中小企业融资财务管理论文

摘要：进入后金融危机时代后，中小企业融资难的问题依然严峻。本文针对目前我国中小企业融资的优势以及存在的问题进行了分析，并从营造融资机制创新氛围、创新融资相关制度体系和创新中介服务体系等方面，对中小企业融资机制创新提出了相关建议，以供政策制定者参考。下面是小编为大家整理的《中小企业融资财务管理论文 (精选3篇)》的相关内容，希望能给你带来帮助!

中小企业融资财务管理论文 篇1：

博兴县中小企业融资担保公司财务管理优化探讨

【摘 要】融资担保公司有效缓解了中小企业融资难的问题，对于促进中小企业的发展起了积极的作用，但是由于融资担保公司具有高财务杠杆的特性，所以也决定了其风险性。因此，融资担保公司必须提高财务管理水平，把风险控制在可承受范围之内，为目标实现提供合理保证，以确保融资担保公司可持续健康发展。本文以博兴县中小企业融资担保公司财务管理现状为例，分析了目前存在的主要问题，提出相应的对策建议。

【关键词】融资担保;中小企业;财务管理

一、博兴县中小企业融资担保中心基本情况

滨州市人民政府滨政发[2017]23号文件，强调大力发展政府性融资担保机构，针对融资担保行业低收益高风险的特点，政府要加大投入，发展一批政府出资为主、突出主业、经营规范、实力较强、信誉较好，影响力较大的政府性融资担保机构。力爭到2017年底前，每个县至少发展1家资本金3亿元以上的融资担保机构，其中GDP总量达到300亿元以上的县至少发展1家5亿元以上的融资担保机构。

博兴县中小企业融资担保中心是县政府出资设立的专业性融资担保机构，成立以来按照“政策性资金、法人化管理、市场化操作”的要求，坚持以“政府扶持、银行合作、企业参与、市场运作”的方式，在银行和企业之间架起了沟通的桥梁，为解决中小企业融资难的问题发挥了积极的作用。

博兴县中小企业融资担保中心是省担保协会理事单位，市担保协会副会长单位;加入了省再担保体系，并成为省再担保集团的股东;连续多年被评为全省“十佳”，先后获得中国银行、农业银行、工商银行、建设银行等十余家银行的准入并得到授信，为我县中小企业融资建立了一个广阔的平台，架起了银企之间的桥梁，为博兴县金融稳定作出了重要贡献。

二、博兴县中小企业融资担保业务存在的主要问题

1.缺乏财务风险管控意识

目前，对财务管理不重视，对财务风险的管控意识不强，有时虽有些风险意识，但心存侥幸，或视而不见。为了追求企业价值最大化，存在对关联企业超限额担保等问题，导致融资性担保公司资金链非常脆弱，极易造成公司财务风险。

2.财务控制管理制度体系建设不完善

首先，财务管理制度不健全，财务控制薄弱，财务管理水平低，其他应收款应收代偿款难以收回，资金管理不到位，资金周转困难。

其次，内控方面还存在以下问题，岗位职责不明确，分工不清晰，不相容岗位未进行分理，在监督和审批方面的体制不健全，导致有审批权不一致的问题发生。

3.对被担保企业的考察和审查不够全面细致

被担保企业为了快速获得资金，刻意粉饰财务报表，编造一些虚假的会计资料，如果财务部门对被担保企业的资信状况调查不深，审批不严，不能对这些财务数据进行全面审查，很可能导致我们担保决策失误或遭受欺诈。

4.财务管理人员综合素质有待提升

融资性担保业务风险高，专业性强，这就要求财务管理人员不仅要有风险管理意识和财务专业知识，还要掌握必备的金融知识和法律知识，财务管控是防范融资性担保业务风险的关键环节，有了高素质的财务管理人员，就可以在源头上控制住融资担保业务的风险，把风险消灭在萌芽之中。但是，目前的融资性担保公司在风险控制和评估方面缺乏必备的人才，大部分承担风险职责的人员都是“边干边学，先干后学”，缺乏应有的工作经验，等风险出来了，往往已是回天乏力。

5.融资担保业务亟需创新

融资担保行业虽在我国经济高效、快速发展的潮流中发挥着重要作用，但在当前经济形势下，企业信贷风险不断暴露，导致担保代偿大幅增加，代偿压力持续加大，导致许多担保公司陷人财务困境，为了确保健康发展，融资担保业务亟需创新和严格责任落实。

三、对融资担保公司财务管理优化的改进策略

1.增强风险管理意识

世界上唯一不变的就是一切都在变化，变化就意味着不确定，不确定就会有风险，风险无处不在。融资担保公司属于高风险行业，更需加强风险管理，制定审核制度、业务操作流程、业务风险管控方法、严格的责任追究制度等， 以提高融资担保公司的抗风险能力，抗风险能力的提高，在很大程度上取决于全体员工的风险管理意识，加强员工风险管理方面的学习，居安思危，生于忧患，死于安乐。加强学习公司发展战略，认清当今形势，让每一位员工从内心深处把公司当做自己的家，与公司同呼吸共命运，对于公司的风险，都有一种危机感和紧迫感，把公司的发展战略规划和自身的价值取向结合起来，实现公司的发展和自身价值双赢的局面 。

2.完善财务管理制度和内部控制制度

融资性担保公司要严格按照财务会计制度和行业管理办法，制定财务管理制度和内部控制制度，公司内部成立专门的审计部门或指定专门的审计人员，定期开展内审工作，及时发现、纠正公司经营过程中出现的问题，不断调整、完善公司各项财务及内部管理制度，树立全员风控意识。同时，建立岗位轮换和分工制度，起到岗位牵制作用，特别是不相容职位相分离，如出纳和会计不能总是特定的人，规定一定期限，期满后进行轮岗。还要制定定期休假制度，可以适当的放松和缓解压力。公司还应于一个年度终了，聘请第三方专业中介机构对公司进行外部审计，规范会计核算和经营活动，有效控制公司风险，保障公司目标的实现。还要完善业务操作流程及管理制度，在担保流程中实行审保分离，按照部门审查、评审会审议等审批流程，强化监督管理，结合新问题及时制订和更新相关的制度和工作指引，从项目源头上防范风险。

3.对被担保企业进行认真审查和评估

现场考察是审查不可缺少的重要环节，一定要到生产车间、仓库，查看生产是否正常，原材料、产成品等存货是否充足，有无安全隐患。了解原材料日耗用量，产成品日生产量，职工的精神面貌，是否按劳动法给职工缴纳保险。厂房和办公场所是自己的还是租赁的，是否有产权证明，是否会干扰企业的正常生产。还要到销售部门了解一下销售情况，查看一下销售日报表和月报表， 根据掌握的资料情况和财务提供的财务报表对比是否相符。在开展担保业务时，必须对被担保企业进行全面调查，确保了解被担保企业真实无误的财务状况。同时强化反担保措施，除提供第三方信用反担保，还需办理相关资产抵押反担保。加强保后管理，定期到贷款和反担保企业调查了解情况，定期派专人到法院、工商、房管、土地、税务部门等单位了解客户的重大事项的变化。

4.加强财务管理团队的建设

在新会计准则下，财务管理人员已不能满足于传统的账务处理和记账工作，必须对公司的资金运作、项目决策、筹资能力有全方面的了解，能够给公司的决策者提供行之有效的财务数据和方案。随着担保行业的不断发展，拥有一支具有综合能力的财务管理团队是融资性担保公司的核心竞争力之一。担保公司要重视对现有财务人员进行法律、金融、业务等相关知识的培训，采取定期考核以及岗位轮换的方式提高财务人员的综合能力，使财务人员不断适应公司发展的需要。以提高财务管理整体水平，提升公司竞争能力，促进公司持续健康发展。

5.推进融资担保业务创新

在聚焦主业、审慎经营的基础上按照市场规律积极创新发展。开展产业链担保、供应链担保和商圈担保等特色融资担保业务，开展担保+资产管理、担保+融资租赁等创新业务，增强核心竞争力。政府加大扶持力度，健全完善融资担保代偿补偿机制，例如滨州市人民政府滨政发[2017]23号文件指出县(区)财政部门设立融资担保代偿补偿资金，对符合规定的融资担保代偿损失，由融资担保机构、再担保机构、贷款银行、代偿补偿资金按照40%、30%、20%、10%的比例共同承担。风险分担机制对融资担保机构更好的发展有着深远的意义。博兴县中小企业融资担保中心从最初的中小企业流动资金贷款担保、银行承兑汇票敞口担保扩展到以流动资金贷款担保为主，信用证、下岗再就业贷款担保、妇女创业贷款担保等多品种的担保业务体系，积极探索“动产质押”、“经营权质押”、“应收账款质押”、“合同履约担保”等担保业务操作模式，创新担保业务种类，更加有效地破解中小企业融资难的瓶颈。

参考文献：

[1]赵莉.关于加强融资性担保公司财务管理的探讨[J].经营者，2016(24)：10.

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[3]刘延东.融资性担保公司财务风险管理问题研究[J]. 财经界，2015(18)：247.

作者：徐梅梅

中小企业融资财务管理论文 篇2：

创新我国中小企业融资机制的建议

摘要：进入后金融危机时代后，中小企业融资难的问题依然严峻。本文针对目前我国中小企业融资的优势以及存在的问题进行了分析，并从营造融资机制创新氛围、创新融资相关制度体系和创新中介服务体系等方面，对中小企业融资机制创新提出了相关建议，以供政策制定者参考。

关键词：中小企业 风险资本 融资政策

截至2010年末，我国工商登记中小企业已超过1 100万家。其中，规模以上工业类中小企业44.9万家，实现税金1.5万亿元，占规模以上企业税金总额的54.3%;提供80%以上的城镇就业岗位，全国约65%的发明专利、75%以上的企业技术创新和80%以上的新产品开发。可见，中小企业已成为我国经济发展方式转变、社会稳定和技术创新的主力军。然而，由于中小企业具有成立时间短、规模小、无形资产占比低、经营风险高等特征，因而很难获得传统融资渠道的支持。虽然我国相继出台了一系列政策措施，但在当前的经济发展条件下，融资困境有增无减。因此，剖析中小企业融资问题，探索建立新的融资机制，已成为后金融危机时代经济发展和落实创新驱动战略的必经之路。

一、中小企业融资的现状分析

为了促进中小企业，尤其是高科技型中小企业的快速成长，我国各级政府部门正在积极探索新的融资和管理机制，以努力营造有利于中小企业发展的良好环境。但是，由于长期以来我国资本市场的不完善，政策法规的不健全，以及竞争环境的恶化等原因，导致中小企业融资难问题依然严峻。

(一)中小企业融资的政策环境日趋完善

1.国家高度重视中小企业发展，为改善融资环境发挥重要导向作用。据有关统计信息，我国从2005年至今共发布了直接针对中小企业的政策法规17项。更重要的是，我国以战略引导的方式，将为中小企业营造良好的发展环境纳入到发展规划中。“十一五”规划专门提出改善中小企业发展环境的“中小企业成长工程”，特别指出应“着力解决融资难问题，完善中小企业融资服务和信用担保体系”;“十二五”规划又进一步提出了促进中小企业成长的总体思路、发展目标、主要任务和重要措施，并指出完善中小企业服务体系的重要作用。这不仅大大提升了社会各界对中小企业发展重要意义的认识，更为中小企业发展发挥了政策导向作用，为推动中小企业发展营造了良好的政策环境。

2.各地政府部门为中小企业提供了更多融资平台和政策支持。部分省份建立了中小企业民间组织，专门为中小企业融资提供专项服务，例如甘肃省的中小企业联合会、辽宁省的融资担保业协会、陕西省的中小企业信用担保协会等。部分省份则直接为中小企业提供资金支持，例如上海市财政部门2011年通过政策安排落实了价值30亿元的专项资金，以缓解中小企业融资难的问题;广西区出资10亿元设立创业基金，以重点支持处于创业期的中小企业;湖南省财政厅和商务厅联合启动中小商贸企业融资担保费用补助工作等。部分省份通过试点逐步为中小企业建立融资平台，例如江西省的“中小企业信用体系试验区”、甘肃省的“工业园区投融资服务平台试点”等。还有部分省份通过与金融机构等部门合作的形式，开展对中小企业融资服务的支持工作，例如云南省的中小企业金融合作框架协议、海南省的小额贷款公司融资战略合作协议等。

不同地方政府采取了不同的政策支持手段，但其目标均为优化中小企业融资环境、促进中小企业的快速发展。实践证明，这些举措对中小企业的创建和成长起到了关键的带动作用。此外，在中小企业的发展过程中，不仅可以享受政府不同形式的直接资金支持和专项补助，寻求各地政府建立的引导基金及旗下创业投资基金的支持，还可享受不同程度的财税优惠和信用担保，例如浙江省的“税融通”业务、中小企业再担保基金等。各地金融机构也积极创新融资工具，为中小企业提供了一定的融资便利。纵观我国融资工具市场，当前可供中小企业选择的融资途径已呈现多样化的趋势，包括应收账款融资、短期融资券、中小企业集合票据、设备抵押、存货质押、经销商融资、保理、保函、信用证、发票贴现、知识产权质押融资等。这些融资产品的推出在一定程度上对缓解中小企业融资难问题起到了积极作用。

3.资本市场和法规体系健全，为中小企业打通风险资本融资渠道。在风险资本的助力下，高科技型中小企业上市融资的概率已得到了大幅度的提高。随着中小企业板、创业板市场的陆续开启和逐步规范，风险投资运作相关的法规体系不断完善，致力于向高科技型中小企业投资的风险投资机构等专业投资者的IPO退出渠道正在放宽。据统计，截至2012年10月29日，共计有355家企业登陆深圳创业板，其中205家企业在上市前获得了VC或PE 的资金支持，占比57.7%，说明风险资本的发展已初具规模，且在中小企业IPO融资过程中发挥了重要作用。

(二)中小企业融资难问题依然严峻

虽然从总体来看中小企业面临的融资政策环境得到了较大改善，但不可否认，当前中小企业融资难的问题尚未得到根本解决，形势依然较为严峻。这种现状是由中小企业自身的发展特征、融资特征以及融资制度等多方面因素造成的。

1.中小企业自身特征决定了较大的融资需求。中小企业往往处于生命周期的初始阶段，因此具有自有资金不足、盈利水平低、无形资产占比高、内部治理结构不规范、财务管理制度不健全、缺少必要的信用记录等特征。为了实现提高盈利能力、完善管理制度和增强竞争力的目标，中小企业需要筹集大量资金以支持新产品研发、市场开拓、人力资源引进等创业活动。在银根持续紧缩的经济环境下，众多中小企业由于信贷资源紧缺以及竞争激烈而纷纷陷入了融资困境。据“十二五”中小企业成长规划，截至2010年末，我国工商登记中小企业超过1 100万家，其中位于全国科技园区、高新技术园区的中小企业比例超过了70%。传统融资渠道显然难以满足这些中小企业滋生的巨额融资需求，而新兴金融产品还未形成规模，且条件较为严苛，无法从根本上扭转中小企业融资难的局面。

2.中小企业融资特征限定了融资途径的选择范围。中小企业融资需求分散、规模小、期限短的特点，加大了从传统融资渠道筹集资金的难度。此外，中小企业自身特征决定了其在融资市场中面临高度的信息不对称，导致了投融资双方均面临较高的融资风险，使得传统融资机构为降低融资风险不得不严格地对其进行审核。因此，虽然市场中可供中小企业选择的融资途径较多，但较少有实际意愿且有条件为其提供资金支持。其中较多新兴融资产品在贷款时效性、便捷性和灵活性等方面针对性不强且宣传力度不够，也并不为多数中小企业所熟悉，最终导致了能够适应中小企业融资特征的融资途径较少。

3.中小企业融资尚存制度性障碍。目前，我国尚未建立专门的中小企业管理机构体系，存在政出多门、条块分割等现象。一方面，能够行使中小企业管理职权的政府部门，包括工信部中小企业司、科技部、农业部乡镇企业局、工商管理总局、商务部出口中小企业处等多家管理机构。在该管理体系下，不仅使得整体管理效率低下，也很难保证中小企业总体发展战略的有效实施，成为了中小企业融资政策制定和融资环境完善的制度性障碍之一。另一方面，金融制度中缺少对中小企业的特殊考虑。我国现行金融制度的安排大多以大企业、大项目的需求为重点，较少在信用评级标准、企业风险分类、抵押担保条件、收费标准等方面考虑中小企业的融资特点。虽然创业板已开启并逐步规范公开市场融资门槛，但是仍将众多中小企业拒之门外。此外，征信系统的不完善也是制约中小企业获得资金的重要原因。信用记录、征信组织和监督制度等信用制度体系建设的滞后，使得中小企业在融资时缺少必要的信用激励和惩罚，由于少数中小企业铤而走险而影响了其整体的声誉。

4.中小企业融资成本高居不下。无论是传统融资渠道，还是新兴或民间融资渠道，对于中小企业而言融资成本普遍较高。目前我国的贷款利率不设上限，多数中小企业的贷款利率在基准利率之上上浮10%至60%，在一些地方性商业银行甚至更高。若将部分金融机构变相收取的管理费、咨询费、额度设立费、贷款承诺费、贷款安排费、风险保证金以及变相兜售的理财产品等考虑在内，实际融资成本将更为高昂。居高不下的成本负担令众多中小企业望而却步，但即便如此能够获得传统金融机构资金支持的仍然稀少。由此，中小企业不得不将目光转向合法的非主流金融机构和社会民间资本。全国工商联发布的数据显示，90%以上的受调查民营中小企业表示实际中无法从银行获得贷款，全国民营企业和家族企业在过去三年中有62.3%的融资来自民间借贷机构。然而，民营银行、小额贷款公司等民间借贷机构所提供的资金不仅融资成本更高，且资金数额有限、期限较短，往往只能解决中小企业发展的一时之急，事关战略性成长的中长期资金需求仍难以得到满足。

5.为中小企业提供融资支持的中介服务体系发展滞后。对于中小企业融资而言，中介机构无法提供必要的资金支持和管理服务，也是制约其成长的关键因素。其一，中小企业信用担保组织资本金不足，担保资金放大效应有限，风险分担实力较弱，再加上担保条件苛刻，担保成本较高，所能为中小企业提供的可担保能力与实际需要缺口较大。其二，资金实力雄厚且能为企业提供增值管理服务的风险投资机构普遍存在“泛PE化”现象。在经济较为发达的国家，风险资本在解决中小企业融资、帮助中小企业成长方面做出了不可磨灭的贡献，例如世界著名的Intel、Apple等企业均受风险资本的支持而发展壮大。然而，由于我国长期以来受法律法规制度和退出渠道不完善等限制，风险资本发展曲折而缓慢，且多投资于拟上市的企业，对中小企业创新和成长的推动作用非常有限。

二、创新中小企业融资机制的建议

完善中小企业融资途径机制，是解决中小企业融资难问题的必要手段。有必要从政策环境的改善、制度体系的健全、中介服务体系的培育和引导等多方面入手，积极创新融资机制，以优化中小企业融资环境、降低融资成本。

(一)持续优化政策，积极营造融资机制创新氛围

良好的政策环境是中小企业发展的必要保障，也是解决中小企业融资难题的必要途径。目前，政府各部门除了致力于打造良好的法律环境外，还有必要持续创新各种有利于优化小企业融资环境的政策体系。包括政府直接投资、财政补助、贷款贴息、税收减免、信用担保、风险补偿等在内的各种直接和间接的资金支持，也包括对各种融资政策内容和流程的修订等。需要注意的是，政策扶植的重点应向高科技领域等具有光明发展前景和快速成长潜力的中小企业倾斜，积极引导和培育一批隶属于国家战略性新兴产业、对国民经济整体实力提升具有重要意义的中小企业，以此带动其他企业加大创新力度、提升创新能力。

特别地，政府部门应逐步由主导向引导转变，尽量发挥财政资金的杠杆作用。例如创新风险投资引导基金设立、运作的形式，不局限于对引导基金的资金支持，而是将重点放在引导基金运行过程中积极发挥“方向盘”的功能，同时还要加强对引导基金流向和流量的监控和跟踪评价。政府参与引导基金运作，不仅要注重吸引更多的民间资本、海外资本参与，更重要的是要强化对风险资本投向的引导，使更多的资金投资于高科技领域、发展前景具有战略意义的中小企业。同时，通过激励机制鼓励风险投资机构建立和完善风险分担、风险补偿等机制，促进其投资期间前移，以真正发挥风险资本对新兴产业创新和成长的催化作用。

(二)创新中小企业融资的相关制度体系，提高融资效率

创新中小企业融资制度体系，是各项融资政策落到实处、提高中小企业融资运作效率的关键环节，能够解决现行融资制度体系无法根本解决中小企业融资效率低下的问题。可以尝试建立不同形式的中小企业专门管理机构，例如中小企业管理局。由其对中小企业法制进行专门研究，包括各项管理制度制定、数据统计和分析，并对中小企业从设立到退出市场的全过程进行管理和监控，以减少信息不对称，提高政策制定的针对性。此举既为政府相关政策的制定提供了更为充分的证据支持，也有助于有针对性的发现和分析中小企业发展过程中的突出问题。同时，还需要创新金融制度制定和修订的流程，以提高其科学性。在制定制度的过程中，应充分听取中小企业管理部门和社会各界的意见。

(三)创新中介服务体系，消除融资障碍

中介服务体系的良好运行，既可以节约财政直接投入资本，也可以推动信用机制和声誉机制的效用发挥，对扭转当前投融资两难境地具有重要意义。对于信用担保机构，政府部门应积极引导资本金注入、风险分担等手段的创新，并积极帮助其理顺各方利益关系，充分发挥担保机构在中小企业融资过程中的“放大、孵化”效应。同时，积极推动各种融资服务组织形式创新，例如建立专门为中小企业服务、民间资本参股的小型商业银行以及村镇银行等新型金融机构，聚集社会闲散资金，提高资金运作效率，降低融资成本。对于风险资本的良性运行，还有赖于资本市场的不断完善，尤其是创业板市场的规范和完善。借鉴国外创业板市场建设和管理经验，创新风险投资和中小企业融资对接形式，净化风险资本退出渠道，将成为扭转当前中小企业融资困境的必要手段。此外，信用意识薄弱、评价系统不健全也严重影响着中小企业在经济发展中的形象和作用，因此，强化诚信观念，革新中小企业信用评价和征信系统也迫在眉睫。

综上所述，目前中小企业融资还存在诸多困难，而创新中小企业融资机制，是快速促进中小企业成长的迫切需要。笔者认为，持续动态的营造政策创新氛围、创新融资制度体系和中介服务体系是创新融资机制的重要途径，也是缓解中小企业融资难的必要保障。

(注：本文系河北省高等学校科学技术研究优秀青年基金项目，项目编号：SY12103;2012年度河北省社会科学发展研究课题，项目编号：201203064)

参考文献：

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3.Hellman，Thomas，Manju Puri. The interaction between product and financing strategy：The role of venture capital[J].The Review of Financial Studies，2000，(4).

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8.周宗安，张秀锋.中小企业融资困境的经济学描述与对策选择[J].金融研究，2006，(2).

作者：李西文

中小企业融资财务管理论文 篇3：

浅谈我国中小企业融资问题及对策

摘 要：融资问题一直是中小企业发展、壮大过程中面临的实际问题。近些年随着国内外经济形势的发展变化，中小企业融资难的问题日益突出，政府对中小企业融资问题进行了广泛的分析和研究并积极出台了一系列的政策支持，但融资问题依然较为严重，因此研究我国中小企业融资问题及对策具有十分重要的现实意义。

关键词：中小企业;融资问题;融资对策

融资为中小企业发展提供了流动性资金，是企业发展、壮大的基础。中小企业发展过程中对于融资一直有着非常明确的需求，但受制于自身条件、金融企业支持等诸多因素，融资难度成为了影响中小企业发展壮大的实际问题，需要在社会市场经济的条件下进一步研究、分析和指导，破解中小企业融资难的问题。

一、中小企业融资问题分析

(一)企业自身因素影响

中小企业自身因素对融资产生了事实上的影响。中小企业的发展规模普遍比较小，绝大部分中小企业是劳动密集型的产业，这些产业的雷同性比较高，很难获得银行等金融机构的支持。中小企业中有一些发展规模比较大有政府背书在融资方面比较有优势，但近些年随着政府负债率高等多种因素的影响，金融企业对于有政府背书的中小企业的融资意愿并不高，特别是其中一些企业自身存在较大的违约风险、经营风险。此外，中小企业在发展的过程中也存在企业管理制度不规范、资金使用不规范等实际问题，绝大部分中小企业的账目并不是很清楚，在盈利能力、资金使用等方面存在不清晰的情况，甚至有的企业是到金融机构融资时才临时制作了一本账目，有的甚至采用的内外两本账，在这种情况下企业提供的金融信息比较模糊，很难从金融机构中获取支持。中小企业自身因素是近些年金融融资难的主要问题，在国家大力推进金融支持实体的背景下如何做好自身财务管理、做好经营和财务管理是中小企业融资必须要面临的实际问题。

(二)金融机构支持有限

金融机构对中小企业支持有限也是客观存在的事实。从金融机构角度来看，国有金融机构对中小企业支持并不高，授信额度还是贷款总额都有一些具体的限制，同时对中小企业的贷款也存在着“隐形门槛”，因此从国有金融机构中获取资金的难度比较大，此外国有金融机构的主要注意力集中在大中型国企，认为国有企业有足够的信用背书和足额的担保，对国有企业的支持力度比较大，而对于没有担保或担保较少的中小企业基本很少关注。从近些年的金融机构的贷款比例来看，大企业的贷款比例逐年上升且高于中小企业贷款增幅也从侧面看出金融机构对中小企业缺乏关注;此外地方金融机构，包括地方银行等金融机构同样对中小企业融资的兴趣不高，即使有兴趣相应的贷款额度利息也比较高，在事实上加重了中小企业的融资负担。地方性金融机构基于利润、股东负责等考量，在政府指导下虽然会适当为中小企业提供一定的金融支持但整体的规模并不大，从发展的过程中更多是强调金融整体可控性，不会提供太多的支持。

(三)地方政府支持不足

近些年政府在支持中小企业融资方面提出了非常多的举措深受中小企业的欢迎，但从地方政府来看，基于多种因素地方政府对中小企业的融资积极性并不高，一方面是地方政府在中小企业融资支持方面依然是个案为主，即针对某家或几个企业单独提供支持，由地方政府信用背书来帮助企业获取融资，其他的中小企业则没有同等的待遇，无法获得地方政府的有效支持。中小企业绝大部分都是私企并没有政府的背书，在无法得到金融支持时会主动向政府相关部门寻求帮助，但政府对于企业需求的回应也不是很积极;另一方面地方政府在中小企业融资发展方面的态度依然模棱两可，对经济发展的认识还存在一定的局限性，喜欢大项目、大企业而对于关系民生的中小企业融资问题则不是很关注，在政策支持等方面进度缓慢。地方政府在发展中对于大型基础项目更加青睐反之对于关系民生就业的中小企业的支持比较少也在一定程度上造成了中小企业经营难的问题。

二、中小企业融资问题解决对策

(一)健全企业制度，改善融资条件

健全企业制度是中小企业融资的重要内容，在发展的过程中企业要从行业发展、自身管理、财务管理等几方面入手，真正改善自身的融资条件，从行业发展来看，中小企业应积极融入到国家支持的新兴产业当中，如高新技术产业等。事实上具有自主知识产权的中小企业融资的需求得到了很好的保障，无论是金融机构还是政府都给予了大力的支持，而对于一些落后产业的融资支持则不是很好，因此通过行业选择的方式让广大中小企业真正融入到对国计民生有发展的行业当中，从而降低融资难的问题;从自身管理来看，中小企业在融资过程中要做好自身的管理，在提出融资需求之前做好融资规模计算，确保融资总成本低于企业发展可能获得的效益，只有这样才能助力企业发展而不是增加企业的负担。如部分企业有较为充足的流动资金而盲目融资导致大量资金在账目上闲置，这种情况就是一种错误的融资方式，对企业发展并没有太大的帮助，正确的融资是根据自身财务情况基于降低风险而产生的融资，如中小企业发展中大中型设备的引进对企业经营流动资金的影响比较大，此时就可以以设备为抵押进行融资，通过金融融资的方式可以降低设备对企业正常运营资金的压力，而且融资也容易获得金融机构的支持;最后中小企业融资发展的过程中要积极做好财务制度的管理，做好账目清晰并定期进行公示，除了涉及到商业机密信息以外其他的资金使用情况应该公示，通过公示的方式在地区中赢得良好的赞誉，让金融机构了解企业发展情况、盈利情况，从而增加企业融资的可能性，帮助企业获得更好的融资条件。总之做好中小企业要积极做好自身建设，加强“内功”，提升管理质量和效率，打造地区有影响、有核心竞争力的企业，只有这样才能增加企业的融资机会，提升企业融资能力，让企业尽可能争取到更多助力自身发展的融资。

(二)协调金融机构，加强金融支持

金融机构是地方金融健康发展的保障，要积极督促地方金融机构加大对中小企业的支持力度。一方面，金融机构应积极根据国家的相关政策做好中小企业的支持，金融总行要对地方金融机构在中小企业融资方面提出具体的要求，包括增加信贷综合、增加企业数量等考核指标，通过增加指标的方式让地方金融机构有更多的信心参与到中小企业融资当中。事实上地方金融结构在支持中小企业融资方面有明显的“需求”，通过总行有条件的放开限制并将融资的权限下放到地方机构的方式可以让中小企业融资解开束缚，推动金融机构的有效融资;另一方面要积极创新金融支持的工具，除了常规的贷款以外，在贷款的利息方面可以适当降低，如提供低息甚至免息的贷款，此外在具体的支持方面除了贷款以外还可以探索企业设备贷等多种金融工具，从而提升中小企业融资发展的灵活性。增加金融创新工具的支持符合中小企业融资的实际也是金融机构融资发展的重要内容，在具体实施过程中需要做好工具创新，丰富中小企业融资的内容;最后金融机构在加强金融对中小企业的支持的同时也要避免呆账坏账等出现，需要建立起企业信用档案，对融资主体信用度、风险控制能力等方面进行信贷审查，对企业提供的融资需求、融资规模、资金使用、账目情况等进行逐一审查，通过审查的方式找出一些有问题的中小企业包括一些中小企业弄虚作假，通过贿赂等违规方法获得资金支持等，这些有问题的中小企业要列入黑名单，停止融资业务，而对于其他优质的中小企业要积极进行贷款。风险控制是防范地区金融风险的有效措施，金融机构在中小企业发展过程中要不断推进金融机构的支持力度，积极做好对地方中小企业的背景调研工作，对优质中小企业加大融資投入的力度。总之金融机构，特别是国有地方金融机构要切实发挥金融支持的作用，积极开展金融指导工作，积极探索符合地方中小企业发展实际的金融方案和指导策略，积极创新金融工具来支持中小企业更好的发展，推动中小企业健康、可持续的发展。

(三)加强政府支持，建立融资平台

政府在市场经济条件下要发挥自身特有的调节作用，通过政府支持的方式统筹各方面的资源为中小企业融资提供良好的发展环境：一方面地方政府要积极出台相应的税收支持、融资支持等政策，通过政策支持的方式充分调动市场经济中各个方面的积极因素，努力调动社会资源来解决中小企业融资难的问题，虽然政策的支持对中小企业融资可以起到关键的作用，但也需要符合市场的规律并做好指导工作，对于中小企业的指导要做好具体融资规划和设计;另一方面要发挥政府在市场经济的调节作用，积极建立地方政府的融资平台。融资平台建设是解决中小企业融资问题的有益尝试，在发展的过程中政府从财政中拿出一部分的资金放入融资平台当中，同时调动各种民间资本、金融机构共同支持成立中小企业发展基金，确保资金池的充沛，中小企业发展过程中存在融资寻求时就可以通过融资平台发布自身的财务报告、融资需求情况等，符合条件的金融机构可以通过平台与企业取得联系，通过双向联系的方式通过平台进行金融支持，政府也可以通过平台对中小企业发展情况、金融机构融资情况等进行指导，让中小企业发展得到进一步的支持，在平台中对企业资金的使用情况进一步监督，所有资金情况需要上传到平台当中，由此做到有效的金融监管。建立融资平台由财政每年定期划拨一定资金可以充分调动地方金融机构的支持，也让中小企业融资难的问题得到了一定的解决，对中小企业发展提供了有力的支持，在具体实施过程中平台的建设、资金的比例、使用的方案还需要进一步在实际工作中探索，建立起符合地方实际的金融支持方案。

三、总结

中小企业融资问题既有自身原因也有外部因素的影响，但中小企业是国民经济发展的重要命脉，在发展的过程中要及时了解中小企业融资存在的实际问题，积极从政府、金融机构和企业自身角度去解決、帮扶企业获得发展的必要资金，建立健康的金融发展秩序，引导中小企业增强自身在市场竞争中的能力。

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作者：沈杰