跨境融资与人民币论文提纲

论文题目：“内保外贷”业务风险管理研究

摘要：为配合国家“走出去”发展战略,提高人民币的国际地位,2009年国务院决定在上海等五个东南沿海城市开展跨境贸易人民币结算业务。国家外汇管理局于2010年发布了关于企业跨境担保相关管理规定的通知（汇发[2010]39号）,自此以人民币跨境结算为基础的“内保外贷”业务成为企业跨境融资新的手段。2014年国家推进“一带一路”合作倡议,国家外汇管理局出台了《跨境担保外汇管理规定（汇发[2014]29号）》通知,从担保主体、担保额度、审批模式和履约管理四个方面放宽对“内保外贷”业务的管理;2017年外汇管理局108号文件允许“内保外贷”项下资金调回境内使用,“内保外贷”业务无论从数量还是规模上都呈现出快速增长趋势。本文通过对国内外现有理论和学术研究进行梳理,总结我国“内保外贷”业务的政策演变和发展现状,以乐视网与招商银行“内保外贷”业务为案例,对“内保外贷”业务实践层面存在的问题及产生风险的原因进行分析,揭示了“内保外贷”业务存在的汇率风险、操作风险、信用风险、政策风险、市场风险和税收风险,同时以COSO-ERM框架为理论基础分析“内保外贷”业务的风险,认为银行内控制度漏洞、银行业务风控意识低、风控体系不健全、缺少专业的人才、境内外信息沟通不畅以及政策制度的不完善是“内保外贷”业务风险产生的原因,进而提出了加强银行“内保外贷”业务内部控制、健全银行风控体系、培养专业化人才队伍、深化境内外信息沟通、完善监管政策等几点建议来进行风险的管理。

关键词：跨境贸易;内保外贷;COSO-ERM;风险管理

学科专业：会计

致谢

摘要

ABSTRACT

1 绪论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究内容与方法

1.2.1 研究内容

1.2.2 研究方法

1.3 国内外研究综述

1.3.1 国外相关研究

1.3.2 国内相关研究

1.4 创新点

2 相关概念界定与理论基础

2.1 “内保外贷”的概念及相关政策

2.1.1 “内保外贷”的含义

2.1.2 “内保外贷”的相关政策演变

2.2 风险管理的相关概念

2.2.1 风险的定义

2.2.2 风险管理的概念

2.3 相关理论基础

2.3.1 国际贸易融资理论

2.3.2 COSO-ERM全面风险管理理论

3 乐视-招商银行“内保外贷”业务案例

3.1 案例背景简介

3.2 乐视网与招商银行“内保外贷”业务始末

3.2.1 高成本的乐视生态模式

3.2.2 乐视办理“内保外贷”业务拓展海外事业

3.2.3 乐视财务危机的爆发

3.2.4 乐视-招商银行“内保外贷”业务引发的后果

4 “内保外贷”业务的风险识别与评价

4.1 “内保外贷”业务的风险识别

4.1.1 汇率风险

4.1.2 操作风险

4.1.3 信用风险

4.1.4 政策风险

4.1.5 市场风险

4.1.6 税收风险

4.2 基于COSO-ERM框架的“内保外贷”业务风险评价

4.2.1 银行业务内控制度漏洞

4.2.2 银行风控意识低、风控体系不健全

4.2.3 缺少专业的技术人才

4.2.4 境内外信息沟通不畅

4.2.5 相关监管法律法规不完善

5 “内保外贷”业务风险管理的对策

5.1 加强银行“内保外贷”业务内部控制

5.2 加强风险防范意识,完善风控体系

5.3 加强专业化人才队伍建设

5.4 加强境内外信息沟通

5.5 完善监管政策

6 结论

参考文献