业务基本情况

3.2.1 Y银行信贷业务产品结构

3.2.2 Y银行信贷业务发展情况

3.2.3 Y银行信贷业务风险控制体系

3.3 Y银行信贷业务内部审计重点

3.3.1 信贷业务管理的合理性

3.3.2 信贷业务流程的合规性

3.3.3 信贷资产处置的有效性

3.4 Y银行信贷业务内部审计的现状

3.4.1 信贷业务内部审计制度日益健全

3.4.2 信贷业务内部审计队伍逐渐扩大

3.4.3 信贷业务内部审计目标导向单一

3.4.4 信贷业务内部审计方法逐步数据化

3.4.5 信贷业务内部审计程序片面化

4 Y银行信贷业务内部审计存在的问题与原因分析

4.1 Y银行信贷业务内部审计存在的问题

4.1.1 信贷业务内部审计制度偏差大

4.1.2 信贷业务内部审计人员整体素质偏弱

4.1.3 信贷业务内部审计目标综合性不强

4.1.4 信贷业务内部审计手段融合效果不佳

4.1.5 信贷业务内部审计整改追踪力度不够

4.2 Y银行信贷业务内部审计存在问题的原因分析

4.2.1 信贷业务内部审计制度理论联系实际不紧

4.2.2 信贷业务内部审计队伍建设不快

4.2.3 信贷业务内部审计思维片面化

4.2.4 信贷业务内部审计方法传统单一

4.2.5 信贷业务内部审计整改追踪意识不强

5 Y银行信贷业务内部审计的改进思路与建议

5.1 建立健全信贷业务内部审计制度体系

5.1.1 实行审计制度全生命周期管理

5.1.2 搭建审计制度库共享平台

5.2 强化信贷业务内部审计人才队伍建设

5.2.1 推动审计队伍量质并进

5.2.2 统筹审计人员安排

5.3 完善信贷业务内部审计目标的制定与运用

5.3.1 制定合理的审计目标

5.3.2 科学引导审计目标运用

5.4 加快推行信贷业务内部审计信息化手段

5.4.1 构建审计工作顶层设计信息化

5.4.2 积极推广运用大数据审计平台

5.5 重视信贷业务内部审计整改追踪

5.5.1 建立科学的整改追踪机制

5.5.2 优化整改追踪审计资源配置

参考文献

致谢