相比较而言, 我国企业的税收会比其他国家的更重, 所以在成本不变的情况下, 企业的利润会减少, 这对于中小型企业的发展很不利, 长此以往对于我国国民经济的发展也会产生一定的影响。
我国的税收筹划发展比较慢, 很多的企业对它的作用认识不到位, 往往只注重企业的产品, 对于税收筹划反而忽视, 这严重影响中小企业的税收筹划工作, 主要有以下几个方面:
我国大多数的中小型企业都属于家族式的民营企业, 在管理上存在些不合理的现象, 很多管理人员的专业素质不合格, 管理理念不能与时俱进, 在税收方面不重视税收筹划工作, 只单纯地认为税收工作是财务部门的事情, 其他部门不重视也就不能提供有效的配合, 影响税收筹划工作。在税收问题上有两种情况比较常见, 一个是完全不开展税收筹划工作, 另一个则是开展筹划工作, 但是对于税收筹划的认识不深刻, 只一味地希望减少税务支出, 再加上缺乏税收筹划的工作经验, 这就导致出现非法操作的现象, 致使企业面临损失。
税收筹划的顺利开展需要完善的管理制度, 还要工作人员有充分的税收筹划的经验, 只有这样才能制定出整合智能有利于企业的税收筹划的方案。但是很多的中小型企业的机构不太完善, 在管理方面存在一些漏洞, 尤其是财务管理方面。再者, 为了节约成本, 很多人都是身兼数职, 这会影响工作职能的发挥, 也会影响工作人员的专业度, 同时财务管理部门的管理人员很多都是让信得过的人担任, 而不是选择专业的人才担任, 这就导致在财务管理中可能出现一些问题, 信息的真实度不高等, 不能为企业的税收筹划提供有效的帮助。
随着经济的发展, 市场也在不断地变化, 为了更好地适应市场的变化政府的各项固定也会随时的变化, 但是因为宣传不到位, 有时候一些新的政策企业理解上会出现误差。再者, 中小型企业的规模比较小, 财务管理人员不多, 专业素质也不够高, 很多税收筹划计划都是简单的复制成功的案例, 但是不能依据企业具体的情况灵活变化, 这导致很多的中小型企业的税收筹划以失败告终。有的因为在税收过程中违反了相关法律, 还会给企业带来更加不利的影响。
企业的税收筹划工作顺利开展可以帮助企业更好的规划各项活动, 对企业管理水平的提高也有作用。要加强税务筹划可以从以下几个方面入手:
税收筹划工作是一项复杂的工作, 不仅仅需要财务部门制定合理的计划, 还需要企业的其他部门积极的配合。为了更好地开展税收筹划工作, 企业的财务管理工作应该更加的完善, 合理的分配各项工作, 企业的财务核算工作登记要清晰明确, 真实地展现企业发展的状况。比如, 在存货管理上, 企业要不断地完善存发货管理系统, 定期的检查货物的存发状况;在人员管理上, 制定合理的考评系统, 对工作人员要奖惩得当, 鼓励员工积极工作。同时要确保企业制定的各项方针落到实处, 确保财务信息真实可靠。
人才是一个企业发展的重要基础, 中小型企业因为资金的原因再加上家族式的管理方式对人才的吸引力不够大, 所以企业要改变自己的管理方式, 积极的鼓励企业在职员工再教育, 不断地提高专业素质。同时企业还可以培育专属人才:比如, 组织相关人员外出学习, 学习成功的税收筹划经验;企业还可以邀请一些专家为员工开展专题培训, 促进员工综合素质的提升, 更加地了解国家的政策以及开展税收筹划的方式;再者, 企业还可以提高员工的薪资水平, 以此来引进一些高素质的人才, 同时还可以防止人才的流失, 更好地提高税收管理的水平;最后, 企业还可以积极地参与校园招聘, 找寻相关的专业的毕业生, 然后在开展培训工作, 更好地为企业服务, 这种方式不仅可以帮助企业留住人才, 还可以降低企业的人力成本。
随着时代的发展, 税务政策不断地变化, 很多企业在理解上存在一些误差, 这会导致纳税争议出现。所以, 对于一些有争议的税收政策要积极地与税务管理部门取得联系, 消除存在的误差, 尽可能避免出现纳税争议的现象。企业可以成立专门的税务部门, 随时关注国家政策的变化, 与税务管理部门密切联系, 确保自己可以享受到相关的税收权益。
我国出台了很多的政策来促进中小型企业的发展, 所以税务人员要积极的学习相关的优惠政策, 充分利用好这些政策, 实现企业利润的最大化。比如, 国家对企业开发新技术等的研究开发的费用准予加计扣除, 所以企业就可以设立专门的会计科目, 管理技术开发的费用以及各项手续和文件, 然后再搜集加计扣除的相关凭证, 这样就可以节约税收成本。再者, 国家对于不同地区的税收优惠政策不一样, 所以企业在项目投资注册的时候可以选择一些优惠政策更高的地区, 这样可以减少一大笔水务支出。
总之, 中小企业要积极的合法合理的开展税务筹划工作, 以此来规避纳税风险和合理降低税负, 提升企业的盈利水平。
摘要：市场经济的发展给中小型企业的发展带来很大的机遇, 但是随之而来的也有挑战, 行业之间的竞争也越来越激烈, 虽然中小型企业一直在积极地寻求发展的方式, 但是目前我国中小型企业的税收负担比较的重, 这也导致我国中小型企业的竞争力不足。因此, 很多中小型企业开始想办法筹纳税工作, 以利于企业的发展。但是, 因为我国的税收筹划发展比较的慢, 再加上中小企业的财务人员的专业素质不是很高, 这导致税收筹划工作一直存在着很多的困难。本文主要针对税收筹划过程中存在的问题, 提出一些解决的办法, 希望可以帮助中小型企业开展税收筹划工作。
关键词：税收筹划,财务管理,对策
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