银行信贷风险管理案例

银行信贷风险管理案例（共8篇）

银行信贷风险管理案例 篇1

一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、下列关子客户风险外生变量的说法，不正确的是__。

A．一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度

B．对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业 C．商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查 D．授信管理人员应降低对评级下降的授信的检查频率

2、系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由__的变动反映出来。A．借款人管理层因素 B．借款人的生产经营状况 C．借款人所在行业因素 D．宏观经济因素

3、资产净利率的计算公式是（）。

A．资产净利率=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100% B．资产净利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100% C．资产净利率=(净利润/期末总资产)×100% D．资产净利率=(净利润/销售收入)×100%

4、贷款效益性调查的内容不包括对借款人__进行调查。A．过去三年的经营效益情况 B．当前经营情况

C．过去和未来给银行带来收入、存款等综合效益情况 D．担保是否符合规定

5、一般来说，某区域的市场化程度越，区域风险越低；信贷平均损失比率越，区域风险越低。A：高；高 B：高；低 C：低；高 D：低；低 E：著作权

6、贷款按照期限可分为__。A．人民币贷款和外币贷款

B．生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款 C．短期贷款和中长期贷款

D．浮动利率贷款和固定利率贷款

7、__广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。A．进口托收 B．跟单托收 C．出口托收 D．光票托收

8、下列不属于银行风险监管指标的监测评价的原则的是。A：准确性原则 B：法人并表原则 C：有效性原则 D：可比性原则 E：重组

9、处于启动阶段的行业，当新的产品或者服务项目刚被推出时，销售量一般较__，价格一般较__。A．小，高 B．小，低 C．大，高 D．大，低

10、综合反映了商业银行经营管理的水平。A：贷款安全性 B：贷款发放额 C：存款吸收额 D：贷款盈利性 E：著作权

11、商业银行开展个人理财业务涉及代理销售其他金融机构的投资产品时，下列做法错误的是__。

A．对产品提供者的信用状况、经营管理能力、市场投资能力和风险处置能力等进行评估

B．商业银行提供的理财产品组合中如包括代理销售产品，应对所代理的产品进行充分的分析，对相关产品的风险收益预测数据进行必要的验证

C．商业银行在编写有关产品介绍和宣传材料时，应进行充分的风险揭示，并根据有关管理规定将需要报告的材料及时向中国银行业协会报告

D．商业银行应根据产品提供者提供的有关材料和对产品的分析情况，按照审慎原则重新编写有关产品介绍材料和宣传材料

12、我国国务院金融监督管理机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨额存款，且经调查该账户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的__。A．培植阶段 B．处置阶段 C．融合阶段 D．清洗阶段

13、公司信贷的借款人指__。

A．经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人 B．经行政机关核准登记的企(事)业法人

C．经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人 D．经行政机关核准登记的自然人

14、个人理财业务中的商业银行和客户是两个平等的民事主体，其行为应当首先遵循__的规定。

A．《中华人民共和国信托法》

B．《商业银行个人理财业务管理暂行办法》 C．《中华人民共和国商业银行法》 D．《民法通则》

15、__就是对贷款投向、贷款金额、贷款期限及利率等进行的决策。A．项目可行性研究 B．项目评估 C．贷款发放 D．贷款审批

16、贷款类银行产品的收益上限是__。A．贷款利率 B．存款利率 C．基准利率 D．固定利率

17、__不属于偿债能力比率。A．资产负债率 B．流动比率 C．速动比率 D．现金比率

18、内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计（）。A．每一等级客户的违约概率 B．每一等级债项的违约概率

C．既包括每一等级客户的违约概率，又包括每一等级债项的违约概率 D．以上都不对

19、投资者在购买期限较长的理财产品时，最经常面临的风险是__。A．市场风险 B．法律风险 C．信用风险 D．再投资风险

20、机动车辆保险有关条款规定，受本车所载货物撞击的损失，属于_________责任。

A．车辆第三者责任的免除 B．车辆第三者责任的承保 C．车辆损失险的免除 D．车辆损失险的承保

21、某商业银行将某一笔在年初买入的可供出售债券的公允价值变动计入所有者权益。如果当年该可供出售债券的公允价值上升1200万元，则在年末计算资本充足率时，该债券可计入附属资本的最大数额为__万元。A．0 B．300 C．600 D．1200

22、新国家助学贷款管理办法规定，首次还款日应不迟于毕业后__年。A．1 B．2 C．3 D．4

23、直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式属于银行清收中的__。A．常规清收 B．依法收贷 C．财产保全 D．提取诉讼

24、借款人的信用承受能力主要内容不包括__。A．借款人的信用等级

B．是否存在超风险限额发放贷款 C．借款人的应摊未摊

D．审查保证人的资格及其担保能力

25、__属于公司信贷营销市场环境分析外部环境中的宏观环境。A．信贷资金的供求状况 B．信贷客户的需求

C．银行同业竞争对手的实力

D．通讯、电子计算机产业的发展

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、下列相关公式，计算正确的是__。

A．现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产 B．核心存款的比例=核心存款/总资产

C．贷款总额与核心存款的比率=贷款总额/资产÷核心存款/总资产 D．大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)E．融资缺口=借人资金-核心存款

2、根据__划分，股票分为普通股股票和优先股股票。A．投资主体的性质

B．票面是否记载投资者姓名

C．股东享有权利和承担风险大小不同 D．股票上市的地点

3、基本建设贷款是__。

A．银行对实行独立核算并具有偿还能力的各类企业和国家批准的建设单位发放的贷款

B．发放给在当地经营性的建筑、安装、工程建设进程中的各类企业和国家批准的建设单位

C．发放贷款是因为企业或建设单位自筹资金不足

D．主要适用于在新建、改建和扩建工程中发生的建筑安装工程费用以及设备、工程器具购置费和其他所有费用

E．对符合贷款条件的企事业单位进行技术改造、设备更新和与之关联的少量土建工程所需资金不足而发放的贷款

4、中央银行发行一年期央行票据进行公开市场业务的市场属于__。A．货币市场 B．资本市场 C．现货市场 D．期货市场

5、在个人汽车贷款中，合作机构的担保包括__。A．以借款者所购车辆作抵押 B．保险公司的履约保证保险 C．汽车经销商的保证担保

D．以借款者的自有住房作抵押 E．专业担保公司的保证担保

6、近年来，城市商业银行发展呈现的趋势有__。A．引进战略投资者 B．联合重组 C．跨区域经营 D．上市

E．去掉“城市商业”四个字，直接以地名命名

7、外汇包括__。A．外国纸币 B．外币票据

C．外币公司债券 D．特别提款权

8、中国进出口银行在业务上接受__的监督和指导。A．中国人民银行

B．中国银行业监督管理委员会 C．财政部

D．对外贸易经济合作部 E．国务院

9、商用房贷款信用风险的主要内容不包括（）。A．借款人还款能力发生变化 B．借款人还款意愿发生变化 C．商用房出租情况发生变化 D．保证人还款能力发生变化

10、下列关于贷款的签约和发放的说法正确的是__。A．业务部门在确定相关审核无误后才可以开户放款

B．相关保险、公证手续未办理完毕的，在贷款发放时要继续完善 C．同笔贷款的合同填写人和合同复核人不得为同一人 D．要在确定借款人首付款已全额支付后才可以发放贷款 E．贷款发放条件落实后，就可以将贷款发放到相关帐户

11、根据《民法通则》，民事活动应当遵循__的原则。A．等价有偿 B．公平C．公开 D．自愿 E．诚实信用

12、以下__属于个人信贷业务操作风险控制要点。

A．牢固树立个人信贷业务科学发展观，在控制风险的前提下，积极稳妥加快个人信贷业务的发展

B．实行个人信贷业务集约化管理，提升管理层次，实现审贷部门分离

C．优化产品结构，改进操作流程，重点发展以质押和抵押为担保方式的个人贷款，审慎发展个人信用贷款和自然人保证担保贷款

D．加强规范化管理，理顺个人贷款前台和后台部门之间的关系，完善业务转授权制度，加强法律审查，实行档案集中管理，加快个人信贷电子化建设

E．切实做好个人信贷贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范操作，防范信贷业务操作风险

13、审查借款人的收入，应该重点审查借款人的__。A．工资收入 B．租金收入 C．投资收入 D．经营收入 E．中奖收入

14、在银行直接或间接从事营销工作的人员中，__是营销人员的主力。A．客户经理 B．信贷人员 C．信贷分析员 D．贷款重组人员

15、下列选项__是系统缺陷引起的操作性风险的具体表现形式。A．产品设计缺陷 B．数据/信息质量 C．违反系统安全规定

D．系统设计/开发的战略风险

E．系统的稳定性，兼容性，适宜性

16、影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从__分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。

A．借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素 B．银行信贷管理

C．借款人行业的成本结构、成长期

D．产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响 E．对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度 17、2007年，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了商业银行在经营过程中的__等风险。A．市场风险 B．信用风险 C．操作风险 D．流动性风险 E．声誉风险

18、法律风险的表现形式包括__。

A．金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行 B．金融合约条款设计不周密 C．法律法规跟不上金融创新的步伐

D．各种犯罪以及不道德行为给金融资产安全构成威胁 E．经济主体在金融活动中违反法律法规受到法律制裁

19、以下不属于衡量通货膨胀指标的是__。A．生产者物价指数 B．消费者物价指数

C．国内生产总值物价平减指数 D．GDP 20、目前，我国商业银行按照贷款余额的__提取贷款呆账准备金。A．1% B．2% C．2.5% D．3%

21、借款人申请有担保流动资金贷款，必须具备__条件。A．无不良资信记录和行为记录

B．借款人具有合法有效的身份证明如居民身份证、户口簿等

C．借款人年满18周岁，男性年龄一般不超过55周岁，女性年龄一般不超过50周岁

D．借款人原则上为其经营企业的主要所有人

E．具有稳定的职业和家庭基础，具有按时偿还贷款本息的能力

22、作为一名银行业从业人员，应该熟知相关法律法规以及职业操守对内幕信息和内幕交易的禁止规定，在日常工作和生活中，恪守有关内幕信息和内幕交易的禁止陸规定__。

A．不在不当时间和地点谈论工作话题

B．不以明示或暗示的方式向不应该知道该项信息的内部人员提及内幕信息 C．不违反有关规定，将内幕信息以明示或暗示的方式告知自己的亲友 D．按照内部秘密信息保管规定妥善保管涉及内幕信息的文件和电子文档

E．不得采取匿名、假名或委托他人利用内幕信息进行内幕交易，为自己牟取不当利益

23、单位不能构成的犯罪有__。A．贷款诈骗罪 B．集资诈骗罪 C．信用卡诈骗罪 D．有价证券诈骗罪 E．骗取贷款罪

24、证券投资基金的收益来源不包括__。A．资本利得

B．证券价格波动率上升 C．红利收入

D．存款利息收入

25、下列关于风险管理与商业银行经营关系的说法，正确的选项有（）。

A．风险管理能够作为商业银行经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式

B．承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力

银行信贷风险管理案例 篇2

在风险管理中, 风险评估具有不同的含义。一般来说, 比较普遍的风险评估含义是指管理部门对于不同风险进行识别和计量, 一方面, 包含对于业务风险状况做出的判断估计, 另一方面, 包含借助于现代风险计量方法与模型做出的准确计量风险水平, 由客户评级和项目风险评价二部分组成。

客户评级, 也称客户风险评价。是指风险管理部门采取统一、标准的评级办法, 定量和定性分析客户在一定经营期间内的偿债能力和愿望, 在此基础之上, 综合评判其信用等级。

项目风险评价, 主要用于投资额比较大的建设项目, 常用于基础设施项目建设。与客户评级相比, 项目风险评价要求较高的专业知识, 更加依赖专家经验。一般采取定量测算与定性评价相结合的方法。

二、建立健全风险限额管理制度

(一) 健全风险限额管理机构与岗位

我国商业银行应逐渐调整信贷业务的管理机构。应该设立专门制定和完善风险限额管理制度的风险限额管理部门, 同时, 设立专业岗位, 组建与调动专门风险限额管理人员, 以便于集中审查大额融资客户及跨区域关联客户风险限额方案。其中, 风险限额岗位必须按照审贷分离及前后台分离原则进行设置, 一般来说, 根据审批流程, 可以设立以下四个岗位:调查、审查、审议与审批。

这种机构与岗位设置模式具有部门职能独立、岗位职责清晰、业务流程明确的特点。这种职责清晰、流程明确、职能独立的机构与岗位设置模式为风险限额工作的有序开展、有效控制公司客户的融资风险提供了强有力的组织、人员和机制保障。

(二) 研究开发科学的风险限额测算方案

授信管理是一项科学性和艺术性相结合的工作, 风险限额测算模型突出反映了授信工作的科学性。建立风险限额测算模型的主要目的就是通过科学的方法对客户的合理负债上限和银行承担的融资风险进行量化, 避免风险限额的随意化。

三、严格执行信贷业务授权管理

(一) 建立分类指导授信权限管理体系

我国商业银行应该依照风险管理需要以及分类管理原则, 有针对性的制定区别对待的授信授权方案, 针对不同单位及不同分支机构, 采取差别化授权管理。一般来讲, 具体参照商业银行的风险管理水平、客户资源、资产质量经营效益以及地区环境等划分为不同类别, 单独逐一进行具体授权。

(二) 制定严格明确转授权规定

为了避免商业银行只专注于进行市场的开拓以及经营目标的完成, 对于风险控制疏于管理, 同时, 防范道德风险规出现, 因此, 在实际的风险管理中, 对需要授信的项目法人客户、集团关联客户统一集中在省一级机构进行审查, 不再允许转授授信权限。

(三) 推行小企业信贷业务的个性化授权

随着各主要商业银行信贷业务集中管理模式的建立, 大中客户的信贷业务授权逐渐被上收成为一种趋势。由于小企业融资需求具有金额小、频率高、融资期限短的特点, 如果对小企业实行与大客户一样的授权模式, 则会因为授权上收而严重影响小企业的金融服务效率。因此, 在借鉴国际商业银行普遍经验的基础上, 我国商业银行应陆续以城市为中心, 在经济发达的区域实行小企业信贷业务个性化的授权试点。

四、合理进行信贷资产质量分类

(一) 确定分类影响因素

根据《巴塞尔新资本协议》、人民银行以及银监会相关金融管理部门意见, 同时, 参考国际惯例关于信贷资产风险的分类标准, 我国商业银行信贷资产风险采取多级分类体系, 分为两个方面:客户层面、债项层面。

首先, 客户层面主要考虑的因素:财务状况、经营效率、生产经营规模、管理水平、借款人信用等级、宏观经济、市场和行业状况等。

其次, 债项层面涉及到的因素有:债务的担保、债项期限、债项用途、法律责任等, 同时, 还涉及到各项债务之间的关系。

(二) 采用科学分类方法

我国商业银行遵照国际《巴塞尔新资产协议》中关于“两维评级”要求, 并借鉴了众多国外银行惯例, 对于我国的信贷资产多级, 进行了两部分类:客户分类与债项调整。

第一, 通过对借款人的客户因素进行综合分析, 并且设定不同的权重计算, 最后得出客户分类结果;第二, 在客户分类结果的基础上, 综合考虑担保、贷款重组情况、还款记录、展期情况等各种因素, 不断地调整客户分类结果;第三, 综合比较不同因素的交易调整情况, 分析得出信贷资产分类结果。

(三) 开发多级分类模型

我国商业银行积极地开发多级分类模型, 具体来说, 就是刚性控制部分核心参数实行, 这样就会大大地降低不同管理人员关于同一客户贷款质量的分类偏差, 保证了结果的客观性和准确性。商业银行资产质量多级分类系统通过对每一笔贷款打分情况及分类进度进行综合比较记录, 使商业银行风险管理各个层级都可以系统跟踪与查询, 这就使得分类透明度大大提高。

参考文献

[1]刘莹.金融危机下我国商业银行信贷风险治理[J].金融视线, 2009 (9) .

[2]杨雅.关于金融危机下商业银行应对信贷风险的思考[J].云南财经大学学报 (社会科学版) , 2009 (3) .

[3]徐琼.我国商业银行信贷风险管理研究[D].[硕士学位论文].南京:师范大学, 2008.

[4]毛愫璜.美国次贷危机与我国商业银行信贷风险管理刍议[J].商场现代化, 2009 (8) .

当代银行信贷风险管理问题探析 篇3

关键词：银行；信贷；风险管理

虽然银行业务正逐步向中间业务和多元结构方向发展，但就当下而言，信贷业务依旧占有绝对优势，而且资源庞大，有所增长，这本就加大了当代银行信贷风险管理的难度。同时受金融危机、信用问题、市场监管等多方因素的共同影响，银行信贷风险管理问题日渐突出，故为减少不良贷款，降低信贷风险，就必须尽快发现并解决其现有问题。

一、银行信贷风险内涵阐述

简而言之，信贷风险管理是指银行借助科学技术和方法手段对可能引发贷款损失的相关因素进行合理的预测、分析、处理和控制，以期改善信贷质量，降低贷款风险及其损失，进而提高银行机构的风险控制和损失补偿能力[1]。

然而不合理的信贷结构、不理想的资源配置以及低质量的信贷资产等突出问题的存在和深化，为银行信贷风险的出现和上升创造了机会。而银行淡薄的风险意识、滞后的技术方法、较低的管理能力导致过度授信、贷款挪用、管理无力等不良现象层出不穷，进而为银行机构乃至整个社会带来了不同程度的损失，因此解决当代银行信贷风险管理问题刻不容缓。

二、当代银行信贷风险管理问题分析

1.信贷组织结构不合理

首先，由于我国多数银行尚未彻底分离信贷业务的前台操作和后台管理，致使风险决策往往受到行政领导以及营销指标的共同干扰，如此一来，则要求各级行长兼顾营销绩效和风险管理，但事实上重经营指标轻风险管理的现象尤为常见；然后，由于银行普遍缺乏长期而有效的约束与激励机制，致使部分管理层忽视信贷风险而进行盲目扩张，尤其是房地产、现代通讯等行业贷款，而单纯的数量增长，势必会埋下严重的风险隐患[2]；最后是内控制度的不严密、不全面，既难以有效规范信贷人员的行为和权利，也易因混同的营销与风险管理导致无法及时有效的识别、防范、处理信贷操作风险等。

2.风险管理流程有缺陷

我国银行现行的信贷业务流程多是建立在便于管理基础上的，从而一般具有较长的政策链条、繁多的操作环节以及多层次的管理结构，那么与之配套的风险管理流程缺陷便随之而来，最终导致了僵化的授信授权模式和不合理的风险管理模式。如信贷风险管理整体框架尚不完善，风险分析、计量等没有渗透在日常管理活动中，贷款前、中、后三大阶段的操作流程和环节尚未得到科学梳理和有效衔接，其中重视贷前调查和资产规模，忽视贷后监控和信贷质量尤为突出，从而不利于信贷风险状况的合理测量和全面把握等。

3.风险控制手段较滞后

滞后的风险控制手段也是当代银行亟待解决的一大问题，如在信贷风险管理工作中，并未根据贷款类型、客户诚信、风险类型、严重程度等区别对待客戶，而是一味的沿用单一的管理方法；应用的信贷客户评级方法粗糙而宽泛，即习惯简单的借助AAA、AA、A、BBB4个等级构成评级结构、划定评级程序等，致使难以准确计算或估算信贷客户的违约概率及其损失[3]；而不当的质押物评估体系很容易因经济市场发生变动而造成估价偏高，并由此引发信贷风险和经济损失；同时因信贷风险管理人员专业知识和技能有限，致使在风险预测、识别、评估、防范、处理等方面缺乏积极性，且所用手段无法满足实际要求，其中在信贷信息系统准确操作、数据加工再利用以及功能拓展等方面还有待进一步完善。

三、当代银行信贷风险管理应对策略

1.改进信贷组织结构

为在根本上改善当代银行信贷风险管理现状，要求银行管理阶层充分发挥模范作用，即在思想上转变认识，切实将信贷风险管理落实为管理工作的首要任务，在此基础上，遵循专业化、独立性、垂直型原则，联系银行实际调整信贷组织结构，其中必须保证每个部门、岗位和权利之间相互牵制，授权批准和具体分工明确，尤其是确保审贷分离，保持审计的独立性，并基于同一目标优化资源配置，以此做到各司其职、互不越权、杜绝内耗。若银行规模较大，可专设信贷资产组合、政策等子部门，以便与风险管理部门协作配合，及时发现、评估并防范全行的潜在风险。

2.优化信贷运作流程

由于银行信贷风险管理模式在很大程度上是以信贷运作流程为基础的，因此要想转变管理模式，应先对信贷运作流程进行优化。具体可将风险管理是银行经营的关键所在视为首要任务，基于风险收益最优这一原则，注重对资本成本和风险成本的科学分析和计算，同时从客户需求出发进行分类设计和区别对待，如制定合适的风险接受标准，以及不同地区、行业、客户的交易限额等，而非一个模式的业务处理，然后结合冗余环节的适当简化，提高业务处理效率；而且为改善银行信贷运作水平和风险管理质量，更应将风险识别、量化和控制贯穿于信贷整个运作过程中，以此实现贷前调查、贷时审查以及贷后检查的高效衔接，

3.完善风险管理体系

对于银行信贷风险管理体系而言，风险识别是基础，风险度量是关键，风险控制是手段，因此在对其进行完善时应做到：一是完善制度体系，如着力完善纪律守则、行为规则、操作手册，像空白凭证的使用与保管、贷款审查与发放等，其中资金交易、财务会计、信贷管理等岗位职责为重点对象，并在此基础上构建信贷制度制定、贷款发放落实、风险贷款处理相互分离的审查机制，以便将审贷分离落到实处[4]。二是从信贷前、中、后全程风险管理出发，围绕现金流这一中心制定统一的信贷分析体系和工具，引入并逐渐完善10级风险评级系统，健全信贷信息管理系统，以此提高贷款定价的合理性和客户违约、业务损失概率的准确度。此外还应重点构建风险度量模型，以科学评估预期违约概率、贷款损失、赔付率等相关变量，从而判断非预期损失，发现并防范信贷风险。

4.重视内部审计审查

为进一步消除信贷风险隐患，银行机构一方面应加大教育培训力度，打造职业素养高、专业技能过硬、风险管理能力高的人员队伍，另一方面则要重点加强内部监督、审计与审查，即分别以银行单位和前台业务经营、后台业务复核作为信贷风险防范的第一和第二防线，然后通过内审部门独立性的审计职能发现操作风险、纠正不当做法、严惩舞弊行为等构成第三道防线，以此实现信贷风险的再检查和再监督；同时重点审查信贷客户的财务和非财务情况，核实其是否具备贷款资格，以及信用评级、授信额度是否合理；加强跟踪、分析贷后客户的财务变动、经营状况、重要人员调动等关键问题，确定其是否存在违约苗头、无法按期偿还贷款等，以此弥补信贷日常风险管理工作的不足，最大限度的降低信贷风险及其损失。

结束语：

总之，信贷风险管理是当代银行最重要、最常规的管理工作和永恒话题，且其管理效果直接关乎银行的资源安全、运作效率和竞争实力，故加强信贷风险管理势在必行。这就要求我们认清形势，联系实际，明确问题，分析成因，在此基础上制定行之有效的策略加以积极防治，进而降低风险隐患，提高管理水平，推动当代银行健康、持续发展。

参考文献：

[1] 刘姝威.信贷风险管理的几点新认识[J].新金融，2010（04）：06-08.

[2] 何建平.新形势下银行信贷业务内部审计重点和方法探析[J].企业家天地，2011（06）：35-36.

[3] 张克雯.商业银行的信贷风险管理[J].经济导刊，2010（11）：17-18.

银行信贷风险管理案例 篇4

商业银行的战略风险管理具有双重内涵：

一是商业银行针对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源，系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失。

二是商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用、市场、操作、流动性以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。

一、战略风险管理的作用：长期的战略性投资

战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处：

・比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件;

・全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会;

・对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失;

・避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;

・优化经济资本配置，并降低资本使用成本;

・强化内部控制系统和流程;

・避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件，

简言之，战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东

价值。

知识要点：

商业银行致力于战略风险管理的前提，是理解并接受战略风险管理的基本假设：

(1)准确预测未来风险事件的可能性是存在的。

(2)预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失。

银行信贷风险管理案例 篇5

随着经济的发展以及金融行业竞争的日益激烈，虽然银行在业务方面有相当大程度的转型和升级，但从盈利角度来讲银行业的收入主要来源仍在于信贷。但是近年来我国的经济形势略有波动，随着竞争的加剧以及金融风险的提升，银行的风险和核心内容开始转向于信贷风险管理。面临当前的经济形势，我国学术界领域也给出了相关的研究，近年来衍生出许多关于控制信贷风险的理论和方法论，对控制信贷风险具有很大的指导性意义。

一、我国银行信贷现状

（一）我国银行信贷区域发展状况分布

由最新的统计数据表明，我国银行信贷地域分布主要存在一下几个特点：首先，银行信贷主要分布于沿海城市以及北方工业发达城市，中西部地域借贷率和借贷数额较低。其次，近年来我国银行信贷相关格局变化不大，仍然是以上区域比例居高，中西部比例较低，存在严重的地域不平衡。

（二）我国银行信贷产业分布

由银行内部对一二三产业信贷的统计数据表明，我国各银行信贷集中投放于资金周转率较高且利润较高、行业信誉高的行业，例如交通运输、电力、道路工程、国企投资项目等等，这些行业是我国的龙头产业，资金需求量很大并且受到政府的支持信誉很高。从一二三产业的分布来看，信贷集中于二三产业，近年来有向第三产业转移的趋势，第一产业信贷率较低。总体的行业分布格局平稳过渡，基本比较稳定。

（三）我国银行信贷规模结构

信贷规模和信贷产业布局成为正相关，我国银行信贷部门偏向借贷给二三产业中信誉度高的企业，这些企业大部分是国有企业。但是由于受到我国目前的经济形势影响，我们发现银行信贷的大客户近年来受到经济形势波动的影响，均存在着资金回笼不足、还款率较低的现象。

二、我国银行信贷风险出现的影响因素

（一）货币流动性

银行贷款能力取决于存贷比，其直接反映出我国银行资金在贷款方面的比重。从银行信贷风险控制角度来讲，商业银行存贷款比重不能高于75%，否则会出现的信贷风险隐患，从而影响到银行本身。其次，信贷率如果在50%周围波动，则表明银行部门有一半的资金是闲置的，这时银行会存在相关的亏损风险隐患。因此我国各大银行普遍将信贷比率控制在70%左右。但近年来由于衍生金融工具的激增，其借贷利息率普遍比银行低，银行业受到同行的冲击，其信贷业务量有下降的趋势。银行内部货币流通性下降则会导致银行亏损，为银行业带来相关隐患。

（二）不良贷款率

不良贷款率过高，资金不能够按时回笼甚至坏账现象出现、资金无法回笼都会导致银行信贷风险上升。随着我国对外开放进程日益加快，国内各大产业均受到外国相关产业同行的竞争影响，其利润率有所下降。因此银行应当辨明形式，及时对贷款方向进行调整，从而减少自身的不良贷款。

（三）利润率我国四大国有银行虽然规模雄厚，但是受到近几年经济形势的影响，其资产的收益率不容乐观。拿四大国有银行和国际标准相对比，我国四大国有银行的收益情况、业务覆盖率等指标额和国际标准还相差较大。从中西方对比表明，我国四大国有银行和西方商业银行在盈利能力和发展模式上还尚有较大差距。

三、我国信贷行业风险的解决措施

（一）提高相关人员的培训率、提高入职门槛

银行信贷风险控制一定意义上讲和相关人员的风险敏感度有关，健全的风险控制机构必须强调环境依赖、过程导向及组织结构对风险因素的反应能力与敏感性。因此银行部门应当在相关人员入职时进行把关，录用高素质、专业知识较为丰富的人才，此外还应当提高从业部门人员的培训率，通过再教育来提高人员的风险敏感度和风险认知，最终使组织中的所有人都要主动积极思考问题。

（二）增强上下级之间的组织协调性

各银行的信贷风险控制政策是根据国家统一政策和银行内部实际情况而制定的，符合银行未来的发展诉求，它主要包括人员的纪律约束、银行控制风险的偏好与理念。因此，银行需要增强上下级各部门间对银行风险控制政策的认知程度，从而确保测量、控制、数据的高度一致性。

（三）建立健全的延时付酬及业绩考评机制

由于银行信贷损失和风险是滞后于实际的账面操作的，所以信贷决策部门的预测正确与否直接关系银行是否盈利，而绩效考核和相关人员的利益是直接挂钩的，所以为了提高相关人员的专业素养和预测准确性以及业务的严谨度，银行业应当科学规范信贷人员和信贷决策部门的绩效考核标准，从而通过科学的奖惩措施来减少认为判断的失误性和不确切性，通过人员把关来降低银行借贷的风险。

四、总结

随着近年来我国经济形势的波动以及当前我国对外开放程度的提高和人民币国际化进程的加快，我国金融行业受到一定程度的冲击，主要表现为银行盈利水平下降等。本文从商业银行经营学的角度，结合相关的经济形式，由影响金融信贷的因素入手，提出了相关的解决措施，希望本文能够给各大银行一定启发，也希望此文能够引发出更多关于我国银行信贷管理与风险控制的实用型方法和理论。

参考文献：

银行信贷风险管理案例 篇6

概念：由于商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，

一、声誉风险管理的内容及作用

有效声誉风险管理体系的内容：

(1)明确商业银行的战略愿景和价值理念;

(2)有明确记载的声誉风险管理政策和流程;

(3)深入理解不同利益持有者(如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;

(4)培养开放、互信、互助的机构文化;

(5)建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;

(6)努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正;

(7)建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;

(8)利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;

(9)建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求;

(10)有明确记载的危机处理/决策流程，

备考资料

良好的声誉风险管理体系的作用：

(1)招募和保留最佳雇员;

(2)确保产品和服务的溢价水平;

(3)减少进入新市场的阻碍;

(4)维持客户和供应商的忠诚度;

(5)创造有利的资金使用环境;

(6)增进和投资者的关系;

(7)强化自身的可信度和利益持有者的信心;

(8)吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力;

商业银行信贷风险管理 篇7

所谓风险是指由不确定性因素所引起损失产生的可能性, 它包含了损失和不确定性两个非常重要的因素, 正是由于人们难以确定何处、何时、何种程度的潜在损失, 使之构成了一种风险。商业银行的信贷风险, 是商业银行在经营过程中, 由于不确定性因素使借款人不能按合同规定偿还银行贷款本息, 导致信贷资产预期收入遭受损失的可能性或概率。信贷风险在具有金融风险的一般特点外, 如不确定性、传递性、扩散性等, 还具有与其它形式金融风险不同的一些特性。主要有以下几点:一是信用风险具有明显的非系统风险特征;二是由于银行信用风险交易过程中存在信息不对称现象, 道德风险是形成信用风险的主要因素之一;三是信用风险难以量化, 信用风险的量化分析相对来说比较困难。

二、商业银行信贷风险产生的原因

商业银行信贷风险产生一般是由多方面因素引起的。主要是各种因素综合作用的结果, 既有商业银行自身经营的原因, 又有银行与企业的关系, 社会经济整体及相关各部门的原因。综合来说, 商业银行信贷风险产生的原因主要有以下几个方面:

(一) 商业银行自身经营性原因所造成的信贷风险

长效的信用风险管理体系是各类银行组织保持长期成功的关键, 在西方发达国家, 商业银行的风险管理比较成熟, 尤其在信用风险分析定量研究中不断的采用新技术、新方法的并且向前发展。但是相比之下, 我国的商业银行的发展只是刚刚起步, 信用风险管理体系不健全, 特别是作为核心的信用风险分析和度量仍处于传统的比例分析阶段, 远不能满足商业银行对资产安全性测度的要求。

在体制转型过程中, 由于我国金融体制改革的滞后, 导致金融业的运作机制存在着许多缺陷。商业银行产权关系不明确, 责权利不对称, 是造成大量不良贷款的制度成因。在这样的产权制度下, 需要明确谁是所有者, 谁是经营者, 如何让所有者去约束经营者, 让经营者维护所有者的权益, 同时, 还要防范经营者损害所有者利益的行为。因此, 在我国, 银行自身的产权不明晰, 总认为由国家信用做坚强后盾, 银行是不可能倒闭的, 即便到了无法经营的地步, 起码还有国家出面解决。这种利益主体与风险主体的错位, 使银行对信贷资产关切度降低, 信用约束软化, 资产质量下降, 加深了其风险度。

(二) 缺乏有效的风险预警机制

所谓预警, 是指根据系统外部环境及内部条件的变化, 对未来的不确定性事件或风险进行预测和报警。风险预警机制, 就是以企业信息化为基础, 以企业的财务报表、经营计划及其他相关的财务资料为依据, 通过设置一些敏感性财务指标的变化, 还要通过对这些财务指标的综合分析、预测, 及时反映企业经营情况和财务状况的变化, 对企业在经营管理活动中潜在财务风险进行实时监控的管理控制。银行等金融机构可以利用这种预测, 帮助做出贷款决策并进行风险控制。对于我国现况来说, 正是缺乏预警机制, 使信贷风险的防范处于被动, 不能及时发出预警信号, 造成不良贷款。

(三) 信贷信息的不对称性

在信贷双方不完全信息的条件下, 企业在其贷款申请材料中有可能故意隐瞒甚至谎报其投资项目的风险信息, 以获得企业所需要的贷款, 这么做很可能使得银行的贷款投向风险很高的项目。而商业银行若不能力争获取详尽的资料及时的信息, 就不能排除或尽量减少贷款决策潜伏的风险, 使其造成的信贷损失。

(四) 其他原因

国家产业政策调整、行政干预、企业机制不健全和企业经营管理不完善及自然灾害、意外事故等商业银行不可抗拒的外界因素与信贷风险的形成密不可分。从表面上看, 我国银行业目前为数不小的不良贷款似乎主要是由于借款人经营管理不完善、国家行政干预、政策性等原因所造成的。但这也使得从另外一个方面了解到我国银行体制的不健全;银企关系不正常;商业银行没有按商业原则办事等深层次的问题。因此, 我国商业银行应现实地看待贷款企业的实际状况, 从积极的角度出发, 帮助借款人改善经营管理, 扶持企业的发展, 提高自身的效益。

信贷风险的成因非常复杂, 也受到多方面因素的影响, 既有政府因素、也有企业和银行的自身因素, 并且信贷风险具有很大的不确定性。又是造成一个国家金融危机的主要因素之一, 因此, 为了保障整个国民经济能够持续健康发展, 商业银行有必要加强对信贷风险的管理, 做好信贷风险的防范和化解工作。

三、商业银行信贷风险的措施

(一) 建立完善的经营决策激励约束机制

针对商业银行信贷风险可以通过完善的信贷经营决策激励约束机制来改善其自身因素。完善的信贷经营决策激励约束机制有利于银行经济效益提高, 能够鼓励信贷人员大胆去做高收益高风险的信贷项目。对信贷经营人员赋以一定范围的权力, 在规定的范围内, 可以由信贷经营人员对自己的行为负责, 并且承担其后果或利益, 这种后果和利益应当事先有明确的界定。在强调权、责、利对等的同时, 加强权、责、利三者的时效性与可追索性, 项目发生初期体现的收益并不表示后期不会出现亏损或风险, 因此, 信贷经营人员的权、责、利应在其负完相应责任后才给予完整体现。全面落实信贷经营的激励约束机制应充分发挥信贷文化的作用, 通过实施信贷人员考核制度, 对信贷人员岗位职责履行情况、业务水平、敬业爱岗精神等方面的表现进行考核, 奖优罚劣, 通过开展清欠、贷款质量评比及评选优秀信贷员、最差信贷员等活动, 逐步引进信贷员等级管理制度, 对不同等级授予不同事权, 使之享受不同待遇, 进而发挥信贷文化的激励作用, 以充分调动信贷人员的积极性。

(二) 建立有效的风险预警管理

实施信贷风险预警管理, 需要制定科学合理的操作程序, 以增强信贷风险预警管理操作的规范性和有序性。信贷风险预警管理的一般操作程序, 可以设置为:一是信贷风险预警管理职能部门的有关人员进行信贷风险综合指数测算。二是负责信贷风险预警人员根据测算的信贷风险综合指数, 判断有无信贷风险以及信贷风险大小程度。三是负责信贷风险预警人员根据“有无信贷风险以及信贷风险大小程度”的判断结果, 标示信贷风险的信号类别。四是负责信贷风险预警人员通过系统及时将风险信号发送给决策层。五是信贷风险监管部门召开全体会议, 研究审议有关信贷风险处置议案。六是风险监管部门向各支行下达信贷风险处置和化解指令。

建立有效的风险预警机制可以遵循原则:一是可操作性原则。建立财务危机预警模型的目的是为作为信贷企业债权人的银行等各方利益者提供决策依据, 设计的指标体系应充分考虑其可操作性。二是可比性原则。选取指标时, 应注意评价指标口径范围和计算方法的纵向可比和横向可比原则。三是反映企业盈利能力的原则。企业的盈利能力越强, 偿还到期债务越有保障, 发生财务危机的可能性相对较小。四是体现企业偿债能力的原则。偿债能力是衡量企业财务实力的重要指标, 它与企业财务危机的发生息息相关。五是反映企业运营能力的原则。运营能力不仅能反映的资产管理水平和资产配置组合能力, 而且也影响着企业的偿债能力和盈利能力。六是反映企业现金流动状况的比率原则。作为银行在分析一个企业现金流量状况时, 应该注重现金流入量和现金流出量之间的数量关系, 特别应该重视经营活动现金净流量和负债之间的关系, 以确定企业当期的支付能力。

(三) 建立有效的信息收集和处理系统

为了解决银行与企业的信息不对称所造成的影响, 应当建立有效的信息收集和处理系统。进行商业银行信贷风险的事前控制的实施, 建立信贷客户评价体系。可以建立集团客户的统一授信制度, 对客户的资产信息状况进行分析和评估并以此就客户的偿债能力做出全面的评价, 以充分了解客户履约还款的可靠程度。集团客户统一授信是指对集团客户整体授信对象及其内已使用或申请使用银行授信的成员企业同时进行整体信用风险指标和单笔授信业务管理, 以统一评价、全面控制集团客户的整体信用风险及其关联企业的个别信用风险, 即将若干独立企业法人作为个整体, 评价、管理、监控其信用风险。统一授信的实质是通过确定最高综合授信额度统一控制融资总量。银行对客户信用风险的评价是以客户所有者权益和信用等级为基础的, 所有者权益越大, 银行给予该客户的授信风险限额也越大。最后根据评价的结果对不同的客户采取相应的信贷政策, 有针对性地加强贷款管理, 防范信贷风险。

(四) 树立良好的银行信用文化

银行信用文化, 是指一家银行内部经多年时间形成的信用风险管理的价值观以及在风险管理政策、程序等方面的传统习惯和行为模式的总和。良好的信用文化对银行的信用风险管理有着重要而深远的意义。仅仅具备了科学组织体系、先进技术方法和严格管理制度, 却缺乏良好信用文化。只有加入了良好的信用文化, 才能使商业银行信用风险管理形神兼备。只有当一种良好的信用文化植根于银行、融入银行的血液中, 各项制度、方法、组织体系才能发挥应有的威力。因此, 在构建银行信用风险管理体系的同时, 商业银行要努力营造良好的银行信用文化环境, 建立自身的信用文化和管理哲学, 让银行的全体员工以伦理道德、银行发展的目标作为自己的行为准则。

参考文献

[1]周小和.论商业银行信贷风险的控制[J].浙江学刊, 2004, (1) .

[2]李海峰, 韩晓薇.建立商业银行信贷风险机制的探讨[J].经济与金融, 2006, (9) .

浅析我国商业银行信贷风险管理 篇8

信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务是银行经营活动的核心,具有风险较高、收益突出的特点,对整个银行的经营举足轻重。因此,深入分析和研究我国银行信贷风险管理对商业银行的发展意义重大。

一、当前商业银行信贷风险现状

当前我国银行业发展面临三大挑战:

一是国内外宏观经济形势仍存在不确定性。欧洲主权债务危机风险还在蔓延,全球经济复苏的内生动力仍然不足。而国内实体经济虽然平稳向好趋势明显,但仍存在下行风险。

二是地方政府代偿性风险还比较突出。据银行业6月末自查初步数据显示,地方政府平台公司贷款余额大约为7万亿元,同比增长了一倍,很多贷款项目都是应对金融危机期间发放的,贷款主体合规性、地方政府担保合法性、贷款项目的现金流和担保方式存在一些问题,地方财政代偿性风险引起了各方的关注。

去年下半年以来,银监会开展了平台公司贷款的自查和清理。从目前初步掌握的情况看,平台公司贷款风险总体可控。但长期来看,如何控制地方政府财政风险向银行体系转移,如何完善地方政府举债模式和基础设施建设投融资模式,是银行业风险管理的一个重要课题。

三是房地产价格大幅波动和产业结构调整带来的信贷风险。2005年以来,我国房地产市场出现了迅猛发展,主要城市出现了房价上涨过快、价格虚高的现象。近几年来,国务院陆续出台了多项房地产市场调控政策。虽然中国不会出现美国式的次贷危机,但房地产信贷质量将直接影响商业银行的不良率和风险水平。

二、商业银行信贷的主要风险

一是操作风险。入世承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高, 本土商业银行面临更加激烈的竞争,这对商业银行的风险管理提出了更高的要求。但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏,流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。

二是担保风险。信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是充分条件。目前,商业银行对信贷担保还存在一种错误认识,即过于看重信贷担保的作用,认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险,提供了一种补偿功能,但它不能改变借款人的信用状况,也不能保证足额偿还信贷,因此不能从根本上消除信贷风险。

三是道德风险。道德风险是委托人与代理人签约后,在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化,采取不利于他人的行动,侵占他人的利益,从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中存在着多层次和多方面的委托代理关系,因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生。我国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务,信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。

三、商业银行信贷的主要风险对策

(一)修订、完善各项信贷管理制度,保证各项制度之间的协调、配合和制约,确保各项信贷管理制度的贯彻落实

首先,从制度上完善信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案管理实施办法》,就信贷档案的收集、交接、检查作出明文规定,指派专人负责,并定期检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假问题,可以考虑建立“四相符审核”和“财务报表审计失实责任赔偿制度”。其次,进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度。包括在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行运作,加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用,实行对业务全过程的风险控制,杜绝各种违规行为的发生;制定贷前调查、贷中审查及贷后检查的办法和实施细则,规定应该包括的内容、调查方式、核实手段等,以避免流于形式。同时,建立健全岗位责任制,将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人,严格考核,防止有法不依现象的发生。

(二)建立健全信贷专门管理机构,防止信贷权力的过分集中,实行信贷决策民主化、科学化

首先,要真正落实审贷分离制度,尽快将贷款的审查和批准权分别落实到不同的职能部门,明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标,规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。其次,对大额贷款和疑难问题贷款,应建立专门的贷款管理委员会,具体负责贷款审批决策问题。该委员会可以是一个非常设的机构,但应当由行政领导和业务专家组成,业务专家负责提供贷款申请人的基本信息、贷款风险分析报告及专家意见,贷款审批实行民主决策。再次,将贷款风险评估具体落实到一个独立于信贷业务部门的职能部门。贷款风险定期评估是监测贷款风险度的一项具体工作,需要独立、科学、客观地对每一笔贷款生命周期中的风险状况作出量化评估,达到一定风险水平的贷款,就需要有关部门采取有效措施化解、转移风险。

(三)建立借款人信用信息共享制度

上述两项措施旨在解决商业银行单个分支机构的信贷管理问题,但是由于单个分支机构的业务领域仅限于某一地区,不可能全面掌握现有借款人,特别是未来借款人的资信情况。因此,商业银行还应该在其系统内建立借款人信用信息系统,让其所有的信贷业务部门全面掌握借款人的资信状况、地方经济运行状况、国民经济运行状况、中央政府和地方政府的宏观或微观经济政策。目前借款人信用信息系统可以收集有钱不还、无力偿还到期债务或者企业运行状况较差、贷款风险度过高的借款人的信息,通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式,禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款,并采取有效措施及时收回旧贷款。

(四)进一步加大呆账核销的工作力度,全程管理信贷资金

银行信贷风险管理应是对客户进行全程管理,从业务风险产生的源头就进行有效的控制。一是严格按信贷规则进行管理,对每笔贷款资料的真实性、有效性、合法性进行审查核实,坚持做到选准优良客户,严把贷款准入关;二是严格贷后跟踪管理,根据企业所处的生命周期发现问题,及时采取防范风险措施。

同时,应借鉴国际上先进银行的经验。他们之所以能长期保持较好的资产质量,除了具有较高的风险管理水平外,足额提取拨备并及时核销也是一个重要原因。因此,一方面要进一步加大呆账核销的工作力度,充分利用现有的呆账核销政策,及时核销符合政策的损失类贷款;另一方面,要借鉴企业的做法,商业银行对于已核销的坏账、呆账还应派专人进行管理,负责催收,只要还有一线希望,就决不放弃。