银行信贷审批考试案例

银行信贷审批考试案例（共5篇）

银行信贷审批考试案例 篇1

三、判断题

1、未评级客户是指因财务制度不健全而不能评级的客户。（X）

2、在客户授信额度内，客户办理信贷业务可以不提供担保。（X）

3、在办理信贷业务时，贷款行不得接受保证人提供的一般保证。（V）

4、贷后管理是指从贷款发放之日起到贷款到期之日止的贷款管理。（X）

5、中期流动资金贷款是指商业银行对借款人发放的，期限为一至五年（不含一年含五年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常占用。（V）

6、项目临时周转贷款到期时，如项目建设计划内资金暂时不能到位，可以办理展期。（×）

7、信用等级在BBB级（含）以下企业的项目贷款由总行直接审批。（V）

8、商业承兑汇票是指经我行认定具备承兑资格并建立票据合作关系的企业签发并承兑，在指定日期由我行无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。（V）

9、对能够提供100%保证金或符合总行规定的全额低风险反担保的银行承兑汇票业务，可转授权开户行直接办理。（V）

10、出具非融资类人民币保函必须以真实的商品交易或工程建设项目为依据。（V）

11、客户的即期信用等级是我行掌握发放贷款的基本依据。（V）

12、对能够提供低风险担保方式的客户，办理信贷业务时可不受其信用等级的限制。（V）

13、在客户授信额度内，客户办理信贷业务可以不提供担保。（X）

14、对同一客户的流动资金贷款，如某笔贷款发放日与后一笔贷款发放日在30个工作日内，应视为同一笔贷款，按照单笔贷款审批权限审批。（V）

15、为保全信贷资产而办理借新还旧的，原贷款为不良贷款的，仍按不良贷款进行统计、监测和管理。（V）

16、对生产经营正常，成长性好，产品有市场，经营有效益，无不良信用记录的客户均可办理中期流动资金贷款。（X）

17、经一级（直属）分行批准，可以对客户不评定信用等级，并按AA-级（含）以上客户掌握发放贷款。（X）

18、项目贷款重定期限不论原贷款金额大小一律报总行审批。（X）

19、对能够提供100%保证金或符合总行规定的全额低风险反担保的银行承兑汇票业务，可转授权开户行直接办理。（V）

20、非融资类人民币保函金额不能敞口，期限可以敞口。（X）

21、未取得环保部门许可的生产经营或投资项目，只要企业有还款能力，也可以给予贷款支持。（X）

22、不具备贷款主体资格和基本条件的客户不属于贷款的对象。（V）

23、某企业本年实现销售收入568万元，上年实现销售收入432万元，其销售增长率为131.48%。（X）

24、企业的融资总额可以超过其最高授信额度。（X）

25、政府或行政机关可以为企业提供贷款担保。（X）

26、立卷区存放业务执行中的要件类、管理类、保全类档案等。（V）

27、权证类档案要存放在行内业务库中。（V）

28、信贷业务档案的存放规则是“一户一档、一笔一卷”。（V）

29、流动资金贷款可以用于项目建设上。（X）30、信贷管理系统的数据信息不需要保密。（X）

31、企业报表的登录不得超过次月15日。（V）

32、信贷员生成利息台帐必须在本月完成。（V）

33、信贷综合管理系统的使用人员对自己录入修改的数据的真实性和完整性负责。（V）

34、据贴现的期限最长不超过9个月。（X）

35、流动资金贷款期限不得超过一年。（X）

36、单笔贷款资产风险度=该笔贷款方式风险系数×企业信用等级系数。（X）

37、对风险度大于0.6的贷款可以不予发放。（V）

38、审查贷款时应注意贷款用途的生产性、正当性、合法性。（V）

39、贷款抵押都必须经过登记。（X）

40、直接法计算现金流量时，从销售收入开始。（V）

41、长期贷款是指贷款期限在10年以上的贷款。（X）

42、中期贷款展期期限累计不超过3年。（X）

43、银行承兑汇票余额是银行各项贷款余额的组成部分。（X）

44、生产企业的资产负债控制线一般为70%。（X）

45、流通企业的资产负债控制线一般为65%。（X）

46、反担保人是非融资类人民币保函的主要当事人之一。（X）

47、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。（V）

48、土地所有权可以抵押。（X）

49、专利权、著作权中的财产权可以质押。（V）

50、再贴现是指商业银行将贴现所获的未到期票据向中央银行贴付一定利息，将票据转让给中央银行的票据行为。（V）

51、深圳发展银行出具的银行本票质押可作为低风险信贷业务的担保方式。（V）

52、外汇质押人民币贷款的期限最长不得超过3年。（X）

53、外汇担保项下人民币贷款中，借款人提供的质押外汇币种仅限于美元、欧元、德国马克、法国法郎、意大利里拉、瑞士法郎、日元、港元和英镑。（V）

54、A级客户的中期流动资金贷款余额不得超过其流动资金贷款总额的50%。（V）

55、对BBB级（含）以下客户一律不得发放中期流动资金贷款。（V）

56、对同一客户的流动资金贷款，如果某笔贷款发放日与后一笔贷款发放日在30个自然日内，应视为同一笔贷款，按照单笔贷款审批权限审批。（V）

57、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。（V）

58、未进行营业执照年检的客户可以办理贷款借新还旧。（X）

59、为保全信贷资产而办理贷款借新还旧的，原则上只办理一次。（V）

60、借款人在资金充裕的情况下，可以自行决定提前归还贷款，而无须与贷款人协商。（×）61、银行承兑汇票是由出票人签发并向开户银行申请，经银行承兑的商业汇票。（V）62、次级、可疑和损失类贷款合称为不良贷款。（V）

63、借款人处于停产、半停产状态应划分为次级类贷款。（X）64、借款人未按规定用途使用贷款应划分为次级类贷款。（X）

65、借款人经营亏损，净现金流量为负值，应划分为次级类贷款。（V）

66、连带责任保证对债权人利益的担保强度要大大高于一般保证中债权人利益的担保强度。（V）

67、贷款作为商品的价格并不是它的价值的反映，而只是它的使用价值的反映。（V）68、所有者权益是企业投资人对企业净资产的所有权。（V）

69、用于教育、医疗、市政等公共福利事业的房地产不得设定抵押。（V）70、借款人向第三者转让债务不需征得贷款人同意。（X）

71、信贷管理工作必须遵循：服务性、流动性和效益性的原则。（X）

72、向我行申请贷款的客户，应当是工商行政机关（主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有境外国籍的具有完全民事行为能力的自然人。（X）73、申请中长期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需投资的比例，不受国家规定的投资项目的资本金比例限制。（×）

74、贷款人有权了解所有企业的生产经营活动和财务活动。（X）75、借款人不需征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。（X）

76、对借款人与担保人同属一集团的企业，贷款不需审查。未经授权的非独立法人的分支机构提供的担保无效。（X）

77、对只办理低风险信贷业务的客户，不评定信用等级不准直接办理信贷业务。（X）78、新开户的企业经我行评级、授信后，还要再进行建立信贷关系的审批，才可直接申请贷款。（X）79、对一国家债券质押贷款，要审查国家债券是否可以作质物。（V）

80、对有“不得转让”、“委托收款”字样或被拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款期限的票据，在审查票据真实性无误后，可接受作为质物。(X）

81、总行将通过对信贷检查手段，对低风险信贷业务实行逐户、逐笔、全过程监控。（X）82、凡我行提供信贷服务（包括提供担保、承兑汇票、信用证等）的法人客户，原则上都进行信用等级评定。对可能为之提供信贷服务的法人客户，不必进行信用等级评定。（X）83、对应付贷款利息余额超过半年应计利息的客户，信用等级调降为BB级（含）以下；对超过一个季度应计利息额的客户，信用等级调降为BBB级（含）以下。（V）84、对于会计师事务所所出具否定意见的企业，其信用等级可直接定为BB级。（X）85、在客户授信额度内不必再核定分项授信额度。（X）

86、客户授信额度的有效期限最长为一年且可得超过最高综合授信额度的有效期限。（X）87、《担保法》规定，具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。（V）

88、一笔贷款设定两种以上担保方式时，各担保方式不可以分别担保全部债权，可以划分各自担保的债权范围。（X）

89、贷款行应当依据有关的法律、法规和我行的有关规定，严格审查担保的合法性、有效性和效益性。（X）

90、保证人为法人分支机构的，应当要求其出具书面承诺。（X）

91、一外商投资企业、有限责任公司或股份有限公司用财产抵押取得贷款时，应当要求抵押人出具该企业同意的书面证明。（X）

92、以共同共有财产抵押的，应当要求抵押人出具该财产同意抵押的书面证明。（X）93、新增贷款的保证单位信用等级原则上应在A-级（含）以上。（X）

94、如借款人只能提供由A-和BBB级客户作保证，需报二级（直属）分行审批。（X）95、对存量贷款办理借新还旧和还旧借新时，应尽量将高风险担保转换为低风险担保。（V）96、贷款行经过审查确认借款人提供的担保具有合法性、有效性和可靠性，不需经贷款审查委员会或有关负责人批准后，方可与担保人订立贷款担保合同。（X）

97、贷款行可以就单笔贷款分别订立担保合同，也可以与担保人在最高债权额限度内就一定期间连续签订的借款合同订立一个担保合同。（V）

98、保证人承担保证责任期间为借款合同履行期届满贷款本息未受清偿之时半年。（X）99、由抵押人、出质人办理抵押质物财产保险，保险期间应长于借款合同期限；因抵押物、质物灭失毁损取得的保险金，应当优先偿付贷款本息。（V）

100、借款合同履行期间，贷款行应对贷款资产和设定的担保同时进行检查和管理。（V）

101、贷款行对抵押或质押的物品、票据、权利凭证和有关文件应实行专门管理。（V）102、贷款行拟同意借款人延期还款的，如果此贷款设立的是保证担保，应事先取得保证人同意继续担保的书面证明。（V）

103、处理抵押物、质物或质押权利所得价款，应当首先偿付借款人所欠贷款本息和应付的违约金。（X）

104、根据我行国债质押贷款的管理的要求，可用于质押的凭证式国债，是指2001年（含）以后财政部 发行的。（X）

105、凭证式国债质押贷款，是指借款人以未到期的凭证式国债作质押，从商业银行取得人民币贷款，到期归还贷款本息的一种贷款业务。（V）

106、凭证式国债质押贷款，额度起点为10万元，每笔贷款应不超过票面金额90%。（X）107、单位在金融机构办理定期存款时，金融机构为其开具的《单位定期存款开户正式书》应作为质押的权利凭证。（X）

108、自然人是指符合〈中华人民共和国担保法〉规定的具有代为清偿能力的公民。（V）109、自然人担保的具体方式：抵押、权利质押、质押加保证。（V）

110、在我行贷款五级分类中，称后两类为不良信贷资产。（X）

111、在我行贷款五级分类中，关注类是指债务人无法足额偿还贷款本息和其他债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（X）112、信贷业务涉及国家、企业、银行秘密，档案管理人员、调阅人员，均需严格执行保密制度。（V）

113、在信贷档案管理中，权证类和要件类档案原则上存放原件。（X）

114、测算单笔贷款风险度时，贷款风险度等于客户信用等级系数乘于贷款方式系数。（V）115、AA-级（含）以上客户的新增流动资金贷款，同样受“30个自然日”制度的限制。（X）116、贷款展期后，新的贷款期限加上原贷款期限，达到新的利率期限档次时，贷款利息应按新的期限档次利率计收。（V）

117、为保全信贷资产而办理贷款借新还旧，其中原已属于不良贷款的仍按不良贷款进行统计、监测和管理。（V）

118、除为保全信贷资产外，对一户企业办理贷款借新还旧贷款，贷款的总额可超过（超过部分用于清偿积欠利息）该客户的办理贷款借新还旧贷款余额。（X）119、循环贷款额度不受客户流动资金授信额度限制。（X）

120、对能够提供全额低风险担保的企业，申请办理各项流动资金贷款时，可不受该企业最高综合授信额度和信用等级限制。（X）

121、我行项目贷款的审批权限，不受总行转授权的限制。（X）

122、企业向银行申请出具项目贷款意向书，是为了解决客户报批项目可行性研究报告的问题；向银行申请出具项目贷款承诺函，是为了客户报批项目建议书的问题。（X）123、项目贷款意向书在不约定贷款额和责任条款下和项目贷承诺函都不具备法律效力。（X）

124、项目贷款意向书和项目贷承诺函只能由总行和一级（直属）分行对外提供。（V）125、办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经上级机构授权。（V）

126、根据银行承兑汇票管理规定要求，承兑审批权集中于二级分行（含）以上机构。（V）127、在客户授信额度内，客户办理信贷业务可以不提供担保。（X）

128、在办理信贷业务时，贷款行不得接受保证人提供的一般保证，而应接受保证人提供的连带责任保证。（V）

129、贷后管理是指从贷款发放之日起到贷款之日止的贷款管理。（X）

银行信贷审批人会议工作规程 篇2

青海银行信贷审批人会议工作规程

（宁青银字（2004~58 号）根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《青海银行基本制度》中的有关规定，为提高信贷决策水平，防范信贷风险，总行审贷分离工作由原岗位分离到目前的部门分离，做到分工合理、职责明确，部门之间应做到相互配合、相互制约，强化决策体制制约，特制定本规程。第一章 信贷审批人会议的人员组成及工作职责 第一条 青海银行信贷审批人会议是根据国家有关法规、货币政策及本行经营方针，研究建设信贷经营管理架构，分析信贷业务发展和风险管理状况，制定一定时期的信贷政策、管理制度和营销策 略。第二条 总行信贷审批人会议人员 9 名，由总行主管信贷管理和其他相关业务的副行长及总行有关业务部门负责人组成。其中：牵头审批人 1 名，由总行主管信贷管理工作副行长担任，副行长 2 名，信贷管理处，风险管理处、计划财务处、公司业务处、个人业务处负责人各一名及管理行行长一名，稽核处负责人和信贷管理处 2 名贷款专职审查人员可参加会议，但无表决权；公司业务处参会人员对直贷项目无表决权；管理行行长对本行项目也无表决权。各管理行审批人会议人员可参照总行审批人会议人员组成，至少不低于 5 人，并将组成人员名单报总行信贷管理处审查批准，方可履行审批人职责，不得随意变更，若有变更须经总行审批，对未经审批的人员，总行不予认可。

孝感市商业银行信贷系统审批流程 篇3

此审批流程根据原手工申批程序拟定，并根据公司业务部意见修改后确定。

一、关于电子审批流程的说明:

信贷系统电子审批流程由系统中不同岗位的不同人员按级别和权限逐级申报审批。系统中设定岗位如下：

客户经理岗(调查岗)支行信贷主管岗 支行审贷小组 支行行长岗 总行公司业务(零售业务)审贷小组岗 总行公司业务部(零售业务部)总经理 总行风险管理部 总行风险管理部总经理=总行审贷会审批==审贷会主任=分管风险(公司,零售)管理部的领导 董事长 董事会

其中：支行信贷主管岗和支行行长岗位不参与贷款流程的申批。

一般贷款业务基本流程如下（特殊业务有单独流程设置）：

二、岗位,职位对应关系及审批权限:

支行:

客户经理========调查岗

信贷主管========信贷主管岗

审贷小组========审贷小组岗

支行行长========支行行长岗

总行:

总行公司业务部审贷小组==========公司业务部审贷小组岗(3成员,2人同意时表示同意).公司业务部总经理===============公司业务部总经理岗

(部行零售部审贷小组)============零售业务部审贷小组岗(同上)

总行公司业务部总经理===========信贷主管岗(属审贷小组成员只是有最终表决权)

总行风险管理部================风控部岗

总行风险管理部行领导===========风险管理部分管行长岗

总行公司业务部行领导===========公司业务部分管行长岗

总行零售业务部行领导===========零售业务部分管行长岗

总行审贷会================总行审贷会岗(共有12个成员,每次有七个成员参与申批,其中六人同意,表示同意,否则为否决)

审贷会主任============= 审贷会主任岗(对审贷会意见进行统计并确定)

董事长=================行长岗

董事会===============

三、贷款申请申批流程配置情况:

流程编号:

A:支行调查岗=======审贷小组=====公司业务部=======风险管理部====总行审贷会======分管风险行长(终审)

B:支行调查岗=======审贷小组=====公司业务部=======风险管理部====总行审贷会======分管风险行长=======董事长(终审)

C: 支行调查岗=======审贷小组=====公司业务部=======风险管理部====总行审贷会(安排会签)======分管风险行长==董事长=====董事会

D:支行调查岗=======审贷小组=====公司业务部总经理(终审)

E: H:支行调查岗=======审贷小组=====零售业务部======风险管理部=====总行审贷会(终审)

F:支行调查岗=======审贷小组=====公司业务部=======风险管理部====公司业务部分管行长(终审)

G:支行调查岗=======审贷小组=====公司业务部=======风险管理部====公司业务部分管行长========审贷会(终审)

H:支行调查岗=======审贷小组=====零售业务部======零售业务部分管行长(终审)

J: 支行调查岗=======审贷小组=====公司业务部=======公司业务部分管行长(终审)

I: A:支行调查岗=======审贷小组=====公司业务部总经理=======风险管理部====总行审贷会(终审)

关于流程的说明：每一级岗位在进行审批前，请先查看业务申请信息，并查看前一级岗位的审批意见。总行公司业务部、零售业务部为多人审批。审贷会每次从贷审委员会12人中由审贷部总经理岗（虚拟岗位）选出７人且必须为７人，并由被选中的７人进行审批，且７人必须都完成审批并上报后，才能生效，审贷会审批结果将由审贷会主任按照６人及以上人数同意，表示同意的原则进行审贷会意见确定。总行董事会的审批暂时未确定。

四、业务与流程对应情况：

1:个人存单质押贷款:

50万及以下==========流程H

50万---100万=========流程J

100万以上===========流程I

2;对公存单质押贷款:

100万以下===========流程J

100万以上===========流程I

3:银行承兑汇票:

1000万以下100%保证金;=========流程D

1000万以上100%保证金==========流程I

有敞口:

50万以下===============流程D

50万----100万===========流程J

100万以上==============流程I

4:银行承兑汇票贴现:

50万以下==============流程D

50万-----100万=========流程J

100万以上============流程I

5个人住房按揭:

个人住房按揭=========流程H

6个人抵押贷款:

个人抵押贷款=========流程E

7其他业务,除前面有特殊说明的流程外统一按申请金额分类:

1000万以下===========流程A

1000万----1500万=======流程B

1500万----2000万===========流程C 2000万以上及关联贷款=========流程C(还需关联交易委员会批准)

五、流程测试说明

由于流程分类情况较多，需要由专门负责流程的银行业务人员进行测试，测试用例要尽可能包括所有的情况，如在测试过程中遇到流程问题或流程审批及银行实际业务要求不相符合的地方，及时与我们联系，进行调整或修改。

六、电子申批流程的一些建议

鉴于商行首次使用电子审批流程，很多流程都是沿用以前手工申批流程来进行操作的，使得审批流程冗长且岗位人员多次重复，不利于审批效率的提高，并高致使银行高层领导在系统中的工号太多，且权限不一。所以建议贵行在流程申批上可参考我公司在其他银行的电子流程，进行岗位的合并及权限合并。

七、其他申批流程

1：额度业务申请审批流程

支行调查岗=======支行信贷主管岗==========支行审贷小组岗=========支行行长岗===========风险管理部(终审)==========审贷会(终审)[开发商楼盘按揭额度]

业务说明，主要包括各类额度申请业务。

2：客户类流程

支行调查岗=======支行信贷主管岗==========支行审贷小组岗=========支行行长岗===========风险管理部(终审)

业务说明，主要指客户资信等级评定、客户贷后检查、客户分类、客户逃废债、客户清算、客户名称变更、个人信用等级评定等业务。

3：额度贷后管理类流程

支行调查岗=======支行信贷主管岗==========支行审贷小组岗=========支行行长岗===========风险管理部(终审)

业务说明，主要指授信额度调整、额度冻结、额度生效、延长额度期限、额度担保调整、额度金额控制等业务。

4：贷后一般流程 支行调查岗=======支行信贷主管岗==========支行审贷小组岗=========支行行长岗===========风险管理部(终审)

业务说明，主要包括贷后检查报告、贷后五级分类、担保调整、借据展期、变更还款方式、提前还款、不良业务移交、变更还款期限等业务。

５：资产保全流程

支行调查岗=======支行信贷主管岗==========支行审贷小组岗=========支行行长岗===========风险管理部(终审)

业务说明，主要指贷款起诉、贷款撤诉、取得抵债物、不良贷款核销、呆滞呆帐认定等

银行信贷审批考试案例 篇4

摘要：作为银行的主要业务之一，信贷业务是银行电子化建设的重要组成部分。随着国民经济发展速度的不断提升及金融体系改革的不断深入，金融市场的竞争愈加激烈。为此要求商业银行必须提高地信贷管理水平。信贷审批系统在信贷业务集约化经营与科学化管理中起到关键性的作用，尤其是在信贷资产安全性等方面发挥着极大的作用。完善信贷审批系统，合理化设计，对信贷审批管理水平的提升机业务流程的规范具有重要意义。本文主要对商业银行信贷审批系统设计原则、设计流程及管理进行了分析与探究。

关键词：商业银行;信贷审批系统;设计;原则;管理

中图分类号：TN914.3

文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2015）03-0133-01

作为商业银行信贷体制改革与风险管理的重要内容，“审贷分离”一直以来都是各大商业银行关注的热点。自1999年建设银行信贷体制改革以来，逐步建立“一级审批”信贷审批机制，并加大了专职贷款审批人制度的推行力度，为“审贷分离”的彻底实行提供了可靠的保障。在信贷资产质量提升机防范风险等方面也发挥着巨大的作用。随着经济全球化的不断深入及金融市场竞争的愈加激烈，我国商业银行现行信贷审批管理体系也呈现出诸多问题，为此，笔者以多年的工作经验，在现代风险管理理论的基础上，对信贷审批系统设计原则、设计流程及管理等方面进行了探究，以期为本行发展贡献一份力量。

一、商业银行信贷审批系统设计原则

近年来，在银行业中先进的科学技术得到了大量的应用，使得银行之间的竞争越来越激烈。特别是2001年我国加入世贸组织以后，在国内国外银行纷纷进行分支机构的设置，这种情况的出现，迫切要求我国商业银行必须转变现有经营模式，才能赢得发展。在金融市场竞争中银行资产的好坏是影响其发展的决定性因素，信贷资产作为银行最大资产，其质量的优劣对银行发展具有至关重要的作用。

（一）标准化和有机集成结合

作为商业银行业务管理及信息管理体系的重要组成部分，信贷审批系统设计过程中应对标准化原则进行充分考虑，也就是说，信贷审批系统设计中必须严格遵循国际、国内及行业内相关标准进行设计，同时还要对本行业务管理及信息管理的现状进行充分考虑，确保信贷审批系统设计的合理性、可行性。该系统的主要应用对象包括银行信贷内勤人员、信贷管理人员及会计核算人员，设计中应达到信贷审批系统和其他业务管理、信息管理系统之间有效结合、密切联系的目的。

（二）先进性与实用性结合

在完善商业银行信贷审批系统的过程中，工具开发、技术更新及支撑环境等都具有关键性的作用。如在选择具体产品及方式时，应严格遵循先进性原则，确保应用技术符合信贷业务需求，随着信息时代的到来，在商业银行信贷审批中大量引进新技术与新概念，在金融市场竞争中，技术方面相对较为滞后的产品将退出本行业的发展舞台，只有这样才能有利于系统维护升级，在金融市场及服务等方面先进性原则对一定产品与技术提出了更高的要求，只有符合商业银行发展需求，才能对银行投资进行最大限度的保护，才能对信贷审批系统的长期维护及升级提供强有力的保障。按照实用性原则进行信贷审批系统设计，不仅可以加大系统推广的力度，还可以充分结合实际需求与使用环境。在实用性原则应用中，应对实施成本等因素进行充分考虑。在信贷审批系统设计中，必须充分考虑本行现行技术环境、使用环境及外部环境，确保先进性与实用性的有效结合。

二、商业银行信贷审批系统设计的分析

随着国内金融市场改革的不断深入，使得银行之间的竞争愈加激烈，在银行压低价格、放宽条件进行贷款扩张、抢占份额的同时，落后的风险监控技术将加大银行经营风险，目前国内银行业已经加大了风险控管的力度。为对贷款投放中产生的信贷风险进行有效防范，银行在加大信贷资金管理的同时，必须对信贷资产质量进行有效提升。信贷审批系统的完善，可以对信贷风险进行有效降低。根据商业银行需求进行信贷审批系统设计，应遵循“以客户为中心，以电子化管理为手段，以风险防范为目的”的设计原则，进行信贷审批系统设计，主要分为两层结构形式，为核心层与分支层（图）。

在设计中主要包括系统硬件、系统数据流、系统功能、系统权限控制与数据库、待审批贷款查询数据、审批查询数据库、贷款审批修改数据库、审批详情数据库、贷款权限分配维护数据库、贷款权限修改等多个方面。本文主要对以下几个方面进行了分析。

（一）系统硬件框架

选用浏览器与服务器的方式作为银行信贷审批系统硬件系统的主要方式，也就是常说的B/S结构，这种系统方式对集中管理数据及系统维护十分有利，并能对系统成本进行有效降低，为客户应用提供便利，利用浏览器可以有效实现客户端操作。

（二）系统权限控制与数据库设计

在信贷审批系统权限控制设计中，应分用户与角色进行权限管理，并在交易中设置权限管理，实现同时前后台共同控制。严格维护功能授权，一键完成数据维护，可实现一个交易所有业务同时全部完成移交。在采集数据的过程中，应对报文所需数据进行采集，数据采集的方式主要包括以下三种：界面录入、介质导入及其他系统抽取。首先，在验证数据自动获取中，必须严格按照个人诚信系统及企业征信系统的报文数据要求进行，确保数据格式、内容与报文要求相符合。其次，生成报文过程中，当数据采集完成后，应遵循报文需求进行各种报文的生成，并进行上报。最后，错误处理过程中，应按照返回的具体信息，对发生错误的报文进行错误的自动检测，并形成正确的报文，检验合格后进行上报。

（三）贷款权限分配维护数据库设计

在贷款权限分配维护数据库设计中，主要包括贷款流程编号、贷款种类、贷款期限、担保方式等多方面内容，如表所示。

三、商业银行信贷审批管理的探究

经济效益是商业银行存在的基础，通过银行信贷的方面最大限度地实现经济效益。由此可见，商业银行经济效益是否良好，与信贷管理水平的高低具有关键性的作用。作为银行运用信贷杠杆对日常经济活动中的资金信贷关系进行组织、疏导、调节及控制的活动，信贷审批管理体系的建立与完善，对商业银行科学化、规范化管理具有重要意义。

（一）加强学习，提升政策执行力

一是信贷审批管理学习机制的建立与完善。定期开展各种专题业务研讨等学习活动，对国家政策方针、制度等进行及时、系统地学习与交流，确保信贷审批工作人员能够对上级行信贷管理战略进行及时领会，并对政策和规章制度的精神实质进行准确掌握，将政策精神在本省经济发展与本行经营管理中充分体现，规范审批流程、明确信贷管理方向，在银行业务办理及信贷风险防范中充分发挥政策的指导作用。

二是强化政策传导作用。通过多种途径如审批座谈会议、营销联动、业务培训等方式，完善基层银行信贷审批系统及风险防范管理体系，在申报项目方面积极引导基层银行向总行政策靠拢，帮助基层银行对风险条线及经营条线利益一致性有一个全面的了解，加大信贷风险控制力度，实现信贷审批与市场营销的充分结合。

（二）坚持精细化审批，把好质量关口

2014年前三个季度，建行河南分行账面利润、公司类贷款新增、个人存贷款新增、中间业务收入等主要业务指标继续占据同业第一的位置，一些指标在建行分行以至全行系统都居于前列，同时，不良贷款率控制在2.62%，资产质量保持在同业领先的水平。随着2015年的到来，商业银行竞争愈加激烈及总行大力推进结构调整的政策要求，在信贷审批管理中，必须对各项政策进行全面了解与掌握，促使信贷审批管理符合本省经济需求、各行经营实际，在合理调整信贷结构的同时，有效提高整体资产质量。

1.积极推动信贷经营转型。将信贷审批资源配置及营销导向作用充分发挥出来，在审批过程中，促使信贷资源向非严控行业、优质客户、重要项目及供应链融资、贸易融资产品上倾斜，在区域主导产业链中应起到深层次拓展的作用，进而实现“多产品覆盖、向两头延伸、表格化管理”。

2.加大防范风险控制力度。在审批中积极督促申报行努力挖掘和增加抵、质押方式的业务占比，或采取由信用等级更高、经营实力更强的担保单位提供担保，严格控制互保、交叉保及设备抵押项目，对集团客户、关联客户以及虚拟集团客户严格按照有关要求，认真研究总体资产负债情况、银行在企业金融需求中的控制地位以及风险控制策略，努力提高授信方案质量。

四、结语

综上所述，随着国民经济发展速度的不断提升及金融体制改革的不断深入，金融市场的竞争愈加激烈。特别是在国家投资管理体制改革后，银行信贷独立评估及审批决策权逐渐加大。如何在信贷业务发展中，降低信贷风险，对商业银行发展至关重要。信贷审批系统设计的完善，对提升信贷资产安全性能与规范业务流程具有重要作用。在建立与完善信贷审批系统的同时，应加大信贷审批管理力度，提高其管理水平，只有这样才能为商业银行的发展提供可靠的保障。

参考文献：

[1]

邢德海，齐二石，董旭源.基于SOA的国有银行数据集中管理系统分析与设计[J].北京理工大学学报：社会科学版，2007（5）.[2]

梅登华，闵华清.商业银行信贷管理系统的设计与实现[J].计算机工程，2006（23）.[3]

苑 鑫，陈玉华.提高国有商业银行审贷分离制度效率的对策[J].河南金融管理干部学院学报，2005（1）.[4]

贾 楞.国内银行业信贷审批机制的考察与借鉴[J].农业发展与金融，2006（7）.[5]

银行信贷审批考试案例 篇5

前言

新三板一直致力于为中小微型企业提供良好的非上市股份有限公司股权交易平台，从一开始中关村园区试点到现在全国范围内的符合标准的企业均可申请挂牌。截至2015年10月27日，共有3852家企业在新三板上挂牌。根据Wind数据库资料显示，这其中有147家国有企业。这147家国有企业中，有103家是在2015年挂牌新三板的。

截至2015年10月27日，中国内地31个省级行政区域中，仅有宁夏回族自治区与西藏自治区两地没有国有企业挂牌新三板，基本实现全国各区域的覆盖。所有省级行政区域中，国有企业成功挂牌新三板最多的为江苏省，以23家的数量遥遥领先；北京与山东省则同时以14家并列第二。

可以预见未来会有更多国有企业有意向挂牌新三板，新三板对于国有企业来说，是一个登陆资本市场的良机。挂牌新三板可以让国有企业接受监管，公开企业信息，规范化管理企业，为日后有上市计划的企业提供提前演练的机会；同时挂牌新三板也让需要资金的国有企业提供更好的融资机会。但国有股权作为国有资产，是国民经济的重要组成部分，为避免国有资产流失，全国股转系统对国有企业的审核会较为严格。

对于这些具有国资背景的企业，股转系统在审批其挂牌申请文件时，针对其国有股权的问题会有更多的关注，并要求企业提供相关国有股权问题反馈意见的回复。

对于股转系统在审批涉及国有股权相关企业挂牌申报时提出的相关问题，广证恒生推出专题研究案例分析，以期为正在或计划挂牌的企业提供帮助。涉国有股权审批要点案例分析 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》中的基本标准条例中有三点与国有股权相关，相关条例如下：

1.国有企业需提供相应的国有资产监督管理机构或国务院、地方政府授权的其他部门、机构关于国有股权设置的批复文件；

2.以国有资产出资的，应遵守有关国有资产评估的规定；

3.申请挂牌前存在国有股权转让的情形，应遵守国资管理规定。为能帮助含有国有股权的企业在申请挂牌新三板时回复反馈意见可以少走一点弯路，广证恒生选取了新三板中的典型案例进行解析。

2.1、国有股权设置批复文件

国有股权设置批复文件这一条例从属于六项挂牌条件中的第一条：依法设立且存续满两年。其关注点为第一条的第一小点公司设立的主体、程序合法、合规。

【新三板案例（青浦资产831711.OC）：国有股权批复程序的合规性】 上海青浦资产经营股份有限公司（以下简称“青浦资产”）于2014年10月29日向全国股转系统提交挂牌申请材料。根据其公开转让说明说指出，青浦资产在申请挂牌时股东为上海青浦发展（集团）有限公司，占比98.87%；以及上海青浦现代农业园区发展有限公司，占比1.13%，均为国有独资公司。因此青浦资产国有股比例为100%。根据青浦资产的国资性质，全国股转系统在反馈意见中提出了以下问题。

请主办券商和律师依据企业国有资产法、企业国有资产监督管理暂行条例及其他国资监管的法规补充核查公司整体变更为股份公司、历次重大资产重组所履行的国资批复程序的合规性，请提供国有股权设置批复文件。

全国股转系统反馈中的关键点在于“核查程序合规性”以及“提供国有股权设置批复文件”两点。青浦资产根据全国股转系统的反馈问题提交了以下回复。

国有股权设置批复文件如下： 2014年9月2日，青浦区国资委出具《关于上海青浦资产经营股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》（青国资委[2014]108号），确认：上海青浦发展（集团）有限公司（国有独资公司，系青浦股份国有股东）持有14,831.00万股，占总股本的98.87%。上海青浦现代农业园区发展有限公司（国有独资公司，系青浦股份国有股东）持有169.00万股，占总股本的1.13%。如青浦股份进入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，上述国有股东在证券登记结算公司登记的证券账户应标注“SS”标识。结论意见：公司在整体变更为股份公司、历次重大资产重组过程中，按照法律要求履行了国资批复程序。

由于青浦资产的国有股权设置并不存在瑕疵，在回复反馈时提供了青浦区国资委出示的国有股权设置批复文件，证明了公司设立主体、程序合法、合规。因此全国股转系统并未就其国有股权设置批复问题提出第二次反馈意见。最终青浦资产于2015年1月20日成功挂牌新三板。

【新三板案例（德方纳米）：国有股权设置未获得批复文件】

深圳市德方纳米科技股份有限公司（以下简称“德方纳米”）于2014年10月17日即向全国股转系统提交挂牌申请材料，但至今仍未挂牌成功。根据其公开转让说明书指出，南山科创为其股东，持股占比为1.735%，为国家事业单位。全国股转系统就其挂牌申请提出了两次反馈意见，在第一次反馈意见中，针对其国有股权提出了以下意见。

关于公司股东性质。（1）请公司补充披露深港产学研、博汇源、拓邦股份、华创盛创、润得益、南山科创、华创盛投的基本情况及股权结构图。（2）请公司补充披露上述公司中为国有企业或国有控股企业，是否履行了国资批复的相关程序，请律师对股东出资的合法合规性发表意见。（3）请主办券商及律师补充核查关联关系的准确性并发表意见。

以下截取德方纳米就第一次反馈意见回复中关于国有股权问题的部分内容。

公司股东中除了南山科创为事业单位之外，其余单位股东均不属于国有企业或国有控股企业，不涉及国有资产，也无需履行国资批复的相关程序。南山科创为事业单位，目前正在办理相关批复程序。从德方纳米在第一次回复中的内容来看，德方纳米无法就南山科创作为国有事业单位出资未获得批复问题提供合法合规性证明。因此，全国股转系统在第二次反馈意见中，再次提出了关于国有股权设置问题的意见。

请主办券商及律师补充核查南山科创批复情况并对出资程序、股权确认的合法合规性发表意见。

根据这一问题，德方纳米做出如下回复。

主办券商及律师认为，南山科创为深圳市南山区科技创新局主管的事业单位法人。南山科创为深圳市南山区科技创新局主管的事业单位法人，为独立核算的非参照公务员制度管理的事业单位法人，可以对外投资；南山科创对德方纳米的投资行为已经主管部门、以及同级财政部门的同意，并履行了实际出资及工商变更登记等手续。南山科创对德方纳米的历次出资合法合规。按照国家相关规定，南山科创对德方纳米的投资应当被认定为国有法人股，应当办理国有股确权的有关手续。截至目前，相关国有股权设置批复的手续正在办理。主办券商及律师认为南山科创取得国有股权批复的手续不存在法律障碍，上述确权批复取得事项不会对公司本次申请挂牌构成实质障碍。

回复中有提到“相关国有股权设置批复手续正在办理”。尽管主办券商及律师认为南山科创取得国有股权批复的手续不存在法律障碍，批复文件取得事项不会对公司申请挂牌构成实质障碍，但没有批复文件即无法证明公司设立的主体、程序合法、合规。因此全国股转系统在此情形下并没有批准德方纳米的挂牌申请。德方纳米的挂牌申请如今仍为待审查状态。

【新三板案例（胜达科技430626.OC）：未取得国有股权批复文件，已解决】 潍坊胜达科技股份有限公司（以下简称“胜达科技”）于2014年1月向全国股转系统提交挂牌申请。根据其公开转让说明书指示，截至胜达科技申请挂牌之时，山东省高新技术创业投资有限公司为公司前十大股东，为国有法人，持股18%。在胜达科技提交了公开转让说明书以及法律意见书后，全国股转系统针对山东高新投的国有股权设置问题，提出了以下反馈。

请主办券商、律师对山东高新投未取得国有股权设置批复文件是否符合挂牌条件发表明确意见。随后，胜达科技在补充法律意见说明书中针对该问题作出了相关回复。

由于山东高新投项目经办人员对国有股权管理等法律法规的认识不全面及工作疏忽，该司2010年末投资胜达科技后，主要关注公司的持续成长能力，一直没能按国有股权管理的要求取得国有股权设置批复文件，2013年7月胜达科技启动新三板挂牌申请工作后，山东高新投按国有股权管理的要求办理了国有股权设置批复，并于2013年12月24日取得了《山东省国资委关于潍坊胜达科技股份有限公司国有股权管理有关事宜的批复》（鲁国资产权字[2013]94号）。

本所律师认为，山东高新投取得了《山东省国资委关于潍坊胜达科技股份有限公司国有股权管理有关事宜的批复》，符合《全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件内容与格式指引（试行）》中关于存在国有股权的拟挂牌企业需要国有资产管理部门出具国有股权设置批复文件的要求。

本案例中胜达科技尽管在国有股权设置时并未获得批复文件，但已按要求向相关主管部门山东省国资委补办了国有股权设置批复文件，证明了公司设立的主体、程序合法、合规。全国股转系统悉知相关情况后，即批准了其挂牌申请。

【国有股权设置批复问题解决建议】

全国股转系统关于国有股权设置批复问题的审核关键点在于国有股权设立的程序合法、合规。

根据《中华人民共和国企业国有资产法》第三十五条规定：“国家出资企业发行债券、投资等事项，有关法律、行政法规规定应当报经人民政府或者人民政府有关部门、机构批准、核准或者备案。”

国有股权的设置为国家出资企业投资的一种类型，所以此问题的关注点在于企业是否能提供有关部门、机构批准、核准的文件。在青浦资产案例中，青浦资产在国有股权设置批复问题上并没有瑕疵问题。因此，企业在此状况下如实提交相关国资委开具的批复文件证明国有股权设置合法，合规即可。

而在德方纳米和胜达科技两例中，企业在创立之时未取得国有股权设置批复文件。此情况下，建议公司在申请挂牌前需向主管部门申请补办国有股权设置批复文件。企业在取得股权设置批复文件后，在反馈意见回复中，企业需注意：（1）承认未能取得国有股权设置的瑕疵行为；（2）公司已按相关要求补办国有股权设置批复文件；（3）该瑕疵行为对公司挂牌不构成实质性障碍。

2.2、国有资产应遵守相关评估规定

国有资产应遵守相关评估规定这一条例也是从属于六项挂牌条件中的第一条的第二小点，其关注点为公司股东的出资合法、合规，出资方式及比例应符合《公司法》相关规定。

【新三板案例（朗德金燕833479.OC）：国有资产评估合法合规】 北京朗德金燕自动化装备股份有限公司（以下简称“朗德金燕”）于2015年6月30日向全国股转系统提交了挂牌申请，根据其公开转让说明书指出，截至申请挂牌时，山西晋煤集团金鼎煤机矿山有限责任公司为公司的最大股东，系国有法人，占比55%。作为国有法人的金鼎煤机于2010年12月8日与蒲长晏约定以1137.77万元收购了将其持有的在朗德金燕有限公司的390万元出资额中的330万元。根据朗德金燕的国有股东背景及国有出资事实，全国股转系统在第一次反馈意见中提出了以下问题。

关于公司控股股东山西晋煤集团金鼎煤机矿业有限责任公司，请主办券商、律师补充核查以下事项并发表明确意见：（1）股东的性质；（2）股东投资于公司的程序的合法合规性；（3）公司历次国有股权比例变动所履行的审批、评估等程序及是否合法合规。如存有不合法情形，请补充核查相关部门的确认情况。

此回复中的三点分别对应了全国股权系统中挂牌指引与国有股权对应的三点，其中关注点包括国有资产出资及其资产评估的合法合规性。我们从朗德金燕的回复中截取了关于国有资产出资程序以及评估的内容，以供参考。

金鼎煤机为国有企业，其在收购自然人股东蒲长晏持有的朗德有限55%股权时，履行了内部相应的审批手续并收到批复，其投资行为是合法、合规的。

律师回复：《法律意见书》“

七、公司的股本及演变”之“第三次股权变更”中已披露。就金鼎煤机收购朗德有限自然人股东蒲长晏55%股权的事项，金鼎煤机履行了内部董事会决议，上报其控股股东晋煤集团经党政联席会议批准，由晋煤集团上报山西省国资委经原则同意，由中瑞岳华会计师事务所有限公司山西分所出具审计报告，由山西中晋资产评估有限责任公司作出此次收购项目的评估报告并上报山西省国资委，山西省国资委发文批准《关于山西晋煤集团金鼎煤机矿业有限责任公司重组朗德有限》，随后金鼎煤机与蒲长晏签订《股权转让合同》并按相关规定履行了纳税义务，朗德有限股东会作出决议并向房山区工商局提交变更申请，房山区工商局作出变更核准通知书。本所律师认为，金鼎煤机为国有企业，其在收购自然人股东蒲长晏持有的朗德有限55%股权时，履行了内部相应的审批手续并收到批复，其投资行为是合法、合规的。

朗德金燕在回复中详细描述了作为国有企业的金鼎煤机在出资收购其股权时履行了内部审批手续，获得了山西中晋资产评估有限公司的评估报告以及山西省国资委的批复，证明了公司股东的出资合法、合规。因此全国股转系统并未就其国有资产问题继续提出反馈意见。朗德金燕于2015年10月16日成功挂牌新三板。

【新三板案例（深港环保）：国有股权出资没有履行评估、备案程序】 深圳市深港产学研环保工程技术股份有限公司（以下简称“深港环保”）于2014年11月6日向全国股转系统提交挂牌申请，但至今未挂牌成功。根据其公开转让说明书指出，截至公司申请挂牌之时，国有股东深港科技当前持有公司6.02%的股权，深港科技对公司投资形成的股权属于国有权益，并且深港科技先后五次向深港环保增资。全国股转系统根据深港环保回复中提到的深港科技增资存在瑕疵提出了的如下反馈意见。

公司股东之一深港科技是由深港产学研基地及深港产学研基地产业发展中心共同出资设立的有限责任公司，深港产学研基地是由深圳市人民政府、北京大学、香港科技大学合作建立的深圳市直属局级事业单位，深港产学研基地产业发展中心是由深港产学研基地主管的事业单位，因此，深港科技对公司投资形成的股权属于国有权益，按照《企业国有资产评估管理暂行办法》规定，公司2010年2月增资至1111.1111万元、2010年12月增资至3000万元、2012年2月增资至4750万元、2012年9月增资至5550万元及2013年12月增资至6650万元等五次增资行为须履行资产评估并向有关国有资监督管理部门备案的前置程序。由于公司应履行未履行评估、备案程序，上述出资程序上存在一定瑕疵。请主办券商和律师核查上述情况并对公司是否符合“股权明晰，股票发行和转让行为合法合规”的挂牌条件并发表意见。这一问题，深港环保的回复如下。

全国中小企业股份转让系统有限公司（下称“贵公司”）：我公司于2015年1月6日接到贵公司关于我公司挂牌申请的第二次“反馈意见”。

为弥补出资程序瑕疵，我公司已按深圳市财务委员会（下称“财委）的要求进行有关整改工作，经与财委有关部门沟通，财委已基本同意我司的整改工作，现正在向财委及相关主管部门办理关于批复文件的审核手续，预计二0一五年三月下旬才能取得正式批文，故向贵公司提出延期提交反馈意见回复的申请。特此申请，请予准许。

从回复中可得知深港环保在申请挂牌时仍未取得国资出资合规的相关批复文件。因此需要提出延期申请，查询全国股转系统官网信息尚未见深港环保提交相关批复文件。截至2015年10月27日，深港环保仍为待审查状态。【新三板案例（恐龙园833745.OC）：国有资产投资存在瑕疵，已解决】 常州恐龙园股份有限公司（以下简称“恐龙园”）于2015年7月30日向全国股转系统提交挂牌申请，并与2015年10月15日成功挂牌新三板。根据其公开转让说明书指出，截至公司申请挂牌时，恐龙园最大股东为龙城旅游控股集团有限公司，系国有法人，占比55%。恐龙园园在有限公司阶段共发生6次股权转让和3次增加注册资本，股份公司设立后，发生1次增资（资本公积转增股本）和3次股权转让。其中，除股份公司阶段的3次股权转让外，其余股权变更均涉及国有股股权变动。针对恐龙园国有股权转让以及国有资产出资，全国股转系统在第一次反馈意见中提出来以下问题。

关于国有股。请主办券商和律师补充核查公司历次国有股出资和股权转让程序的合规性，就公司是否符合股权转让合法合规的挂牌条件发表明确意见。

根据恐龙园公开转让说明书，公司在第一次增资与第二次增资过程中均存在没有履行有关程序的情况。本文截取了恐龙园在第一次反馈意见回复时的资料，以作参考。

2002年7月，第二次增加注册资本。

恐龙园有限整体吸收合并投新实业未履行国有产权转让之资产评估、审批等程序，且恐龙园有限本次增资未履行验资和工商变更登记等手续；另外，本次增资时常州新旅以土地使用权出资未履行资产评估手续。

上述吸收合并虽然没有履行国有产权转让之资产评估、审批等程序，但本次吸收合并均系在国有单位之间发生，不存在国有资产流失的情况；2006年3月8日，常州汇丰会计师事务所有限公司出具“常汇会验[2006]内151号”《验资报告》，对本次增资予以了验证；恐龙园有限亦于2006年就本次增资补充办理了工商变更登记；另外，2013年1月6日，常州市工商局出具《关于对常州恐龙园股份有限公司历史沿革相关事宜的说明》，确认本次增资已经补办了相关工商变更登记手续。且前述未及时履行工商变更登记手续的行为终止之日距说明出具之日已超过了《行政处罚法》规定的2年追责时效，不会再给予行政处罚。

因此，主办券商和律师认为，恐龙园有限就本增资未履行资产评估、验资等手续，未及时办理工商登记，未履行国有产权转让之资产评估、审批等程序的情形不会对常州恐龙园本次申请挂牌构成实质性法律障碍。

尽管常州恐龙园在两次增资过程中均未履行验资，工商登记和资产评估等程序，但公司在申请挂牌前已就各瑕疵问题向各有关主管部门申请补办材料，文件。因此在申请挂牌过程中，常州恐龙园在第一次反馈回复中即提供了完整的证明材料，证明了公司股东的出资合法、合规，全国股转系统亦未就国有资产问题进一步提出意见。最终恐龙园于2015年10月15日成功挂牌新三板。

【国有资产投资问题解决建议】

全国股转系统挂牌申请指引中关于国有资产投资问题的详细规定为“以国有资产出资的，应遵守有关国有资产评估的规定”，从属于“公司股东的出资合法、合规”这一规定下。相关法规如下：

1、根据《中华人民共和国企业国有资产法》第三十五条规定：“国家出资企业发行债券、投资等事项，有关法律、行政法规规定应当报经人民政府或者人民政府有关部门、机构批准、核准或者备案。”

2、《中华人民共和国企业国有资产法》第四十七条规定：“国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司合并、分立、改制，转让重大财产，以非货币财产对外投资，清算或者有法律、行政法规以及企业章程规定应当进行资产评估的其他情形的，应当按照规定对有关资产进行评估。”

针对国有资产，企业如若在国有资产投资过程中并无违法，违规现象，可参考朗德金燕一例，详细描述国有资产投资过程，并提供相关部门出示的证明材料。

如若公司在国有资产投资过程中存在瑕疵，建议企业在申请挂牌前先向有关主管部门补办批复文件；以免在申请过程中由于证明文件不足导致申请延期。在获得批复文件后，企业在回复中需注意：（1）陈述国有资产投资行为瑕疵事实，并确认违反相关规定；（2）瑕疵增资行为获得主管方的确认批复，主管方未对瑕疵进行处罚、提请诉讼；（3）瑕疵行为已过两年诉讼保护时效期；（4）最后总结，该瑕疵行为对公司申请挂牌不构成实质障碍。2.3、国有股权转让应遵守规定

国有股权转让应遵守规定这一条例从属于六项挂牌条件中的第四条：股权明晰，股票发行和转让行为合法合规。

【新三板案例（珠海港信832493.OC）：国有股权转让基本事项确认】 珠海港信息技术股份有限公司（以下简称“珠海港信”）于2015年1月30日向全国股转系统提交挂牌申请。根据其公开转让说明书指出，珠海港信最大股东为珠海港控股，占比81%，系国有法人股东；另有珠海港远洋控股4%，系国有法人股东。公司国有股权占比85%，为国有控股公司。针对珠海港信国有控股的性质，全国股转系统提出了以下反馈意见。公司为国有控股公司。请主办券商及律师核查国有股东向公司出资、涉及国有股权转让或比例变更、股份制改造时是否取得国资监管机构的批复文件、是否履行国有股权管理（出资、股改、转让、比例变更）方面的相关程序，并就国有股权历次变化是否合法合规、是否存在国有资产流失的情况发表明确意见。

此反馈意见中要求珠海港信就国有股权的相关问题，包括国有股权的设置，转让等问题进行回复。其中关于国有股权转让的关注点为国有股权转让是否合法合规，国有股权转让过程是否存在国有资产流失情况。这里我们截取了珠海港信就国有股权转让问题所做信息披露，以作参考。关于股权转让

2014年5月27日，珠海国资委下发《关于公开转让珠海港信息技术有限公司15%股权的处理意见》（珠国资[2014]164号），同意珠海港集团通过珠海产权交易中心公开挂牌转让所持信息公司出资765万元（占信息公司注册资本的15%）。

2014年8月14日，珠海国资委下发《关于珠海港信息技术有限公司15%股权公开挂牌转让实施方案的备案意见》（珠国资[2014]267号），同意珠海港集团通过珠海产权交易中心公开挂牌转让所持信息公司出资765万元（占信息公司注册资本的15%），挂牌底价为人民币801.6万元。

2014年9月19日，珠海港集团通过珠海产权交易中心公开挂牌转让所持信息公司出资765万元（占信息公司注册资本的15%）国有股权，港晟投资、钟振洋、郭岩锋、宋锴林合计竞得信息公司出资765万元（占信息公司注册资本的15%）；2014年9月19日，珠海产权交易中心有限责任公司发出《中标通知书》；2014年9月20日，珠海港集团与港晟投资、钟振洋、宋锴林、郭岩锋组成的联合体签署《产权交易合同》；2014年9月26日，金湾工商局核准信息公司股东变更为珠海港集团、港晟投资、钟振洋、宋锴林、郭岩锋。综上，主办券商和项目律师认为，国有股东向公司出资、涉及国有股权转让或比例变更、股份制改造均取得国资监管机构的批复文件、已履行国有股权管理（出资、股改、转让、比例变更）方面的相关程序，公司国有股权历次变化合法合规，不存在国有资产流失的情况。

由于珠海港信在进行国有股权转让时均按法规办理了批复文件，履行了股权管理方面的相关程序，在反馈回复中也详实得描述了相关程序，并提供了证明文件。最终珠海港信2015年5月19日成功挂牌新三板。【新三板案例（广信担保832228.OC）：国有股权转让存在瑕疵】 广元市广信农业融资担保股份有限公司（以下简称“广信担保”）于2015年1月9日向全国股转系统提交挂牌申请。关于其国有股权问题，全国股转系统前后共提出四次反馈意见并要求公司给出相关答复，下面我们来具体探究其审查与回复中的关键点。

根据其股转说明书资料说明，其最大股东为广元市中小企业金融服务（集团）有限公司，持股比例为92.75%。在申请挂牌时广信担保所有股东均为国有独资企业，国有股占比为100%。针对广信担保的国有性质，全国股转系统在第一次反馈意见中提出了以下问题：

请公司说明并补充披露：（1）国有股权转让的基本事项，包括且不限于转让主体的性质、出资单位、主管部门情况，内部决策程序的履行情况，有权机关的批准或备案情况，清产核资、资产评估及相应核准、备案程序履行情况，转让交易方式、权属登记情况。（2）存在国有股权变更瑕疵的，公司采取的措施、有权机关的确认。请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）转让和受让主体以及批复或备案机构的适格性；（2）股权转让程序的合法合规性及相关依据；（3）存在国有股权变更瑕疵的，通过整改措施是否已足以弥补瑕疵，公司股权是否存在潜在纠纷；（3）股权转让是否存在侵害职工权益的情形；（4）公司是否符合“股权明晰，股票发行和转让行为合法合规”的挂牌条件。

全国股转系统在第一次反馈关注点在于企业国有股权转让基本事项的确认，以及企业国有股权转让是否存在瑕疵。在广信担保的第一次反馈回复中提到了公司在第一次股权转让程序存在未经全部主管部门审批的瑕疵。针对此次股权转让瑕疵，全国股转系统在第二，第三以及第四次反馈意见中提出以下问题：

第二次反馈意见：请主办券商和律师就公司国有股权转让存有的瑕疵作进一步核查，并就其股权转让是否合法、合规，有无潜在纠纷发表明确意见。

第三次反馈意见：请主办券商和律师就公司国有股权转让存有的瑕疵作采取进一步核查措施，包括但不限于调查访谈或相关部门确认，并发表明确意见。

第四次反馈意见：请公司补充披露广元市国资委于2015年2月12日出具《关于广信有限公司国有股权转让有关问题的函》的内容。

广信担保根据反馈意见作出了以下信息披露。

广信担保第一次股权转让发生于2007年12月8日，有限公司股东会通过了《广元市广信融资担保有限公司股东会关于变更公司实收资本、股权结构的决议》，决定对有限公司股权份额进行调整。这次股份转让在各股东之间进行，广元市国资委以广国资（2007）286号文的形式，同意前述股权转让及变更。

根据主办券商核查，本次股权转让只有受让方出资单位广元市国资委的同意批复，没有出让方所属的区、县国有资产管理部门同意转让的批复。主板券商认为，本次股权转让程序存在未经主管部门审批的瑕疵。

主办券商、律师就第一次股权转让中的瑕疵走访了广元市国资委，广元市国资委于2015年2月12日出具《关于广信有限公司国有股权转让有关问题的函》，确认广信有限本次股权转让未造成国有资产流失，股权不存在纠纷。经核查，主办券商认为，广信有限第一次股权转让批准程序存在瑕疵，但该瑕疵未造成国有资产流失，不会导致股权的潜在纠纷，对本次挂牌不具有实质性影响。

广信担保由于在国有股权转让时只取得了受让方广元市国资委的同意批复，但没有获得出让方所属地的国资委批复，因此在国有股权转让过程中存在瑕疵问题。广信担保就此瑕疵问题在申请挂牌前并未向广元市国资委申请取得相关批复文件，导致回复过程中多次被全国股转系统就国有股权转让问题前后四次提出反馈意见，无法顺利挂牌。最终广信担保于2015年2月12日获得广元市国资委批复文件，并于2015年4月14日成功挂牌新三板。【国有股权转让问题解决建议】

全国股转系统针对国有股权转让的关注点在于其转让行为需合法合规。相关法规如下：

1、《企业国有资产监督管理暂行条例》第二十三条规定：“国有资产监督管理机构决定其所出资企业的国有股权转让。其中，转让全部国有股权或者转让部分国有股权致使国家不再拥有控股地位的，报本级人民政府批准。”

2、《中华人民共和国企业国有资产法》第第十四条规定：“履行出资人职责的机构应当依照法律、行政法规以及企业章程履行出资人职责，保障出资人权益，防止国有资产损失。”

在珠海港信案例中，珠海港信在股权转让中并不存在法规瑕疵问题，企业在此情况下，提交相关股权转让详细情况及审批文件，说明股权转让合法合规，并且不存在国有资产流失情况即可。

在广信担保案例中，国有股权转让过程存在瑕疵，例如未经主管部门审批等。由于国资委在设立国有股权转让相关规定的主要目的之一是防止国有资产流失。因此，在申请挂牌前建议企业向主管部门就该瑕疵补办相关批复证明文件。在获得批复文件后，在此类问题的反馈问题回复中，企业应注意：（1）首先需要说明存在瑕疵的国有股权转让并没有造成国有资产流失；（2）企业需向相关负责审批国有股权交易部门（一般为地方国资委）确认并开具证明该瑕疵并不会对挂牌造成实质性影响；（3）最后确认公司符合六项挂牌条例中的“股权明晰，股票发行和转让行为合法合规”。结语

全国股转系统关于国有股权的重要关注点有三方面：国有股权设置，国有资产出资，国有股权转让。尽管国有股权的问题分为了三类，但通过上述的八个例子，我们也可以归纳总结出股转系统对于国有股权关注的最关键点为“合法，合规”。因此含有国有股权的企业在回复中应针对“合法，合规”问题进行开展。

如若企业在国有股权问题上并没有出现瑕疵问题，企业需如实回复与国有股权相关的问题，并且提供主管部门开具的批复文件以作证明。如若企业在国有股权问题上存在瑕疵，建议企业在申请挂牌前向有关主管部门申请补办相关批复文件。获得补办批复文件后，企业可根据正文中每个关注点的注意事项撰写反馈回复，证明公司与国有股权相关问题“合法，合规”。