资本市场企业文化对策分析论文

【摘要】如今中小企业的发展已成为拉动经济增长的一大动力，但同时却面临发展过程中最主要的瓶颈——融资难。因此，找到可行并有效的措施来解决融资难问题是至关重要的。下面小编整理了一些《资本市场企业文化对策分析论文 (精选3篇)》的相关内容，希望能给你带来帮助!

资本市场企业文化对策分析论文 篇1：

关于小额贷款企业内部控制存在的问题及对策分析

【摘要】小额贷款公司受各级金融办的监管，不吸收公众存款，利用自有资金服务于小微企业和农户，近年来国内外经济不景气、金融环境混乱，小额贷款公司的风险管理能力在企业经营过程中显得尤为重要，而很多小额贷款公司人员少、规模小，企业内部控制制度不完善，特别是在组织架构设置、公司发展战略定位、风险评估和企业文化方面存在着或多或少的问题，大大降低了识别风险和防范风险能力，本文就小额贷款公司在内控制度方面存在问题进行相应的对策分析。

【关键词】小额贷款公司 风险 内部控制 问题 对策

一、内部控制对小额贷款公司的重要性

（一）内部控制可以有效地提高小额贷款公司经营管理水平

企业内部控制能够建立与企业各项经济活动相关的内部牵制机制，实现企业对自身经济活动进行全面的控制和管理，从而达到企业管理控制的基本目标。对小额贷款公司来说，有效的内部控制制度会使公司拥有良好的内部经营环境，推动管理精细化，增强工作透明度，提升领导管控力，提高企业经营效率和管理水平，促进企业实现战略发展目标。

（二）内部控制可以提升小额贷款公司的风险防控能力

近年来国内外经济不景气、金融环境混乱，小额贷款公司风险管控能力对企业持续健康发展显得尤为重要。建立和实施一套高效统一的企业内部控制体系，明确风险管理目标，分解和落实风险控制重点、流程及责任，强化监督考核，通过风险识别、风险评估、风险应对、风险监控、持续改进等环节，形成系统化的风险管理并使之有效运行，是小额贷款公司提升风险防控能力的有效措施，不仅能保证公司高效运营和资产安全增值，还能够促进公司在激烈的市场竞争中能快速发展壮大。

（三）内部控制可以达到监管要求提升公司形象

建立健全內控及管理体系是银监会和金融办对小额贷款公司监管的一个重要方面，《关于小额贷款公司试点的指导意见》银监发〔2008〕23号明确规定，小额贷款公司应按照《公司法》要求建立健全公司治理结构、贷款管理制度；应加强内部控制，按照国家有关规定建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。通过内控及管理体系的建设，使企业经营合规合法、信息披露及时准确，加强投资者和被投资者的信心，从而提升小额贷款公司在资本市场上形象。

二、小额贷款公司内部控制存在的主要问题

（一）内部控制的组织架构不完善

小额贷款公司内部控制架构形同虚设，内控机构设计不合理，机构职能重叠或缺失，致使公司缺乏科学有效的内部控制运行机制，导致部门之间、员工之间推诿扯皮，影响企业的经营管理效率，甚至造成经营失败。部分小额贷款公司董事会、监事会和经理层的职责权限划分不合理或根本就没有明确划分，公司的议事规则、决策程序流于形式；部分小贷公司虽然规定了建立“三会一层”管理框架，但并没有发生实际作用，基本上是以管理层为主，内部控制缺乏相互制衡的作用。小额贷款公司一般规模小、人员少，内部控制意识较薄弱或者能力达不到，很多企业没有设风险控制部门、内部控制部门，或者即使设置了风险控制部门、内部控制部门，也是形同虚设，权责分配不合理，一人兼多岗，甚至一人兼多不相容岗位现象明显，内部控制的组织架构不科学、不合理。

（二）发展战略制定与实施存在缺陷

小额贷款公司应对现实状况和未来趋势进行综合分析、科学预测，就企业的发展方向、发展速度、发展质量等方面制定长远发展目标和战略规划，合理的战略目标可以帮助企业明确发展方向，实现企业快速、健康、持续发展。有些小额贷款公司的发展战略不明确或不能很好的实施，致使企业没有独特的竞争优势、丧失发展机遇和前进的动力；有些小额贷款公司的发展战略与企业实际能力不符、过于激进或背离监管层对坚持“小额、分散”的要求，盲目追求利润最大化，放松对风险的防范，导致贷款不良率持续上升，公司风险加大；还部分小额贷款公司的发展战略频繁变动，导致企业资源浪费，对企业的生存和健康发展造成不利影响。

（三）风险识别评估不到位

小额贷款公司的风险主要包括企业内部风险和企业外部风险，其风险评估主要包括企业经营目标设定、贷款风险种类识别、贷款风险分析和贷款风险的应对，企业处于不同时期对风险的识别评估重点或关键是不同的，及时、科学地分析识别经营活动中存在的各种风险、正确制定风险应对策略，是小额贷款公司实施内部控制的重要环节。小额贷款公司受各级金融办的监管，不吸收公众存款，以自有资金对外贷款，主业就是在风险的刀尖上经营，但部分小额贷款公司的风险管理仅仅停留在制度层面，风险意识没有提高到相应程度，设置的风险管理部门或岗位并没有发挥作用，信贷人员缺乏金融从业经验，管理层的决策更多依赖于信贷人员的尽调报告和主观判断，财务部门的工作仅限于财务活动，不能贯穿于企业经营管理活动的全过程，这些不健全的内部控制活动都严重制约了风险识别评估的可靠性。

（四）企业文化缺乏正能量

制度约束人的行为，文化激发人的热情，一个充满了正能量的企业文化会增加员工对企业的信心和认同感，提升企业形象和市场竞争力。小额贷款公司在金融行业起步较晚，竞争激烈，很多民众对小额贷款公司的行业定位把握不准，甚至员工亲友也会存在误解，这就更需要公司领导层花费更大精力进行公司文化的宣传与建设。一部分小额贷款公司只追求公司效益，忽视企业文化建设，公司缺乏团队合作、开拓创新、积极向上等文化意识，导致企业缺乏凝聚力，难以实现其经营目标；还有部分小额贷款公司缺乏诚实守信、合规合法的经营理念，变相调高利率欺骗客户，影响企业信誉，最终导致经营失败。

三、完善小额贷款公司内部控制的对策

（一）梳理完善企业内部控制结构

一是小额贷款公司应根据国家有关法律法规结合企业实际情况，梳理完善内部控制架构，由股东会、董事会、监事会、经理层及内部各职能部门同并承担相应职责，明确企业“三会一层”的任职条件、职责权限、议事规则等，使企业的决策权、执行权和监督权相互分离，相互制衡。

二是小额贷款公司应当综合考虑公司实际情况，按照科学、高效、制衡的原则，制定公司组织结构，按照不相容职务相互分离的要求设置内部控制职能部门或岗位，明确各部门岗位的职责与权限，形成统一协调、相互制约、高效合理的内部控制结构。

三是小额贷款公司应当根据经营规模和业务范围在考虑成本效益原则的基础上，制定严格的业务流程、操作规范、岗位权限说明等内部控制制度，对不相容业务实行分离或实施必要可行的控制措施。

小额贷款公司在梳理完善内部控制结构过程中，应当确保公司的治理结构、内部机构设置和运行机制符合公司管理制度，应重点关注内部治理结构和机构设置的合理性和运行的有效性，避免职能交叉、缺失和运行效率低下。

（二）制定明确的发展战略并有效实施

小额贷款公司应当综合考虑宏观经济政策、充分调研金融市场、了解行业竞争状况、认真分析自身优劣的基础上，考虑企业的总体战略、企业所处的区域局势以及企业资源和能力的匹配度，通过科学地分析、预测、论证，制定整体性、长期性和可行性的公司发展战略。发展战略的有效实施是战略目标实现的重要保证，小额贷款公司在发展战略的实施过程中应当完善发展战略管理制度、全方位配套保障措施、將战略规划分解为经营目标具体落实，确保发展战略的有效实施；同时应当对发展战略的实施情况加强监控和评估，通过定期或不定期收集、分析相关信息资料，对明显偏离发展战略的情况和不可抗力因素造成的重大变化，及时报告或按规定程序予以调整。

（三）全方位加大风险控制力度，提高风险评估能力

1.小额贷款公司应加强信贷管理，防范信贷风险，提高信贷资产质量，贷款的发放必须符合国家法律法规和公司贷款规定。坚持“小额、分散”、审慎经营、择优扶持的原则，实行审贷分离、分级审批制度，规范贷款业务操作规程，逐步健全贷款风险评价体系，保证贷款发放的安全性、流动性和效益性，促进风险管理规范化、科学化。

2.风险管理考核制度，要以降低贷款风险为根本，结合工作实际制定贷款发放的调查、审查、风险预测、贷款风险分类认定、风险评价、风险防范、贷后监管、公司资产质量检测、不良贷款压缩目标等考核办法，真正做到项目细化，指标量化，考核有依据。

3.小额贷款公司应加强对申请客户的审查力度，除了对其主体资格、行业、征信、素质、资金用途、担保方式及还款来源等进行初步筛选，还要对公司类客户的法人治理结构、资产负债率、净资产收益率、经营性现金净流量，机构类客户的财务管理规范程度、经费自给率、收支盈余度，自然人客户的固定住所、职业、收入等进行认真调查，对符合条件的客户按照申请与受理、调查与分析、审查与评估、评级与授信、贷审与审批五个环节进行，不得逆程序、少程序操作，坚持“分级审批、分级负责”原则。严格执行贷前调查、贷中审查、贷后检查的“三查制度”，不准向国家明令禁止的产业、产品和项目、无贷款主体资格企业个人、医院学校等无担保资格提供担保的单位企业和个人发放贷款，不准超权限擅自提高授信额度；对贷后发现的劣质客户应采取果断措施，在收回全部贷款本息后，将其淘汰出客户群体。

（四）完善企业文化体系建设

进行企业文化建设，要符合公司的实际情况，不搞形式主义，必须制定切实可行的公司文化建设方案，逐步形成完善的企业文化体系。小额贷款公司应在经营实践中逐步形成为全体员工所认同并共同遵守的价值观、经营理念和行为规范，实事求是地进行公司文化尤其是精神层面和制度层面的文化塑造，培育员工社会公德、职业道德，提高公司知名度、诚信度，增强公司凝聚力、竞争力，坚持以人为本、诚信经营、全面实施有公司特色的企业文化建设，弘扬公司精神、实践公司价值观，实现公司发展战略与员工愿景有机统一，树立小额贷款行业的品牌形象，增强小贷员工的从业荣誉感。

参考文献

[1]杨日知.关于企业内部控制问题的探讨[J].科技经济导刊，2017，（34）：231-232.

[2]茅于轼.谈小额贷款的文化[J].农村金融研究，2007，（9）：36.

[3]杜慕群.GJ小额贷款公司企业文化建设研究[J].中国经贸，2013，（6）：109-111.

作者：于群力

资本市场企业文化对策分析论文 篇2：

中小企业融资难问题的探究

【摘要】如今中小企业的发展已成为拉动经济增长的一大动力，但同时却面临发展过程中最主要的瓶颈——融资难。因此，找到可行并有效的措施来解决融资难问题是至关重要的。

【关键词】中小企业 融资难 对策分析 多管齐下

一、中小企业融资现状

（一）融资成本较高

中小企业的融资时，需要考虑利息和成本。一般情况下，中小企业的融资数量少，贷款风险比较高，向银行贷款时，需要支付较高的利息。同时向银行贷款时一般需要担保，但担保不仅手续烦琐复杂，还需要担保物、支付担保费等一些相关费用。所以为了减低融资成本，许多中小企业不得不通过非正规金融渠道去实现融资，使其在市场竞争中处于下风。

（二）狭窄的融资渠道，有限的融资方式

中小企业直接融资渠道受到限制，所以中小企业采用内源式融资方式和非正规的融资渠道。同时中小企业在资金融通方面有较大的局限，使用外源式融资的中小企业太依赖银行的债务融资，忽视了其他的源头。再加上，不成熟的中国资本市场发展导致较单一的融资方式，较高门槛的证券市场，不健全的创业投资体制和公司债发行准入制度。

（三）地区差异明显

沿海地区的中小企业是当地经济发展的中流砥柱，在拉动经济增长的同时，也希望持续发展，所以地区银行对其所需资金给予积极的支持。另外，较高的经济发展水平和民间信用体系的逐步完善，使这些地区逐步发展起亲友借贷、职工集资及民间借贷等非正规融资渠道。而在中国中西部地区，中小企业数量少、质量不高、竞争力低。所以当地银行考虑到自身收益，对其放贷慎重，同时非正规融资渠道发展程度较低，所以中小企业融资难上加难。

二、中小企业融资难原因分析

（一）中小企业自身原因

1.企业的诚信问题

中小企业不健全的内部管理体制，以及经营管理不当，加之规模小和营运风险大等因素，使其没有良好的信用记录。

2.难以履行担保责任

金融机构一般偏好固定资产抵押物，往往要求企业把土地、机器、设备等所有权或使用权用来抵押，但中小企业固定资产少，土地、房产等担保物不足，所以贷款担保责任难以落实。

3.企业营运风险高

中小企业规模偏小，所属产业的水平较低，抗风险能力弱，可持续发展能力差。此外，中小企业的经营者自身的不专业也导致在管理中存在一系列问题。　这些都导致了中小企业客户到银行贷款时遭到拒绝，银行不愿意对没有良好发展前景的中小企业提供帮助。

（二）银行等金融机构原因

1.垄断的贷款市场

由于国家严格限制市场准入及存在营业范围的叠加，使中小金融机构丧失改善经营的动力，再加上地方政府干预中小金融机构的经营，导致中小金融机构经营紊乱，不能很好地发挥服务职能。

2.不合理的金融体系结构

一方面，中国目前的金融机构体系，没有为中小企业提供专门融资服务的政策性银行和投资银行，地方型中小金融机构发展不规范、缓慢；另一方面，银行贷款流程冗杂，周期长。而中小企业经营比较灵活，其资金周转速度快，这之间的矛盾导致中小企业不能顺利从银行得到资金流。

3.银行管理制度问题

一是管理权限被上级严格控制，不利于基层放贷，同时授信管理制度使基层商业银行对中小企业信贷不能给予足够的支持；二是权责间的不对称问题使基层金融银行产生恐贷心理，严格的风险管理责任追究制度直接造成基层银行的工作人员不敢对风险较大的中小企业放贷；三是有缺陷的现行呆坏账核销制度。每年部分财政资金都会用于银行不良资产核销，但核销对象仅限于国有企业，私营个体企业的呆账坏账不能核销，所以商业银行对中小企业的贷款需求存在的客观风险感到担忧。

（三）制度的不完善原因

1.中小企业相关法律制度的空白

现有的法律法规不完善，相关配套的措施缺少实际操作性。国家为协助中小企业融资出台了《中小企业促进法》，但其法中缺乏具体的实行规则，所以也没有发挥足够的效力。另外，中小企业融资缺少政府的大力支持，其他国家对中小企业的发展提供支持，但中国政策制定时忽视了企业规模小，使中小企业处于不利的地位。

2.不健全的担保体系

目前中国担保体系还不完善，不能为中小企业融资发挥很大作用，并且地区发展也不同步。中小企业在融资时不能提供合适的担保抵押物，所以银行为减少风险损失，贷款利率高于国有企业并且有各种附加条件，所以，在解决融资难这个问题上，建立起完善的担保体系是很有必要的。

3.有局限的金融监管政策

中小企业有较高的贷款风险，所以银行会通过高利率来弥补风险损失。而利率管制会降低贷款利率，所以加剧信贷供给和需求间的不平衡，也更加缩小银行对中小企业的信贷额度，同时，银行因为收费限制，不愿意为中小企业提供更多的服务，这都更加剧了中小企业的融资难度。

三、中小企业融资难的对策分析

（一）中小企业的自我改善

1.要培养诚信意识，提高其自身的信誉形象

这和企业融资有着密切联系。中小企业必须做好内部改善工作，建设企业文化——诚信精神，改变中小企业以往的形象和人们对其的传统观念，同时培养经营管理者的专业素质也是任重而道远的。

2.规划法人治理结构，努力建立现代企业制度

建立现代企业制度，不仅仅迎合了企业发展的需要，也能长期助于缓解融资难问题。中小企业应该鼓励优秀人才和先进技术的引进，改善企业的内部结构，提高企业运营效率。

3.建立企业监督机制

企业监督机制不仅要监督企业内部还有企业外部。通过企业监督减少企业管理不善的问题，一定程度上降低企业融资的难度。

（二）金融机构加快改革步伐

1.为中小企业建立专门为其服务的中小型银行，完善银行体系

要放宽国有银行对中小企业贷款的要求，通过优惠政策的制定支持中小企业融资方式的多样化。同时加快中小型银行的发展，拓宽企业融资渠道，提高资金利用率。

2.加快利率市场化和银行运营市场化的进程

银行应该放松利率和收费监管，充分使其市场化，对于中小企业和国有大企业应对其制定不同的贷款利率，发挥市场作用去实现资源的合理配置。

（三）加大政府制度的支持力度

1.由政府主导去建立关于中小企业的信用担保体系

政府为中小企业做担保人，因其信誉好，会降低贷款风险损失，所以银行愿意为其提供贷款。这样中小企业能够及时获得所需资金进行生产或者创新。

2.完善相关的法律政策

政府通过立法制定相关的法律，具有强制性和合法性。这些一系列的法律法规会帮助中小企业发展。同时要发挥其效力就要设立相关的机构去监督实施，将各个主体间的责任范围、权利义务等用法律规范起来。

四、结论

本文经过中小企业融资现状、融资难的原因以及对策的以上分析，可知要想解决融资难问题，我们需要多管齐下，需要内外因的共同努力，中小企业融资难问题才会逐渐得到改善。

参考文献

[1]陈晓红.中小企业融资[M].经济科学出版社，2000.

[2]李玉海.当前中国中小企业融资难的原因及对策[J].职大学报，2006（01）.

[3]周峰.中小企业融资难的原因分析[J]南方金融，2007（04）.

（责任编辑：龙大为）

作者：郝淑娟

资本市场企业文化对策分析论文 篇3：

浅析如何强化国有企业文化建设

摘要：国有企业是我国国民经济发展的重要支柱，其生产和经济效益更是为我国经济和社会的发展作出了不可替代的贡献。但是随着市场经济体制的不断深化，改革的进程也在不断地推进。要想实现其自身的稳健发展，就应当在强化企业内部管理、优化经营机制的同时，不断加强企业的文化建设，增强企业的软实力。分析加强国有企业文化建设的现实必要性，结合国有企业文化建设现状，探究国有企业文化建设的对策建议尤为必要。

关键词：国有企业；文化建设；现状；策略

企业文化是企业全体员工所共有的一套观念、信念、价值观和行为准则，以及由此导致的行为模式。当代管理学家认为，企业的最高境界是文化管理。国有企业文化是我国企业文化的奇葩，国有企业在不断深化企业改革和做大做强的进程中，持续凝炼富有企业特色的企业文化，提高了企业管理水平，增强了核心竞争力，促进了企业的改革发展和谐稳定。

一、加强国有企业文化建设的现实必要性分析

（一）加强国有企業文化建设积极应对经济全球化挑战

我国加入世贸组织以来，世界五百强已有三百多家进入中国，无论从资本市场到产品市场，还是从技术市场到服务市场，从国际市场到国内市场，我国企业与大型跨国公司的竞争已在所难免。因此，加快国有企业文化建设与创新，发挥企业文化功能，提高国有企业自身的市场竞争力已是时代的必然要求。

（二）加强国有企业文化建设积极应对知识经济发展的现实

知识经济和企业文化管理创新相辅相成。加强企业文化建设，不断推动企业运用新的知识实现管理创新。同时，企业管理创新、企业文化建设的深入会不断创造新知识，推动知识经济的进步。在这个互动过程中，企业文化建设既要顺应时代要求，体现知识经济时代特色，又要结合企业实际创造特色，以企业的发展推动社会进步。

（三）加强国有企业文化建设积极提高企业的竞争力

加强国有企业文化建设有利于提高企业领导者和职工解放思想，适应市场经济要求；通过企业文化建设对于优化企业管理结构，提高企业管理水平也有积极的推动作用；加强企业文化建设最根本的目的在于发挥企业文化的凝聚功能，强化企业职工的主体地位，增强主人翁意识，提高企业凝聚力。

二、国有企业文化建设的要点

（一）注重与实际的紧密联系

国有企业文化建设必须抓住建设要点，才能确保其建设过程的准确与高效，为企业自身实力的增强提供前提保障。最为关键和首要的一点即确保与实际的紧密联系，一切建设任务和建设目标均从实际出发。首先，应当以当地的实情和市场的现状为依托，注重与实际环境的兼容性。一方面认识到当地的政策条件和经济条件，另一方面认识到当地未来发展趋势。其次，应当以企业自身的实际情况为基础，综合企业当前的发展情况，包括企业经营实力、员工素质情况和制度建设情况、文化建设情况等，进而制定相应的企业文化建设规划。

（二）与员工共同进步和成长

企业员工作为国有企业发展的基础力量，其对于国有企业的长足发展有着重要意义。加强国有企业的文化建设，既是为了促进企业自身发展，也是为了优化员工的工作氛围，实现员工和企业的同步进步与成长。为此，在进行企业文化建设时，应当以员工为建设服务对象，也将其作为建设的重要组成。在保障员工合法利益的同时，提升员工福利，进而通过多种文化建设途径，如职代会和文化建设活动等，在听取员工意见的同时稳步开展企业文化建设工作。企业利益与员工利益同步增长，才能实现国有企业的长足健康发展。

三、加强国有企业文化建设的对策思考

（一）建立完善的企业文化建设机制

为有效加强国有企业文化建设，应首先建立健全企业文化建设机制，为企业文化建设落实提供组织系统保障。企业文化建设机制应当包含三个方面，即考核机制、激励机制和监督机制。首先，对于考核机制而言，即应当为企业文化建设工作确定工作实效考核和工作表现考核等相应的规范和标准，以有效保证企业文化建设工作能够落到实处，并通过考核结果来判定建设成效；其次，激励机制，即基于考核机制的考核结果，针对建设工作当中表现突出、贡献巨大的人员给予物质和精神奖励，并通过相应的激励手段，提升相关人员的工作积极性；此外，监督机制，即对具体建设工作进行监督和管理，确保工作落到实处、发挥实效。

（二）提高到企业的战略角度来思考

部分学者认为企业在进行企业文化建设时，必须紧扣企业发展战略，与企业的实际情况相结合，因地制宜地打造出适合自己的企业文化，这一点十分重要。但是企业文化建设本身就是企业战略发展的关键所在。实际上，企业文化管理过程和企业文化打造过程正是企业品牌与企业战略相统一的过程。因此，企业文化建设本身就是企业的发展战略思考。

（三）把握企业文化建设的主线

在完成企业文化建设机制的建构和优化后，在具体的建设当中，应当抓住建设的主线，并通过重点和关键问题的落实，带动整体建设工作的优化和提升。首先，以制度建设为出发点，明确制度建设对于整体企业文化建设的重要作用，为企业文化建设提供规范约束和制度保障。制度建设除基本的管理制度建设外，还应包括财务、考核、目标和人事等各方面的制度建设，实现企业文化在制度文化建设上的全面性和系统性，紧扣制度执行；其次，以全员参与为着力点，发挥全体员工的力量，实现企业文化建设的全面覆盖，并紧扣示范引领，发挥先进和优秀的示范作用；此外，以正面教育为落脚点，紧扣典型宣教，提升企业正面文化和积极文化的影响力。

（四）保持企业文化建设的持续动力

国有企业文化建设并不是一朝一夕的工作，不能一蹴而就，也不能即刻开展就能取得长效作用。为此，应当充分认识到企业文化建设的长足目标，常抓不懈，实现企业文化建设工作的长效性。首先，应当注重对企业文化建设的舆论引导，让企业文化建设相关部门能够在自身正确认识的基础上，为全体员工提供思想引导和舆论引导，确保企业全体在企业文化建设长足开展的思想认同；其次，强化监督管理工作，企业通过专职专人对企业文化建设工作的开展进行全程监管，确保具体工作的落实，并保证工作的实效性和积极作用；此外，做好正面完善工作，对于建设过程中出现的缺陷和遗漏进行优化和完善，打造出具有核心价值和长期实效的企业文化。

四、结语

企业文化是实现企业可持续发展目标的有力保证。企业文化建塑的根本目的，就是用文化力激活生产力，增强凝聚力、执行力和创造力，进而提升企业核心竞争力。一个成功的企业，必须致力于企业文化的建塑，必须千方百计地提高企业核心竞争力，如此才能在激烈的市场竞争中占有一席之地，才能实现全面、快速、可持续的发展。

作者：李涛