内部控制评价报告模板（精选8篇）
实习过程评价报告1
时间：__年7月13日—__年8月13日
地点：________塑胶五金制品有限公司
这次能来工厂实习我感到十分的高兴，经过实习使我第一次真正的了解和接触社会，让我学到了很多课堂上根本就学不到的知识，受益匪浅，也打开了视野，深切的体会到了工作的辛酸与人情世故，为我毕业后走上工作岗位打下了必须的基础。
一、工厂的总体模式水平：
__塑胶五金制品有限公司是香港元通塑胶制品有限公司在国内的独资企业主要生产塑胶、五金、布、纸及木类等材质的珠宝盒、首饰盒。厂房占地十万平方米，公司对环保意识十分注重，所以异常划出百分之二十作为绿化场地。
为了提高产品质量及服务，公司实施行全面质量管理体系，并取得了突破性的改善，于__年荣获iso9001：__国际管理体系认证。
公司以jit为基本思想：纸在需要的时候，按需要的量生产所需的产品，故被称为准时制生产，适实生产方式，看板生产方式。
二、工作收获
如下几点是我在工厂实习期间就我erp文员的工作需要，主要学到的一些知识及由此得到的一些心得体会。
(一)对erp的认识与操作
1erp(enterpriseresourcepianning)企业资源计划系统通俗的说法是一个应用在电脑平台上对企业的资源进行有计划性的使用与管理的系统。
2erp组的erp文员主要是对erp工程模组进行操作：
a工作需要对产品(wip)建立物料档案
b对原材料进行开料
c成物料清单(bom)
d立物料组件的工序档案
完成以上工作流程后，有组长进行检查确认，然后对bom批核。
(二)产品生产方面
在工作期间有到开料、铁盒、木盒、纸盒、胶盒等车间及其仓库熟悉过。车间给人一种忙碌兴奋的感觉，每个人都认真的做自我的事，机械咔嚓咔嚓的响声给人一种奋进的精神斗志。
1、开料车间是对原材料进行开料，开料前应研究怎颜开料才是最省，而不至于很多浪费。在对布料开料是有用到切割机，在将布层层的放好后，机器上下切下，但效果并不好，这样切割的布，布的边缘会有很多的泄料，在领导发现这个问题后改用了一张一张的切割机来切割，这次切下来的布好多了，降低了损耗率，减少了公司的成本。
2、木盒车间是几个车间中工作环境最差的，作为木制产品的车间，一些诸如木屑的飞扬，机器的喧器以及混合着胶水味油漆味等问题，都是难免存在的，可是工厂已经把这些都尽可能的减少到最低限度了。
在产品中不能忽略的是质检员
质检员在对铲平跟踪是，应异常留心注意，单小很难跟，一个不留神就过去了，为降低不合格率，应认真跟踪，在发现有次品适应立刻跟生产员说明，并让其返工，不能因为单小而忽略质量为题，要明白顾客的信任是质量的升华，所以说质检员是产品生产过程中必不可少的。
三、心得体会
这次的实习让我了解了工厂的规模水品，生产流程，以及一些长规产品的制作过程，一个月的时间看到了很多，听到了很多，也想了很多，更重要的是我明白了很多，在工作过程中遇到的挫折和困难只可是是成长到路上的一个过程，过程虽漫长，可是却是必须的，因为没有任何人能够随随便便的成功。
实习过程评价报告2
虽然已经是毕业班的学生，但对于实际社会工作还是茫茫然的，毕竟书本上的只是一个概念，具体操作并没有教你。难得的实习机会，我想把它做好。在这段时间学会了一些比较琐碎的事情，但确实体会到了工作的辛酸，觉得自我在学校所学的专业知识严重不足，不能适应激烈的工作要求，像那些实际操作性极强的工作，我们这些刚出来没什么工作经验，并且本身就没好好学学校的专业课的人来说，根本无法和那些老手相竞争，有时候感觉确实无从下手。虽然说这只是个销售保健品的公司，但在这实习期间，我从培训到药品的整理以及到药品的会议营销等，都全身心的投入到工作中去。
实习对我来说是个既熟悉又陌生的字眼，因为我十几年的学生生涯也经历过很多的实习，但这次却又是那么的与众不一样。它将全面检验我各方面的本事：学习、生活、心理、身体、思想等等尤其是心理承受本事。就像是一块试金石，检验我能否将所学理论知识用到实践中去。关系到我将来能否顺利的立足于这个充满挑战的社会，也是我建立信心的关键所在，所以，我对它的投入也是百分之百的!在这一个多月里我还是有不少的收获。
这是第一次正式与社会接轨踏上工作岗位，开始与以往完全不一样的生活。每一天在规定的时间上下班，上班期间要认真准时地完成自我的工作任务，不能草率敷衍了事。我们的肩上开始扛着民事职责，凡事得谨慎细心，否则随时可能要为一个小小的错误承担严重的后果付出巨大的代价，再也不是一句对不起和一纸道歉书所能解决的。
实习过程评价报告3
____年__月份为响应学校第三学年社会企业环境下人才培养模式的改革，我们07级的学生进取地参加到第三学年社会企业环境下人才培养的企业实习的队伍中去。也是为自我的大学毕业找到一份满意的工作，和专业对口的工作。寒假来临的时候，大部分同学都回家了，他们打算回家去休整一段时间，养精蓄锐好后才上来找工作。我在学校的把关，自我的努力下，在广州找到了我的第一个实习的地方广州__塑料五金模具厂。
于是乎我便打起背包，来到工厂，开始了我的实习生活。
__据说是十年前亚洲最大的模具专业生产厂。虽然此刻有滴滴的缩水，可是各种加工设备很是完善，钻床，铣床，车床却一样也不少，足够我实习用的啦。
虽然我学的专业是设计，但我还是刚刚才出来的，没有啥经验，所以要从低做起。第一个月的时候，我的工作主要是省模，画线，钻孔，攻丝，这些都是基础的工作，是每个投身到机械行业的人都应当会，并且必须会的基础。刚开始的时候，我画线又慢又不准，老是耽误别人的进度，之后经过师傅的教导，自我也慢慢的摸索，渐渐地掌握了画的技巧，画线的速度也越来越快了。我一向以为攻丝都是用机械来攻的，哪明白原先不是这样的，在广州的很多厂中，攻丝都是靠人工来攻的，并不是像我们想的那样是靠机器来攻的，刚开始学习攻丝的时候，攻的丝老是不正，要不斜向这边，就是斜向那边。攻丝的时候，最怕的就是攻着攻着，丝攻突然断掉了，半节卡在孔里。因为丝攻要比被攻丝的孔大，且丝攻的硬度比较大，所以比较难弄出来，一般情景下，就是强力的把丝攻敲出来，或者用火烧软以后，在打出来，无论如何这个孔都是废的了，又要重新钻过另外一个了。有一次，我攻丝的时候，由于用力太大，造成两边力不平衡，丝攻“嗙”的一声就断了。那时候，我很慌，不明白怎样办，也不敢告诉别人，害怕别人责怪自我。所以独自一个人在那里弄，弄了半天也没弄出来，心里更加慌了。还好，最终师傅还是发现了，他没责怪我，帮我把丝攻弄了出来。
第二个月，我就开始学习铣床的操作。虽然在学校的时候，我们以往也有一段时间学习过铣床的操作，虽然过去了很久，很多知识都已经忘却了，但无论如何基础还在，所以学习起铣床的操作比较容易。从最开始的是铣键槽，一般都是8厘和6厘的。而后慢慢地熟练了操作铣床后，就开始铣打粉缸的刀，看起来简简单单的一把刀，铣起来却不是那么的容易，以往有一把刀，我整整铣了三天才铣出来，铣出来以后还要精加工，听老员工说，单单这把刀就值几千块钱，望着这把自我铣出来的刀，心里很高兴，三天的辛苦全都忘记了，也许这就是成就感吧。
第三个月，我就开始学习操作车床，由于在学校的时候，有一段时间是金工实习，学的就是车床和铣床的操作。虽然学习的时间不是很长，可是基础打好了，此刻学起来也比较容易。经过一个多月的学习，基本上能车出工厂所需要的零件，但也有一些没有掌握到，像滚筒啊，我就不会车了，车滚筒的一般都是很熟练的车工，因为滚筒的精度要求很高，且车的时间很长，一般都要几天才能车好一个，所以一般仅有老车工才能胜任。
此刻我已经开始绘图了。这将是我新的起点，我相信我能做好的。
实习过程评价报告4
一个礼拜的时间并不算很长，可是在这快学期结束的这个礼拜里面，我学到了很多。电子实习完全是贴切生活实际的。在对以后的生活中所遇到的困难会有帮忙。能够经过自我的想法来解决。
在进入大学以来，我们学习的大部分资料都是以理论知识为主的，以前的理论知识都难以运用到实际中去，甚至能够说是只要你认识字就能够完成了。但这次的任务却不是那么容易的，它需要必须的理论知识，这次实习能够说是理论与实践的完美结合，相信只要认真就能够有很大的收获。这次的实习，你需要了解个配件的用途，以及各个配件之间的区别，按照何种关系才能把它们都联系起来。首先我们需要电烙铁，还有焊锡。它们是结合所有配件的关键。还有电路板，经过焊锡把它们粘劳在电路板上头。然后对照书上头的图把电路图填满，再在焊接的过程中注意电路的排线就能够了。
当然，对于电器原件还是要有必须的了解，要明白有些电器原件是有正负极的。绝对不能安装错误，类似于电容一样的原件，按装的正反会导致电容的爆炸。要注意安全。三级管喝二级管也要注意它的正反，以及如何让它接入电路表中。在电烙铁通电之前，应检查电烙铁的引线是否完好，如有不好的要及时去处理，如完好要用万能表去测量，插头是否有短路的。检查完之后才能通电。以前看别人修东西的时候对着电路板，焊焊蛮简单的，可是实际操作起来却不是这样的。一开始没掌握到焊接的技巧，只是盲目的把焊锡往电烙铁上放，等着融化的锡流下来，把脚住固定住。然后焊锡在电烙铁的焊锡处，焊锡越来越多，就是不往下流。开始有点急躁了。可是再之后慢慢地练习中发现，其实只要你先把电烙铁放在脚住的位置预热一下，再把焊锡放在预热的部位，往下按一下就行了。不会像原先那样，焊一次就变成了一坨，没有别人的好看。上午的时候把最终的工序完成了，可是意想不到的事情发生了，我的抢答器并没有按照原定的计划亮起来。只是蜂鸣器在那不停的响着。我把电路板拿了回来，仔细看了下，原先是有几根在芯片那边的线接错了，重新焊了下之后发现还是不亮，不但不亮并且这次连蜂鸣器也不响了。回来后仔细对着别人成功的线路图看
了下，并没有错误，可是他为什么没有成功呢。既然在电路方面没有找到什么错误，那就看一下正面出现了设什么错误。仔细检查之下，原先芯片也有正反的区别，有两个芯片反了，重新调整了之后最终成功了转眼就要结束了。
感触有很多，体会也有很多，收获更是不少，对于陌生的电烙铁之类的东西，不再陌生了，下次要是有什么东西坏了，完全能够靠自我的去发现问题，去修理它。做人做事也有了必须的认识。要胆大心细。敢于去实践，有困难的时候选也要向别人取取经验。毕竟团队的力量是很大的。是能够去依靠的。
实习过程评价报告5
20__年11月，经过网上投放简历我被绵阳高新区医院医院聘用到单位院办公室任办公室文员一职。在办公室工作的时间里各位领导对我这个没有实践经验的实习生没有为难，反而在很多我不懂的地方手把手的给予指导，使我从开始的茫然无知到此刻工作中的熟练。
刚去上班的第一周，我的顶头上司邓主任便让我在办公室里把我们医院文件都看一遍，从而到达对自我工作单位的了解，便于自我以后再医院的工作。从这些文件中我初步的了解了医院的基本情景，对于之后我在医院的工作有了很大的帮忙。一周之后，基本上对我的工作有了大体的了解。现将我的经验分享如下。
(一)、由于工作的需要，我们要对自我所在单位的情景有个大体的了解，如医院性质、业务情景等都有了初步的了解。
(二)、空闲的时间要多补充自我的知识，开拓视野。学无止境，虽然自我所学的知识能有部分能排上用场，但有很多知识是书本上无法学到的，是必须经过实践才能学习到的。充实的知识储备绝对是你通往成功的基石，多掌握些知识、技能也能为今后的职业生涯奠定基础。
(三)、文件的记录、抄写与起草，不论是文件的记录、抄写还是抄写都要求有必要的耐心和细心，也要有必须的文字基础。在办理这些事物的时候必须对这方面的知识有一个初步的掌握。
(四)、转接电话时要注意礼貌，先报自我所在单位的的名称，再询问对方找谁，电话接听不要超过三声，吐字要清楚，不要打断别人说话。同时要做好来电登记。
(五)、文件的复印，办公室用品的分发领用，接待来访，以及会议室的使用，都要做好详细的登记。
(六)、要熟悉领导的外出情景，在生活及工作上给予领导以帮忙。对领导外出期间自我能处理的事情要处理了，单不能越权。
安全评价是利用系统工程方法对拟建或已有工程、系统可能存在的危险性及其可能产生的后果进行综合评价和预测, 并根据可能导致的事故风险的大小, 提出相应的安全对策措施, 以达到工程、系统安全的过程。在发达国家, 这项工作在20世纪中期就已大量开展。在我国, 伴随《安全生产法》的制订和发布, 从2002年末开始在全国部分省市范围内开展了安全评价工作。2004年1月, 国务院以397号令形式, 公布了《安全生产许可证条例》, 按照该条例的要求, 国家对矿山企业、建筑施工企业和危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材生产企业 (以下统称企业) 实行安全生产许可制度, 安全评价成为企业取证的必备条件, 安全评价工作也就从局部区域走向了全国, 众多的安全评价机构应运而生。
为了使安全评价这一新兴行业能够健康、持续、稳定的发展, 在2004年10月, 国家安全生产监督管理局 (国家煤矿安全监察局) 公布了《安全评价机构管理规定》, 安全评价实行资质许可制度。煤炭科学研究总院重庆研究院 (以下简称重庆煤科院) 成为最早取得安全评价资质证的单位之一, 并在2005年成为首批国家安全评价甲级中介机构。几年来, 重庆煤科院按照国家的法律法规, 不断完善和改进安全评价过程控制, 努力搞好安全评价机构管理, 使安全评价工作走上了良性发展的道路。
1 强化过程控制管理
安全评价报告是每个评价机构的最终产品, 其质量高低直接反映评价机构的技术水平和内部管理水平, 其评价结果是委托人进行决策的依据, 也是安全监管、监察部门依法进行监督管理和行政执法的重要依据。重庆煤科院建立了严格的内部安全评价质量保障机制, 从评价准备阶段开始到评价现场材料证据的收集、检测数据的获取、报告的编制和内部评审等等, 严格自我检查、严格规范评价人员行为, 坚持“谁评价、谁签字、谁负责”的原则, 从审查程序上、制度上严把安全评价报告的质量关。
在安全评价管理工作中, 根据年度安全评价机构考核提出的一些意见和要求, 重点加强了安全评价的过程控制, 完善过程控制文件。2007年, 安全评价的过程体系文件由原来的27个增加到现在的80个, 新增的有安全评价技术专家管理制度、培训计划、安全评价回访制度、风险控制程序、合同评审程序、合同评审记录, 以及各种不同类别的作业控制文件等。另外, 为了搞好现场评价工作质量, 还建立了服务意见卡, 由被评单位负责人对评价人员的服务情况进行监督考核。
按照安全评价的要求, 对评价的每一个项目都切实做好风险分析、签订评价合同、合同评审、制订实施计划、组成项目评价组、进行安全评价、报告内部审查, 项目资料存档。
每年的年末到次年的年初, 对少数受控时效过期的过程控制文件进行更新, 使每一个控制文件都具有时效性和可操作性。
2 搞好档案管理
档案管理是安全评价机构搞好安全评价工作的一个重要组成部分, 重庆煤科院从3个方面进行了加强和改善。
第一个方面, 采用专门的文件柜及档案柜, 将安全评价纸质报告、原始资料进行存档;
第二个方面, 采用专门的移动硬盘对安全评价报告的电子文档进行统一的管理, 并每隔一段时间刻成光盘保存;
第三个方面, 建立安全评价数据库, 对安全评价的过程进行计算机管理, 这是重庆煤科院的一个重要特色, 如图1所示。
安全评价数据库由30多个字段组成, 主要有年份、项目名称、所属区县、项目联系人、评价领域、项目规模, 以及评价类型、现场评价时间、现场参评人员、报告撰写人、合同金额、报告编号、报告提交时间、备注等。
通过该数据库, 可随时了解和掌握安全评价报告的完成情况, 了解已完成的安全评价报告的基本信息。可以根据不同的要求, 统计各种基本数据, 如通过评价领域, 可统计近几年来在煤矿、非煤矿山、危化等开展安全评价及完成的安全评价报告情况;通过评价类型, 可统计安全预评价、现状评价及验收评价情况;通过报告撰写人, 可统计每个评价人员当年或近几年完成的安全评价报告情况等。
3 重视安全评价人才队伍建设
重庆煤科院是一个具备安全评价综合资质的甲级安全评价机构, 在安全评价开始的前期主要以煤矿及非煤矿山的安全评价为主, 近几年通过不断地吸收及引进不同专业的技术人才, 安全评价人员专业已从以采矿、通风、安全专业为主发展到还包括地质、机电、化工、爆炸力学、电器工程、矿建工程、工程力学、水电工程, 以及工业自动化等专业, 已发展成为专业基本齐全的评价队伍, 从事安全评价的人员也由以前的10多名发展到现在的近40名, 基本上可适应不同行业对安全评价的需要。
4 进行专业知识培训和法律法规的学习
安全评价人员的专业知识、工作经验将直接影响安全评价工作的质量。在评价过程中经常性地根据不同时期评价工作的重点, 开展不同形式的有针对性的安全评价专业知识培训, 分别请有关专业领域内有丰富实际工作经验和安全评价经验的老专家或资深专家进行讲课, 对不同行业的危险有害因素进行具体的分析, 选择安全评价方法。
2007年度重庆煤科院安排评价人员参加了重庆煤矿安全监察局组织的安全评价人员继续教育的学习和培训, 考试通过率达到100%, 考试成绩名列前茅。
在开展2007—2008年度重庆煤矿安全评价之前, 组织全体安全评价人员, 贯彻学习重庆市煤矿安全监察局《关于做好2007—2008年煤矿安全评价煤矿安全程度评估工作的通知》, 请具有丰富经验的同志传授煤矿安全专业知识和安全检查的经验。
法律法规的学习与培训也是不可或缺的一个重要组成部分, 在2006年组织安全评价人员学习了新版的《安全评价通则》、《安全预评价导则》、《安全验收评价导则》, 收集了国家最新发布的一些与安全评价相关标准及规范, 并在安全评价中应用。
5 问题及建议
近几年, 在煤矿开展的安全评价中, 不论是预评价、验收评价、还是现状评价, 主要的评价方法仍然是安全检查表法, 对其他评价方法的利用有一些, 但在对其报告的审查中感觉有些不足, 如:预先性危险有害因素分析中, 对危险程度的分级不统一;利用事故树分析煤矿瓦斯灾害事故时, 对树的结构不统一, 初始事件 (因子) 数量及取值不统一;在用危险度法评价矿井的危险度时, 当中的取值与矿井是否采取安全技术措施无关。总之, 这都是由于目前对这些方法用于煤矿的适用性缺乏深入研究, 没有可靠的统计分析参数, 因此建议有关部门或协会牵头, 以科研院所和有技术能力的中介机构为依托, 研究符合煤矿实情的安全评价方法, 统一评价标准, 提高安全评价的科技水平和技术含量, 为煤矿安全生产提供高质量的技术服务。
关键词：放射防护；评价；监测
中图分类号：TL752.2文献标识码：A文章编号： 1674-0432（2014）-12-96-1
放射防护控制效果的评价报告是卫生行政部门对该建设项目审批的重要技术依据，监测是为评价或控制辐射及放射性物质的照射，对剂量或污染所进行的测量及测量结果的解释。而在放射防护控制效果评价中最关键的是要确保监测数据的可信度，为了保证检测结果准确可靠，可从以下几方面考虑：
1 监测规范
现场检测的方法必须按国家要求要具有规范性、合理性，国家现在已出台了多个监测规范，一是常用的有医用X射线诊断卫生防护监测规范。二是职业性皮肤放射性污染个人监测规范。三是医用X射线诊断影像质量控制检测规范。四是职业内照射个人监测规范。除了有监测规范以外，在一些现有的标准中还有检测要求和方法。在医用γ射束远距治疗防护与安全标准中也有一些检测的方法。后装γ源近距离治疗卫生防护标准中也有一些检测的方法。
2 仪器的校准
国家规定电离辐射的测量仪器都属于强制检定仪器，所使用的仪器都要按照规定进行定期检测校准，否则所测得数据也不具备真实性和法律效力。检定的周期一般都是一年，如果有些仪器不能进行校准，那么这些仪器则不能用来出据。如一些报警仪，FJ- 377中子辐射仪等。计量部门校准不了的仪器一定不能用来出据，此结果只能作为一种参考。
3 检测仪器是否符合要求
卫生监测和环保监测是有区别的，环保监测推荐了在测量中使用的仪器，对于环境来讲监测设备只要符合环境的能谱和量级就可以了，而对于卫生检测而言，我们测量辐射的性质差异很大，所以对测量仪器要求也是不同的，决不能通用，严禁拿着一件仪器进行所有项目的测量，国家在现有的规范中都对测量仪器提出了要求，所以我们使用的监测仪器必须符合要求，如果不符合要求，所测量出来的数据就不真实、不准确，同样也会给出错误的结论。
4 测量的具体要求
4.1 测量点的选取
有的标准或规范（医用γ射束远距治疗防护与安全标准）中给出了具体的测量点选取方法，那么就应该按标准规订做。但防护测量在没有标准或规范情况下应如下选取：离防护屏蔽墙的距离为30厘米；高度离地为1～1.5米；随机布点，尽量多测量一些点数。
对于楼上和楼下测量高度的选取：在CT防护标准中给出了对相邻场所测量点的要求，不过在没有具体要求的情况下，如果楼上为放射工作场所，楼下测量时高度为1.7米，如果楼下为放射工作场所，楼上测量时高度为0.5米。
4.2 每个点的测量次数
放射性具有随机性，每个测量数据不可能都一样, 测量值应该在一个测量范围内，一个点测量次数应在5次以上，测量范围应服从于正态分布，如果测量数据不是服从于正态分布，则可能存在一定问题，则应逐步排除，直至找到问题所在。
4.3 测量条件的选取
防护测量时分为2种情况：一是标准要求条件，在加速器评价规范中给出了测量不同地点，加速器机头的朝向；二是在没有特殊要求的情况下，也应分为2种情况，一是正常工作条件，二是最大的工作条件，如在拍片：可以选胸片条件和选取腰椎侧位条件，如钴-60治疗机：一般选取射线束朝向时和机头朝下这两种情况进行测量。
4.4 使用法定的剂量单位
测量单位应使用法定剂量单位，如果愿意写专用单位必须加括弧放在法定单位后面，字母应使用斜体。检测仪器测量单位和国标给出的评价单位的定义是不一样的，现在国家还没有建立有效剂量基准，所以我们无法测量有效剂量这个单位，我们测量的单位一般是周围剂量当量率，周围剂量当量率是辐射防护中的一个实用量，从理论上来讲这个测量的量是高估，评价完全没有问题。
4.5 结论要客观准确
首先应该确定职业危害的类别，卫监督发〔2012〕25号附件放射诊疗建设项目卫生审查管理规定中对放射诊疗建设项目按照可能产生的放射性危害程度与诊疗风险分为危害严重和危害一般两类。危害严重类的放射诊疗建设项目：包括立体定向放射治疗装置（γ刀、X刀等）、医用加速器、质子治疗装置、重离子治疗装置、钴-60治疗机、中子治疗装置与后装治疗机等放射治疗设施，正电子发射计算机断层显像装置（PET）与单光子发射计算机断层显像装置（SPECT）及使用放射性药物进行治疗的核医学设施，其他放射诊疗建设项目为危害一般类。
评价防护设施是否能有效控制职业病危害：在报告结论中阐述的测量结果必须符合国家有关标准的要求，不得拿结果进行推论，比如测量CT防护设施符合国家标准要求，就推论防护厚度达到2毫米Pb。
建设项目是否具备验收条件：测量结果符合国家有关标准，这只是该建设项目具备验收的一个先决的必要条件，放射防护管理（规章制度、质量控制、应急与应急响应）也是非常重要的一部分。如果放射防护管理混乱，措施不得力，放射诊疗工作一定会发生这样或者那样的问题，最终会导致医疗纠纷和医疗事故的发生。
职业病危害放射防护评价报告不是防护效果评价，在结论中不要论述防护效果如何如何，评价报告要紧紧围绕着是否能有效控制职业病危害进行论述。
一、董事会对内部控制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、内部控制评价工作的总体情况2010 年，中国远洋控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设总体方案》，并完成了第一阶段内控诊断评价工作，同时按照《企业内部控制评价指引》要求，提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作，为 2011 年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基础。按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，制定了《内部控制评价报告 2010 模版》，并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，以《企业内部制评价指引》为基础，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司于 2010 年 12 月9 日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会，在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程，同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中，本公司分别在总部及下属公司开展了内部控制研讨和培训，下发了内控评价调问卷，全面梳理了内部控制制度和程序，针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试，形成了内部控
制评价诊断工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内的设计和运行有效性进行了认定和评价。
1、内部信息沟通董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务状况。监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情况，包括公司财务状况。董事会、监事会成员于每月通过《董事监事月报》获得公司生产经营最新情况，包括公司财务状况。公司管理层通过每月的调度会、经济活动分析会了解与公司盈利相关财务信息，并通过专门“财务信息查询系统”进行控制。除此之外，借助“财务数据管理系统”，进行生产运作、运量、燃油消耗量、运载率等类信息的统计。员工可通过内部网及时了解公司的相关新闻和生产经营资料，还可以通过内部网页上的“总经理、党委书记征求意见箱”直接与公司高管层进行沟通。公司日常文件传递、费用审批通过办公自动化系统（OA）传递，对于涉密文件公司则采用密件方式传递，请示工作使用签报，部门之间沟通使用工作联系单，事后信息反馈通过督办单形式来加强跟踪。
2、外部信息沟通本公司利用多种渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和联络。投资者和财经媒体可以通过电话、电子邮件、投资者大会等方式了解公司信息，公司也会定期主动组织管理层见面会、媒体见面会、沟通会，拜会投行、券商和基金等组织。依据中国证监会、上交所、香港联交所、国资委等监管机构的要求，公司会定期及不定期披露相关报告，接受中国证监会、上交所、香港联交所等监管机构的问询、检查，向国资委上报国有控股上市运行情况，必要时还 会拜访中国证监会、上交所、香港联交所等监管机构。
3、信息系统公司参考业界较为流行的信息系统控制架构结合自身实际情况，建立了本公司的信息系统控制制度，涵盖公司的重要 IT 资产及重要IT 业务流程，确保公司信息安全。本公司及旗下大部分子企业实施了以 SAP 系统为平台的财务信息系统，进行集中管控，规范了财务标准和流程，与业务系统紧密衔接，从源头上确保了财务数据质量，为高层决策提供及时可靠的信息。
本公司全球班轮运输信息系统建设目前已形成了遍布全球的网络基础设施架构，形成了以 IRIS2 为核心的业务系统、SAP 财务系统和 MIS 业务管理系统相辅相承的管理信息系统构 架，并建立了具有中远特色的电子商务门户平台。
4、反舞弊机制本公司根据中央和国务院国资委关于加强惩治和预防腐败体系建设的部署，制定了具体的实施办法，落实整体工作计划和实方案，将教育、制度、监督、改革、纠风、惩治的工作任务分解落实到有关领导和各单位、各部门，明确了完成时间、工作要求和考核办法，加强了反舞弊工作。各单位和部门坚持以权力运行和重要业务为监督重点，结合公司实际，重点针对航运管理、货运代理、营销贸易、基建项目、物资采购、财务管理等业务环节，加强对管人、管财、管物的过程监控，在坚持抓好共性业务的经常化监督管理的基础上，根据各自特点和存在的主要问题，明确舞弊风险监控点，开展重点监督检查，严肃查处违法违纪等各种舞弊问题，堵塞管理漏洞，从源头上预防违规违纪，维护改革发展稳定大局，促进企业健康发展。
（五）内部监督公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监督机制的有效性进行了认定和评价。
1、日常监督公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履职进行监督，时刻关注阻碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司信息真实、违反法律法规的风险行为，并提醒改正和改进。董事会下设审核委员会，协助董事会审查公司全面风险管理和内部控制体系的建立健全，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制检查和审计，并对公司《内部控制自我评价报告》进行审议。此外，公司
每年还组建内控检查小组，负责内部控制体系有效性自我评估工作的具体实施。2010年在董事会和审核委员会的领导下，本公司继续加强内部控制体系，对公司总部及子公司的内部控制情况进行必要的检查与评价，了解内控建设和运行现状，分析内控设计及执行有效性，明确内控差距及缺陷，进一步优化完善总部及下属企业内部控制体系。
2、专项监督2010年，本公司以防控风险、规范管理为重点，开展监督检查、效能监察和专项治理工作。一年来，各级纪委和监督部门重点针对各级领导班子和领导人员贯彻执行“三重一大”决策制度、领导干部廉洁从政若干准则和领导人员廉洁从业若干规定，以及落实中国远洋决策部署情况开展了监督检查；针对机务管理、航运业务、物资采购等重点领域和业务、组织开展了内部审计、效能监察和监督检查。根据中央的工作部署，中国远洋深入开展了对“小金库”和工程建设领域 突出问题的专项治理工作，通过抓好学习动员、责任分工、自查自纠和问题整改，实现了专项治理工作的整体推进，强化了企业基础管理。
七、内部控制缺陷及其认定情况为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，结合监管机构相关要求，公司建立了以风险为导向的内部控制有效性评估机制，并确立了内部控制缺陷认定机制。2010年6月，公司分别对内部控制体系的战略环境和核心控制活动层面的建设和实施情况，开展了有效性评价。针对内部控制战略环境层面，对内控体系要素的建立健全情况进行评价，并判断内部控制体系的有效性；针对内部控制活动层面，抽取中国远洋总部11个部门的11个部门核心程序，进行有效性测评，并判断控制活动的有效性。通过评估，内部审核小组认为公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，能够适应公司管理的需要，基本保证了编制真实、公允的财务报表的要求，在重大风险失控、严重管理舞弊、重要流程错误等方面，具有控制与防范作用。在执行内部控制制度过程中，内部审核小组尚未发现重大风险失控、严重管理舞弊、重要流程错误。为落实五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，公司按照《企业内部控制评价指引》对内部控制缺陷认定机制进行了对比评审，并进行了改进，它不同于过去通过检查历史记录与内部运营情况提出建议和意见的传统评价模式，而是把内部检查的重点放在关注企业具体业务流程运营中面临的风险上，以风险评估的结果作为内部控制有效评价的起点，重点关注企业为降低风险所采取的各项控制措施，通过运用以风
险为导向的内部控制有效性评价模型，结合企业内控的目标，评价现有控制措施能否将风险降至企业可承受的范围内的过程。公司的内控有效性评价机制还明确了评价原则、组 织职责与权限、评价内容、评价程序方法、有效性认定标准、缺陷改进等内容。2010年12月份，本公司按照《企业内部控制评价指引》要求，并对照《企业内部控制应用指引》，对公司总部及下属公司内部控制设计和执行有效性进行检查评价。根据此次内控评价检查结果，从整体来看，本公司内部控制体系结构基本合理，内部控制制度框架基本符合了国资委和财政部对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，按照公司内部控制缺陷认定标准，不存在重大缺陷和重要缺陷，但由于公司内部控制体系还正在处于全面建立后的初期运转磨合过程中，对照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，还存在部分一般缺陷，需要总部各部门及下属公司进一步完善内部控制体系、强化执行力度，从而提高公司内部控制的效率和效果。
八、内部控制缺陷的整改情况及整改措施本公司建立了内部控制缺陷的整改机制，对于内部控制评价发现的缺陷由各公司、各部门制定整改计划，并实施整改，经过内部控制主管部门进行审核后，在下一次内部控制评价中进行效果的确认。针对2010总部和下属公司内部控制评价过程中所发现的内部控制缺陷，公司总部和各下属公司均已制定了详细的、明确的整改措施和整改完成时间表，并按计划加以实施。对于“相关制度不存在”和“相关制度不完整”类缺陷，责任部门和公司将编写完善相关制度，明确组织职责和操作流程；对于“相关制度不符合业务实际情况”类缺陷，责任部门和公司将修订更新相关制度及管理办法，优化业务流程，确保相应制度流程满足实际业务开展需要；对于“未按制度要求执行”类缺陷，责任部门和公司将进一步完善考核制度，逐步加强对相应管理制度的执行和考核力度，提升内控工作执行力，同时也加快相应控制工具（如计算机系统）的完备工作。接下来公司还将开展内部控制检查，对相关部门和下属公司内控改进措施的制定和执行进行检查验收，推进内控缺陷整改工作的开展。鉴于内部控制建设是一项长期复杂的系统工程，公司将依据五部委《企业内部控制基本规范及配套指引》的要求，对照评价工作发现的内控缺陷及其整改情况，采取整体设计、分步实施的原则，制定中国远洋内部控制建设规划，并分解为计划目标，逐步推进，以企业治理理论为核心的全面风险控制管理思想为 基础，逐步指导各下属公司梳理内控制度及程序框架，开展全面风险评估，实现公司内外各层面内控要素的对接和整合，确保内部控制整体结构运作的一致性，全面提升公司精细化、规范化管理水平和全面风险防范能力，实现公司战略目标，促进公司可持续发展。
河南双汇投资发展股份有限公司
内部控制自我评价报告
根据中国证监会、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》
和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的
要求，公司董事会及董事会审计委员会、公司内部审计部门对公司目前的内部
控制及运行情况进行了全面检查，现将公司 2010 年度内部控制的有效性进行
自我评价如下：
一、综述
（一）公司内部控制的组织架构
公司已建立了较为完善的内部控制的组织架构，制定了各层级之间的控制
流程，能够较好地覆盖公司治理层、经营层的运作、管理和经营活动，保证股
东大会、董事会的决议能够得到严格执行，明确界定了各部门、各岗位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。
公司治理层建立了健全、规范的内部控制制度，股东大会、董事会能够依
据公司治理制度规范、有效地进行运作；董事会审计委员会、内部审计机构负
责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；财务总监、董事会秘书能够按
照监管政策的要求和公司治理制度切实履行职责；经营层在公司安全生产、经
营管理、对子公司的控制方面建立了有效的内部控制体系，在董事会的领导下 制定具体的各项工作计划，通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能
部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。公司建立了与生产经营及
规模相适应的组织机构，设立了财务部、人力资源部、投资法务部、市场营销
部、内部审计部、稽查中心、证券部、信息部、采购中心、肉制品事业部和鲜
冻品事业部，划分了每个部门的职责，确保控制措施切实有效；监事会对董事
会建立与实施内部控制的行为进行监督。公司内部控制的组织架构如下图：
股东大会
董事会监事会
董事会秘书总经理审计委员会
副总经理内部审计部
职能部门下属子公司及分厂
（二）公司内部控制制度建设情况
1、完善公司治理层内控制度
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、中国证监会[2008]27号文件和河南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项
活动的通知》的要求，公司结合“上市公司治理专项活动”，建立了《内部控
制制度》、《信息披露管理制度》、《独立董事制度》等一系列公司管理制度，根 据中国证监会第48号公告和《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，公司对《章程》中有关利润分配的规定进行了修订，制订了《独立董事年报工
作制度》、《审计委员会年报工作规程》，与公司其他管理制度一起，构成了以
公司《章程》为总则、以公司《内部控制制度》为纲要的内部控制体系，在对 控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的控
制以及对内部控制的检查监督等方面建立了相对完整、严密、合理、有效的内
部控制制度。
2、完善公司经理层内控制度
在财务管理方面，公司制订了《财务管理标准化工作制度》，明确了各岗
位的职责，在队伍建设、会计核算、税收业务、特殊业务处理、会计基础工作
等方面建立了标准化的管理制度。
在物资采购管理方面，公司制订了《招投标管理制度》、《采购工作标准化
管理手册》，涵盖了组织机构、物资分类、采购分工、标准化管理、计划管理、供应商管理、货物接收等内容。
在生产运营管理方面，公司制订了《安全生产管理标准化手册》、《肉制品、鲜冻品72小时订单管理规范》、《备品备件库存控制规范》等，对公司生产及运
营实施标准化管理。
在人力资源管理方面，公司制订了《职工教育培训计划》、《2010年薪酬福 利方案》等，帮助职工做好职业生涯规划，逐步建立起公司发展与职工素质相
适应、更具积极性的员工薪酬福利体系，增强员工对公司的归属感。
此外，公司相继通过了ISO9001质量管理体系、HACCP食品安全管理体系和
ISO14000环境管理体系认证，通过了QS食品安全卫生生产许可证，通过执行严
格的质量标准和质量控制措施，确保食品生产安全。
（三）公司内部审计部门的设立，人员配备及工作情况
公司设立了内部审计部作为内部审计部门，由30多名专业审计人员组成，在公司董事会审计委员会的监督指导下，依法独立行使审计监督职权。内部审
计部负责常规综合审计、工程项目审计等日常审计工作，对有必要深入的事项
追加实施专项审计，此外，对公司现金、银行账户等进行不定期抽查，对设备、原材料等进行定期监盘。同时，内部审计部门还负责公司及下属子公司、分公
司的年度经济效益审计、内部控制审计、主要领导任期届满时的任期审计及其 他专项审计。内部审计部门对监督检查中发现的内控制度存在的缺陷和执行中
存在的问题，及时向董事会审计委员会报告，并督促相关部门及时整改，确保
内控制度的有效实施。
（四）公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效
1、继续深入开展上市公司治理专项活动。根据中国证券监督管理委员会
[2008]27号文件和河南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通 知》的要求，将“上市公司治理专项活动”引向深入，对在公司治理专项活动
中发现问题的整改完成情况进行了认真分析和总结，对尚未整改完成的问题，积极与控股股东、实际控制人及监管部门沟通，研究解决方案。
公司控股股东对于存在的同业竞争和关联交易过大的问题，已决定对公司
进行重大资产重组，本公司拟通过非公开发行的方式认购双汇集团和罗特克斯
有限公司的部份资产，从而达到避免同业竞争、降低关联交易的目的。
目前，公司重大资产重组方案已经股东大会审议通过并上报中国证监会，公司于2011年2月25日收到了中国证监会对本次重大资产重组申请的受理通知
书。
2、组织公司董事、监事和高级管理人员对《深圳证券交易所上市公司内
部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规进行学习，让公司
董事、监事和高级管理人员充分认识到企业内控控制的重要性，根据企业内部
控制情况，比照《企业内部控制基本规范》的框架性要求及公司原有的《内部
控制制度》进行差距分析，对存在的差距进行补充、完善，督促企业修订和完
善内部控制制度。
3、加强对控股子公司、分公司经济运行情况的监控，提高执行力。对子
公司、分公司报送的生产经营报表、财务状况等信息，定期召开生产经营分析
会，针对生产经营中出现的问题进行深入分析并组织相关人员进行现场调研，帮助企业分析和解决生产经营中存在的困难和问题，并适时进行指导、监督、协调、帮扶，加强控制力，有效降低企业经营风险。
（五）总体评价
公司董事会认为：公司通过不断的建立、健全和执行各项内部控制制度并
通过开展“上市公司治理专项活动”进行自查、整改、提高，现行的内部控制
制度充分考虑内部环境、风险评估、控制活动、内部监督等要素，较为健全、合理、有效。本公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监管部
门的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个
关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司将
继续贯彻落实科学发展观，不断加强内部控制，并随着外部经营环境的变化、相关部门和政策新规定的要求，结合公司发展的实际需要，进一步完善内控制
度，增强内部控制的执行力，推进内部控制各项工作的不断深化，提高内部控
制效率和效益，促进公司稳步、健康发展。
二、风险评估
1、外部经济环境风险
2010 年，全球经济逐步复苏，中国经济继续保持较快增长，通胀形势前松
后紧，宏观调控政策接踵而至，企业发展的外部环境更趋复杂，正反因素日益
增多，受此影响，中国肉类加工行业呈现出如下特点：一是生猪及主要原辅材
料价格先低后高，企业原辅材料生产成本同比上升；二是随着国内经济形势的 回升并持续向好，社会消费品零售总额继续平稳较快增长，肉类产品消费保持
了较好的增长态势。2010 年，公司紧紧围绕“管理创新、调整结构、市场开拓、保障创利”等核心展开工作，在困难中寻找发展机遇，实现了规模扩张和经济
效益的新突破。但总体上来讲，我国宏观经济环境仍存在诸多不稳定因素，公
司经营面临不确定性的外部风险。
2、内部安全生产风险
安全生产方面：随着公司生产经营规模的不断扩大，公司在安全生产方面 的负荷逐渐加大，安全生产风险日渐突出。为防范安全生产风险，公司制订了
《安全管理标准化手册》，加大对员工安全理念、安全文化的培育，持续对设 备进行检修，排查安全隐患，确保安全生产。
食品安全方面：《食品安全法》的实施，对食品生产企业的要求越来越严，公司始终贯彻“产品质量无小事，食品安全大如天”安全理念，制订并实施了
《产品质量考核方案》、《肉制品质量关键点管理规范》、《“瘦肉精”的抽检与
控制方案》，确保食品安全。
三、重点控制活动
1、对控股子公司的内部控制
根据公司的发展战略，公司对控股子公司的经营范围进行了明确定位，即
围绕主业做大做强，并建设与主业相配套的产业，不做与主业无关的产业。公 司制定了较为规范和完善的工作制度和工作流程，加强对下属公司的管理。公
司通过委派董事、监事及重要高级管理人员实施对子公司的管理。公司根据公
司内部控制制度的相关规定，对子公司相关业务进行垂直管理、专业指导、监
督及支持，并实行对财务负责人统一管理、统一委派的财务人员管理体制。公
司对控股子公司下达年度经营考核指标，制定了薪酬考核方案，建立对各控股
公司的绩效考核制度和检查制度，从制度建设与执行、经营业绩、生产计划完
成情况等方面进行综合考核，内部审计部对子公司的运营、管理、财务等进行
专项审计，使公司对控股子公司的管理得到有效控制。
公司控股、参股子公司的控制结构及持股比例如下图： 宜昌双汇食品限公司 100% 漯河油脂工业有限公司 100% 漯河物流投资有限公司 85%省级及地市级物流公司
漯河双汇生物工程技术有限公司 75% 漯河双汇新材料有限公司 75% 漯河万东牧业有限公司 75% 漯河华懋双汇化工包装有限公司 63.35% 河上海双汇大昌食品有限公司 60% 南 双
汇浙江金华双汇食品有限公司 55% 投
资华懋双汇实业（集团）有限公司 51.5% 发
展漯河商业投资有限公司 85%省级及地市级商业连锁公司
股
份阜新双汇食品有限责任公司 51% 有
限舞钢华懋双汇食品有限公司 51% 公
司漯河双汇牧业有限公司 75%叶县双汇牧业有限公司 100% 芜湖双汇食品有限公司 100% 南宁双汇食品有限公司 100% 济源双汇牧业有限公司 100% 沈阳双汇食品有限公司 100% 漯河华懋双汇动力有限公司 50% 屠宰分厂
南通汇羽丰新材料有限公司 43% 食品分厂
内蒙古双汇食品有限公司 47.98% 肉制品分厂
漯河华懋双汇胶印有限公司 20.01% 蛋品分厂
漯河汇特食品有限公司 20% 香辅料车间
漯河华意食品有限公司 25% 动力车间
漯河华懋双汇保鲜包装有限公司 20% 铝线分厂
漯河华懋双汇包装制业有限公司 20.01% 合营及联营公司漯河华懋双汇塑料工程有限公司 23.77% 7
2、关联交易的内部控制
公司对关联交易的内部控制，遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制
指引》、《公司章程》等有关文件规定，对公司关联交易行为进行全方位管理和
控制，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联 交易事项的审议程序和回避表决要求，规范了关联方资金往来，不存在损害公
司和其他股东利益的行为。
2010年度，公司董事会、股东大会分别按审批权限审议了关于日常关联交
易、共同对外投资的关联交易等事项，公司关联董事、关联股东均履行了回避
表决义务，独立董事对相关关联交易发表了独立意见，关联交易内容均在指定
媒体进行披露，公司不存在关联方资金占用的情况。
3、对外担保的内部控制
为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司严格按照国
家有关法律法规的规定，在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外
担保事项的审批权限。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全 的原则，严格控制对外担保风险。
2010年，公司不存在为控股股东、控股子公司、持股50%以下的其他关联
方、任何法人、非法人单位或个人提供担保的情形。
4、募集资金使用的内部控制
公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守
承诺，注重使用效益。为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司对募集资金的管理和使用，公司制定了《募集资金管理办法》，对募
集资金的专户存储、使用、变更、管理、监督等内容作了明确的规定。
报告期内，公司无募集资金，也无延续到报告期内的募集资金使用情况。
5、重大投资的内部控制
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资 风险、注重投资效益。为促进公司的规范运作和健康发展，确保重大投资的安
全和增值，有效控制投资风险，规避经营风险，明确公司重大投资、财务决策 的批准权限与批准程序，公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对重
大投资的审批权限，规定了相应的审批程序，公司设有专门部门对重大项目的
可行性、投资风险、投资回报等事项进行研究和评估。
2010 年度，公司根据项目进度安排，分别对漯河双汇牧业有限公司 20 万
头商品猪养殖项目增加投资 4500 万元，投资 17，220 万元建设日产 120 吨低温
肉制品项目，投资 4.8 亿元成立南宁双汇食品有限公司，投资 1 亿元成立芜湖
双汇食品有限公司，投资 1 亿元成立济源双汇牧业有限公司，投资 1.2 亿元成
立沈阳双汇食品有限公司，支持公司进行产能扩张。
6、信息披露的内部控制
为规范公司信息披露行为，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时，公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上
市公司投资者关系管理指引》的规定，制定了《信息披露管理制度》和《投资
者关系管理制度》，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信
息知情人登记备案制度》和《外部信息使用人备案和管理制度》，明确规定了 信息披露的原则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划分、档案管理、信息的保密措施以及责任追究与处理措施等。公司信息披露事务由董事会统一
领导和管理。公司董事长为公司信息披露的第一责任人，董事会秘书为直接责
任人。公司证券部为公司信息披露事务的管理部门，具体负责信息披露及投资
者关系管理工作，并设置了联系电话、网站、电子邮箱等投资者沟通渠道，加
强与投资者之间的互动与交流，确保能公平对待所有投资者。
四、重点控制活动中的问题及整改计划
1、公司内部控制重点控制活动中存在的问题
公司已按照《公司法》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、中国
证监会、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》等法律法规的 要求，加强风险管理机制和内部控制制度建设，取得了一定成效。但随着外部
环境的变化、业务的快速发展和管理要求的提高，公司内部控制制度仍需要不
断进行修订和完善，以强化风险管理，推动管理创新，保障公司持续、健康、快速发展。目前公司在内部控制上尚存在一些薄弱环节，主要表现在以下几个
方面：
①在日常的信息披露过程中，存在与相关信息披露义务人沟通不及时、不
充分的现象，对公司《信息披露管理制度》落实不够，信息披露有待于进一步
完善和提高。②在内部控制制度执行方面：部分单位对内部控制制度理解不够，缺乏执
行力，董事会专门委员会的组织设置还不够完善。
③需要在变化的环境中把握内部控制重点，推进管理和制度创新，促进内
部控制制度的持续、有效建设。
2、改进和完善内部控制制度的措施
为建立公司内部控制制度的长效机制，公司将严格遵照中国证监会、财政
部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所《上市公
司内部控制指引》的要求，以风险管理为控制目标，以流程管理为主线，深入
推进内部控制体系和制度建设。
①加强依法运作意识，提高内部控制的运行效率。加强公司董事、监事、高级管理人员及员工后续培训学习，提高规范运作水平，增强信息披露的真实
性、准确性、完整性和及时性。
②尽快做好相关管理制度的制订和完善工作，进一步健全和完善内部控制
体系。
③强化内部控制制度的执行力，强化审计监督工作，充分发挥董事会审计
委员会和内审人员的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检
查，确保各项制度得到有效执行。
④进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平，公司将根据实际 情况及需要，适时设立和完善相关董事会专门委员会，加强董事会下设各专门
委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提升公
司科学决策能力和风险防范能力。
⑤借助公司的 ERP 信息系统平台，为公司内部控制提供现代化的信息管理
手段。
3、公司不存在中国证监会处罚、交易所对公司及相关人员所作公开谴责
所涉及的内控问题。
4、本评价报告经公司董事会审核并同意。
河南双汇投资发展股份有限公司董事会
2010年，证监会、财政部等五部委明确要求68家规定实施上市公司和216家自愿试点上市公司按照《企业内部控制基本规范》（简称：《规范》）和《企业内部控制配套指引》（简称：《配套指引》）的开展内部控制工作，全面做好财务报告内部控制的建设、自我评价和审计工作，并于2011年3月31日前做好内控披露工作。
与各公司年报同期公布的《2010内部控制自我评价报告》（简称：《报告》）成为检验各企业内部控制实施进展和成果的重要依据，截止3月8日已经公布的38份《报告》。
在所有38份《报告》中，披露重大缺陷的0份，披露重要缺陷的0份；披露一般缺陷的2份（其中一份披露的是2009年及以前的缺陷，2010年无缺陷）。由此计算，存在内部控制缺陷的上市公司只有5%，无任何重大、重要缺陷，如果严格按照2010实际情况计算，只有2.5%的上市公司内部控制存在缺陷。
如此良好的内部控制的几乎可以用“完美”来形容，即使在已经实施多年内部控制并且拥有“最严格”监管体系的当今美国，也不可能达到如此“完美”的内部控制水平，而且很可能美国永远都不能达到这种水平。
如果这38家上市公司能够代表全部上市公司，如果我们的上市公司内部控制如此“完美”，是否可以立刻要求所有上市公司披露2010年《报告》？既然上市公司内部控制如此完善，是否还有必要花大量成本进行内部控制？
这些《报告》能够代表我国上市公司的内部控制真实水平吗？让我们看一看国外的实际经验：
2002年起，美国开始实施严格的萨班斯-奥克斯利法案，在开始实施的第一年有约14%的企业被审计机构出具“实质性缺陷意见”，也就是我们的《配套指引》中的“重要缺陷”，约25%的企业披露内部控制存在缺陷也就是我们的《配套指引》中的“一般缺陷”，两者合计，近40%的上市公司存在内部控制缺陷，也就是少一半的上市公司存在明显的内部控制缺陷。即使如此，依然被认为是远远好于所有人的预期。
如果美国这些数据是真实的，如果我国上市公司的实际内部控制水平不可能
好于美国的上市公司，那就必须对这些《报告》进行严格的审核。
再看看现有38份《报告》的实际情况。这些《报告》非常令人失望，很像是为应付差事而交的“作业”：
几乎所有《报告》在涉及自身企业内部控制缺陷方面都采用避实就虚的方法，例如：本公司根据公司在内部控制制度建设方面，部分制度尚未
完全符合相关规定的要求，须进一步完善和补充；
几乎所有报告都简单的参照规范或指引中的原文描述相关内容，而不是
阐述内部控制实际开展的重要控制活动（活动包括制度、技术、流程、人员安排等），例如：公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托
加工物资加强了管理。
抄袭《规范》或《配套指引》的条款，罗列内部控制相关制度、法规与
信息。无论是按照《规范》的内容罗列，还是按照《配套指引》的内容
罗列，内容、格式、甚至语言都完全抄袭。监管部门在《规范》和《配
套指引》里严格规范了《报告》的内容，但各企业的具体情况不同，不
能也不可能都完全按照《规范》和《配套指引》的格式和内容。
这38份《报告》中，如下信息是必须披露却没有披露的事件：
1、佛塑股份应披露的重要控制缺陷
2010年8月央视披露的“毒饭盒”事件中，佛塑股份的控股子公司佛山鸿华聚酯切片有限公司（持股70%）使用生产过程中产生的边角料生产一次性餐具。控股子公司出现这种事情，必然代表作为母公司的佛塑股份对子公司的内部控制存在缺陷，并且是重大内部控制缺陷。如此重大的内部控制缺陷，为什么没有披露？不仅应该披露，还要披露对子公司内部控制失效的原因，对该缺陷的处理办法和改进措施。
2、浪潮软件应披露的重要控制缺陷
2010年11月接到证监会山东监管局下达的《关于对山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司采取责令改正措施的决定》中“公司董事会审计委员会 3 人中，2位为独立董事、1 位是内部董事王静莲，但王静莲同时兼任公司财务总监，其身份不符合内控制度相关要求。”整篇报告对这项重要控制缺陷，只字未提，更不会涉及对这项内部控制缺陷的改进措施。
3、西南合成应披露的一般控制缺陷
2010年4月28日西南合成宣布对监事黄成先生的处罚决定（黄成先生违反了中国证监会、深圳证券交易所及公司关于董事、监事、高级管理人员买卖公司股票的相关规定）。西南合成采取了正确的处理办法，应该披露并披露进一步完善内部控制的具体措施。
《报告》披露为什么会出现这样的结果？
一、披露意愿不足
1、同没有人愿意说自己不好的心态一样，没有企业愿意公开披露自己的管理缺陷和风险。在这一点上，我们传统文化中的“宁可死，也要面子”精神，依然在影响着上市公司的行为。这完全不值得赞赏，我们不能因为要面子而忘了孰轻孰重，全民利益、国有资产、中小股东的利益远比上市公司实际控制者和高管层的面子重要的多；
内部控制缺陷在将来给企业带来损失的概率几乎是百分之百，上市公司不能为面子隐瞒内部控制缺陷，这些缺陷通常都会在将来给企业带来损失，即：广大股民的损失；国有上市公司更不该容忍这种损失，国有企业的损失是人民利益、国有资产的损失；
2、很多公司担心披露缺陷或风险，会对企业商誉带来不利。这完全是不必要的，内部控制披露缺陷就必然披露改进的办法和执行情况，这样的报告才真实，符合监管要求，更能赢得股民的支持。在当今中国，监管机构和股民都不会相信有管理完美的公司存在。
3、更深入的内在原因在于，内部控制的缺陷很可能成为少数人（尤其是上市公司实际控制者）的利益来源，这些来自企业自身高层的阻力很可能造成内部控制工作形同虚设，企业无法深入检查自身的内部控制缺陷，自然也就没有缺陷可以披露。根除这种现象是监管机构要求实施内部控制的根本原因。
二、监管仍待完善
1、审计制度。内部控制的检查应该是由外部审计机构进行，但由于现有的内部控制制度没有要求必须进行内部控制审计，缺少必要的检查，企业内部控制自我评价报告的真实性、严谨性、规范性都会打折扣。
2、监管难度。监管涉及企业内部管理的方方面面，许多内部控制制度与状况必须深入企业调研才能获得，监管机构没有足够的人力和物力进行严格的检查。
3、惩戒机制。在内部控制实施初始阶段，没有制订严厉的惩罚制度，企业内部控制自我评价报告即使存在不足，企业也收不到什么惩罚，企业没有动力认真、深入的搞好内部控制，提交准确、严谨的内部控制报告。
三、企业自身能力不足
内部控制是一套复杂而完整的体系，几乎涉及企业日常经营、管理活动的全部内容，上市公司根据《规范》的内部控制原则和《配套指引》的十几项实际工作要求，梳理和建立适合企业自身的内部控制体系非常不容易。不仅包含非常庞大的工作量，还要求企业拥有先进管理技术与工具。
1、企业实现《配套指引》中的任何一项控制活动，都会涉及多个部门相互配合，根据要求的严格监管，理顺任何一项业务活动都不容易，例如：应收账款的管理工作需要财务、销售、物流、甚至法务部门的配合，实现有效的应收账款控制必须对各部门在权限、职责，甚至激励机制制订准确、细致的控制制度；
2、更困难的是，企业需要一套完善的标准使所有业务活动能够按照内部控制的要求有机融合在一起。例如：采购的内部控制要求在科学的市场预测基础上降低采购成本，但在原材料价格波动的剧烈的2010年，企业很难衡量批量采购降低的成本，与少量采购零库存节省的仓储成本相比，哪个能给企业带来更多的利润。解决这个困难需要对原材料价格波动的范围合理的预测，并对实际相应成本进行区分，并建立完善的原材料价格波动对冲办法（很可能是期货）。综合这三项应对办法，企业的内部控制规定应为原材料价格在一定时间内（例如：三个月）变化超过一定比例（例如：5%或10%），通过批量采购降低成本；变化低于这一比例，企业选择少量采购零库存。
怎样解决报告中出现的问题？
要解决以上这三大难题和八项困难，就必须解决三个问题：我们为什么要做内部控制？如何监督和检查内部控制？怎样建立完善的内部控制？
我国的内部控制与美国、日本、德国有显著的不同，在根本上，我们的内部控制的目的不仅是对所有股民、中小股东负责，更是通过内部控制对上市的国有企业进行有效监管，通过内部控制使所有上市的国有企业必须对国家和拥有国有企业的全国人民负责。
基于此，内部控制必须搞好，并且建立以四种力量为核心的完善内部控制监督机制。
1、自身的力量。上市公司实施严格的内部控制自我检查监督程序，公开内部控制细致准确的检查标准、评价方法，甚至重要的工作文件和底稿。也就是说，上市公司的《报告》必须能够自行证明已经采取了严格的内部控制，众所周知，自己证明自己的工作情况是一件非常困难的事情，只有这样，才能使上市公司真正重视内部控制；
2、外部机构的力量。对于上市公司的内部控制，专业审计机构必须严格检查，对所有工作文件和底稿进行检查，并提交相应的审计报告；
3、监管的力量。监管机构应规定更具体、严格的监管机构披露标准，有权对上市公司内部控制进行检查，有权对专业审计机构进行检查，并有权对《报告》披露的信息存在严重问题的上市公司及没有进行严格审计的审计机构进行处罚；
4、社会的力量。公众有权对上市公司《报告》披露的信息进行质疑，监管机构应建立一个的质疑信息收集通道，对重要和有依据的质疑，监管机构有责任要求上市公司做出回应，并想全社会披露。
从根本解决问题，自然需要上市公司实施更完善的内部控制，通过以下推荐的《报告》格式，能够对企业实施内部控制有所启发。推荐《报告》结构如下（更多报告可以查阅中国企业内部控制与风险管理网的《如何撰写：内部控制自我评价报告》手册）：
1、真实性声明。
2、内部情况与治理结构。内部控制实现的前提是拥有合理的治理结构，通过严格的治理结构，彻底根除少数人操纵公司的可能性。包括：董事会中外部董事超过三分之二，董事会中必须有一定比例企业员工，企业员工董事和外部董事的任命应独立于控股股东并受到监管机构的监管；监事会成员完全独立于董事会，并有足够的时间在企业内部办公，审计委员会和主要内部审计负责人必须由外部董事或监事会任命，还包括审计委员会和主要审计负责人的薪酬；
3、内部控制工作范围声明与外部风险：应披露包括企业、控股子公司和参股公司，企业外部合作伙伴，企业经营的外部环境。其中，企业必须披露主要面临的外部环境风险，对上实际经营状况的影响；企业对主要外部合作伙伴的要求和外部合作伙伴可能带来的风险；企业控股、参股公司的监管主要内部控制要求；还需要披露企业实施内部控制的部门（职责范围）。
4、内部控制主要工作内容及参照依据：应单独披露的工作内容至少包括企业的战略、财务、人力资源、社会责任，可以综合也可以单独披露的内容包括采购、销售、工程、担保、合同监管等多项实际活动。参照依据既包括监管机构的文件也包括企业制订的各项具体管理制度，企业必须披露企业各项自身管理制度中与《规范》和《配套指引》相对应的关键制度细则；
5、内部控制评价方法：对以上披露的所有工作内容，企业必须披露所依据的监管要求和评价方法，包括主要控制手段（不相容职责分离等）、主要评价方法（有效控制的认定等）、对于风险的评价方法（敏感性分析等）
6、内部控制缺陷披露及改进进展：开展严格的内部控制后，企业发现的内部控制缺陷，并根据缺陷制订的改进方法，具体实施的进展情况，下一步工作计划等。
7、内部控制有效性论述与下工作计划：部分内部控制缺陷不代表整体内部控制无效，对内部控制的有效性进行准确的论述，根据以往的工作进展提出下一内部控制的主要内容（包括对下一各种潜在风险的预测和应对方案）
本文搜集了2010年在沪深两市上市的公司1 428家, 经过筛选共剩下有效样本1 101家, 其中沪市716家, 深市385家。然后通过整理分析这些样本, 对2008年和2009年我国上市公司披露的内部控制自我评价报告的现状进行比较, 由此来说明《企业内部控制基本规范》的实施效果。
下表列示了沪深两市2008年和2009年两年的上市公司内部控制自我评价报告披露的对比情况。从整个市场来看, 2009年度披露内部控制自我评价报告的上市公司增加了49家。
从分市场来看, 2008年度沪市披露内部控制自我评价报告的上市公司数有290家, 占沪市全部样本数的40.50%;未披露内部控制自我评价报告的家数共有426家, 占沪市全部样本数的59.50%。深市披露数为363家, 占深市全部样本的94.29%;而其未披露数仅有22家, 占深市全部样本数的5.71%。与2008年相比, 2009年度, 在沪市上市的公司其内部控制自我评价报告披露数增加了34家;在深市上市的公司增加了15家。由此可以看出, 要求2009年7月1日开始实施《基本规范》后, 从整体看, 我国上市公司内部控制自我评价报告的披露状况有所改善, 但是改善程度有限, 沪深两市2009年披露数仅比2008年增加了49家。从分市场来看, 2009年度沪市披露的内部控制自我评价报告增加数多于2009年度深市的增加数, 但是, 由于两市的总样本不一样, 故从绝对数上看不出两市的改善状况。从相对数来看, 深市的披露数占该市总样本的百分比提高了3.89%, 优于沪市的改善情况 (1.75%) 。
二、我国上市公司内部控制自我评价报告存在的问题
在搜集和分析数据的过程中, 发现我国上市公司所披露的内部控制自我评价报告存在着诸多的问题:
一是尽管《基本规范》要求上市公司董事会对内部控制进行自我评价, 但是在2009年度筛选的1 101家上市公司中, 披露内部控制自我评价报告的上市公司数只有702家, 仍有399家上市公司未对内部控制进行自我评价。一方面, 这可能是由于部分上市公司的内部控制制度还不健全, 从而使得其无法按照要求对内部控制进行评价;另一方面, 部分企业虽有能力建立健全内部控制制度, 并对其进行自我评价, 但是其评价报告内部控制实施情况的动力却不足。
二是报告的名称及披露形式不统一。在报告的名称方面, 各上市公司披露的报告名称各异, 最常见的就是内部控制自我评估报告和内部控制自我评价报告两种。此外, 还有将报告的名称命名为“关于内部控制完整性、合理性和有效性的自我评估报告”、“内部控制有效性自我评价报告”、“内部控制执行情况报告”等。在报告披露的形式方面, 由于相关法规并没有对披露形式做出统一要求, 从而使得上市公司在披露方式上比较随意。除了独立披露内部控制自我评价报告外, 还有将内部控制自我评价报告附在内部控制鉴证报告或年度报告后披露。
三是企业内部控制自我评价报告编制人员对《基本规范》中五要素的内涵理解有偏差, 从而使得披露内容并不符合《基本规范》中的相关规定。特别是内部环境方面的信息披露, 往往只是片面地对其所包括的内容中的一两个方面进行阐述;对机构设置和内部审计方面内容的披露比较常见, 而对治理结构、人力资源政策及企业文化等的披露则比较少。此外, 部分上市公司在内部控制自我评价报告中, 仅以“公司建立和实施内部控制制度时考虑了以下基本要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素”简单表达, 而并未就这几个方面分别进行详细说明。
四是对风险管理不够重视。我国上市公司披露内部风险评估信息的只有307家, 占全部样本的27.88%, 这说明我国上市公司对企业内部风险评估的重视程度不够;在本次金融危机中, 我国一些企业从事的投资项目偏离主业, 同时又缺乏相关专业人才和风险管理控制的经验, 导致了巨额亏损, 这从另一个侧面反映了我国上市公司对风险控制的不重视。此外, 有些企业虽然建立了风险管理部门, 但是由于其缺乏独立性, 使得所设立的这些部门形同虚设, 并未发挥其在风险管理中的作用。对风险管理的不重视不仅影响了企业在同业中的竞争力, 而且更为重要的是可能对其生存产生不利的影响。
五是自愿对内部控制鉴证报告的动力不足。现有与内部控制报告相关的法规只是鼓励有条件的上市公司披露审计机构对自我评价报告的核实评价意见, 并未对内部控制鉴证报告的披露做出强制性的规定, 因此, 对内部控制鉴证报告披露还属于自愿性披露阶段。在本研究的样本中, 披露2009年内部控制鉴证报告的上市公司只占了全部样本的34.97%, 披露的比例还比较低, 这说明我国上市公司自愿披露内部控制鉴证报告的动力还不足。
三、对策及建议
一是加强引导, 使上市公司尽快建立健全内部控制体系, 并提高其披露内部控制自我评价报告的意识。公司管理层首先要意识到内部控制体系对一个企业长远发展的重要性, 然后通过完善公司的章程等方式健全内部控制体系, 使得各有关部门各司其职, 同时, 提高审计委员会等公司内部监管部门的独立性, 从而使其能够真正地发挥其在内部控制中的监管作用。此外, 政府有关部门应加强对内部控制及内部控制自我评价报告法规的宣传力度。通过培训等形式让上市公司学习和了解内部控制自我评价制度以及实施内部控制自我评价制度的意义及其重要性, 从而提高其披露内部控制自我评价报告的意识。
二是规范内部控制自我评价报告的内容及披露形式。在内容方面, 要对内部控制自我评价报告中所应包含的五要素做出详细规定, 统一报告的名称并要求以独立报告的形式进行披露。一方面可以规范上市公司所披露报告的内容, 使各上市公司所披露的报告符合有关的规定, 提高内部控制自我评价报告的信息含量, 进而为信息使用者提供更为详细且相关的信息;另一方面, 以独立报告的形式披露能使所披露的内容更加充分, 而不至于使其内容过于简单, 同时提高内部控制自我评价报告的质量。
三是组织有关人员进行定期培训, 提高其专业水平。目前我国实施内部控制自我评价的经验还较少, 企业员工对该方法还不太了解, 同时, 员工的专业水平参差不齐, 增加了内部控制自我评价在企业内部实施的困难。因此, 有关部门应当组织相关管理人员及员工对内部控制自我评价的方法及有关知识进行培训;此外, 可以借鉴欧美国家在实施内部控制自我评价方面的经验, 引进内部控制自我评价专业考试, 对负责内部控制自我评价的人员实行持证上岗制度。一方面, 可以使得实践人员能够加深对有关法规政策的理解, 从而使得内部控制自我评价能够更顺畅地在企业中实施;另一方面, 这不仅可以使得上市公司所出具的内部控制自我评价报告更加专业, 而且可以提高内部控制自我评价报告的质量和报告的决策有用性。
四是重视风险评估并加强对风险的管理。随着社会的发展, 企业面临的经营环境越来越复杂, 这也增加了其所面临的经营风险。因此, 企业应当采取措施以减少其所面临的风险, 从而保证其在复杂的经营环境中求得生存和发展。首先, 企业应当在思想上意识到风险管理在企业生存发展中的重要作用。其次, 建立健全各级风险管理组织层次, 包括风险管理控制委员会、内部审计部门及专职风险管理监管部门。在这一过程中要确立内部审计部门相对独立的地位。因为只有使其在内部控制及风险管理等活动中保持独立的地位, 才能使其真正地发挥作用, 提出科学合理的建议, 避免因迫于管理层的压力而限制了其在风险管理中的作用, 从而造成不必要的损失。此外, 管理层还应当确定可以承受的风险水平并制定应对措施, 使其能够及时地识别、评估和管理影响本企业实现经营目标能力的各种风险, 确保企业能够健康稳定的发展。
五是出台相关法规强制要求上市公司披露内部控制鉴证报告。披露内部控制信息可以向市场传递管理当局良好的经营管理能力, 从而有利于管理当局进行再融资计划和降低融资成本。但是, 对于管理层披露的关于内部控制有效性的信息, 投资者并不完全相信。因此, 需要聘请独立第三方对内部控制报告进行鉴证, 这可以在一定程度上保证内部控制自我评价报告的质量并进而提高报告的可信性。鉴于此及目前上市公司披露内部控制鉴证报告动力不足的现状, 有关部门应尽快出台相关法规, 强制要求上市披露内部控制鉴证报告, 提高公众对报告的信心。
文献标识码：B文章编号：1008-925X(2012)07-0153-01
摘要：
文章简要探讨了混凝土施工中模板结构体系的质量控制和安全控制措施。
关键词：混凝土施工；模板结构体系；质量控制；安全管理
1引言
混凝土结构是目前建筑中应用较为广泛的一种结构形式，而混凝土结构构件施工离不开模板工程，若模板结构体系控制不当，不仅会影响建筑混凝土结构构件的质量，还可能导致安全事故的发生。当前的混凝土施工中模板结构体系施工中普遍存在重组（模）輕支（撑）和对模板施工缺乏经验的问题，许多关键环节存在漏洞，下面笔者简要探讨混凝土施工中模板结构体系的控制措施。
2模板结构体系的安装施工工艺
2.1基础、地梁支模。
基础承台可采用砖和水泥砂浆砌筑的砖胎模，由于像电梯井坑等较深的承台的砂浆凝结硬化需要一定时间，砖胎模受到侧面土体的压力可能发生向内位移，故应加设木支撑于承台内，并将主楼与地下室交界处承台喷设土钉墙混凝土模板。
2.2柱模板。
矩形柱的模板由四面侧板、柱箍、支撑组成，安装柱模板时，在楼板上弹出轴线及边线，再对准边线第一片安装侧纵板，并设临时支撑或铁丝与柱主筋绑扎临时固定，然后马上安装第二片柱模，为防止漏浆，应在接缝处粘贴2mm厚的海绵条，依次安装和连接好第三、四片侧纵板后，用线锤校正垂直度，并用螺栓将它们进行连接，自下而上安装柱套箍，使它们呈方桶型。校正柱模的轴线位移、垂直度偏差，最后固定牢靠。将柱模之间用水平撑、剪刀撑等相互拉结，以保证柱模板的稳定。
2.3墙模板。
墙模板主要由侧板、螺栓拉杆、扣件和斜撑等组成。墙模板安装时，先弹出墙中心线及边线，按照先横墙后纵墙的安装顺序，按顺序将一个流水段的内墙正号模板（墙体模板按照两面模板分正、负模板）吊至安装位置，按墙中心线及模板的起止线调整模板位置，并校正模板的垂直度、水平度和标高，采用钢管就位后，立即将螺栓拧紧。合模前将墙内可能有的杂物清理干净，并检查钢筋、水电预埋管件、穿墙套管位置是否准确，是否存在遗漏，安装是否牢固，是否削弱断面过多等。
安装反号模板，经校正其垂直度、水平度和标高后，用穿墙螺栓将两块模板锁紧，模板接缝要严密，防止浇筑砼时漏浆。按照相同的方法依次安装和校正外墙内侧模板和外墙外侧模板，最后检查墙模之间、侧模与墙模及施工缝处是否存在缝隙，要保证这些部位连接严密、牢固可靠，防止出现漏浆现象；还应全面检查扣件、螺栓、斜撑是否牢固稳定，保证模板的安全施工。
2.4梁模板。
梁模板主要由侧板、底板、梁箍、支撑、夹木和托木等组成。安装梁模支架之前，在梁模下方地面上铺垫板。支撑一般采用双排，间距一般以0.5～1.0m为宜，一般在支撑上方连接固定梁底短钢管，支撑之间每隔1.5m左右设一道纵横水平联结杆，并且与满堂架子拉结，对大体积深梁必须设置剪刀撑，并加强对这些连接件的检查，保证完整牢固。楼层间的上、下支座应在一条直线上。
在支撑上调整梁底短钢管，预留梁底模板的厚度，当梁跨度超过4m时，梁底板按设计要求起拱，起拱高度宜为全跨长度的1/1000～3/1000，拉线安装梁底模板，并找直后将梁底模板固定牢固。
在底模上绑扎钢筋，安装梁侧模板、外竖楞及斜撑。如果梁高超过0.6m，需加腰楞，并穿对拉螺栓拉结。最后仔细检查梁模尺寸，与相邻梁柱模板连接固定。
3模板结构体系的施工质量控制
严格按模板设计平面布置图来进行模板安装施工，保证所有立柱与模板块相邻板面垂直，逐个检查所有节点是否拧牢卡紧。在进行支垂直支柱施工时，沿楞方向用系杆将垂直支柱联系好，以防止发生失稳现象。木胶合板的边缘及孔洞，均应作防水处理，模板块、木胶合板使用前均应刷隔离剂，并在用完后立即清理。在支模施工过程中，在楼层边缘施工时应设防护栏和安全网，临时用的爬梯、脚板，均应支挂牢靠，严格控制模板上的荷载，上料时必须将混凝土料分散施工；在模板上进行电气焊施工时，为防止高温焊渣溅到模板上，应在板面铺放石棉布，焊接后好要及时浇水。
严格控制混凝土的拆模时间，并按照设计的拆模顺序进行拆模施工。首先将垂直支柱稍微松动，再拆除支承楞和模板。严格控制模板和立柱的拆除时间，为了达到可以进行早期拆模的特殊要求，需估算混凝土楼板在有效支撑情况下的承载能力，以便确定拆除模板块的时间等重要数据，为横板的设计施工做好准备。立柱拆除施工时，混凝土应达到设计强度，并保留有两层立柱支撑现浇楼顶板的情况下方能施工。拆模时操作人员不宜直接踩在下层水平杆上操作，须在下层水平栏杆上铺板。对于脱模后的模板或模壳、面板要及时拆下，防止坠落伤人。模板在装拆和运输时均应轻拿轻放，不得用力摔、砸。
4模板结构体系的施工的安全控制
项目部应做好人员组织和职责分工，对项目技术负责人、项目木工工长、专职质检员、测量员和专职安全员等做好技术交底，要求他们各自做好管理、施工、检查、测量和监控等工作。
施工过程中严格按照相关要求作业，架上作业人员应作好分工和配合，应掌握好传递杆件重心，防止杆件失稳引起人员坠落。作业人员佩戴工具袋，工具用后不得放在架子上，不用时都要放在袋内，以免掉落伤人。模板拆除应制定拆除施工方案，并做好安全交底，严禁非作业人员进入拆卸区，为防止杆件失稳发生事故，拆除应遵循先上后下、先外后里的顺序。浇筑混凝土过程中，安全员要观察模板及支撑系统的变形情况，如果变形过大或有异常情况就应暂停施工，并疏散人员，采取措施排除隐患后方可继续施工。
在模板施工过程中要严格进行检查验收，混凝土施工前需将所有碗扣锁紧并检查可调U形托螺帽和可调底座是否与立杆贴紧，支模分段或整体搭设安装完毕，经安全负责人验收合格后方能进行钢筋安装。依据专项施工方案，核实支撑系统、剪刀撑的布置方式，确认构件截面尺寸和施工荷载值，丈量立杆间距、横杆步距，检查节点措施。拆除模板前，要进行拆除模板混凝土抗压试验，其强度达到设计要求后，经监理公司和设计单位同意方可拆除模板。
5结语
模板是控制混凝土结构外形和尺寸的关键因素，所以在混凝土结构施工过程中一定要加强模板结构体系的控制，做好各个环节的施工质量管理和安全管理，保证模板的使用安全稳定，确保混凝土结构施工质量。
参考文献
［1］陈明，吴玉书，胡晓武.某大楼转换层模板支撑体系施工技术［J］.消费导刊.2007(4).
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