内部控制碳排放论文提纲

论文题目：绿色供应链的碳减排契约优化研究

摘要：近年来全球碳排放水平在不断攀升,全球气候变暖的不断加剧,所引致的自然灾害频发,给人类的生产与生活造成了巨大影响。2019年全球碳排放水平达到了历史的新的高点,碳减排已经成为了当今的必然选择。国际社会已经认识到了由碳排放而引致的全球气候变暖问题的严重性,在国际层面进行了碳减排应对措施的尝试,取得了一定的成效。但与控制全球气温继续攀升所要求的碳减排量相比还有较大差距。如何更加有效地推进碳减排活动呢?据统计,导致碳排放水平居高不下的重要原因是人类生产与生活的高碳化,过去那种粗放式、高耗能的线性发展模式已给全球环境造成了严重问题。因此,要控制碳排放水平,就要从过程减排与低碳消费入手,研究绿色供应链的碳减排问题,考虑集约化、低碳化的发展模式。在经济发展过程中通过提升全产业链理念的实践力度,以最大化绿色供应链在运营中所带来的绿色效应。尤其是全产业链视角下绿色供应链碳减排契约优化,以期从全产业链的角度研究一整套可行的碳减排策略,这将有助于全球碳减排活动的有效开展。本文聚焦于绿色供应链,研究其在运营过程中所面临的碳减排契约优化与协调问题。重点探究如何在绿色供应链中制定相应的碳减排策略,如何设计碳减排协调机制,如何快速降低绿色供应链各结点企业的碳排放水平等,绿色供应链运行的关键问题,以期极大缓解全球环境恶化问题。由于供应链上不同碳排放主体的利益存在冲突,为了提高绿色供应链整体碳减排水平,需要将各分散碳排放主体有机组织起来,从全产业链的视角来应对碳减排问题。在此基础上,本文根据不同的业务情境设计合理的碳减排契约,探究绿色供应链的碳减排契约优化协调机制,以提升绿色供应链的碳减排效果。本文的具体研究内容主要有以下几个方面:（1）全产业链视角下绿色供应链内部碳减排机制设计全产业链视角下绿色供应链内部各环节企业的碳减排机制的确定对于提高绿色供应链的碳减排水平有重要的作用。本文基于全产业链视角,探讨绿色供应链内部碳减排机制,使得各结点企业以共同目标进行碳减排行动。设计绿色供应链内部碳减排机制,首先需要确定碳减排决策的主导者,以及碳减排任务分担的基本原则;然后应明确碳减排所引致的供应链收益增加部分的分配问题,以最大限度调动各环节企业的碳减排动力;最后提出实施“政府+供应链”的管理模式,以促进全产业链背景下绿色供应链内部碳减排活动的开展,并最大化碳减排效果。（2）绿色供应链的制造商减排努力决策优化随着人们环保意识的提升,越来越多的消费者趋向购买低碳产品。与此同时,政府对企业的碳强度规制日趋完善。因此,在此基础上,探讨碳减排契约协调优化问题,具有一定的现实价值。本文基于单一供应商和单一制造商的绿色供应链结构,探究制造商执行碳减排努力决策问题。针对不确定性市场需求下,研究制造商减排努力决策,包括主导供应商和跟随制造商的Stackelberg博弈模型,并同时分析了批发价契约、成本分担契约以及合作契约等三种不同契约的减排模型。分析研究指出,在需求具有不确定性时,过于严格的政府碳监管并不利于社会福利的提升,碳规制政策力度应适度可行。当碳监管过强时,制造商会权衡减排成本,选择购买更多的碳排放权,而非是投资碳减排领域。随着政府碳监管的持续强劲,供应商的市场销量和利润都会呈下降趋势。（3）绿色供应链的制造商竞争与零售商合作减排绿色供应链中的消费者,对于产品的价值追求,不仅在于其使用价值,还在于其绿色度效用方面。本部分针对两个制造商和单一零售商的绿色供应链结构,基于消费者追求产品绿色度效用的现实情境,研究绿色供应链成员企业的碳减排决策问题。重点研究基于消费者的低碳偏好下双寡头制造商之间的竞争程度对碳减排决策选择的影响。探讨制造商之间竞争以及制造商与零售商进行合作减排的决策优化问题。将讨论双方进行充分及不充分竞争情况,从这两个方面来进行分析探讨。其中在不充分竞争情境中,考虑两个制造商都和零售商进行合作以及其中一个制造商与零售商进行合作的情形进行分析,并建模求解了均衡解和均衡利润水平。（4）绿色供应链信息不对称下的制造商结盟减排该部分考虑在信息不对称情形下,由两个制造商和单一零售商所组成的两级绿色供应链,研究两家制造商非对称信息的结盟减排决策优化问题。首先分析了制造商及平台型零售商所组成供应链的碳减排契约协调问题,根据完全信息和不完全信息两种情形,探讨这种绿色供应链中成员企业的运营决策问题;然后进一步剖析了在贸易摩擦背景下,制造商间通过结盟的方式来应对的供应链碳减排契约协调优化问题。从集中式与分散式两个层面,探讨供应链的碳减排契约选择以及减排效果的比较问题。由于存在贸易摩擦,使得分散式碳减排决策成为了更多供应链成员企业的无奈之举,文章选择批发价契约和成本分担契约为减排的主要契约模式进行分析。在有贸易摩擦现实情境下,研究成果有助于供应链成员企业的碳减排决策,以体现供应链成员企业主动承担碳减排义务的社会责任担当。（5）资金约束下绿色供应链的协调减排决策优化为进一步激励企业加大碳减排力度,企业所得税相关法律法规已明确规定,企业借贷的碳减排投入可按比例在税前进行抵扣。随着消费者环保意识不断增强,对低碳产品偏好越来越大,碳减排行为将进一步提振低碳产品的市场需求。然而,随着企业碳减排力度的加大,由减排投入增加所导致的融资约束问题将逐步显现。供应链成员企业可借助贸易信用以及资产证券化组合融资方式,有效解决自身的融资约束问题。本部分以低碳产品制造商和零售商组成的绿色供应链为研究对象,考虑零售商和制造商存在资金不足情形,以企业期末现金余额最大化为优化目标,在贸易信用与资产证券化组合融资方式下,基于单期和多期情境,分析供应链成员企业的融资优化策略,探讨供应链金融组合的协同减排问题。研究发现,贸易信用及资产证券化的不同融资组合,对有税负的融资企业的最优运营策略产生重要影响。不同情境下,供应链成员企业存在最优的产品定价以及碳减排努力决策,以实现自身的期末现金余额最大化的现实目标。（6）全产业链视角下碳交易机制设计决策全产业链视角下,绿色供应链碳减排契约优化研究,具有更广阔的应用空间,对于国家制定有关的碳交易机制具有一定的借鉴价值。碳交易机制的设计要体现层次性,该部分从中央政府、地方政府、行业协会、企业以及个人等五个层面来分析碳交易机制设计问题,并提出相应的机制设计对策。在设计与完善碳交易机制过程中,要充分参考借鉴绿色供应链碳减排契约优化的相关研究结果,以发挥更大的减排效果。并以文化创意以及农业全产业链的低碳化升级为例,进行了政策情境模拟。将研究成果运用在具体的行业中,以促进各个产业以及相关领域的碳减排工作的有效开展。本文针对全产业链视角下的碳交易机制以及绿色供应链内部的碳减排机制进行了创新性探索。对于全产业链视角下绿色供应链内部的碳减排机制,相较于企业单独碳减排,供应链整体碳减排尤为重要。本文贡献的具体创新点归纳如下:第一,基于全产业链的视角,探讨绿色供应链碳减排契约协调优化问题。对于供应链纵向合作的相关研究,主要集中在通过契约激励提高产品销售数量或利润方面。然而,很少有文章将碳减排策略和政府碳强度监管同时考虑进来,对于供应链合作和碳减排之间的关系的研究也亟待进一步探讨。为了弥补前人的研究不足,本文基于全产业链的视角,探讨绿色供应链碳减排契约协调优化问题,考虑了消费者的低碳偏好以及政府的碳强度规制,探讨其对绿色供应链最优的减排效果以及利润的影响。在不确定性市场需求下,构建了供应商主导的Stackelberg博弈模型,并分析了批发价契约、成本分担契约以及合作契约等三种不同契约的减排模型,得出了具有现实指导意义的重要结论。第二,考虑不同竞争情况下,分析绿色供应链的制造商与零售商合作减排问题。现存的研究大多仅关注单个企业的减排行为,对存在竞争情况的减排行为研究较少,且鲜有文献将双寡头企业间的竞争行为进行分类。为了弥补现有研究的不足,本文基于消费者的低碳偏好以及双寡头制造商的竞争程度,研究二对一型供应链成员企业的碳减排决策问题。在不充分竞争时,考虑两个制造商均与零售商进行合作,以及仅单个制造商与零售商进行合作的情形,并得出了模型的均衡解和均衡利润水平。第三,探究信息不对称下,绿色供应链制造商结盟减排问题。现存的相关研究主要集中于双寡头垄断、单方面成员主导或一对多供应链架构下的减排博弈。然而,关于二对一型且平台型零售商的供应链,供应链成员的减排研究仍较少。此外,对于贸易摩擦背景下二制造商之间进行结盟的减排决策,也是学界研究的热点。为了弥补现有研究的不足,本文以二个制造商和一个零售商所组成的两级绿色供应链为研究对象,首先根据完全信息和不完全信息两种情形,讨论了制造商面对平台型零售商绿色供应链,分析其碳减排契约协调问题;然后分析探讨了在贸易摩擦背景下,制造商间通过结盟来应对碳减排契约协调优化问题。第四,探究资金约束条件下,绿色供应链的协调减排决策优化问题。关于资金约束下的绿色供应链减排,已有研究均没有涉及到使用贸易信用与资产证券化组合融资方式。为了弥补现有研究的不足,本文构建一对一型绿色供应链,以企业期末现金余额最大化为优化目标,分别研究在单期和多期情境下,借助贸易信用与资产证券化组合融资方式,分析供应链结点企业的融资优化问题。研究结论表明,贸易信用及资产证券化的不同组合模式,将对融资企业的最优运营策略产生重要影响。

关键词：绿色供应链;碳减排;契约优化;绿色度效用;碳交易

学科专业：企业管理（运营与供应链管理方向）

摘要

Abstract

第一章 绪论

第一节 研究背景

一、全球经济发展迫切需要走全产业链绿色发展之路

二、全产业链合作减排机制成为绿色经济的必然选择

三、全产业链减排需要尝试供应链金融化解资金约束

四、绿色供应链契约协调减排机制的应用前景广阔

第二节 研究意义

一、理论意义

二、实践意义

第三节 文献综述

一、绿色全产业链国内外研究现状及发展趋势

二、碳排放契约相关理论研究现状及发展趋势

三、考虑期权合同的供应链管理研究现状及发展趋势

四、供应链金融相关理论研究现状及发展趋势

五、供应链契约相关理论研究现状及发展趋势

六、研究现状评述

第四节 研究内容

一、研究思路

二、研究方法

三、内容框架

四、创新之处

第二章 全产业链下绿色供应链内部碳减排机制设计

第一节 全产业链下绿色供应链内部碳减排问题

一、问题相关情境

二、问题研究现状

第二节 绿色供应链内部碳减排任务分配主导者

一、碳减排任务分配主导者

二、绿色供应链碳减排实施流程

第三节 绿色供应链内部碳减排任务分配原则

一、平均分配碳减排任务原则

二、根据营业额来进行碳减排任务的分配

三、按照碳减排能力来进行碳减排任务分配

第四节 碳减排引致的利益增量的合理分配

一、分配原则

二、分配方式

第五节 试点政府参与的绿色供应链碳减排模式

一、“政府+供应链”管理模式的产生背景

二、“政府+供应链”管理模式的内涵特征

三、“政府+供应链”引致的虚拟供应链实体化

四、“政府+供应链”管理模式下的碳减排决策

第六节 本章小结

第三章 绿色供应链的制造商减排努力决策优化

第一节 减排努力决策优化问题描述

一、问题相关情境

二、问题研究现状

第二节 模型说明与参数描述

一、模型构建

二、基本假设

三、参数描述

第三节 契约决策过程

一、批发价契约模型

二、成本分担契约模型

三、合作契约模型

第四节 契约模式比较

一、变量及利润比较

二、不同契约模式比较结论

第五节 数值算例分析

一、低碳偏好的影响

二、政府碳排放监管的影响

第六节 本章小结

第四章 绿色供应链上制造商与零售商合作减排契约优化

第一节 绿色供应链上制造商与零售商合作减排问题描述

一、问题相关情境

二、问题研究现状

第二节 模型与参数

一、研究问题描述

二、参数设置

三、基本模型

第三节 模型的分析

一、竞争博弈下的价格与碳减排量决策

二、合作博弈下制造商与零售商的碳减排决策

第四节 数值算例分析

一、碳排放量与碳价的关系

二、碳排放量与碳排放敏感系数的关系

三、制造商价格与需求价格弹性的关系

四、制造商利润与碳价的关系

五、零售商利润与碳价的关系

六、制造商利润与竞争强度的关系

第五节 本章小结

第五章 信息不对称下绿色供应链的制造商结盟减排优化

第一节 信息不对称下绿色供应链的制造商结盟问题描述

一、问题相关情境

二、问题研究现状

第二节 两制造商面对平台零售商型绿色供应链契约协调

一、问题描述

二、模型构建

三、完全信息下的绿色供应链契约协调问题

四、不完全信息下的绿色供应链契约协调问题

第三节 两制造商间结盟情境下绿色供应链碳减排协调问题

一、制造商间结盟情境下绿色供应链碳减排协调问题描述

二、制造商间结盟情境下集中式供应链碳减排决策

三、制造商间结盟情境下分散式供应链碳减排决策

四、模型对比

五、性质分析

第四节 本章小结

第六章 资金约束下绿色供应链的协调减排决策优化

第一节 资金约束下绿色供应链的协调减排决策优化问题描述

一、问题相关情境

二、问题研究现状

第二节 模型及参数

一、模型假设及符号说明

二、计息方式与税盾效应

第三节 单期碳减排的供应链金融优化

一、零售商银行信用的碳减排优化模型

二、贸易信用与银行信用组合的碳减排双信用优化模型

三、资产证券化与双信用组合的碳减排优化模型

第四节 多期随机性的碳减排供应链金融优化

一、多期随机性的碳减排供应链金融问题描述

二、多期随机性的碳减排供应链金融优化模型

第五节 数值算例分析

一、批发价和渠道减排努力对制造商现金流的影响

二、碳偏好系数和碳减排成本抵税比例对零售商现金流的影响

三、需求价格敏感度对批发价的影响

第六节 本章小结

第七章 绿色供应链视角下碳交易机制设计研究

第一节 绿色供应链视角下碳交易机制设计问题描述

一、问题相关情境

二、问题研究现状

第二节 绿色供应链视角下碳交易机制设计的层次

一、中央政府层面的碳交易机制设计

二、地方政府层面的碳交易机制设计

三、行业协会层面的碳交易机制设计

四、企业层面的碳交易机制设计

五、个人层面的碳交易机制设计

第三节 绿色供应链视角下碳交易机制设计对策

一、全产业链中成立企业联盟促进碳交易机制设计

二、认定企业碳排放水平以促进碳交易机制的设计

三、体现不同区域的碳排放水平的差异以促进碳交易机制的设计

第四节 政策情境模拟-以文化创意及农业全产业链低碳化为例

一、文化创意产业链低碳化升级对策分析

二、农业全产业链低碳化升级对策分析

第五节 本章小结

第八章 研究结论与展望

第一节 研究结论

一、绿色供应链碳减排以及碳交易机制设计研究相关结论

二、绿色供应链碳减排契约优化协调研究的结论

第二节 研究展望

一、绿色供应链多周期碳减排契约协调研究

二、不完全信息下绿色供应链碳减排博弈研究

三、多对多型绿色供应链碳减排契约研究

参考文献

致谢