投资融资项目流程

投资融资项目流程（共10篇）

投资融资项目流程 篇1

第一步：创业者提交创业申请，VC作初步审查。

第二步：如果VC对该项目持肯定态度，将要求创业提供完整的商业计划。该商业计划应包括：

(1)业务简介：风险企业的管理者简历；过去的赢利状况；公司的战略定位以及对投资者的退出安排。

(2)经营计划：经营战略；营销计划；行业分析；对竞争对手的分析；资金用途分析。

(3)其它与公司的有关背景资料分析。

VC将用两周时间作出分析并对创业者所提供的资料承担保密义务，创业者所提供的资料，VC不承担归还的义务。

第三步：尽职调查阶段。

在VC审查完创业计划并认为该项目具备较大的增值潜力之后，将与创业者用合同的形式锁定一段时期做尽职调查工作，在此期间，该创业者不能与其他投资者讨论融资问题。我公司将派人到投资对象公司及其相关客户，供应商等个方作调查，创业者应给予必要的协助。

第四步：价格谈判。

在VC进行尽职调查的后期或完成之后，如无发现重大隐瞒问题，将与创业者就被投资企业的价值进行谈判。关于风险企业的价值衡量，见风险企业定价方法。第五步：确定投资方式、投资条款与投资条件。

在准备签署的有关文件或投资合同中，主要明确以下三个内容：

(1)双方的出资数及各自所占股份，包含对技术的定价对员工持股的安排。

(2)企业的组织结构及双方各自担任的职务。

(3)投资者的控制与保护。

VC将会选择以下几种投资方式：1）可转换优先股；2）参与分红优先股；3）投资倍数回报；

(4)有担保债权。

投资融资项目流程 篇2

一、项目投资决策流程

企业进行项目投资决策过程的第一步是判别获利性投资机会。为了保持竞争优势, 企业应把判断和识别新的投资机会作为其战略计划的内容, 而这一要求通常需要研究企业的外部环境, 从而确定技术、客户需求、市场条件等方面的变化。第二步也是重要的一步就是要弄清楚企业在某一期间内有多少可供投资的资金, 并根据战略规划确定某一投资项目, 制定财务预算。财务预算包括资本性收入、支出预算和损益性收入、支出预算。一般而言, 根据产品销售量预算编制损益性收入预算, 根据当年固定资产投资中获得的外部资金所需财务费用编制损益性支出预算。而资本性支出预算则根据当年固定资产投资编制, 资本性收入预算依据投资获得的外部筹集资金编制。第三步是进行投资评价。它是结合企业的发展战略, 用于指导企业进行投资决策的方法论体系。其中, 判断投资项目是否值得开展, 关键在于估计相关现金流量。确定了投资项目以后就要制订实施计划并细化, 或是修改实施技术, 或是根据论证的结果重新制定实施技术。最后一步是对已经接受的投资项目进行再评价和跟踪审计。投资项目的事后评价通过对投资项目各阶段的回顾, 对投资项目全过程的实际情况与预期目标进行对比研究, 考察投资项目决策的正确性及实际情况与预期目标的偏离程度, 总结经验教训、查明成败原因、提出补救和改进措施, 并以此为改善投资项目的后续实施和管理水平提供重要的信息依据, 而这一步骤很少受到企业重视。

项目投资决策流程见图1。

二、项目投资评价影响因素

投资项目评价作为投资决策过程的最关键步骤, 其结果会受到许多因素的影响, 概括而言可以从非财务因素和财务因素两大方面进行系统分析。

(一 ) 非 财 务 因 素

非财务因素主要包括政策可行性、行业环境和企业核心能力等方面, 其中政策可行性可以从国家货币政策、财政政策和产业政策的角度进行分析。而此项目投资后会对企业在行业中的发展有怎样的影响, 市场前景、占有率、行业竞争度则是企业需要关注的行业环境方面的内容。企业核心能力是企业的能力, 能力是无形的, 它通过企业运营表现为具体的有形的优势, 其最显著的表现形式是差异化和成本优势。

(二 ) 财 务 因 素

在财务因素中, 投资项目的现金流量、评价指标、融资方式及能力、风险程度是最值得关注的四个方面。在投资决策中, 现金流量是指一个投资项目在整个寿命期内所引起的现金支出和现金收入增加的数量。在估计现金流量时, 一定要考虑所得税的影响, 还要考虑机会成本对项目所占用资源的影响、考虑项目的附带影响和营运资金的需求。但是不能包括沉没成本、利息支付和融资现金流量。评价指标则是对项目投资评判的量化, 一类是非贴现指标, 另一类是贴现指标。企业应该根据自身能力、规划、资金的特点和成本收益合理确定资金结构。一般而言, 风险越大的项目, 收益越高, 但是高收益也就意味着高风险, 亏损的可能性较大, 所以风险程度是企业进行项目投资需要考虑的重要因素。

三、项目投资财务可行性评价

(一 ) 现 金 流量 估 算

投资项目评价的基础是对与项目有关的现金流量进行预测和分析。所谓现金流量是按照收付实现制计算的现金流入和流出的大小。由于货币时间价值的存在, 现金流量应该从它们发生的那一时刻计算。从整个投资项目寿命期看, 投资项目的全部现金流量通常可分为初始现金流量、运营现金流量和终结现金流量三个部分。以固定资产投资项目为例, 项目寿命期等于项目建设期加上项目运营期。初始现金流量主要是现金流出量, 包括固定资产投资、垫支的流动资金。运营现金流量主要是现金净流量, 由现金流入量减去现金流出量得到。运营期的现金流入量主要是营业收入, 现金流出量主要是营业成本和所得税, 而营业成本又包括付现成本 (购置原材料和支付人工) 和非付现成本 (折旧) 。终结现金流量主要是现金流入量, 包括垫支的流动资金的收回、固定资产变价收入、固定资产残值收回等。在预测投资方案的现金流量时, 投资者若能把握与投资项目有关的一些宏观数据, 如国民生产总值、通货膨胀率等, 则能提高预测的准确程度。

(二 ) 评 价 指 标

在确定了项目的现金流量以后, 如何比较现金流量在不同时点的成本和收益是需要解决的第二个问题, 这就需要掌握不同的投资项目评价方法, 如投资回收期、会计收益率、净现值、获利指数和内部收益率等。这些评价指标在实际工作中都可以借用Excel中的财务函数计算得到。

1.非贴现指标 , 也称为不考虑资金时间价值的指标 , 如静态投资回收期、会计收益率。

(1) 静态投资回收期 (PP) 。PP= (T-1) +第T-1年尚未回收的投资/第T年的现金净流量。因原理简单、计算方便, 它是项目投资决策中常用的指标, 通用的方法是依据累计现金净流量计算。静态投资回收期衡量的是项目流动性的大小, 可在一定程度上表示项目的投资风险, 但是仅考虑了投资回收前的项目现金流量, 因此不能直接用于项目的取舍。

(2) 会计收益率 (ARR) 。ARR=年均税后净利润/初始投资额, 代表项目单位投资的盈利能力。该方法使用的数据是期望的会计利润, 而不是现金流量。因为它将项目所产生的利润与其资本需求联系起来, 所以体现了投资回报的概念。

2.贴现指标, 也称为考虑资金时间价值的指标, 如净现值、获利指数和内部收益率。 用贴现的指标对项目进行评价更科学。

(1) 净现值 (NPV) 。未来现金流入量的现值减去初始现金流出量的现值就是净现值。所用的贴现率是企业的资本成本率, 也就是企业的投资者可以接受的最低要求报酬率。当项目净现值不小于0的时候, 项目可取。净现值指标不仅是个绝对指标, 不利于比较不同投资额的方案, 而且贴现率的确定具有一定的主观性, 会使项目决策有偏差。在进行净现值计算时, 首先需要确定一个可比的时间参考点, 在这个时间参考点上进行投资成本与项目产生的现金净流量之间的价值比较。因为投资成本一般在初始时间发生, 即现时价值, 所以在计算净现值时, 将项目所有未来现金流量折算到初始投资时点, 即t=0的时点。

(2) 获利指数 (PI) 。现金流入量的现值比上现金流出量的现值就是获利指数, 也称现值指数。它是一个相对指标, 反映企业投资的效率。若现值指数大于或等于1, 则项目可行;若小于1, 则应予以否决。现值指数与净现值的计算都是贴现未来的现金流入量与现金流出量, 前者是计算比值, 后者是计算差值。

(3) 内部收益率 (IRR ) 。使得投资项目的预期现金流入量现值等于现金 流出量现 值的贴现率 , 也就是使 净现值为零时的贴 现率就是 内部收益率, 也称为内涵报酬率 , 反映了投资 项目的真 实报酬率。当内 部报酬率 不小于所要求的必 要收益率 时 , 项目可取。内部收益率与净现值之间的关系如图2所示。

(三 ) 融 资 方 式 和 能力

从资金的获得来源看, 企业的融资方式包括内源融资和外源融资。内源融资包括发行利用留存收益和折旧;外源融资包括向银行借款、发行债券和股票。公司投资数量的决策离不开对公司筹资能力的分析, 它是在平衡收益和筹资成本的基础上决定的。一个最佳的筹资规模应该是满足最佳投资规模的筹资量, 在这个投资规模和筹资规模下, 企业就可以获得最大的利润。企业进行投资时, 会面对许多选择, 当企业无法筹措到所有项目所需的资金时, 就需要在资本限额内做出投资选择。如果限额约束很少并且时间很短, 那么它对企业投资决策额的影响可以忽略不计; 如果资金严重不足, 导致企业不得不大幅度削减新的投资项目或限制企业内部资金的再投资, 则最终将导致企业整体财富的下降, 失去竞争优势。

四、不确定性和风险分析

在讨论投资决策时, 是假定未来现金流量是确定的, 没有考虑风险因素对投资项目的影响, 可以明确知道现金收支的金额及其发生时间。实际上, 由于固定资产投资项目涉及的时间较长, 投资活动充满了不确定性。如果决策面临的不确定性较小, 则一般可忽略它们的影响, 把决策视为确定情况下的决策。如果决策面临的不确定性和风险比较大, 足以影响方案的选择, 那么就应对它们进行计量并在决策时加以考虑。

(一 ) 不确 定 性 分析

某些与项目有关的敏感性因素会引起投资的经济风险, 所以决策者在控制风险时必须了解并把握敏感性因素的变化。敏感性分析通过每次改变某一初始变量的预测值测试其对投资结果的影响程度, 找出影响投资成败的关键因素, 从而有针对性地评估项目实施风险, 同时便于项目实施后进行过程控制。

(二 ) 风 险 调 整

风险厌恶者会更倾向于选择风险较小的项目, 而风险偏好者则更倾向于选择风险较大的项目。运用净现值进行决策的两种主要风险调整法是风险调整贴现率法和风险调整现金流量法, 前者是调增净现值计算公式的分母, 后者是调减分子, 都是对净现值的保守估计。如果说经过风险调整的评估后的项目可行的话, 那么将来一旦出现风险, 投资项目就能够产生余量现金流量。

摘要：项目投资在本科财务管理课程中由于涉及的指标、方法和数学公式较多, 一直是教学的重点和难点。文章对项目投资决策的流程、影响因素、财务可行性评价进行梳理、探讨, 不仅有利于提高课程教学内容安排的逻辑性、针对性和实用性, 还有利于学生理解和应用。

关键词：财务管理,项目投资,决策流程,影响因素,财务评价

参考文献

[1]武龙.财务管理教学中的项目投资决策流程与方法[J].管理工程师, 2012 (3) :56-58.

[2]马忠.公司财务管理理论与案例[M].北京:机械工业出版社, 2008.

投资开店手续步骤流程指南 篇3

比方说:开业前要去哪里审批?新企业怎样注册?股权怎样分配?新公司如何选址?创业期间如何管理企业?初创时期的薪酬怎样设计?如何让企业在税收测算中获益?所有这些你都得考虑,如果你在哪方面做得不够仔细的话,你很有可能是捡了芝麻,却丢了西瓜。所以,在哪些方面你要花时间,如何做能够帮你省下一大笔钱,这些你都要考虑到。投资开店手续步骤流程指南!

一、开店手续去哪审批?

从事不同的行业有不同的审批部门,以下是二十七个行业对应的审批部门:

1、从事食品(含饲料添加剂)的生产、销售--区防疫站

2、烟草专卖品的生产、经营--烟草专卖局

3、药品生产、经营--卫生局

4、锅炉、压力容器制造及电梯安装--劳动局

5、化学危险品(含石油)生产经营--化工厅

6、金银收购、金银制品加工、经营及废料中回收的金银--人民银行

7、旅行社--市旅游局

8、特种行业(旅馆、印刷、废旧金属收购、文化娱乐、浴室)--公安分局

9、图书报刊和录音录象制品的出版、发行销售--广播电视局

10、公路水路运输、客运--交通局

11、娱乐场所--文化局

12、文物经营--文物局

13、小轿车经营--市工商局市场处

14、会计、审计事务所--财政局、审计局

15、房地产经营--建委

16、广告经营--工商局广告处

17、商标印刷--工商局商标处

18、国有资产评估--财政局

19、成品油批发、零售、加油站--计经委

20、煤炭经营--煤炭市场洽理办公室

21、汽车维修--汽车维修行业管理处

22、经济信息、房产信息咨询--工商局

23、物业管理公司(与房地产公司要有代理合同)--房产局

24、计算机网络服务--公安局25、医疗器械销售--医药管理局

26、职业介绍所--劳动局

27、企业登记代理--工商局二、投资开店骤流程指南创办新企业怎样注册?

我国现行法律,个人创业的法律途径主要有:设立有限责任公司;申请登记从事个体工商业;设立个人独资企业;设立合伙企业。

--注册底线1、有限责任公司:最低注册资本10万人民币。基本要求:

(1)股东符合法定人数即由二个以上五十个以下股东共同出资设立;

(2)股东出资达到法定资本最低限额:以生产经营为主的公司需50万元人民币以上;以商品批发为主的公司需50万元人民币以上;以商品零售为主的公司需30万元人民币以上;科技开发、咨询、服务公司需10万元人民币以上;

(3)股东共同制定公司章程;

(4)有公司名称,建立符合有限责任公司要求的组织机构;

(5)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

2、个体工商户:对注册资金实行申报制,没有最低限额。基本要求:

(1)有经营能力的城镇待业人员、农村村民以及国家政策允许的其他人员,可以申请从事个体工商业经营;

(2)申请人必须具备与经营项目相应的资金、经营场地、经营能力及业务技术。

3、私营独资企业:对注册资金实行申报制,没有最低限额。基本要求:

(1)投资人为一个自然人;

(2)有合法的企业名称;

(3)有投资人申报的出资;

(4)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件;

(5)有必要的从业人员。

4、私营合伙企业:对注册资金实行申报制,没有最低限额。基本要求:

(1)有二个以上合伙人,并且都是依法承担无限责任者;

(2)有书面合伙协议;

(3)有各合伙人实际缴付的出资;

(4)有合伙企业的名称;

(5)有经营场所和从事合伙经营的必要条件。

(6)合伙人应当为具有完全民事行为能力的人。

(7)法律、行政法规禁止从事营利性活动的人,不得成为合伙企业的合伙人。

备注:合伙人可以用货币、实物、土地使用权、知识产权或者其它财产权利出资;上述出资应当是合伙人的合法财产及财产权利。

生意终归是你自己的:作为加盟商要明白,服务质量等各个方面上不去的话,最终毁掉的是你自己的生意。

维护品牌是双方的事:加盟商要使用加盟主的特许经营资源、商标、形象,要有维护品牌的意识,不要以为品牌不是自己的。品牌毁掉了,既影响加盟主的形象,你的生意也做不下去。

复制不代表不能创新:认同总部的经营理念,遵循总部的规章,但也可以有所创新,经过总部同意,自己可以根据当地的情况做些有特色的服务或宣传。

资 料

专家支招之:9步选择法

中国政法大学特许经营研究中心常务副主任,特许经营专家李维华:创业者加盟特许经营体系时,可以遵循一定的科学流程和步骤,主要分为9步:准备一定的特许经营理论与知识,对行业进行定位,全面收集特许人(加盟主)的信息,选择加盟品牌,评估项目,确定加盟店特许经营形式,选择加盟的企业实体形式,选定项目并且筹集资金,签订合同。

具体过程中,是否符合法律规定,加盟主对加盟商是否诚信,是否有双赢的心态和行为,是否熟悉特许经营的理论知识和游戏规则,是否有好的产品和服务,是否对加盟主有持续的支持和协助等都是主要考虑因素。

专家支招之:多条件筛选目前中国的特许经营领域,一半是天使一半是魔鬼,既给了人们更多创业机会,但也有不少圈钱的现象。

我的建议是:1.要看直营店,特许经营意味着加盟主和加盟商一起把店开好的能力,好的品牌一定是直营先做强,再做大;2.看那些店的统一性,例如视觉识别系统、陈列、面积大小(不会差距过大)、服务态度等,大品牌在此方面都没有差别;3.看二次加盟商的数量和比例,这些人之所以开第二家、第三家店,是因为第一家能够盈利,所以重复加盟体现了可复制性;4.同店增长率,是否推出新产品,具有让老店继续盈利增长的能力;5.特许经营合同越厚越好,合同越薄越麻烦;6.看对方有几个品牌,最好选择单一品牌专注经营的,多品牌经营难度很大,有些“骗子”就是用多品牌运作的。

专家支招之:时刻进行对比BFC品牌加盟总部副总经理刘永刚:创业者找加盟项目时,信息渠道很重要,加盟品牌自身网站、加盟类网站、纸质媒体、行业展会等都要看,此外还有自营门店,最重要的招商工具其实是店铺本身。

1.企业项目融资操作流程 篇4

企业项目融资操作流程

一、融资操作流程

1.融资企业须出具【企业融资股东会决议书】，【接款人授权委托书】，企业六证一卡，融资项目材料。

2.资料审核通过后，操作方到融资企业实地考评，面见法人洽谈。

3.融资企业须出具企业资金证明小票，法人账户资金金额2200万元（人民币）。资金为项目方法人（或其他接款人）经资金方协助安排，“转换身份”成为出资方的“名义股东”即“投资人、小银主”，以资金方唯一授权代表身份参与操作，代表出资方接受基金会/招商银行拨付的款项。操作完毕，项目方接款人即可恢复原身份，不需对基金会承担任何经济和法律责任。

4.融资企业存款银行须在中国各地招商银行，接款银行在上海、北京、深圳（其一）的招商银行。

5.接款人身份要求：A.企业股东之一，B.年龄35岁至55岁，C.持有护照、港澳通行证和身份证、无犯罪记录证明。

6.企业接款人到接款地后，签订【接款协议书】，操作方给企业接款人100万元人民币做为费用保障金；接款时间需要10-15个工作日。

7.存入银行的资金在接款时间内，任何人不得任意挪用；企业要书面做出【承诺书】，自签订接款协议之日起，资金若出现挪用，企业要退回100万元人民币保障金，并赔付100万元人民币作为费用赔偿。

公司地址：香港上环德辅道中287-291號

*

福祥控股集团有限公司

8.操作方是经中国政府批准操作的合法的基金组织和公司，由国家六部、一委授权(财政部、公安部、国务院金融办、中国人民银行、国家外管局、国家银监会、国家发改委)，项目方接款人所接得款项已调汇兑换成人民币并完税，是资金方的自由投资款，有关部门提供资金来源证、资金移动证、资金使用证、完税凭证等，项目方可直接使用。

二、企业现金存款操作程序

1.存款银行：中国招商银行。

2.存款额度：2200万元（人民币）。

3.存款方式：分成十二次现金存入，不可以转账，出来12份小票，在银行开出存款证明书一份，最后再存入100元，出一份小票，再取出100元，出一份小票，锁定0天，也就是不能锁定。以上资料都需要扫描件，共15份资料。

公司地址：香港上环德辅道中287-291號

国内投资项目备案流程图 篇5

根据《国务院关于投资体制改革的决定》(国发〔2004〕20号)文件精神，对固定资产投资项目的审核理由过去的单一审批改革按照项目的资金来源渠道或项目性质、规模不同分审批、核准和备案三种类型。不同的审核形式按照相应的程序办量。

一、审批类项目

主要指用财政资金或含有财政性资金投资的项目，实行审批制，按基本建设程序依次审批项目建议书、可行性研究报告和初步设计及概算。审批类项目办理程序：

1.项目单位编制项目建议书，报发展改革委办理立项审批。

2.项目单位凭发展改革委项目建议书批复文件，委托有资质机构编制项目可行性研究报告和节能评估报告，到规划部门办理项目选取址意见书、到国土资源管理部门办理项目用地预审手续、到环境保护部门办理环境影响评价审批手续。

3.项目单位根据项目论证情况，向发展改革委申报可行性报告，并附规划选址、国土预审、环评批复和节能评估报告等材料，办理可行性研究报告审批。

4.项目单位凭可研批复文件委托资质单位编制项目初步设计及概算书，并报发展改革委办理初步设计审批。

5.项目单位凭发展改革委初步批复文件,到规划部门领取建设工程规划许可证,国土部门办理正式用地手续,到建设部门进行施工图审查和项目施工许可证等手续,到财政部门办理资金拨款手续。

以上手续齐备后，方可开工建设。

二、核准类项目

主要包括《政府核准的投资项目目录》内的企业投资项目、外商投资项目和境外投资项目的核准。《政府核准的投资项目目录》由各级人民政府确定。核准类项目办理程序：

1.项目单位委托有资质机构编制项目申请报告，到规划部门办理项目规划选址意见，到国土部门办理项目用地预审意见，到环境保护部门办理环境影响评价的审批意见，并委托有资质单位编制节能评估报告。外商投资项目还需准备中、外双方的有关证(照)、外方资信证明、投资意向等材料。

2.以上材料全后，项目单位向发展改革委申报申请报告核准手续。

3.发展改革委根据相关材料和国家产业政策、外商投资政策、市场准入条件、节能政策等，对项目出具核准文件或不予核准决定书。

4.项目单位凭发展改革委的项目核准文件到规划部门申请办理规划许可手续、到国土部门办理正式用地手续。

三、备案类项目

主要指《政府核准的投资项目目录》以外的企业投资项目。备案类项目办理程序：

1．项目单位填写《企业投资项目备案申请表》，准备项目法人证书或项目业主营业执照副本及复印件，属于国家规定实行许可证生产的项目还需准备相关部门的初审意见、属于高能耗项目还需准备中介部门的能耗准入估评报告、属于5000万元以上化工类新建项目还需准备大于25%的项目资本金证明材料。

2．以上材料齐全后，项目单位到发展改革委申报项目项目备案手续，领取《企业投资项目备案通知书》。

3．项目单位凭《企业投资项目备案通知书》分别到规划部门、国土部门、环境保护部门办理规划选址、用地和环评审批手续。

4．以上工作完成后，到住建部门办理施工许可手续。

投资融资项目流程 篇6

项目融资的定义：即项目的承办人（即股东）为经营项目成立一家项目公司，以该项目公司作为借款人筹借贷款，并以项目公司本身的现金流量和收益作为还款来源，以项目公司的资产作为贷款的担保物。该融资方式一般应用于现金流量稳定的发电、道路、铁路、机场、桥梁等大型基建项目，目前应用领域逐渐扩大，例如已应用到大型石油化工等项目上。

项目融资的分类，主要方式有两种：

一． 无追索权的项目融资无追索权的项目融资也称为纯粹的项目融资，在这种融资方式下，贷款的还本付息完全依靠项目本身的经营效益。同时，贷款银行为保障自身的利益必须从该项目拥有的资产取得物权担保。如果该项目由于种种原因未能建成或经营失败，其资产或收益不足以清偿全部的贷款时，贷款银行无权向该项目的主办人追索。

二． 有追索权的项目融资除了以贷款项目的经营收益作为还款来源和取得物权担保外，贷款银行还要求有项目实体以外的第三方提供担保。贷款行有权向第三方担保人追索。但担保人承担债务的责任，以他们各自提供的担保金额为限，所以称为有限追索项目融资。

三、项目融资的申办条件

1． 项目本身已经经过政府有权审批部门批准立项。2． 项目可行性研

究报告已经政府有关部门审查批准。3． 引进国外技术、设备、专利等已经政府经贸部门批准。4． 项目生产所需的原材料有稳定的来源，并能够签订原料供货合同或意向书。5． 项目公司能够向贷款人提供完工担保、基建成本超支安排，同意将保险权益转让贷款人，同意将项目的在建工程及其形成的固定资产抵押给贷款人，同意将项目的收益质押给贷款人。项目股东同意将各自的股权质押给贷款人。6． 项目产品销售渠道畅通，最好有“照付不议”产品购销合同。7． 项目产品经预测有良好的市场前景和发展潜力，盈利能力较强。8． 项目建设地点及建设用地已经落实。项目建设以及生产所需的水、电、通讯等配套设施已经落实。

四、项目融资需提供资料

1． 国家有权部门对项目可行性研究报告的批准文件；2． 有关环保部

门的批准文件；3． 外商投资企业需提供对外贸易和经济合作部批准的合资合同和章程及有关批复；4． 法人营业执照复印件；5． 税务登记证（国税、地税）；6． 中华人民共和国组织机构代码证复印件；7． 外汇登记证复

印件（外商投资企业）；8． 建设用地规划许可证、建设工程规划许可证等；

9． 法定代表人身份证明；10．贷款卡。11．关于“照付不议”购销合同、原料供应合同、完工担保、成本超支安排、保险权益转让、在建工程及其形成的固定资产抵押、项目的收益权质押、项目股东股权质押等意向性文件。

五项目融资的申请程序

1． 项目公司向我们业务部门提出关于项目融资贷款的需求。2． 我们

与项目公司就“照付不议”购销合同、原料供应合同、完工担保、成本超支安排、保险权益转让、固定资产抵押、项目的收益权质押、项目股东股权质押等各项融资的安排

意向进行磋商并达成一致意见。3． 银行按照贷款审批程序，对项目进行审批。

4． 项目贷款获得批准后，项目公司与贷款银行就全部融资协议文本进行磋商。

5． 签署协议并提取贷款。

投资融资项目流程 篇7

自20世纪80年代以来, 我国军工科研院所在完成国防科研任务的同时大力发展军民共用技术, 利用自身科技和人才优势创办了大批企业。在发展高科技、科技成果产业化、培育新的经济增长点、弥补院所经费不足、稳定科研队伍、培养创新和应用型人才等方面发挥了重要作用。新世纪以来, 军工科研院所愈加重视产业化发展, 不断开展各种形式的对外投资工作, 成立产业公司。期间, 通过建章立制来加强过程管理和监督控制, 并日益重视风险管理。但是, 由于体制机制及社会经济发展等方面的种种原因, 导致军工科研院所的对外投资在风险管理方面还存在诸多问题, 表现在:对外投资的风险管理体系没有健全, 相关制度缺失;对外投资前期分析、论证不足;对外投资过程的风险管理偏重于前期阶段, 中期、后期阶段对风险管理的重视明显不足;对外投资后的公司风险管理和管控力度不足, 影响股东投资回报收益;投资公司的管控过于关注结果而忽视过程, 控制不到位;对外投资项目的后评价开展工作缺失;等等。

二、对外投资项目的风险管理原则

对于风险管理概念的界定, 我国理论界存在着两种不同的观点:第一, “方法论”或“手段论”观点, 该观点强调风险管理师一种管理手段或方法。例如阎天三、李永超 (2000) 认为“风险管理师在对风险的不确定性及可能性等因素进行考察、预测、收集、分析的基础上制定出包括识别风险、衡量风险、积极管理风险、有效处置风险及妥善处理风险等一整套系统而科学的管理方法, 旨在使企业避免和减少风险损失, 就是经济单位面临风险而采取处置的方法;第二, “过程论”或“活动论”观点, 该观点主张风险管理师意向管理活动或管理过程。例如, 王雷 (2004) 将风险管理定义为“经济单位在科学系统全面的风险管理措施保障之下, 通过科学地实施风险识别、评估、评价、控制与预防”, 以最小的成本达到最大的安全保障的管理过程。

针对军工科研院所对外投资方面存在的问题, 有必要开展军工科研院所对外投资流程的风险管理控制研究, 利用风险管理的知识, 系统梳理军工科研院所对外投资的全过程、全流程, 分析对外投资的历史和管理现状, 对其中存在的风险点进行识别和评估, 建立对外投资管理风险库。并在此基础上, 绘制形成对外投资的风险图谱, 制定对外投资风险的预警体系和应急预案, 建立常态化的风险管理控制报告工作机制, 建立健全相关规章制度, 规范和完善对外投资项目相关流程, 从而实现以制度、流程为主对军工科研院所对外投资活动的风险控制, 促进对外投资全流程、全方位的显性化、科学化、规范化、制度化, 降低对外投资风险, 提高对外投资收益。

三、对外投资项目的主要风险分析

在计划、战略、财务、法律、审计等各方面专业人员共同分析的基础上, 系统梳理军工科研院所对外投资的全过程, 针对对外投资过程中可能出现的风险事件进行识别, 建立《对外投资风险事件库》。借鉴对外投资参与人员的经验, 并且对于对外投资风险事件针对风险发生的可能性和造成的影响程度进行逐项的评估和打分。研究认为, 军工科研院所在对外投资流程中面临的风险主要包括以下几点。

1、决策风险

决策方面的风险包括:由于对外投资的前期准备不足, 导致对外投资偏离战略发展方向的风险;由于对外投资项目论证材料不充分, 在缺乏充分信息的情况下作出决策, 导致难以达到预期经济目标的风险;由于对外投资过程中决策失误的问题, 导致对外投资受到影响的风险;由于对外投资过程中决策流程过长, 决策效率不高, 对外投资项目实施时的外部条件与论证时出现严重偏差, 导致对外投资项目受到损失的风险;等等。

2、人力资源风险

人力资源方面的风险包括:由于缺乏在技术、管理等方面达到特定要求的人员, 导致不能有效开展对外投资的风险;由于对外投资项目负责人或骨干人员专业能力、综合素质、经验等不能满足项目管理和岗位要求, 不能有效开展工作, 导致对外投资受到损失的风险;由于对外投资项目负责人或骨干人员工作变动, 导致工作不能顺畅、连续性开展的风险;由于投资过程中参与人员权利、义务不清晰, 项目绩效考核要求不严格, 导致项目执行不到位的风险;由于投资过程中项目负责人或骨干人员利用职权违法违纪, 导致对外投资受到损失的风险;等等。

3、市场风险

市场方面的风险包括:由于市场利率发生较大变化或通货膨胀等问题, 导致对外投资面临或有损失的风险;由于外汇汇率的变化, 导致境外投资项目产生损失的风险;由于投资过程中合作方的变动和变化, 导致对外投资难以继续实施面临或有损失的风险;等等。

4、财务风险

财务方面的风险包括:由于现金流出现问题, 导致对外投资资金不足或来源无法落实的风险;由于财务状况恶化, 导致无法正常开展对外投资的风险;等等。

5、资本运作风险

资本运作方面的风险包括:由于引进不合适的战略投资者和合作伙伴, 导致对外投资受到损失的风险;由于在对外投资的尽职调查中未能充分发现对方潜在的风险, 导致对外投资受到损失的风险;由于对外投资的公司上市、增资扩股、改制、发行债券等资本运作事项出现重大问题, 导致对外投资受到损失的风险;等等。

6、知识产权风险

知识产权方面的风险包括:由于对外投资企业泄露、转让、超范围使用己方许可使用的知识产权, 导致对外投资受到损失的风险;由于对外投资过程中没有重视知识产权保护, 导致对外投资受到损失的风险;等等。

7、法律风险

法律方面的风险包括:由于对外投资过程中签订的合资协议、合同等文件中存在对己方不利的条款, 导致对外投资受到损失的风险;由于对外投资的公司章程等文件制定不合理, 形式上控股却不能有效控制或者虽然参股却不能保障己方股东权利, 导致利益受到损失的风险;由于对外投资的公司出现法律纠纷, 导致己方受到牵连的风险;等等。

8、商业秘密风险

商业秘密方面的风险包括:由于竞争对手窃取商业秘密, 导致对外投资受到损失的风险;由于己方成员泄露商业秘密, 导致对外投资受到损失的风险;等等。

9、政策风险

政策方面的风险包括:由于国家产业政策变动、引起政策支持减少, 导致对外投资受到影响的风险;由于地方政府政策的变化, 对企业的资金、税收、土地等方面的支持减少, 导致对外投资受到影响的风险;由于上级管理机关政策的变化, 导致对外投资受到影响的风险;由于科研院所自身的产业化发展战略方向和重点的变化, 导致对外投资受到影响的风险;等等。

1 0、制度风险

制度方面的风险包括:由于相关制度缺失, 导致对外投资受到影响的风险;由于相关制度在内容、流程上的不合理、不准确, 导致对外投资受到影响的风险;由于对外投资项目缺乏后评价制度和流程, 导致对外投资受到影响的风险;等等。

1 1、流程审批风险

流程审批方面的风险包括:由于流程审批过于漫长等原因, 导致对外投资机会丧失、投资活动受到影响的风险;由于对外投资的流程审批没有被上级管理机关批准, 导致对外投资机会丧失、投资活动受到影响的风险;等等。

1 2、信息资料风险

信息资料方面的风险包括:由于投资过程中准备的信息资料的不完整、不正确, 导致对外投资受到影响的风险;由于信息资料的丢失、不完整、不全面, 导致信息资料的整理和归档影响对外投资的总结、监督和后评价的风险;等等。

1 3、技术风险

技术方面的风险包括:由于没有掌握核心技术或者核心技术缺失, 导致对外投资受到影响的风险;等等。

1 4、投资后的整合风险

投资后的整合风险包括:由于管理整合的问题, 导致对外投资的企业经营面临困难的风险;由于文化整合的问题, 导致对外投资的企业经营面临困难的风险;由于异地或境外对外投资项目的社会适应性和整合问题, 导致对外投资的企业经营面临困难的风险;等等。

1 5、管控风险

管控方面的风险包括:由于异地或境外对外投资, 导致不能有效管控的风险;由于对对外投资企业的管控不到位, 导致对外投资受到损失的风险;等等。

16、清理整顿风险

清理整顿方面的风险包括:由于对外投资企业经营困难或违规经营, 导致对外投资的企业面临清理整顿的风险;由于历史遗留问题, 导致对外投资的企业清理整顿工作面临较大困难、受到损失的风险;等等。

四、对外投资项目的风险管理措施

针对军工科研院所对外投资方面的风险分析, 其在对外投资方面, 应关注如下问题。

1、建立健全相关制度

在与国务院财政部等五部委下发的《企业内部控制配套指引》相适应的基础上, 针对对外投资风险, 需要进一步制定和完善相关制度、文件, 例如:制定针对对外投资协议、合同的法律审核机制;建立对外投资的知识产权和商业秘密的保护机制;制定对外兼并收购整合办法;建立和完善企业法律顾问制度;等等。

2、多部门协同配合, 加强对外投资风险事件的管控

在对外投资工作的实际开展过程中, 很多对外投资的风险事件并不局限于科研院所的单一部门。因此, 无法完全通过一个部门实现对风险事件的彻底防范和控制, 需要在实际的对外投资实施过程中加强多部门之间的沟通配合, 对风险事件进行实时和密切的监控, 加强对外投资风险事件的管控和处理。

3、加强对外投资可行性研究, 降低决策风险

对于对外投资的可行性研究, 国务院国资委指出, 中央企业应当严格执行内部决策程序, 做好项目可行性研究、尽职调查, 发挥境内外社会中介机构和财务、法律等专业顾问的作用。国务院财政部下发的《企业内部控制配套指引》 (财会[2010]11号) 也建议企业根据实际需要, 可以委托具备相应资质的专业机构进行可行性研究, 提供独立的可行性研究报告。据此, 军工科研院所可以制定《对外投资项目可行性研究独立第三方评审制度》, 实现对外投资项目可行性研究的独立第三方评议机制, 通过独立的第三方机构或专家对于项目可行性的分析, 加强对于项目可行性评审的客观性和公正性, 提高对外投资质量和收益, 降低对外投资的决策风险。

4、加强对于对外投资项目的监控

军工科研院所应建立《对外投资项目会计定期监控制度》, 从而实现对于对外投资项目的会计系统的监控, 保证对外投资项目安全、健康、稳定的实施与运营, 降低对外投资过程中出现重大风险的可能性。

5、充分发挥中介服务机构的力量

由于多方面原因, 军工科研院所在对外投资方面的专业人才明显不足。因此, 在对外投资过程中, 可以充分发挥会计师事务所、证券公司、法律事务所等中介服务机构的力量, 在最大化降低对外投资风险的同时, 借助中介机构的专业知识和技能进一步强化单位内部相关人才的培养。

6、完善对外投资项目后评价制度

2004年7月, 国务院发布《国务院关于投资体制改革的决定》 (国发[2004]20号) , 提出要建立政府投资项目后评价制度。随后, 国务院发改委、国防科工局、国资委相继编制和发布了《国债专项资金技术改造项目后评价管理办法》、《政府投资项目后评价管理办法》、《国防科技工业固定资产投资项目后评价管理办法》、《中央企业固定资产投资项目后评价管理办法》等等一系列规章制度, 标志着国家对后评价管理工作日益重视。目前, 一些中央企业陆续设立了投资项目后评价工作兼职或专职的管理机构, 并且已经或正在编制自己行业或企业具体的投资项目后评价实施细则和操作流程。在此形势下, 军工科研院所可结合有关规定, 考虑制定《对外投资项目后评价制度》, 针对对外投资项目, 通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾, 与项目决策时确定的目标以及技术、经济进行对比, 找出差别和变化, 分析原因, 总结经验, 汲取教训, 得到启示, 提出对策建议, 通过信息反馈, 改善新一轮对外投资管理和决策, 提高军工科研院所对外投资收益。

五、结语

风险意识的淡薄常常为企业的健康发展带来巨大的隐患, 风险管理的落后更是严重影响了军工科研院所顺利发展的进程。军工科研院所对外投资流程的风险管理, 是全面风险管理的重要组成部分, 应该也必须为军工科研院所重视。

参考文献

[1]冯敬选:军工科研院所产业管理与发展模式研究[D].北京:对外经济贸易大学, 2007.

[2]阎天三、李永超:强化企业风险管理的对策和建议[J].学习论坛, 2000 (4) .

投资融资项目流程 篇8

一、财务尽职调查的定义

尽职调查的财务风险，为投资者投资的企业实施了一系列金融调查，目标公司。了解到对方的财务相关情况，才能避免失误的诞生，做好万无一失的准备，对于双方和买方都有好处。

意识到财务尽职调查，这样的资本运作和财务尽职调查要求的上市公司，以实现不只是一个严格的条件的公司列表。财务尽职调查不是说随便什么机构或者什么人都可以对目标企业进行调查，而是由专业财务尽职调查人员运用严格的调查方式对投资人想了解的目标企业的相关财务状况做出专业的调查。

二、风险投资企业财务尽职调查流程

财务尽职调查对投资企业的发展具有非凡的作用。投资增长，经济全球化的发展，企业之间的竞争，财务数据已变得越来越清晰。财务尽职调查主要是用于确定企业所提供会计报表的真实可靠性以及并购，为了减少并购的失误及风险性，这个调查对于投资企业来说是必不可少的。为了更好实现投资方与被投资方的顺利合作发展，现简要介绍企业财务尽职调查流程的主要内容。

（一）成立项目组

在进行财务尽职调查的时候，要对项目做一番工作，详细斟酌。需要对风险投资企业的主要目标及他们所想要的重要的目标企业的财务信息做个彻底的了解，使目标企业相信委托方为项目所做的努力。

目标公司的财务信息，金融专业人士的一些知识需要依靠尽职调查的工作人员，所以这仅仅是基本的专业知识，但你并不需要一定量的所需功率。在实行财务尽职调查的过程当中，他们的专业知识是起到一定的作用，如果没有专业知识作为奠基石，是无法对目标企业进行一些列的财务调查，除了要利用专业人能的专业知识以外，还必须要有一定的能力，充分發挥一切的资源，对目标企业进行详细的调查，是投资企业能更好的了解目标企业的相关状况，使投资企业的投资资金得到更好的利用。

（二）拟定工作计划

任何一个调查，首先计划是必须拟定的，只有拟定了计划，财务尽职调查才可以顺利进行，项目经理需要掌握投资企业的组织结构以及投资目的的基础上，才能拟定出一份较为完美的总体目标和相关一些工作计划，并在此计划下，修订程序调查表。

（三）进行实地调查

计划始终只是纸上的计划，它是理论指导。财务尽职调查，进行现场数据采集公司目标的重要途径之一。通过实地调查可以让财务尽职调查专业人员实际接触到企业的资料。财务尽职的调查者可以通过不同的途径来了解目标企业的概况。

（四）撰写报告并审核

对目标企业进行一番的财务尽职调查后，财务尽职调查的报告是对这些调查的总结性体现，通过财务报告来展现出目标企业的财务状况。收集到目标企业的基本信息后，进行分析、整合。

（五）提交汇报并参与投资和方案设计

审核通过之后，财务尽职调查人员需要把他们调查的报告结果提交给委托方，与委托方讨论报告的相关内容，项目的负责人还要根据项目相关制度的要求，履行各项手续，让委托方清楚地知道财务尽职调查人员调查的结果。财务尽职调查的最终目标是让发送者知道问题公司的财务状况，投资公司可以更好的投资。

三、企业财务尽职调查财务内容及其关注点

（一）目标公司的会计的地位

对目标企业进行财务尽职调查时，第一件事就是被投资方的基本财务状况做一番调查，只有了解到目标企业的会计主体状况才能为进行下一步的调查做铺垫。目标企业的各项基本信息都要详细的去了解。

（二）目标企业的财务管理体系

财务尽职调查对于财务组织结构需要全面的了解，尤其是具有控制力的公司。在目前的企业当中，有各种财务管理模式，每家企业都有各自适合自己企业发展的财务管理模式，并不是一种财务管理模式可以适合各种企业，这就严格要求财务尽职调查的专业人员对企业的财务管理模式，以及企业子公司财务责任人的任免、奖惩、子公司的财务报告体质进行严格且全面深入的了解，便于在进行财务尽职调查时，能够不产生重大失误。财务尽职调查能够发现财务组织的不合理性，这样就可以及时的完善公司的财务组织，使公司不断完善。

（三）目标企业税收、会计政策

金融由于尽职调查严格要求的财务，由于尽职调查的专家占奖励有目标公司一定公司了解都基于薪金变动和方法都不会错过的，特别的细节，更多的金融由于勤奋为了尽职调查达到调查的标准。薪酬计算方法如果没有按照标准计算，会导致公司财务不明确，员工的薪酬模糊不清。企业都都有员工福利，做好员工的工作才能使企业更好的发展。对不合理的薪酬政策进行财务尽职调查可发现薪酬政策的一些有问题，能让目标公司及时的注意到，及时做调整。

（四）目标企业的会计报表及表外项目

财务报表不反映财务状况的点，但也反映了现金流量和在线文件的操作的结果，从一天到一天的权责发生制会计。财务报表是企业财务报告的一个组成部分，是企业财务报告的重要组成部分，企业会计信息发送到外商投资企业的主要形式。会计报表反映目标公司的财务状况是为了突出财务报表的财务状况，财务尽职调查，了解目标公司的财务状况，这是更容易得到你想要的财务报表中的一种重要形式从会计报告，质疑他们的财务状况更清晰的认识。

四、结束语

在现在经济撞击的中国市场上，风险投资企业的发展是艰辛的，风险投资企业的发展面临的问题越来越多，也不段要求风险投资企业不断扩大自身的力量，也同时要求风险投资企业对目标企业要进行财务尽职调查，防止投资出现失利，而导致投资企业的悲剧发生。负责风险投资公司是在对目标公司的财务尽职调查，风险投资公司可以不分开的财务尽职调查。

参考文献：

[1]赵伯生. 财务尽职调查流程及内容研究[J].北京邮电大学，20121，（10）：50-51.

投资融资项目流程 篇9

（一）工作目的：

投资计划是房地产开发项目立项的法律文件，是项目前期工作的要件之一。

（二）主管部门：

区建委投资计划科（总投资3000万以下）；市建委投资计划处窗口（总投资3000万以上）

（三）工作内容：

提出年度投资计划书面报告；

填写《房地产开发投资计划申请表》。

（四）要件：

1、《国有土地使用合同》或《国有土地使用证》或《建设用地批准书》；

2、规划主管部门批准的规划方案和规划成果通知书；

3、银行出具的资金证明。总规模5万平方米以下的项目存款额不得低于项目总投资的35%，总规模5万平方米以上的项目存款额不得低于年度建设面积投资的35％；

4、现状地形图；

5、项目所在地属城乡结合部的，需提供配套管理部门出具的配套论证意见。

（五）时限：

投资融资项目流程 篇10

浙江省温州市人民政府办公室

温州市人民政府办公室关于印发温州市优化政府投资项目审批流程实施办法(试行)的通知

温政办〔 2010 〕138 号

各县(市、区)人民政府，市政府直属各单位：

《温州市优化政府投资项目审批流程实施办法(试行)》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二○一○年十一月二十五日

温州市优化政府投资项目审批流程

实施办法(试行)

第一条 为进一步改善发展环境，切实提高政府投资项目审批效率，根据《行政许可法》以及中央和省作出的深化审批制度改革、强化行政效能建设的有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 优化政府投资项目审批流程，是指具有行政审批职能的部门，按照“流程最优、环节最少、时间最短、服务最佳”的要求，通过改革创新，进一步减少审批环节，压缩审批时限，简化审批程序，确保政府投资项目审批提速提效。

第三条 政府投资项目，是指《温州市政府投资项目管理实施细则》(市政府令第85号)第二条规定的内容。本办法及附后的审批流程图适用于政府投资的房建、市政、水利、交通等建设项目。

第四条 合并审批环节，进一步简化审批手续，压缩审批时限。

(一)合并审批项目建议书和可行性研究报告环节。总投资额在1000万元人民币以下的，采取简化审批方式，将项目建议书、可行性研究报告和初步设计3个程序合并为1个程序，仅审批项目建议书，并采用表格式审批;总投资额在1000万元人民币以上的(含本数)，合并编报项目建议书和可行性研究报告，不再先批项目建议书，后批可行性研究报告。

(二)合并审批规划设计方案和建设项目初步设计环节。项目可行性研究报告批复后，直接进入初步设计阶段，原规划设计方案的内容和要求并入初步设计文件。为了确保规划条件能正确实施，规划部门在初步设计编制阶段，要对初步设计中的总平面图进行预审，在5个工作日内出具审查意见。发改部门在签发批复文件时，要经规划部门会签，会签的时限为2个工作日。

(三)合并施工合同备案、开工安全生产条件审查和建设工程质量监督手续3个审批环节，做到同时受理、同时办结。

(四)合并初步设计防雷审查和施工图设计防雷审查环节，把防雷审查安排在施工图审查阶段，初步设计阶段不再进行防雷审查。

第五条 提前介入，优化流程。法律、法规规定审批前后置关系的，在不影响审批部门履行职能的前提下，要按照从优原则，做到后置部门提前介入审批过程，先期进行预审查，待业主办理前置审批手续后即予审批。

(一)项目建议书和可行性研究报告编制完成后，发改部门先予受理并进行预审查，待办理相关前置审批和获取初步意见书后，且其他申报材料符合规定要求的，在规定时限内予以审批。

(二)实施施工图预审查制度。施工图经审图单位审查与修改后，建设、消防、人防、规划、气象等部门同时受理，并进行预审查，在5个工作日内出具审查意见给建设单位，建设单位按照审查意见，在5个工作日内修改完毕。

(三)其他因前后置审批关系有可能影响审批进度的，参照上述要求执行。

第六条 全程推行联合审批方式，切实消除审批事项之间互为前置条件的现象。联合审批一般采取联审会议形式，参加联审会议的部门，要作出明确的审查或审批意见;无故缺席联审会议或参加联审会议没有作出审查或审批意见的，均视为同意。联审会议纪要由牵头部门作出，纪要须明确各职能部门的审查或审批意见。除审批流程图标明的审批环节外，其他部门不再单独串联审批。

(一)项目建设条件联合审查。由发改部门召集项目前期相关审批部门进行联合审查，并作出联审会议纪要。如建设项目涉及河道、海域、港口、岸线、公路、桥梁、市政道路、绿化、文物、防震、资金等，还应一并召集水利、海洋与渔业、港航、交通、建设、文化、地震、财政等部门参加联合审查。项目业主办理环保初步审批意见、规划选址(水利工程类还需规划同意书)、土地预审后，发改部门在3个工作日内出具项目建议书和可行性研究报告批复文件或不予行政许可通知书。其他法律、法规规定的审批，有关审批职能部门按照联审会议纪要，出具审批手续，不作为项目批准的前置条件，但在开工之前要完成审批。

(二)初步设计联合审查。初步设计联合审查的内容包括建设程序、功能规模、规划条件、资金概算、消防和强电等，由发改部门召集有关部门进行联审，并印发会议纪要，会议纪要必须明确文本的修改内容。参加联审会议的部门，要书面出具明确、具体的审查和修改意见，并注明强制性修改意见和建议性修改意见，强制性修改意见要附法律、法规和国家强制性规范要求的条款。凡是属于初步设计阶段审查的内容(初步设计文本)，各参加联合审查的部门须提出全面的审查意见，不得将修改意见带到后续审批阶段。

(三)施工图联合审查。由建设部门召集规划、消防、人防和气象等部门，对通过预审查并修改后的施工图集中进行确认，并印发会议纪要。会后，建设主管

部门予以备案，人防部门出具人防审批意见书，规划部门核发建设工程规划许可证，消防部门出具消防审核意见书，气象部门出具防雷设计核准书。如个别还确需修改的，会议纪要必须明确修改的内容和有关方的责任。业主单位和设计单位要按照会议纪要精神，在3个工作日内修改完毕，然后办理上述相关审批手续。

第七条 创新审批方式。

(一)环评审批。在项目批准阶段，除重大污染项目外，环保部门根据项目建议书和可行性报告，以及现场勘察情况，先出具项目初步审批意见，提交发改部门，由发改部门对项目建议书和可行性研究报告作出审批决定。与此同时，根据项目选址意见和规划设计条件，编制环评报告进入环评审批程序，并告知业主环评审批结果是编制初步设计的依据，也是初步设计审批的前置条件。涉及海洋的建设项目，环评由海洋与渔业部门按上述要求审批。

(二)除法律、法规明确规定由建设单位编制文本进行评估或专家论证外，其他评估或专家论证一律作为审批程序的内容，由审批职能部门负责编制文本。

(三)符合放样条件的可在建设工程规划许可证批准之前先开具放样通知书。

(四)在符合安全施工和满足试桩的条件下，可在施工许可证批准之前先予以进场开展试桩。

第八条 认真做好项目会商工作。要区别情况、分阶段安排会商，如对重大项目或情况复杂的项目，发改部门要安排前期会商，主要对项目进行预评价;有的还要安排中期会商，主要通报投资项目审批进展情况，分析存在的问题及原因，提出加快审批的建议意见或协调解决项目审批中遇到的困难和问题;对于重大的设计变更，主办部门也应安排会商，集中作出审批意见。

第九条 严格首次办理即登记和一次性告知制度。项目业主向审批部门提出申请时，审批部门即予登记;申请材料齐全、符合法定形式的，即予受理。申请材料不齐全或不符合法定形式的，审批部门应以书面形式一次性告知需补正的全部内容。

第十条 根据《关于在投资项目审批领域试行告知承诺制意见》(温政办〔2006〕212号)，审批职能部门受理审批事项时，对于主件齐全，仅缺副件材料的，在申请人作出承诺后，先予受理。对于项目基本符合审批条件，且无直接关系他人重大利益的，在申请人作出承诺后先予审批通过。对申请人不履行承诺内容的，后续审批将不予通过，由此造成的经济损失和其他后果，由申请人承担。

第十一条 进一步规范行政审批行为。公示、论证、评估、签意见(包括利害关系人的意见)必须要有法律、法规依据，法律、法规没有规定的，不得进行公示、论证、评估和要求业主向第三方签意见。

第十二条 严格执行限时办结制度。对超过承诺时限未予办结的，经审批管理机构审核确认无正当理由的，视为办结，下一审批可先行启动。同时，审批管

理机构要对其进行通报。审批流程图中标明的审批时限，不包括评估论证、公示公告、听证和检验检测的时间。

第十三条 进一步加强网上审批平台建设，扩大和完善审批网络功能，积极推进网上审批、网上并联审批等做法，不断提高审批效率。

第十四条 项目业主单位要主动整理、搜集相关申报材料，并对申报材料的真实性、合法性负责。及时申请办理有关审批手续。催促中介机构按时提供评估、检测等报告或其他文书，不得明示或暗示中介机构虚报、瞒报经济技术指标，违反工程建设强制性标准。要积极创造开工条件，及时协商解决项目实施中的问题，加强工期、造价、质量安全控制和合同管理。

第十五条 中介机构要遵守自愿、公平、诚实、信用的原则开展中介服务活动，项目业主有权自主选择有相应资质的中介机构为其提供服务(按规定需招投标或政府采购的除外)。行政审批部门不得限定项目业主接受其指定的中介机构提供的服务，对依法设立的各中介机构出具的证明文件及其他文书应当同等对待。中介机构应当严格按照合同约定的期限履行义务，业主单位应当督促其及时全面履行合同义务。中介机构违反合同约定的，应当依法追究其法律责任。

第十六条 严格责任追究。在行政审批工作中，有下列行为之一的，由监察部门根据情节轻重对有关责任人员分别给予口头效能告诫、通报批评、书面效能告诫、停职检查、调离工作岗位、免职、辞退;构成违纪的，追究纪律责任。

(一)对已经取消的行政审批事项，继续进行审批的。

(二)没有法律依据，擅自增加审批条件或环节的。

(三)对符合条件，不实行合并审批或联合审批的。

(四)对符合条件、手续齐备，拒绝办理或者超时限办理的。

(五)不执行首次办理即登记制、首问负责制或一次性告知制的。

(六)无故缺席联审会议或在联审会议上不发表明确的意见，且在后续审批中不按联审会议纪要办理审批事项的。

第十七条 行政审批管理机构负责审批流程的编制和管理，对审批过程中遇到的问题要及时进行协调，加强对项目审批全过程的监管，督促相关部门严格按照流程审批，并负责解释本实施办法。

第十八条 本办法自公布之日起试行。各县(市)参照执行。属上报国家和省的事项，按上报规定的要求执行。