内部控制企业管理论文

摘要：近年来，经济全球化的发展趋势使我国企业在发展中面临的压力也越来越大。市场竞争的加剧促使企业要在发展中不断创新和改进管理模式，通过加强企业内部管理的控制，不断提高企业在市场上的竞争实力，促进企业经济效益的进一步提升。下面是小编为大家整理的《内部控制企业管理论文 (精选3篇)》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

内部控制企业管理论文 篇1：

全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中的应用

摘 要：全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中的应用不仅能有效提高企业管理的成效，还能促进企业的长远而稳定发展，因此，对其进行研究，具有十分深刻的现实意义。

关键词：全面风险管理;内部控制;企业管理;应用

随着我国经济的迅猛发展，各种各样的企业如雨后春笋般涌现，这些企业之间也形成了激烈了竞争格局，如何在竞争中求得长远的生存与发展，是企业经营过程中最重要的目标之一，这就给企业管理提出了高要求。在企业管理中，如果能大量借助全面风险管理建设和内部控制的力量，将能有效提高企业管理的成效，促进企业的长远发展。本文将就全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中应用的意义以及全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中应用的具体措施进行分析和探讨。

一、全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中应用的意义

全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中应用，有利于企业转变发展方式、优化企业资源配置、提高企业的经济效益和控制企业的风险，具体分析如下。

1.有利于企业转变发展方式

现阶段社会发展呈现出多元化的繁荣局面，而这正是企业转变发展方式的重要时期。如果能在企业管理中应用全面风险管理体系建设和内部控制，将能在很大程度上促进企业加快转变发展方式。这是因为，全面风险管理体系建设和内部控制能帮助企业完善法人管理体系和内部约束结构，从而为资源的使用和管理提供安全保障，帮助企业向自主经营、独立发展、自我制约等角色转变。同时，全面风险管理体系建设和内部控制能帮助企业及时预测企业发展过程中可能遇到的风险，并采取有效的措施，获得更好的发展。这些都可以帮助企业加快转变发展方式。

2.有利于优化企业资源配置

企业各方面的经营都是在资源的基础上进行的，企业的资源配置如果不够合理，将会给企业的经营发展产生阻碍。比如，人力资源如果配置不合理，将会导致企业人力资源的浪费，也会增加企业的人力成本，也不利于企业对人力资源的管理。而全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中的应用，有利于企业优化资源配置，帮助企业合理分配人力资源、信息资源等，也促进对市场资源的合理控制。

3.有利于提高企业的经营效益

企业经营的第一目标便是获取经济利益，经济利益的大小与企业的各个经营环节密切相关。而全面风险管理体系建设和内部控制贯穿于企业的各个经营环节，如果能够较好地将全面风险管理体系建设和内部控制应用于企业的管理中，将能有效地对这些经营环节进行控制，从而最大化地扩大企业的经济效益。因此可以说，全面风险管理体系建设和内部控制有利于提高企业的经营效益。

4.有利于企业控制风险

在企业管理中应用全面风险管理体系建设和内部控制，有利于企业有效地控制风险。众所周知，企业的发展是一个动态的进程，外界和内部的一点点变化都有可能导致企业面临着风险，比如人力资源管理风险、融资风险。在应对这些风险的时候，企业只有采取有效的措施才能将风险的影响降到最低。而全面风险管理体系建设和内部控制的应用，能够帮助企业合理地制定相关的风险应对策略，帮助企业有效地规避风险，实现稳定发展。

二、全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中应用的具体措施

为了促进全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中的应用，我们需采取相应的措施，可以通过建立内部制约体制、完善岗位职责制度、设定合理的工作目标、合理对风险进行管理以及完善内部控制体制等来实现，具体的分析如下。

1.建立内部制约体制

如果能在企业内部形成部门与部门、员工与员工之间相互制约的体制，可以有效地提高企业管理的成效，是贯彻落实全面风险管理体系建设和内部控制的表现。因此，我们可以在某项工作上安排多个不同部门或不同员工进行协调工作，让协作的员工相互监督、相互制约。另外，我们也可以将某项工作拆分过多个不同部门的工作，让不同部门负责不同的内容，这样，不同部门之间就必须保持紧密的联系，也必须严谨对待自己的工作内容。

2.完善岗位职责制度

为了更好地建设全面风险管理体系和内部控制制度，我们需加大员工的参与力度，让每个员工高度明确自己所负责的事务，所以，我们应当完善岗位职责制度，对每个部门和岗位的职责进行明确的规定，让每个员工清楚自己的岗位职责，当某个工作环节出现差错时，企业便可根据不同员工的岗位职责，迅速找到相关负责人，这样一来，便能给予员工一定的压力，员工为了减少因自己的失误而导致工作出错的现象出现，便会严谨对待自己的工作，减少消极怠工的现象出现。

3.设定合理的工作目标

目标是影响企业发展的重要因素，为了促进全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中发挥应有的作用，我们必须设定合理的工作目标。首先，企业的战略目标要在符合国家政治制度、市场需求、技术背景和行业发展趋势的前提下制定，企业需客观看待自身的发展优势和劣势，结合企业的定位，合理设定战略目标;其次，企业的经营目标必须结合企业的内外部发展环境和经营特点，在企业以往经营业绩的基础上，进行设定;再次，企业的合规目标是保证企业合法经营的基础，因此，我们在制定合规目标时，必须由企业的法律事务部负责，而法律事务部需在全面了解企业相关的法律条款的前提上，科学地设置合规目标;最后，除了合理设置企业的战略目标、经营目标、合规目标之外，企业还需合理制定资金安全目标。这就要求企业，必须密切关注企业的运行变化，深刻掌握企业可能面临的风险，制定出科学客观的资金安全目标，明确规定各类资金的使用程序和限额，对企业的资产进行合理的保护。

4.合理对风险进行管理

全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中的应用，要求我们必须对风险进行合理的管理，这主要分为识别风险、评价风险和应对风险三大部分。首先，企业应当正确识别财务管理风险、人力资源风险、技术风险和法律风险等内容，结合具体的风险特点和发展趋势，建立企业的风险矩阵图，依据所设定的企业发展目标和企业对风险的接受程度大小，分析各类风险出现的原因;其次，企业应当对所识别的风险进行客观的评价，既要结合企业的发展现状，又要结合风险出现的原因，继而对这些风险的重要程度进行分析和研究，并将预测风险的发展趋势，如继续恶化还是会逐渐变小，以此来为应对风险做铺垫;再次，评价完风险之后，企业就需正面应对这些风险。可以为风险的发展趋势假设多个可能，并为每种可能发生情况制定不同的应对方案，这样，企业便有多种应对措施，在风险来临时，就你从容地选择合适的解决方式，有效规避风险，促进企业的长远发展。

5.完善内部控制体制

企业要想获得稳定的发展，必须拥有完善的内部控制体制，这就要求企业，必须对现有的内部控制体制进行进一步的完善。第一，企业应当规范业务操作流程，明确规定业务的具体操作顺序，要求相关工作人员必须严格安装操作流程规范进行，不得擅自更改操作顺序或省略某个操作环节;第二，构建关键控制的方式，企业需明确业务操作过程中的关键控制措施，必要时还应建立专门的关键控制管理文件，促进关键控制在企业管理中发挥真正的作用;第三，加强企业内部自动化控制，借助科学技术和信息技術的力量，将业务操作流程等固定化，从而提升企业内部控制的效率和质量。

总之，全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中的应用，有利于企业转变发展方式、优化企业资源配置、提高企业的经济效益和控制企业的风险，是值得我们高度重视的一个重要内容。因此，为了促进全面风险挂历体系建设和内部控制在企业管理中的应用，我们必须采取有效的措施，如建立内部制约体制、完善岗位职责制度、设定合理的工作目标、合理对风险进行管理以及完善内部控制体制等。相信通过我们的不懈努力，一定可以促进企业的长远发展。

参考文献：

[1]田真.全面风险管理下企业内部控制的建设[J].科技经济导刊，2017，(19)：262-263.

[2]周红梅.浅析企业全面风险管理与内部控制[J].市场周刊(理论研究)，2013，(04)：59-61.

[3]王强.全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中的应用[J].企业科技与发展，2012，(11)：128-129+134.

[4]杨应杰.企业管理、内部审计与风险管理关系研究[J].财会通讯，2011，(15)：45-47.

作者：韩敬娟

内部控制企业管理论文 篇2：

初探内部控制在企业管理中的重要性

摘要：近年来，经济全球化的发展趋势使我国企业在发展中面临的压力也越来越大。市场竞争的加剧促使企业要在发展中不断创新和改进管理模式，通过加强企业内部管理的控制，不断提高企业在市场上的竞争实力，促进企业经济效益的进一步提升。本文主要分析内部控制在企业管理中的重要性以及现阶段企业在内部控制管理中存在的问题，并针对出现的问题提出具体的改善对策，期待能够有效加强我国企业的内部管理控制，提高企业的管理水平，促进企业的发展与壮大。

关键词：内部控制;企业管理;重要性

在当前阶段，企业的内部控制建设已经成为了企业管理的重要内容。内部控制能够有效提高企业的管理水平，加强对企业内部的管理和控制。内部控制主要是对企业生产经营活动的内部控制与管理，通过有效的内部控制能够实现企业利润的最大化，通过对资源的有效配置以及对各运营环节的管理和控制实现企业的规范化和标准化运营，使企业内部不同岗位之间的工作形成相互促进以及相互制约的关系，确保企业的生产经营各个环节都能够按照规定和制度切实执行。

1.内部控制在企业管理中的重要性分析

1.1内部控制能够促进企业发展战略的实现

企业在生产发展的过程中，战略目标的对企业未来的发展起着决定性的作用，使企业实现不断发展的重要保障。内部控制能够有效地 帮助企业在发展的过程中将企业的日常经营活动和企业的长期发展目标紧密地结合起来，对企业内部的日常活动做好监督和管理[1]。保证企业活动顺利开展的同时以企业长期发展战略目标作为依据对企业的运营活动进行适当的调整，使企业在日常运营中不断保持发展和进步，向着企业的战略目标持续靠近，最后实现战略目标。

1.2能够有效提高企业管理的效率

企业的发展不仅受到外部的市场环境的巨大影响，同时企业自身的管理效率也是影响企业发展的关键因素。在企业管理中进行有效的内部控制，结合企业生产发展的实际情况，对企业的管理活动各个环节不断进行优化与控制，使其能够与企业的发展实际相结合。并且通过优化能够最大限度地提高企业生产经营的效率，不断优化企业的资源配置，使最远配置最大限度地为企业的生产和发展服务。另外针对企业管理中出现的问题，能够起到监督与改善的作用，使企业的内部管理制度也可以得到不断的完善，使企业经济效益提高的同时也能够应对外部市场环境的瞬息万变。

1.3增强企业管理中信息的真实性和可靠性

在企业管理工作落实中，真实有效的企业管理数据是企业发展中的重要影响因素。企业的管理数据主要包括生产经营数据以及会计信息数据等，可靠真实的企业数据有助于企业管理者在管理中做出正确的决策，对企业的发展有巨大的推动作用。而且，管理中的信息数据的准确性能够帮助企业在生产经营中进行正确的分析，对出现的问题进行及时地调整和改善，促进企业经济效益的不断提高[2]。

1.4确保企业各项资产的安全完整

企业在发展运营中各项资产的完整程度是直接关系到企业生产发展的重要因素，在企业的实际运营过程中资产的完整性也是企业管理者重点关注的问题。企业中的有形资产和无形资产都是企业生产和发展的基础，也是企业运营的重要的物质保障，只有确保资产的安全与完成才能促进企业的不断发展和进步。内部控制在企业生产经营活动中通过加强管理的方式能够有效保护企业各项资产的安全，并对通过对资产进行合理的分配与利用提高资产安全性的同时实现了企业经济效益的提高。

2.完善企业内部控制的主要措施

2.1加强对企业内部控制环境的建设

企业在进行内部控制环境的建设时一方面要对员工进行相关理念的传达，让员工意识到企业的发展与自身的发展密切相关，提高员工在工作中的责任心和使命感，在自己的岗位上做好各项工作的同时参与到企业的内部控制管理中，为企业各项制度的落实促进企业的发展贡献力量。另一方面，加强对员工工作技能以及工作素养方面的提升，根据企业的发展实际不断对员工进行培训，使员工的发展能够跟得上企业的发展战略[3]。同时员工工作素养方面的提升也是非常重要的，让员工在工作活动总能够充分履行自己在工作中的责任和义务，将本职工作做好的同时不断开拓创新，为企业的发展献计献策，促进各项工作的不断优化，提高企业生产经营效率。

2.2实施有效的内部检查与评价

企业内部控制的有效落实离不开完善的管理制度、对制度的有效落实以及不断强化的监管力度促进企业持续完善与健康发展。在企业的发展中建立内部控制组织机构，董事會与监事会要成为内控组织机构中的成员，并且在该组织机构中还要有各部门的管理层和员工的参与，确保组织机构的各项政策的制定能够有各部门的参与，加强政策落实的效果，同时也确保内控环境的透明性，使内控监督管理制度能够切实执行。另外，还需要建立科学合理的检测评估方法，这也是确保内控有效性的关键。企业要不断完善各项检测、监督、管理以及公布等内控的报告流程，对发生的问题一定要进行追踪改善，确保内容工作真正促进企业管理水平的提高。

2.3充分发挥企业外部监督的作用

企业内控管理工作的有效落实不仅要依靠企业内部管理监督的作用，企业外部管理监督的力量同样非常重要。这就要求企业在生产发展中要认真解读与企业相关的各项政策和法规，坚持合法合规运营，例如对当地的财务政策、税务问题以及审计相关的问题都能够做到清晰明了。与相关单位的政府部门建立友好的关系，配合国家各项政策的执行。另外，企业要依靠外部会计事务所发挥对企业财务监督管理的作用，最大限度地减少企业经营中可能面临的风险。

3.结束语

内部控制一方面可以促进企业的规范化运营与发展，另外能够不断结合企业的实际生产经营状况优化企业的内部结构，使企业的管理水平和经济效益不断提高。企业在管理中可以通过加强企业内部控制环境的建设、实施有效的内部检查与评价以及充分发挥企业外部监督的作用等方式加强对企业内部管理的控制，实现企业的不断发展进步。

参考文献：

[1]谭丕欣.人力资源管理在企业内控中的作用及现实意义分析[J].商情，2019，000(035)：171.

[2]黄必建.浅述内控管理在中小企业管理中的重要性[J].经济视野， 2019(3)：77-78.

[3]路新鹏.内控管理在企业经营活动中的重要性分析[J].商情，2015.

作者：赵亚飞

内部控制企业管理论文 篇3：

全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中的应用分析

摘要：企业在管理过程中实施全面风险管理体系建设与内部控制，是为了加强管理能力的建设，通过管理能力提升保障，以有效提高企业管理的效益为核心，围绕增质提效开展全面风险管理体系建设与内部控制在经营管理中的应用。实现企业的可持续性的发展。本文对全面风险管理体系建设与内部控制进行分析研究具有十分重要的现实意义。

关键词：全面风险管理体系建设与内部控制;企业管理;应用

随着互联网信息化时代和我国经济快速的发展，企业与企业之间也形成了激烈、白热化的竞争格局，这些竞争即促进企业发展，也制约企业前行。企业的发展目标就成了，如何在竞争中做好企业的长远规划和实施高质量发展引领成为重要的方向。企业管理不得不提出更高要求和更高标准，推进价值管理，优化资源配置、强化绩效考核、提升公司价值、夯实财务基础、规避潜在风险、实现产保值增值等方面，成为企业经营管理过程中重要内容，企业推进实施全面风险管理建设和内部控制制度时，将其体系、能力和各项规章制度、规范准则要融入企业生产和管理中，才能不断提高企业管理成效，还能促进企业可持续的高质量发展。本文就全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中应用中带来的变化及如何在企业内部构建和落实应用进行分析和探讨。

1、全面风险管理体系建设与内部控制在管理中应用给企业带来的变化

全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中应用，在企业发展中的几个方面变化体现：

1.1转变了企业发展方式

在时代的发展潮流中，企业也紧跟潮流推动不断的发展壮大。社会发展进程中，所呈现出多元化局面，也推动着企业外部和内部的变革，时代的转变造就了企业转变。今天，互联网信息化技术已渗透到企业中，企业的发展方向和方式无不进行着变革，在这个变革的重要时期，如果在企业管理中应用风全面风险管理体系建设和内控制度就能在很大程度上，促进企业加快转变发展方式，提高企业应变市场竞争的能力。构建管理体系和内部约束机制，通过全面风险管理体系建设和内部控制应用能帮助企业完善机制体制的治理，保障企业资源的使用和管理的安全，全面风险管理体系建设和内部控制能在企业发展过程中及时预测可能出现和不可预见的风险点和存在漏洞，提前采取有效措施予以防范，可以帮助企业加快转变发展方式。

1.2改变企业资源配置模式

加快企业资源分配、优化企业资源配置是企业最为重要管理工作，资源配置的优劣，影响着企业应变市场的能力，资源配置就是人、财、物的分配。企业的资源配置是通过企业的人、财、物的再分配进行的，如果资源配置不合理，将制约和阻碍企业的经营发展。而全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理应用，就是对企业在优化企业资源配置和合理分配过程中管理和控制，促使企业通过管理控制使资源使用达到最优，增强企业发展能力。

1.3促进企业经营效益提高

实现盈利是企业经营最终目标，企业各经营环节都是经济利益实现的关键节点，全面风险管理体系建设和内部控制的推行应用，并将贯穿于企业的各个环节发挥作用，如果在管理过程中结合实际情况，建立健全管控体系和规章制度，并将此体系和制度应用于内部企业管理中，并在各个关键岗位设立风险控制人员，定期对关键岗位执行情况进行督查，才能有效地对企业在经营管理过程中涉及重点环节和内部控制节点做到风险控制，避免经济损失。所以说实施全面风险管理体系建设和内部控制，可以促进企业经营效益提高。

1.4有效管控企业风险点

建立和应用全面风险管理体系建设和内部控制目的就是有效控制企业在经营过程产生风险，防患于未然。企业的持续经营，造就了企业是一个动态的进程，企业时时置身于界和内部市场环境中，所有的变化都会影响企业的发展，牵引着企业在变动的环境里向不同方向的发展，会出现不可预测的风险。建立和应用全面风险管理体系建设和内部控制就可以提前对应这些风险，通过在管理过程中的不断优化建立起服务于企业的内部管控制度，从而快速提高企业抗风险的能力。制定企业内部合理规范与各关键环节相关风险管控应对策略，是助力企业有效规避风险杜绝漏洞的有力抓手，是保障企业健康、稳定、持续发展的基础。

2、全面风险管理体系建设与内部控制在企业中如何构建

2.1对企业整体运营体系进行梳理，找出需要控制的关键点。在全面风险管理体系建设与内部控制起初，这是我们必须要做这一步工作，只有找出风险点，才能确定这个环节是否需建立风险管理和内部控制制度。

2.2迭代优化流程体系，通过对每个生产和管理环节上的流程跟踪，找出可能出现风险的节点，区分风险类别，只有找出风险根源和解决风险点，企业才能正确识别风险管控的内容。如：在财务管理中可能产生风险，在人力资源分配过程中的风险、技术应用带来的风险，法律监理和履行中的风险等等内容。只有分类识别清楚，才能在这个过程中实施全面風险管理体系建设与内部控制制度。

2.3通梳理和优化整理出的风险点，这一步也就是识别风险评价。识别风险的重要程度设定企业对风险的接受程度大小，分析各类风险出现的原因，确定管控难易，配置相应的资源，在一些关键岗位高风险环节，设立双重监控制度，对一些涉及经济利益、资金管理岗位，建立轮制度。并对其建立起跟踪改善制度、建立问题解决长效机制。

2.4建立风险评估管理制度。通过识别风险点，评估出每个风险点对企业的影响程度。建立风险评估管理制度，结合确定风险点进行分析，可以根据客观评价出的风险内容，假设可以出现的情况，组织相关人员拟定多个预测应对方案和多种应对措施。这些方案和措施可以帮助企业提前关注风险点，为企业面对风险来临做好从容应对做好准备，能做好掌控风险点。同时，也警示相关岗位人员提高工作质量和管理责任，确保能履行职，避免给企业带来经济损失。

3、全面风险管理体系建设与内部控制在企业中的落实应用

全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中的实施，我们需要可以从以下几方面开展落实：

3.1制定合理的企业管理目标

全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中发挥不可低估的作用，最重要就是我们必须设定合理的管理目标;首先，企业要制定近期、中、长期战略目标。能够符合和促进企业长期发展。其次，就是要制定企业内部的经营目标，在经营业绩的目标，合理目标设定后，全面风险管理体系建设和内部控制就可以在企业管理中发挥作用。最后，通过风险管控点对企业各管理环节运行过程进行密切关注。推动企业各项目标的顺利实现。

3.2实施风险点跟踪管理

全面风险管理体系建设和内部控制制度在企业管理中的应用，要求我们必须对风险点和关键环节进行合理的管理。一是通过跟踪管理，发现可能出现的风险点，这部分是风险发现。其次，就是企业不同管理部门要协同明确风险点的管控责任人，这才能做到出现风险的落实人。最后，对所出现的风险点进行识别，对风险进行客观评价，预测风险的发展对企业的影响，制定应对风险方案。通过跟踪管理，可以让企业提前制定多种应对措施，面对出现风险隐患。企业就能从容的选择合适的解决方案有效规避出现的风险和漏洞，从面促进企业能按战略管理目标实现长远发展。

3.3完善内部控制体制建立

企业要想实现近期、中、长期战略目标稳定的发展，在经营管理过程中就必须建立完善的内部控制体制。针对前面确定的风险管控点，配合关键岗位设立专门的关键控制制度文档，并对风险管控人员进行培训，与相关部门达成共识，才能促进关键岗位管控人员在企业管理中发挥真正的作用。要有明确的流程管理办法，明确规范关键岗位上人员操作流程，在执行过程中规范动作和标准化动作都要一一明确，保证执行到位。同时，充分发挥互联网信息化技术，建立流程管理信息化平台。加强企业内部信息化控制能力，借助系统平台将业务操作流程等固定化，实现企业实现信息化管理模式。

结束语

总之，全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中的应用，是企业长足发展的关键手段，是做好企业管理的一个重要抓手。适应现代企业制度发展需要，加快风险管控的信息化、智能化、系統平台的能力建设，避免人为行为发生。面风险管理体系建设和内部控制制度在企业管理中的应用，强化了企业内部管理能力，保障企业实现高质量发展长远目标。

参考文献：

[1]全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中的应用[J].商场现代化，2018， (05)：90-91.

[2]陶响年.企业管理中内部控制的应用与全面风险管理体系建设分析[J].经济视野， 2015，(02)：77-77.

[3]张岩.国有企业全面风险管理体系和内部控制体系建设融合机制研究[J].商情， 2018，(35)：133-134.

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作者：韩文杰