认真履行广播电视监管职责 构建事前事中事后管理体系
2001年4月，上海市广播电视行政管理部门与广播电视播出机构实施政事分开、管办分离的机构改革。多年来，在广电总局和上海市委宣传部的领导下，上海文广局积极探索在新的行政管理格局下如何实现“提高管理效能，把握正确导向”的目标，及时转变监管观念，创新管理思路，强化管理职能，探索形成“事前审批报备，事中监听监看和事后奖诫结合”的广播电视宣传管理方式，构建了上海广播电视的宣传管理体制。
事前管理：宣传指导、行政审批、节目报备、机构调研
严格规范管理。根据总局《关于进一步加强电视上星综合频道节目管理的意见》的要求，上海文广局主动要求市、区两级播出机构扩大科研、人文、纪录片等多类型节目的播出比例，倡导电视节目格调健康、内涵深刻。目前，上海东方卫视每天的新闻节目长达4.25小时，位居全国省级卫视之首;地面频道新闻综合频道每天新闻的播出量(包括重播)达到6.5小时。根据上海国际化大都市的特点，上海文广局一方面鼓励本市播出机构加强与境外机构的合作，支持上海广播电视频道、频率走出去，另一方面加强对本市播出境外节目的管理。在引进境外节目素材的审批方面，上海文广局建立了专家审看制度，加强对境外节目素材的把关。
加强宣传指导。在根据广电总局要求，指导市区两级播出机构做好国家重大节日、重要活动、重大事件宣传工作的同时，上海文广局结合上海本地宣传工作，指导播出机构做好本市重要活动(如上海国际电影节、上海电视节)、重大事件的宣传报道工作，防止对境外重大事件的过度报道。
建立动态备案。根据《广播电视管理条例》的相关要求，上海文广局要求市、区两级播出机构及数字付费频道及时上报各频道频率的版面架构，以及所有栏目(包括自制、外包、合作、引进)的名称和总体定位、制片人、播出时长、首播及重播时间等信息，全面掌握各播出机构的节目架构、节目类型和节目内容等情况。同时要求各广播电视播出机构如有节目更名、调整、关停、新增等情况也需及时报备，为加强对本市各频率、频道的宣传管理打下基础。
深入开展调研。上海文广局深入各播出机构，针对频道频率进行调研，了解节目制作流程，熟悉频道频率品牌定位，体察机构发展难点。通过广泛调研，及时掌握上海广播电视发展现状，有助于宣传监管提前化，提高管理的前瞻性。
加强舆情收集。目前，上海文广局初步建立了上海广播电视的舆情监测机制，收集主要报刊媒体、互联网站、论坛微博等针对上海广播电视的新闻评论及舆论动态，关注广播电视行业相关的新闻事件，掌握行业动态，了解社会舆情，及时调整监测策略和重点，有利于节目的跟踪管理，提升监管工作的有效性和针对性。
事中管理：优化监听监看机制，
提高监测监管实效
监听监看工作已经成为上海文广局广播电视宣传管理的重要环节和抓手，在把握正确导向、优化内容结构、维护健康生态、抵制过度娱乐化和低俗化倾向等方面发挥了重要作用。
形成有效的监听监看机制。依据国家和广电总局的有关政策、法规，加强播出秩序、节目内容、资质许可、涉外题材等四个方面监测。监测中心依托监测平台，通过聘请监测专家队伍，定期召开研讨会和通气会，不断完善工作机制等方式，使监听监看工作的时效性得到有效提高。
监听监看重点突出。监听监看重点关注新闻选材和评点，访谈类节目的选题边缘化、主持引导不当，情感类节目的引导观点、综艺娱乐的健康娱点等情况，重点节目专人监看，发现问题，及时上报。同时，为提高稿件的说服力，针对本市广播电视节目出现的问题，参照分析中央和外省市同类节目的播出形态和内容编排，善意提请播出机构适度调整，取得一定成效。
关注新栏目新动向。关注频道频率的重点栏目以及改版推出的新栏目新板块，从栏目定位、节目架构、内容选题、主持嘉宾等方面进行跟踪梳理，剖析节目栏目内在问题。聚焦新节目，及时指出节目设置导致偏离定位的问题。梳理分析节目形态，及时发现与专业化定位不符的节目设置，强化频道频率专业性定位，加强重点节目监看。今年以来，广播电视播出机构均加大了新闻类节目采制能力和播出总量，上海文广局监测中心加强各频道频率新闻类节目的日常监听监控力度，对重点新闻栏目，实行专人监看、即看即报制度，重要监测信息在节目播出后半个小时内上报局领导。
鼓励优秀品牌节目。以东方卫视品牌栏目《东方直播室》为例，这是一档将电视、网络媒体、短信直播等多种传播手段有机结合的新闻评论类节目。上海文广局的《上海声屏监测》对《东方直播室》点评累计有6篇，有提醒、警示，也有肯定、表扬，旨在提高节目质量，通过导向正确、内涵深刻、知识丰富、制作精良的节目给人以教育、启迪和精神文化的陶冶。对《大爱东方》《梦立方》《劳动最光荣》《1001个真相》等新推出的节目及时跟进，及时点评，肯定成绩，指出不足，推动节目良性发展，创新创优，确立品牌优势。
事后管理：交流座谈、诫勉谈话、创新推优
开展交流座谈。通过组织专家集中讨论，召开媒体座谈研究会，加大与一线编播人员的互动交流，深度剖析节目潜在性倾向性问题，分类梳理日常监管工作中发现的问题，及时发现，及时提醒，有效拓展了宣传管理的方式和手段。
强化诫勉谈话。近年来，上海文广局强化诫勉谈话制度，对于节目中出现的严重问题，如导向偏差，低俗恶搞，节目内容偏离定位，嘉宾主持人现场把控不严等，通过诫勉谈话，指出节目存在问题，提出限时整改要求，有效强化了宣传管理效能，取得了较好成效。
鼓励创新推优。结合总局每年的“创先争优”宣传情况及广播电视创新创优节目推选活动，以及由上海市广播电视协会组织的“上海广播电视奖”评选活动，积极鼓励市、区两级播出机构创新节目形态，推送优秀广播电视节目。
今年以来，上海广播电视机构涌现出一批优秀节目。上海人民广播电台的《直通990》节目成为上海“走基层、转作风、改文风”先进典型，今年4月还被授予中国慈善的最高奖——“中华慈善奖”，这也是惟一上榜的媒体项目。东方卫视优化资源创新推出的道德建设栏目《大爱东方》、展现劳动风采的《劳动最光荣》和近期新推出的音乐节目《声动亚洲》相继得到了主管部门的肯定。
我们深感任务艰巨、责任重大，一定继续保持清醒头脑，坚决贯彻落实总局相关管理规定，全力推进新闻立台、导向立台和节目创新创优工作，确保宣传管理措施落到实处、见到实效，为广大人民群众提供积极健康的精神盛宴，为党的十八大召开营造良好舆论气氛。
[摘 要] 毕业实习是高职院校人才培养中不可缺少的实践性教学环节。从毕业实习的管理原则，运作机制，事前、事中、事后的过程管理方面探讨了毕业实习全过程管理模式体系，以便提升毕业实习质量。
[关 键 词] 毕业实习;教学质量;过程管理
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一、会计专业校外毕业实习模式及管理现状
目前，我国高职院校会计专业校外毕业实习模式有统一安排集中实习模式和自主联系分散式实习模式。大部分高职院校采用自主联系分散实习模式，这种模式符合时代的需要，其优点是灵活性较强，能缩短工作适应期，有利于学生就业等;缺点是由于学校、企业的实习指导不到位，有的学生自身不重视实习或盲目筛选实习单位等原因，往往使毕业实习流于形式，实习效果难以保证。
近幾年，高职院校均在积极探索与实践会计专业学生校外毕业实习的管理模式与考评办法，但因分散式毕业实习模式的实习单位数量较多，地点、人员又分散，校内指导教师不足，造成毕业实习管理难度增大，难以形成一套行之有效的管理模式。笔者根据多年从事会计专业教学经验，借鉴部分高职院校的做法，用持续改进的PDCA循环原理，提出了毕业实习的事前准备、事中实施、事后总结的“三事”全过程管理模式体系。
二、“三事”毕业实习管理模式的构建原则
(一)管理模式的构建应符合当前经济新常态下会计职业能力的培养要求
会计专业教育水平的衡量不在于学生掌握了多少财务、税务、会计、审计等方面的知识，而在于学生毕业后把这些专业知识能否灵活地运用于复杂的工作环境中，是否具有较强的分析、判断能力和解决实际问题的能力。
(二)管理模式的构建要兼顾“学校、学生、企业”三方的主体需求
在毕业实习过程中，学校、学生、企业三方共同参与。学校获取企业的需求信息，正确分析职业岗位的能力要求，完善会计专业教学体系，以质量促进就业。学生以“学生+准员工”的双重身份参与毕业实习，在实习期运用理论知识解决工作中的实际问题，得到较为全面的培养与锻炼，有利于自己更好地实现就业。企业也希望通过毕业实习，发现适合企业需求的专业人才，满足储备人才的需要。
(三)管理模式的构建要处理好实践教学与理论课程体系的内容衔接
目前在高职院校会计专业教育中，存在过分强调学科专业化程度，不注重提高知识结构通用性的问题。高职院校在会计专业教学中设置了经济学、管理学、金融学等“商学类”的基础课程，但学生对其重视不够，难以将会计与相关知识结合起来应对复杂环境下的实际问题。因此，在专业理论课程体系教学中高度重视通识教育，强化培养学生的职业能力，有利于会计专业实践教学的实施，为毕业实习打下较好的基础。
三、“三事”毕业实习管理模式的构建
(一)毕业实习的事前准备管理
学校、专业课题组应在校外分散式毕业实习前做好计划、组织、领导及控制等管理工作，重点工作内容有以下几个方面：
1.完善毕业实习教学计划、方案，根据专业的培养目标和教学方案，合理安排教学资源，制定切实可行的毕业实习内容大纲，明确实践教学的意义、目标、任务和要求，并落实到指导教师。
2.加强实习基地建设，推行校企合作联合实习模式。根据学校所在区域经济特点、行业发展状况积极开拓校企合作的实习基地建设。针对会计专业学生，考虑会计专业特点，首先应选择多家会计与税务师事务所、管理咨询公司等单位，建立起紧密型联合实习管理模式，发挥各方优势。
3.完善毕业实习考核评价体系。根据分散式毕业实习教学特点，结合会计专业实践教学目标建立毕业实习教学质量全过程评价体系，以定量评价为主，定性评价为辅。对毕业实习学生的评价分为教学准备、教学实施和教学成果三个部分进行，提高实践教学质量。
(二)毕业实习的事中实施管理
事中实施管理的主导落实到指导教师，指导教师负责对学生的毕业实习过程进行指导和监控，是保证毕业实习教学质量的关键所在。学校指导教师利用毕业综合实践平台，促使学生定期汇报实习情况，填写实习周记，实时交流来完成线上指导与监管。还应定期或不定期地深入实习现场进行检查，与实习单位和学生面对面交流，了解实习状况。指导教师在检查结束后填写实习检查表，记录实习单位概况、学生实习情况及碰到的问题和解决办法等。同时也对学生在毕业实践综合平台上的信息进行检查，辨其真伪。
(三)毕业实习的事后总结管理
毕业实习的事后总结管理是学校、专业课题组对指导教师、学生在毕业实习组织、指导及监管的成果进行检验、分析与评价的过程。其主要形式是组织学生实习答辩，指导教师实习总结交流等。
总之，毕业实习教学是课堂教学的延续和补充，其过程管理模式的构建与实施是一项复杂的系统工程，且势在必行，它的成效离不开学校、学生、企业的共同努力，更需要不断地探索与实践。
参考文献：
[1]唐欣.基于就业定位高职院校”准就业”毕业实习模式研究[J].中国成人教育，2011(12)：76-78.
[2]裴霞.财务共享趋势下高校会计专业培养模式的转型研究[J].教育财会研究，2015(8)：85-88.
作者：方咏梅
近年来，淄博市临淄区紧紧围绕国务院关于“简政放权、放管结合、优化服务”的精神，扎实开展相对集中行政处罚权、行政许可权改革工作，切实推进政府管理由事前审批更多地转为事中、事后监管。
一、现行事中事后监管的主要做法
(一)监管事项“清单制”，构建边界清晰的权责体系。按照“有权必有责、法定职责必须为”的原则，在全面厘清政府权力底数基础上，将各部门单位面向市场主体实施的监管事项，按实施主体、监管内容、法律依据、办理流程等内容逐项梳理汇总，形成涵盖住建、交通等58个部门单位的309项行政监管事项权责清单;加强权责清单动态调整，做好承接取消调整的行政事项的清单调整工作，实现目录之外无审批。截至2018年3月，区政府部门公开保留行政权力事项3161项，责任事项1149项，追责情形3104项;在健全完善“综合清单”的基础上，将清单编制范围向安全生产、环境保护、投资项目等重点领域拓展，形成了“综合清单+专项清单”互为补充的权责清单管理体系。
(二)业务办理“双告知”，构建审批监管的联动体系。实行“先照后证”制度改革以来，按照“谁审批、谁监管，谁主管、谁监管”的原则，在全区全面推行“双告知”制度，市场监管、住建、执法局等多个审批、监管部门单位联合建立审批监管联动机制，梳理形成了《告知书》，在企业办理注册登记后根据企业的经营项目、性质等，发放相应的《告知书》，详细告知后续办证流程，避免跑冤枉路。《告知书》下方还专门设计承诺书，对需要后置审批的事项，由企业承诺在未取得许可证前不擅自从事相关经营活动，强化了企业的市场主体责任。同时，强化互联网的建设与应用，实现国家企业信用信息公示系统与监管平台信息的互联互通，市场主体登记注册信息及时高效通过平台推送至相关审批、监管部门，由对应部门单位进行认领并监管，实现企业与审批、监管部门的“无缝链接”，形成了分工明确、沟通顺畅、齐抓共管监管格局。
(三)抽查方式“双随机”，构建透明高效的监管体系。坚持“依法监管、公平高效、公开透明、协同推进”的原则，将“双随机、一公开”抽查方式作为事中事后监管的“排头兵”，编制印发《临淄区随机抽查事项清单》，梳理完成全区37个具有行政执法主体资格的部门、单位随机抽查事项401项。设计开发了“双随机、一公开”随机摇号抽检程序，建立健全“一单两库一细则”，实现了监管全覆盖。同时，编办、司法、监察等部门定期开展“放管服”工作专项督查和“回头看”工作，确保“双随机、一公开”工作步入常态化。
(四)企业监管“信用制”，实行部门联合惩戒。严格经营异常名录管理工作，根据《企业经营异常名录管理暂行办法》，对监管中发现的未按规定履行法定义务的经营单位按规定列入经营异常名录(状态)。深化信用联合惩戒，对被列入“异常名录”企业依法在政府采购、工程招投标、国有土地出让、银行贷款、企业上市、授予荣誉称号等方面予以限制或禁入措施，提高企业失信成本，真正做到“一处失信，处处受限”。2018年，全区共计972户企业、2554户个体工商户、42户农民专业合作社被列入“异常名录”，其中554户目前已整改到位，移出“异常名录”，信用约束惩戒效应逐步显现，企业责任意识不断增强。
二、存在的问题
(一)顶层设计系统性、指导性相对缺失。随着经济社会的不断发展，社会新事物层出不穷，原有的监管细则、条例相对滞后，基层在执行事中事后监管过程中，缺乏系统的指导性意见或可操作性强的标准，造成监管内容不清晰、精细化程度不够等问题，影响监管效能。如在食品监管领域，《山东省食品小作坊小餐饮和食品摊点监管条例》，对食品小作坊、小餐饮和食品摊点做了界定，但对于进入农贸市场经营的食品摊点，虽然其完全符合“无固定门店，从事食品销售或现场制售食品”这一概念，但由于农贸市场本身就作为一个经营主体，内部商户是否需办理食品备案未明确规定，各地执行标准无法统一。
(二)部分部门单位监管职能弱化，以审批代监管。2018年，在对全区党政机构相对集中行政许可权改革调研中发现，部分部门单位对事中事后监管认识不足，习惯以行政许可、行政处罚的手段约束监管企业，对相对集中行政许可权、行政处罚权后的行政监管工作思路不清、态度不积极，导致改革期间一些工作出现空档期，影响了政府履职、服务能力提升。
(三)存在基层监管力量不足问题。一是结构性缺编问题突出。据统计，纳入调研的12家部门单位，在编人员共计343人，其中45岁-50岁131人，占比38.19%，50岁及以上115人，占比33.53%，年龄结构失衡，出现虽不缺编但一线力量不足现象。二是人手与工作量不匹配。随着新生经营主体增长迅速，而财政供养人员“只减不增”，基层监管实现全方位、全覆盖存在较大难度。如市场领域的监管主体，2014-2015年新设市场主体12439户，注销1197户，2016-2017年新设市场主体20022户，注销5294户，监管主体增长迅速，部门单位人手不够。
(四)部门协同监管机制有待加强。从事中事后监管工作实践来看，政府监管重点由事前审批向事中、事后监管转移的衔接机制不协调、不到位，对部门事中事后监管履职工作缺乏监督。部分部门单位受事中事后监管认识程度差异、人员限制、公示数据应用等方面的制约，未能全面推开监管双随机机制，存在市场监管部门一家独自检查的困境。部分部門单位对“双告知”履职尽责不到位，涉及的审批部门认领工作不积极、不主动问题频发。此外，国家企业信用信息公示系统协同监管平台也存在使用效率不高问题，单位较多使用上下级数据通道，大量数据沉淀在“烟囱”中不能有效共享，部门协同监管效果未能充分体现。
三、对策建议
在改革深入推进过程中，基层事中事后监管相对薄弱，客观上影响着改革红利释放，急需探索合理有效的监管制度。主要有以下几方面思考：
(一)积极推行监管立法，搞好顶层设计。一是进一步完善各领域监管法律法规及规章条例。建议加快事中事后监管条例、规章的制定出台，在对各项监管的标准、要求全面梳理基础上，明确监管事项范围、监管职责、执行标准、风险防控等内容，构建权责明确、标准统一的事中事后监管体系，确保事中、事后监管与事前审批、政府内部运行规则、市场机制正常运行、现行法律框架、社会发展基础条件等有机衔接。二是加强行政执法规范化建设。完善行政执法程序，规范执法自由裁量权，加强对行政执法的监督，做到严格规范公正文明执法。三是细化各部门事中事后监管制度。对职责范围内的监管事项，按照检查对象、内容、方式、措施、程序和检查处理等方面进行规范与公开公示，做到对象明确、措施完善、程序规范、处理有据、监督有力，实现监管部门和市场主体双方责任明了和监管信息对称。
(二)统筹各类编制资源，完善人才储备。一是创新编制资源的管理使用。将机构改革收回的空余编制统一管理，建立编制“蓄水池”，优先用于保障重点领域、重点行业、区中心工作以及人员需求较大的基层监管、执法领域。保障高层次人才专项事业编制，充分发挥高层次人才专项编制使用效益，引导各部门单位积极引进业务对口的法律、财会、计算机、商务等领域的高层次人才，保障重点领域的重点工作;二是规范编外用工管理。结合政府购买服务项目，规范编外用工的使用与管理，吸引更多的高水平专业技术人员参与社会建设与监管工作;三是加强监管队伍的再教育、再考核工作。定期组织开展监管方面法律法规、条例规章的学习与考核，聘请专业人才进行定向授课，全面提升监管队伍的法律素养、执法水平，切实打造监管业务的“行家里手”。
(三)突出创新监管方式，凝聚监管合力。一是提高国家企业信用信息公示系统协同监管平台的应用。进一步推行“互联网+政务”监管模式，对各职能部门涉及市场主体的商事登记、监管执法、行政审批等信息，在该平台集中汇整、交叉匹配、有序共享与综合利用，实现审批、监管的“一个平台、一套流程”，尽快打破“信息孤岛” 和“数据烟筒”，促进资源共享;二是切实发挥行业协会商会的监管作用。深入推进简政放权，积极借鉴国外的行业协会商会监管经验，构建既具有公共权力、承担政府职能，又相对独立、遵循市场自由竞争淘汰机制的行业协会商会，协助监管部门共同监管;三是加强消费者监督在内的社会监督。全面推行政务信息公示公开，畅通“8189000热线举报”，保障公众的知情权与监督权，充分调动社会各方面的积极性，鼓励自发成立互助型维权组织，通过设立一些维权组织，提升维权和自我保护能力，提升社会监管的实际效果。□E：CWK
关键词：事中事后监管 行政审批 编制资源
今天，我们召集市各有关部门，围绕加强事中事后监管这个主题进行交流和座谈，我个人认为非常必要，也十分重要。
会前，参加了市工商局X年企业“双随机”抽查工作启动仪式，对实施“双随机”抽查监管新模式有了更深刻的体会。
刚才，市各有关部门和基层市场监管局介绍了在加强事中事后监管方面所做的工作，谈到了一些存在的困难和问题，也提出了一些工作设想，讲得都比较客观实在。
在当前形势下，做好事中事后监管工作，对任何一个部门来说，包打天下不可能，关门自守也行不通，我中有你、你中有我是常态，开放合作、协同共治是主流。下面，我讲四个方面的意见，供大家参考。
一、加强信用监管与失信惩戒的互补
信用是市场经济的基础，也是实现事中事后有效监管的前提条件。信用监管的核心在于提高市场主体的诚信意识，实现“一处失信、处处受限”，营造自觉守信的社会大环境。
“宽进严管”之后，市场准入门槛大幅度降低，对市场主体微观活动的干预大幅度减少，更多的市场主体有机会公平参与竞争，但也可能导致市场主体“带病”入市，不正当竞争行为相应增多。
如果对失信者缺乏相应的惩戒措施，失信收益大于失信成本，相反，守信者却因经营成本过高而遭受经济损失，那么，就会产生“劣币驱逐良币”的效应，对信用监管造成极大的阻碍。在这方面，我们需要加快建立起科学高效的监管体系。
一是以“双随机+专项检查”强化日常监管。逐步推进“双随机”抽查机制向跨部门、跨区域延伸。切实发挥随机抽查在重点监管、分类监管中的作用，实行“双随机”与“专项抽查”相结合的办法，提升日常市场监管的效率。这方面，相城区市场监管局全面整合市场监管条线抽查事项，实现对同一市场主体多个检查事项一次完成的做法，值得借鉴和推广。下一步，请市工商局会同市质监局、食药监局，在相城市场监管局经验做法的基础上，在全市范围内进一步探索完善三部门业务整合联合抽查工作，尽快形成全市统一的市场监管“双随机”抽查模式。
二是以“年报+信息公示”加强信用监管。全面落实《企业信息公示暂行条例》及相关配套规章，加强部门间协同配合，建立信息公示共享机制，督促市场主体完善年报信息，即时公布企业信用信息、违法经营行为等情况，为社会提供客观真实信息，倒逼市场主体珍惜信誉、严格自律。
三是以“共享+联合惩戒”提升信用价值。要加快实现相关部门之间的数据共享，构建多元支撑的企业信用体系，促进市场监管职能的良性互补。下一步，请市工商局牵头，会同涉及市场监管的相关部门，结合国家及省要求，建立实施***市级层面失信企业联合惩戒制度，通过部门共享企业信用信息，加大对失信企业的信用约束力度，提升守信企业的信用价值。
四是以“约谈+信用示范”提高守信意识。一方面，要前移监管关口，针对执法检查中发现的问题，开展市场主体约谈工作，警示不规范行为的社会危害性，督促经营者提高诚信经营意识。另一方面，要把企业品牌建设、“守合同重信用”企业培育工作等作为推动信用体系建设的抓手，发挥示范带动作用，督促经营者提高诚信经营意识，形成守信受益、失信受制的市场环境。
二、抓好事中事后监管与事前审批的衔接
事前审批和事中事后监管都是市场监管体系的组成部分，既相对独立又紧密相联，事前审批的限制条件需要事中事后监管来维护，而事中事后监管的实际效果也取决于事前审批的质量。
特别是在我市行政审批局成立后，将逐步实现一个机构管审批、一枚印章发证照，在“审管分离”的改革新模式下，“谁审批、谁监管”将逐步向“谁主管、谁监管”侧重，为此，抓好事中事后监管与事前审批的有效衔接就显得尤为重要，一旦企业出现违法或失信行为，是审批的问题还是日常监管的问题X公众应向哪个部门投诉X如果处理不好，这些都容易产生职责推诿的现象。在“宽进严管”的前提下，我们需要切实改变过去对审批与监管的传统观念，构建新型的“大监管”格局，做到事前审批与事中事后监管有机结合。这里有两方面的工作需要强调一下：
一方面，要抓紧制定加强事中事后监管的工作制度。商事登记制度改革实施后，“重审批”的观念已发生明显转变，但由于监管职能的强弱、监管队伍的多少、监管任务的轻重各有不同，导致一些部门“事前审批”与“事中事后监管”脱节，“重监管”的意识尚未有效确立。近期，请市编办牵头对全市审批监管部门是否制定了“先照后证”改革后续监管办法做一次摸底调查，对尚未制定的部门要督促其抓紧制定工作意见，明确监管主体，细化职责分工，完善监管依据，确保事有人管、责有人负，防止出现监管真空。
一方面，要抓好市场监管信息平台的高效运行。在通过监管平台落实好“双告知”机制的基础上，重点加快“双反馈”机制的建立，通过审批部门和市场监管部门对许可审批情况及时反馈，加强对“有照无证”的源头把控，对不具备条件不能取得行政许可的“先照后证”市场主体，第一时间掌握情况，作出应对，及时通知市场主体依法办理变更或注销登记。这项工作，请市行政审批局会同市工商局加快研究推动。
此外，关于实行外商投资企业商事登记“一表登记、单一窗口”的问题，请市工商局和商务局进一步加强工作对接和对上协调，争取政策支持。同时，国务院前天新公布了《无证无照经营查处办法》，明确了部门监管职责。
对无照经营的，由工商部门予以处罚;对无证经营的，由相关部门予以查处;对既无证也无照经营的，依照无证经营的规定予以查处。
这里，我也希望各有关部门，加大证照协同监管的力度，加快转变监管观念，明确各自监管职责，加快构建权责明确、透明高效的证照管理新机制。
三、加快推动事中事后监管要求与基层履职能力的匹配
适应加强事中事后监管的新要求，需要切实解决好在责任意识、知识结构、专业能力等方面存在不匹配的问题。
一是要加强基层队伍建设。基层市场监管局是落实事中事后监管的主力军，要着力充实一线监管力量，在人员配备、资金投入等方面都要优先向基层倾斜，夯实基层监管工作的基础。
二是要强化市场监管中的法治意识。市工商局、质监局、食药监局要在进一步清理权力清单、责任清单的基础上，指导和帮助基层进一步清理执法依据，按照法定权限和程序行使权力、履行职责。
三是要切实发挥好绩效考核的指挥棒作用。请工商局主动对接市编办，将市场监管信息平台运行和失信企业部门联合惩戒两项工作的落实情况纳入绩效考核内容，推动市、县两级政府部门加大工作支持和实施力度，为基层市场监管工作履职到位提供保障。
四是要加强对基层的业务培训和工作指导。市工商局、质监局、食药监局要通过业务学习、交流研讨、案例分析等，组织开展各类有针对性的专业培训，提高现有基层监管队伍的责任意识、业务能力和执法水平，以尽快适应事中事后监管的要求。
四、加快实现协同监管与大数据技术的支撑
实现事中事后监管职能需要不同层级政府和不同条线职能部门的纵横联动，形成监管合力。跨部门协同监管的基础在于打破政府部门之间的数据分割，消除不同部门数据库之间的“障碍”。
当前，互联网和大数据技术为事中事后协同监管提供了有效的技术支撑。要充分利用大数据技术，整合各类监管资源，实施联合监管，通过跨时间、跨空间的信息共享节约行政成本，提高监管效率。
一是要率先建立“三合一”常态化数据共享机制。市工商局、质监局、食药监局要建立“三合一”常态化数据共享机制，开放数据端口，对接市场监管综合平台，打通业务系统，实现信息实时共享和无障碍数据交换。市工商局要发挥牵头作用，确保及时、完整、准确地向质监、食品药品监管部门推送信息。质监局、食药监局要畅通数据传输通道，及时向平台提供有关信息。
二是要大力推进涉企信息归集工作。要按照省政府涉企信息归集公示工作的部署要求，加快制定市级层面的实施意见。以“一网归集、双向服务”为目标，将各部门行政许可、行政处罚、抽查检查等涉企信用信息汇集，形成涉企信用信息的跨部门、跨区域、跨领域的全面覆盖、物理集中、及时归集。这项工作，请市工商局负责牵头实施。刚才，蒋局长汇报中提到的利用市公共信用信息平台的资源和共享机制，采用技术手段归集涉企信息的建议，请市经信委与市工商局加强协调对接。
三是要以大数据运用为导向，实施精准高效的执法监管。要加强对市场主体数据资源的分析利用，特别是对风险相对较高、违法行为相对频发、监管资源相对薄弱的重点领域，掌握情况，看准问题，瞄准关键，重拳整治，提高监管的针对性、有效性。
随着商事制度改革的深入推进，市场主体数量呈现“井喷式”的增长态势。就***来说，当前市场主体总量已达X万户(企业X万户，个体工商户X万户)，其中，商事制度改革以来就净增市场主体X.X万户，占总量的X.X%。在“放开”的同时，如何“管好”，维护公平竞争的市场秩序，是当前乃至今后相当长的时期内各级政府和部门迫切需要重点加以研究和解决的课题。今天，我们召集市各有关部门，围绕加强事中事后监管这个主题进行交流和座谈，我个人认为非常必要，也十分重要。会前，参加了市工商局X年企业“双随机”抽查工作启动仪式，对实施“双随机”抽查监管新模式有了更深刻的体会。刚才，市各有关部门和基层市场监管局介绍了在加强事中事后监管方面所做的工作，谈到了一些存在的困难和问题，也提出了一些工作设想，讲得都比较客观实在。在当前形势下，做好事中事后监管工作，对任何一个部门来说，包打天下不可能，关门自守也行不通，我中有你、你中有我是常态，开放合作、协同共治是主流。下面，我讲四个方面的意见，供大家参考。
一、抓好事中事后监管与事前审批的衔接
事前审批和事中事后监管都是市场监管体系的组成部分，既相对独立又紧密相联，事前审批的限制条件需要事中事后监管来维护，而事中事后监管的实际效果也取决于事前审批的质量。特别是在我市行政审批局成立后，将逐步实现一个机构管审批、一枚印章发证照，在“审管分离”的改革新模式下，“谁审批、谁监管”将逐步向“谁主管、谁监管”侧重，为此，抓好事中事后监管与事前审批的有效衔接就显得尤为重要，一旦企业出现违法或失信行为，是审批的问题还是日常监管的问题X公众应向哪个部门投诉X如果处理不好，这些都容易产生职责推诿的现象。在“宽进严管”的前提下，我们需要切实改变过去对审批与监管的传统观念，构建新型的“大监管”格局，做到事前审批与事中事后监管有机结合。这里有两方面的工作需要强调一下：
一方面，要抓好市场监管信息平台的高效运行。在通过监管平台落实好“双告知”机制的基础上，重点加快“双反馈”机制的建立，通过审批部门和市场监管部门对许可审批情况及时反馈，加强对“有照无证”的源头把控，对不具备条件不能取得行政许可的“先照后证”市场主体，第一时间掌握情况，作出应对，及时通知市场主体依法办理变更或注销登记。这项工作，请市行政审批局会同市工商局加快研究推动。
另一方面，要抓紧制定加强事中事后监管的工作制度。商事登记制度改革实施后，“重审批”的观念已发生明显转变，但由于监管职能的强弱、监管队伍的多少、监管任务的轻重各有不同，导致一些部门“事前审批”与“事中事后监管”脱节，“重监管”的意识尚未有效确立。近期，请市编办牵头对全市审批监管部门是否制定了“先照后证”改革后续监管办法做一次摸底调查，对尚未制定的部门要督促其抓紧制定工作意见，明确监管主体，细化职责分工，完善监管依据，确保事有人管、责有人负，防止出现监管真空。
此外，关于实行外商投资企业商事登记“一表登记、单一窗口”的问题，请市工商局和商务局进一步加强工作对接和对上协调，争取政策支持。同时，国务院前天新公布了《无证无照经营查处办法》，明确了部门监管职责。对无照经营的，由工商部门予以处罚;对无证经营的，由相关部门予以查处;对既无证也无照经营的，依照无证经营的规定予以查处。这里，我也希望各有关部门，加大证照协同监管的力度，加快转变监管观念，明确各自监管职责，加快构建权责明确、透明高效的证照管理新机制。
二、加强信用监管与失信惩戒的互补
信用是市场经济的基础，也是实现事中事后有效监管的前提条件。信用监管的核心在于提高市场主体的诚信意识，实现“一处失信、处处受限”，营造自觉守信的社会大环境。“宽进严管”之后，市场准入门槛大幅度降低，对市场主体微观活动的干预大幅度减少，更多的市场主体有机会公平参与竞争，但也可能导致市场主体“带病”入市，不正当竞争行为相应增多。如果对失信者缺乏相应的惩戒措施，失信收益大于失信成本，相反，守信者却因经营成本过高而遭受经济损失，那么，就会产生“劣币驱逐良币”的效应，对信用监管造成极大的阻碍。在这方面，我们需要加快建立起科学高效的监管体系。
一是以“年报+信息公示”加强信用监管。全面落实《企业信息公示暂行条例》及相关配套规章，加强部门间协同配合，建立信息公示共享机制，督促市场主体完善年报信息，即时公布企业信用信息、违法经营行为等情况，为社会提供客观真实信息，倒逼市场主体珍惜信誉、严格自律。
二是以“双随机+专项检查”强化日常监管。逐步推进“双随机”抽查机制向跨部门、跨区域延伸。切实发挥随机抽查在重点监管、分类监管中的作用，实行“双随机”与“专项抽查”相结合的办法，提升日常市场监管的效率。这方面，相城区市场监管局全面整合市场监管条线抽查事项，实现对同一市场主体多个检查事项一次完成的做法，值得借鉴和推广。下一步，请市工商局会同市质监局、食药监局，在相城市场监管局经验做法的基础上，在全市范围内进一步探索完善三部门业务整合联合抽查工作，尽快形成全市统一的市场监管“双随机”抽查模式。
三是以“约谈+信用示范”提高守信意识。一方面，要前移监管关口，针对执法检查中发现的问题，开展市场主体约谈工作，警示不规范行为的社会危害性，督促经营者提高诚信经营意识。另一方面，要把企业品牌建设、“守合同重信用”企业培育工作等作为推动信用体系建设的抓手，发挥示范带动作用，督促经营者提高诚信经营意识，形成守信受益、失信受制的市场环境。
四是以“共享+联合惩戒”提升信用价值。要加快实现相关部门之间的数据共享，构建多元支撑的企业信用体系，促进市场监管职能的良性互补。下一步，请市工商局牵头，会同涉及市场监管的相关部门，结合国家及省要求，建立实施***市级层面失信企业联合惩戒制度，通过部门共享企业信用信息，加大对失信企业的信用约束力度，提升守信企业的信用价值。
三、加快实现协同监管与大数据技术的支撑
实现事中事后监管职能需要不同层级政府和不同条线职能部门的纵横联动，形成监管合力。跨部门协同监管的基础在于打破政府部门之间的数据分割，消除不同部门数据库之间的“障碍”。当前，互联网和大数据技术为事中事后协同监管提供了有效的技术支撑。要充分利用大数据技术，整合各类监管资源，实施联合监管，通过跨时间、跨空间的信息共享节约行政成本，提高监管效率。
一是要大力推进涉企信息归集工作。要按照省政府涉企信息归集公示工作的部署要求，加快制定市级层面的实施意见。以“一网归集、双向服务”为目标，将各部门行政许可、行政处罚、抽查检查等涉企信用信息汇集，形成涉企信用信息的跨部门、跨区域、跨领域的全面覆盖、物理集中、及时归集。这项工作，请市工商局负责牵头实施。刚才，蒋局长汇报中提到的利用市公共信用信息平台的资源和共享机制，采用技术手段归集涉企信息的建议，请市经信委与市工商局加强协调对接。
二是要率先建立“三合一”常态化数据共享机制。市工商局、质监局、食药监局要建立“三合一”常态化数据共享机制，开放数据端口，对接市场监管综合平台，打通业务系统，实现信息实时共享和无障碍数据交换。市工商局要发挥牵头作用，确保及时、完整、准确地向质监、食品药品监管部门推送信息。质监局、食药监局要畅通数据传输通道，及时向平台提供有关信息。
三是要以大数据运用为导向，实施精准高效的执法监管。要加强对市场主体数据资源的分析利用，特别是对风险相对较高、违法行为相对频发、监管资源相对薄弱的重点领域，掌握情况，看准问题，瞄准关键，重拳整治，提高监管的针对性、有效性。
四、加快推动事中事后监管要求与基层履职能力的匹配
适应加强事中事后监管的新要求，需要切实解决好在责任意识、知识结构、专业能力等方面存在不匹配的问题。
一是要强化市场监管中的法治意识。市工商局、质监局、食药监局要在进一步清理权力清单、责任清单的基础上，指导和帮助基层进一步清理执法依据，按照法定权限和程序行使权力、履行职责。
二是要加强基层队伍建设。基层市场监管局是落实事中事后监管的主力军，要着力充实一线监管力量，在人员配备、资金投入等方面都要优先向基层倾斜，夯实基层监管工作的基础。
三是要加强对基层的业务培训和工作指导。市工商局、质监局、食药监局要通过业务学习、交流研讨、案例分析等，组织开展各类有针对性的专业培训，提高现有基层监管队伍的责任意识、业务能力和执法水平，以尽快适应事中事后监管的要求。
四是要切实发挥好绩效考核的指挥棒作用。请工商局主动对接市编办，将市场监管信息平台运行和失信企业部门联合惩戒两项工作的落实情况纳入绩效考核内容，推动市、县两级政府部门加大工作支持和实施力度，为基层市场监管工作履职到位提供保障。
------平果县工商行政管理局副局长
凌金活 推进商事制度改革，加强事中事后监管是当下一个时期政府各部门行政监管的重要改革方向，推进行政监管体制改革，是一项复杂的系统工程，必须科学合理，统筹推进，重点突破。作为该项工作的堆动者，就我县当下涉及市场主体行政监管工作探究一下该项改革工作如何开展。
一、当前市场主体行政监管中存在的问题
(一)“多证合一”改革给传统日常监管带来挑战。几年来，根据各项制度改革，自2015年10月1日起完成“三证合一”(营业执照、税务登记证、机构代号证)、“五证合一” (再增加社会保险登记证和统计登记证两个证整合)到将推开的“多证合一”(涉企业的多个证整合)更换为统一信用代码的营业执照。这样的“多证合一”将大大减轻商事负担，激活市场主体活力，消减行政事务，进一步推进“管放服”工作的开展。但目前部门间协同监管合力没有，信息共享平台建设缓慢，使“多证合一”工作难于开展。
(二)经营异常名录管理与处罚脱钩，衔接滞后。由于经营者法律意识淡薄，使只通过宣传教育难以实现监管到位的目的。部分经营者的思想上不能重视，办理了营业执照，但在日常经营中因经营不善，店面频繁更换，又不懂得注销本人名下执照，导致经营异常户数目庞大。即使监管人员通过三番五次的劝告，也不能及时达到监管中的要求。《企业经营异常名录管理暂行办法》《个体工商户报告暂行办法》《农民专业合作社报告公示暂行办法》规定的信用信息监管中注重了申请，轻视了审批程序，没有处罚相关法则，给经营异常带来了极大的随意性，使诚信体系建设落不到实处，行政监管不能以合理手段进行监管，处罚与教育相结合的行政处罚原则流于形式，工商部门的日常监管同时也增加了一定的难度，诚信体系建设产生极大的盲区，服务水平处于不断下降的趋势。
(三)信用监管缺乏刚性约束导致后续监管乏力。目前，年报公示制度是商事制度改革加强事中事后监管的重要手段和重要内容。但是，我国社会诚信体系建设尚处于起步阶段，信用信息的褒奖惩戒作用发挥还不充分。对未按时公示信息的企业，除了在企业信息系统进行公布并将其列入经营异常名录外，并无其他惩罚性规定，即使在规定时间内未公示信息而被列入经营异常名录，企业也可以通过补录公示信息后，将其从经营异常名录中移出。
(四)理清日常监管职责。商事制度改革以来，工商部门放宽了市场主体的准入，给事中事后的监管带来了极大的挑战。虽已确定了市场主体，但事中事后的审批出现迟缓现象，部分经营者虽已确定了经营主体，但有些小型行业的审批机关盲目，甚至出现无人审批无人监管的现象。这些小型行业又是国民经济发展中不可忽视的行业，可能给安全体系建设带来影响，部分行业没有明确监管主体，即可归一个部门审批监管，也可归到另一个部门审批监管，模棱两可。这样一来，就出现了部门与部门之间的相互推诿现象，无照经营行为逐渐增加。一些部门违背“谁审批，谁监管”“谁主管，谁监管”的原则，即不审批也不监管，忽视在无照经营查处取缔工作中的职责，给日常事中事后监管造成极大影响，政府服务水平、服务能力达不到群众的满意。
(五)市场监管、消费维权存在问题。
1.对投诉举报的处理过于放松，鼓励协商和解但各自处理结果的优劣未予以体现，投诉举报的案件转化率低，缺乏系统性的分析和防范风险。
2.监管信息沉睡，信息不公开，信息不应用，替违法者“藏着掖着”，经营者难以从监管部门得到关乎其合法经营的全面的信息，消费者难以得到商品服务及其经营者客观、全面、清晰的信息。其他社会组织难以获得信息有效参与社会监督。结果是失信得不到惩处，守信得不到益处，没有发挥信用信息引导公序良俗的作用。
(六)执法办案方面。一是缺少法律方面支撑，国家现行法律法规未能及时依照“多证合一”的要求进行修改，目前行政执法主体仍是工商监管、食品药品监督，导致了市场监管执法暂时处于无法可依的情况。二是办案能手不足，下划地方后，基层编制数不同程度受到削减，加上补充的骨干无执法资格，出现办案人员紧张，尤其是办案能手青黄不接的现象。
(七)网络市场监管中存在的问题
1、法制体系有待健全，随着形势发展，特别是《网络交易管理办法》实施以来，更加需要在法制建设与顶层设计层面对网络市场监管综合协作进一步进行统筹安排与部署。
2、内部分工有待明晰，网络市场监管内部协调机制未充分发挥作用，使得网络监管部门工作任务压力骤增，在一定程度上影响了网络市场监管工作成效。
3、区域协作，部门合作有待加强完善。工商部门之间的沟通协作不够，未形成统一标准的数据交接与案件移送机制，网络交易违法案件处理效率低，难度大。工商部门与其他部门之间沟通不畅，合作力度不够，缺乏统一有效协调。工商部门在查处网络交易违法案件时往往单打独斗，很难形成监管合力。
二、对涉及市场主体事中事后监管工作的措施。
(一)推进部门协同监管。
1、建立监管职责清单，制定监管方法，适应“先照后证”改革，按照“谁审批，谁监管”“谁主管，谁监管”的原则，制定公布市场主体监管职责目录。以清单的方式明确行政审批事项监管主体，以其他需要实施行业监管的市场部门，厘清政府部门监管职责，建立健全行政审批、行业监管与后续监管相一致的市场监管责任机制。实行监管职责清单管理，根据法律法规和机构调整及时更新。依据市场主体监管职责目录，制定各监管部门加强事中事后监管的实施办法，明确各部门之间的监管职责、法律依据、监管措施、工作机制。
2、严格监管职责落实，形成部门监管合力。对涉及行政审批的市场主体经营事项，以及不涉及行政审批但需要实施行业监管的市场主体、经营事项、审批部门和行业主管部门要依据职责目录和实施办法，履行主要监管职责，其他部门按照各自监管职责予以配合，对涉及工商登记前置审批事项，未取得审批文件、证件，擅自从事经营活动的，由审批部门依法查处。对已取得审批文件、证件，未取得营业执照，擅自从事经营活动的由工商部门依法查处，有关审批部门予以配合。对涉及后置审批的事项，已取得营业执照，但未取得审批文件、证件，擅自从事经营活动的，由审批部门查处。涉及两个以上审批部门的审批部门在各自职责范围内依法进行查处，并互相配合。对依法取得营业执照即可从事经营活动，但未取得营业执照，擅自从事经营活动的，由工商部门会同行业主管部门依法查处。同时要加强对市场主体经营行为的监管。其他行政部门要按照各自职责，依法处理查处市场主体违法经营行为，形成监管合力，工商部门和其他部门要强化协同配合，查处违法经营行为时，对不属于本部门职权范围的，及时移交、移送。
(二)健全信息统一公示的负责制度。由于经营者接受能力差，经营异常率过于庞大，加之改革前对经营者办理注册登记后领取的营业执照在停业后没有强制注销，或对不履行注销义务没有相关规定。大多数经营者已停业，但网络信息显示在册经营的现象。要通过各种媒体宣传，制定较为合理的注销程序负责制度，弥补改革前的不足，保证信用信息体系建设的完善。建立透明诚信市场秩序来规范经营行为，营造诚信自律的社会信用环境，促进各类市场主体守法经营，健康发展。
(三)扩大信息公示制度追究责任的范围。《企业信用信息公示暂行条例》规定，企业列入异常经营名录性行为：一是企业未按照规定期限公示报告或未按工商部门责令期限公示有关企业信息的;二是企业公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假的。两种情形，经营者只要按时公示、如实公示就不会受到工商部门的责任追究。从而忽视了信用信息监管体系在消费维权、动产抵押等方面的作用。经营者不按时履行经营者义务，本质就是一种失信，这样的失信是较为严重的。信用信息体系建设中未对这样的失信作出规定。信用体系建设是市场监管的“顶层设计”，是社会健康运行的根基，因此，市场主体信用、个人信用标准要建立，信息采集的来源、方式要确定，信用信息的加工利用要有章可循。将监管执法中的信息纳入到信息系统，开放给第三者参考，来约束和激励市场参与者培养守信的习惯，监管执法才能事半功倍，从源头上减少违法违规现象，消费维权才能轻松快捷。
(四)完善网络监管制度建设。逐步完善网络市场的法制建设，推动电子商务立法进程。网络市场监管非工商部门独有工作，涉及政府部门众多，工商部门积极争取当地政府的理解与支持，发挥政府主导作用，各部门紧密合作，共同做好网络市场监管工作。要加强对专门人才培训与培养力度，建立高素质的监管执法队伍。建立全国统一的网络市场信用评价与监管体系，充分发挥信用监管的作用，提高网络市场的信用水平。并建立网络市场监管工作经验的定期交流渠道和机制，进一步总结交流各地网络市场监管的优秀经验及做法，带动网络市场监管工作水平共同提高，来确保信用信息体系的常态化建设。
三、加强事中事后监管工作建议 一是加快顶层设计，推动“一站式”市场监管信息平台的尽快畅通运行。构建全县统一的市场监管信息平台，将碎片化、分散化、区域化的企业许可监管信息归集整合，实现信息横纵向共享。同时，依托市场监管平台推送市场主体登记注册信息及许可证办理信息反馈，实现部门数据双向推送、互通共享，为“先照后证”的后续监管打好基础。
二是紧跟改革形势，推动“协同化”监管模式常态化运行。协同监管是强化市场监管、提高监管效能的有效手段。要从证照联动、执法办案、失信惩戒等方面入手，建立政府部门间信息共享、联动响应机制。要按照职责分工，明确各市场监管部门的执法依据、执法层级和执法责任，逐步建立健全跨部门、跨区域执法联动响应和协作机制，实现违法线索互联、监管标准互通、调查证据和处理结果互认，消除执法盲区。
三是事前审批和事中事后监管是监管体系的一个完整链条，既相互独立，又相互关联，都是监管机构履行法定职责的体现。事前审批的许可条件要靠事中监管及时矫正，事前准入、事中监管的效果最终要靠事后惩罚威慑来保障。无论事前审批，还是事中事后监管，都要于法有据、程序正当。加强事中事后监管，有利于明确各类市场主体的责任边界，改变中国资本市场中以往存在的“严进宽出”现象。加强事中事后监管，工商部门从重审批向重监管的转型要求更为迫切。商事制度改革的重点是简政放权，放是措施，最终目的是促进经济健康快速发展，所以不是一味的放，而是“放管结合”，实现工作重心从以事前审批为主向以事中事后监管为主的根本转变。工商执法干部要增强大局意识、责任意识和使命意识，提高思想境界，转变监管思路，创新监管机制，构建以企业信息公示制度为核心的新型监管模式。
四是要不断加强企业信用信息公示系统建设。通过公示市场主体的注册登记、许可审批、报告、行政处罚、抽查结果、经营异常状态等信息，促进企业自律;要普遍推广“双随机”抽查机制，通过抽查、抽检等方式，综合运用提醒、约谈、告诫等手段，强化对市场主体及有关人员的事中监管，及时化解市场风险。要使列入经营异常名录制度工作常态化，同时还按要求，建设企业信用信息公示监管警示系统，先在少数部门作试点，以工商系统信息为基础，归集共享法院、税务等几个部门的相关信息，有效对接总局“全国一张网”系统，建成企业监管大数据中心，推动实现全县各行政部门间的企业信息共享、互联互通和业务协同，建立“一处违法,处处受限”的联合惩戒机制，达到对企业等市场主体的协同监管目标，打造市场主体的诚信体系;开发政府部门间协同监管系统，初步实现工商部门、审批部门、行业主管部门及其他部门之间的信息实时传递和无障碍交换，实现各行政部门对企业的协同监管，实现联动监管功能。
五是建构市场监管社会共治格局，运用社会共治手段加强事中事后监管。维护市场秩序是全社会的共同责任。社会共治，既包括执法部门的监管引导、行业自律又包括社会监督。工商部门在办理登记注册时和办理登记注册后，要履行好“双告知”职责。在日常监管中，要通过在市场主体中开展文明经营等活动，采取守信激励和失信惩戒等措施，促使市场主体强化主体责任，在安全生产、质量管理、营销宣传、售后服务、信息公示等方面履行法定义务，引导市场主体自治，推进行业自律。同时，要充分发挥行业协会商会在权益保护、资质认定、纠纷处理、失信惩戒等方面的作用，推进监管执法与行业自律的互动。另外，要鼓励社会监督，发挥消费者协会等社会组织的作用，发挥会计师事务所、律师事务所、公证机构、检验检测认证机构等专业服务机构的监督作用，积极培育和发展社会信用评价机构，健全公众参与和舆论监督机制。
六是要组织专项行动，运用市场监管执法手段加强事中事后监管。市场监管执法，是市场监管体系的基础，是终止市场主体违法行为，提高事后惩戒威胁力的最后手段，也是社会感知执法形象好坏、政府公信力高低的重要方面。要在日常监管执法中，注重向政府汇报，根据各部门职能，和公安、质监等部门建立联合执法机制，有效形成各负其责、齐打共管的综合执法机制，比如由政府牵头，工商、公安、综治部门、县委宣传部为主要成员，成立打击传销工作联席会议办公室;由政府牵头，农业部门、工商、公安、畜牧局、质监局、供销社等部门成立农资打假工作联席会议办公室;由工商局牵头，县委宣传部、互联网信息办公室、公安局、食药局等为主要成员，成立整治虚假违法广告联席会议办公室。在此基础上，突出重点区域、重点时段、重点领域，深入开展反不正当竞争、红盾护农、商业贿赂专项治理行动、“双打”、整治虚假违法广告等专项执法行动。通过信用约束和行政处罚联动的方式，对违法市场主体加大行政处罚和信用约束力度，依法实施吊销营业执照、吊销撤销许可证、列入经营异常名录和黑名单等惩戒措施，严厉打击和治理扰乱市场秩序的突出问题。
推进商事制度改革，加强事中事后监管的改革进程是一项复杂的系统工程，需要我们在实际工作中不断探索，来保证商事制度改革顺利进行。
2017年6月20日
为进一步深化行政审批制度改革，加强行政审批事中事后监管，根据《中共中央 国务院关于地方政府职能转变和机构改革的意见》(中发〔2013〕9号)和《山西省人民政府办公厅关于深化行政审批制度改革加强事中事后监管的意见》(晋政办发〔2016〕2号)精神，结合我市深入推进简政放权、放管结合、优化服务、加快推进政府职能转变有关要求，现就深化行政审批制度改革加强事中事后监管提出以下意见。
一、总体要求
深入贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中、四中、五中全会精神，按照党中央、国务院及省委、省政府关于简政放权、放管结合、转变政府职能的要求，围绕使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用，大力推进政府部门工作重心从规范市场主体活动资格向规范市场主体行为转变、从事前审批向事中事后监管转变，政府职能向创造良好发展环境、提供优质服务、维护社会公平正义转变，加快构建行政监管、风险监测、信用管理、行业自律、社会监督相结合的综合监管体系，营造良好发展环境，促进我市经济社会持续健康发展。
二、监管原则
(一)依法监管。坚持运用法治思维和法治方式履行监管职能，严格执行有关法律法规，规范事中事后监管，按照“谁审批、谁监管，谁主管、谁监管”原则，落实监管责任，确保监管依法有序进行，推进事中事后监管制度化、规范化、程序化。
(二)协同监管。建立健全登记注册、行政审批、行业主管相互衔接的市场监管体制，完善部门间各司其职、各负其责、相互配合、齐抓共管的工作机制，实现资源共享，提高监管合力。
(三)信用约束。充分发挥信用管理在事中事后监管中的作用，完善信用体系，建立信用信息互通共享机制，实现社会信用信息的共享共用，加大失信惩戒力度，形成“一处违法、处处受限”的信用约束机制。
(四)社会共治。充分发挥法律法规的规范作用、行业组织的自律作用、舆论和社会公众的监督作用，实现社会共同治理，促进市场主体自我约束、诚信经营。
三、监管主体
市县两级政府承担行政审批职能的行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织(以下简称行政机关)。
四、监管内容
(一)保留的行政审批事项。主要对行政相对人从事经许可的行政审批事项活动是否符合审批时所确定的条件、标准、范围、方式，以及履行法定义务、提供产品或服务质量等情况进行监管;对公民、法人或其他组织未经行政审批，擅自从事相关活动的行为进行监管;对行政审批中介服务机构的服务质量、收费标准及资格资质进行监管。
(二)取消的行政审批事项。取消审批后仍需监管的事项，主要对原行政相对人提供的服务和产品质量是否符合行业标准、是否存在垄断和不正当竞争行为以及信用管理制度建设、收费行为、信息公开情况等进行监管。
(三)转移的行政审批事项。主要对承接社会组织的资质条件、工作质量绩效、收费行为、信息公开、建立内部和行业自律管理机制以及开展活动情况等进行监管。
(四)下放、委托实施的行政审批事项。主要对承接机关(受委托行政机关)的承接能力、承接事项的目录编制和实施行政审批过程中执行法律法规规定的条件、程序、时限、要求，以及建立行政审批监督制约机制等情况进行监督。承接机关要比照保留的行政审批事项加强监管，委托行政机关要指导受委托行政机关根据委托权限对实施行政审批的事项依法加强监管。
五、监管措施
(一)日常监管。完善常态化监管机制，通过书面检查、实地检查、定期抽验、随机抽查、“飞行检查”、网络核查和抽样检查、检验、检测等方式，强化日常监管。普遍推广随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员的“双随机”抽查机制，建立健全市场主体名录库和执法检查人员名录库，通过摇号等方式，从市场主体名录库中随机抽取检查对象，从执法检查人员名录库中随机选派执法检查人员。
(二)风险监管。加强对市场行为的风险监测分析，建立高危行业、重点工程、重要商品及生产资料、重点领域的风险评估指标体系、风险监测预警制度、风险管理防控联动机制。完善区域产品质量和生产安全风险警示制度，加强对发生事故几率高、损失重大的环节和领域的监管，防范区域性、行业性和系统性风险。广泛运用信息技术手段，增强检测和预判能力，经常性研判市场主体经营行为，主动发现违法违规线索，开展跟踪检查和专项整治。
(三)信息化监管。运用互联网和大数据技术，依托政务服务网上平台，实时动态监管，实现“制度+技术”的有效监管。综合运用行政权力公开透明运行平台等现代化网络监管手段，实现在线即时监督监测。充分利用移动执法记录、电子案卷等方式，形成“来源可查、去向可追、监督留痕、责任可究”的完整信息链条，加强事中事后监管。
(四)信用监管。加快推进社会信用体系建设，完善信用信息征集、存储、共享与应用等环节的管理制度，建立健全信用信息档案和交换共享机制。强化信用约束，建立健全经营异常名录制度和违法经营者“黑名单”制度，对守信主体予以支持和激励，对失信主体在经营、投融资、出入境、工程招投标、政府采购、从业任职资格、资质审核等方面依法予以限制。对严重违法失信主体实行市场禁入制度，形成“一处失信、处处受制”的失信惩戒长效机制。
(五)行业自律。发展培育社会组织，加强行业协会商会自身建设，健全行业组织管理制度，完善行业组织法人治理结构，增强行业协会商会自治能力。推动行业协会商会建立健全行业经营自律规范、自律公约和职业道德准则，规范会员行为。鼓励行业协会商会制定发布产品和服务标准，参与制定国家标准、行业规划和政策法规，提高产品和服务质量。加快行业执业质量监管体系建设，建立评级机制和执业检查制度，加强行业组织管理，规范行业组织行为，引导行业组织依法开展活动。
(六)社会监督。拓宽公众参与社会监督的渠道和方式，建立健全公众举报受理平台，鼓励通过互联网、举报电话、投诉信箱等反映行政相对人在产品和服务质量、违法经营等方面的问题。健全公众参与监督的激励机制，依法为举报人保密，完善有奖举报制度，引导社会力量广泛参与对市场主体的监督。完善公众投诉受理和督办机制，设立互动式市场监管信息反馈平台，认真受理、依法处理社会公众的投诉，并及时公布处理结果。强化舆论监督，曝光典型案件，提高公众认知和防范能力。加大信息公开力度，通过政务信息公开和社会信息资源共享开放，提高行政职权运行的透明度，为行政相对人、新闻媒体、行业组织和利益相关主体共同参与监督创造条件。
六、保障机制
(一)明确职责任务分工。市县两级行政机关具体负责行政审批事项事中事后监管，要逐项或分类制定具体的事中事后监管制度，明确监管对象、内容、方式和措施等，并依法履行对下级行政机关实施行政审批的监督、指导等职能。机构编制部门负责督促指导行政机关制定具体监管办法，会同有关部门对行政机关事中事后监管工作进行专项督查。法制部门负责对行政机关制定的具体监管办法进行备案审查，规范行政机关监管执法行为，对行政审批事项事中事后监管执法行为进行监督检查。发展改革(物价)部门牵头负责信用监管体系建设，建立信用信息档案和交换共享机制，规范各类价格和收费行为，查处违法收费行为和价格违法行为、价格垄断行为等。民政部门会同业务主管部门负责社会组织综合监管体系建设，会同财政等部门培育和发展社会组织，引导社会组织建立健全规范运作、诚信执业、信息公开、公平竞争、自律保障等机制。财政部门负责对行政机关行政审批事项取消和调整后执行有关财政法规政策、财政资金使用情况的监督，对社会组织会计行为进行监督，加强财政预算、财政收支管理、购买服务等方面的指导。工商部门要建立健全信用信息公示系统，及时公示市场主体信息，督促市场主体履行信息公示义务，建立并落实对申请人和审批部门的“双告知”机制。
(二)建立协同监管机制。行政机关之间、上级与下级机关之间要进一步完善监管协调联动机制，实现资源共享，建立健全横向协调、纵向联通、纵横协管的监管体系。由多个行政机关共同审批的事项，要结合建立权责清单，明确监管职责，细化监管责任。对法律法规没有规定监管部门和监管职责或规定不明确的，工商部门、审批部门和行业主管部门要按照分工履行好监管职责，及时发现和查处问题，确保事有人管、责有人负，实现无缝衔接。探索创新社会组织协同共治模式，选择涉及公共事务的领域，通过购买服务、委托等方式依法将监管过程中的事务性、技术性工作交给社会组织，降低行政成本。
(三)改革监管执法体系。行政审批事项取消和调整后，要及时调整力量加强后续监管工作队伍。探索推进综合行政执法体制改革试点，整合执法队伍，减少执法层级，推动执法力量重心下移，加强市、县政府事中事后监管能力建设。加大执法力度，细化执法程序，规范执法行为，强化制度建设，落实执法责任制。建立跨部门、跨区域执法协作和行政执法争议协调机制，完善行政执法和刑事司法衔接机制。
(四)完善相关制度建设。强化依法监管，按照全面推进依法行政的要求，加强和改进立法制度建设。通过制定或修订涉及行政审批制度改革方面的地方性法规、政府规章和规范性文件，进一步强化行政机关的监管职责，明确监管权限、程序、方式和手段，规范监管行为;明确相关市场和社会主体的权利、责任和行为规范，加大对违法违规行为的处罚力度，建立退出机制。根据取消和下放行政审批项目和市场变化情况，对加强后续监管措施涉及的法规、规章和规范性文件，及时提出修改或废止建议。完善市场监管规范性文件备案审查机制，健全法规、规章和规范性文件备案审查制度。
(五)强化责任倒查追究。将深化行政审批制度改革、加强事中事后监管工作纳入市县两级政府部门绩效管理，强化督查，定期考核。综合运用监察、审计、督查、行政复议等方式，加强对行政机关不作为、乱作为、以罚代管、失职渎职等违法违规行为的责任倒查追究力度。对行政机关及其工作人员未履行监管义务或监管过程中的违法违规行为，依法依纪严肃处理，造成损失的，依法追究相关人员责任。对行政机关没有及时发现、制止违法违规行为而引发系统性风险的，以及市、县政府长期不能有效制止违法违规行为而引发区域性风险的，要依法追究有关行政机关直至政府行政首长的责任。因过错导致监管不到位造成食品药品安全、生态环境安全、生产安全等领域事故的，要倒查追责，做到有错必纠、有责必追、有案必查。
七、组织领导
市县两级各部门要高度重视，把深化行政审批制度改革、加强事中事后监管工作列入重要议事日程，切实加强组织领导，调整充实监管力量，保障监管经费，提高监管技术水平和能力，依法履行职责，认真抓好贯彻落实。市直各有关行政机关要结合建立权责清单，进一步明确内部分工和监管责任，对行政审批事项逐项或分类制定日常监管、随机抽查、定期抽查、专项检查、源头追溯、危险隐患排查、重大案件查处等方面的具体监管措施。市发展改革(物价)、经信、公安、国土资源、环保、住房城乡建设、交通运输、水务、农业、林业、卫生计生、煤炭、工商、质监、食品药品监管、文化、安监、旅游文物、金融等重点行业主管部门(单位)要根据行政审批工作开展情况，分类制定系统内加强监管的办法或措施。各县(市、区)要结合实际研究制定深化行政审批制度改革、加强事中事后监管的实施意见或措施办法。
泽州县安监局厘清职责 强化监管 确保全县安全生产形势持续向好
泽州县安监局认真贯彻落实国家和省市县关于简政放权、放管结合、转变政府职能的工作要求，进一步深化机关行政审批制度改革，加强行政审批事中事后监管，确保做到事有人管、责有人负，无缝衔接，着力推动全县安全生产形势持续向好。
关于深化行政审批制度改革加强事中事后监管的意见
为深化行政审批制度改革，加强事中事后监管，根据《中共常州市委、常州市人民政府关于进一步简政放权加快转变政府职能的实施意见》(常发〔2014〕26号)精神，结合我市实际，现提出如下意见：
一、总体要求
(一)指导思想
以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻落实党的十八届三中、四中全会以及省委、市委关于进一步简政放权、加快转变政府职能的精神，围绕市场在资源配置中的决定性作用和更好发挥政府作用，大力推进行政机关工作重心从事前审批向事中事后监管转变，政府职能向创造良好发展环境、提供优质公共服务、维护社会公平正义转变，加快构建行政监管、信用管理、行业自律、群众参与相结合的综合监管体系，逐步建立横向到边、纵向到底的监管网络和科学有效的监管机制，促进我市经济社会持续健康发展。
(二)监管原则
1. 强化职能部门责任。强化市和辖市(区)政府及其部门的监管责任，坚持运用法治思维和法治方式履行监管职能，加强事中事后监管，提升依法行政的能力和水平，推进事中事后监管制度化、规范化、程序化。
2. 加强部门协同监管。完善市和辖市(区)之间、部门之间各司其职、各负其责、相互配合、齐抓共管的工作机制，实现资源共享，形成监管合力。
3. 突出信用联合惩戒。充分运用信用管理在事中事后监管中的作用，完善信用体系建设，建立信用信息互通共享机制，实现社会信用信息的联动综合利用，加大失信惩戒力度，形成“一处违法、处处受限”的信用约束机制。
4. 实现社会共同监管。充分发挥法律法规的规范作用、行业组织的自律作用、舆论和社会公众的监督作用，实现社会共同监管，推动市场主体自我约束、诚信经营。
二、监管内容
(一)取消的行政审批事项。对取消的审批事项，要坚决落实到位，并通过法律法规、发展规划、综合性产业政策等宏观调控手段，加强对公共安全、资源开发利用、重大产业布局、行业垄断、能源消耗、安全生产、产品质量、环境保护等方面的监管。
(二)下放的行政审批事项。对下放的行政审批事项，要坚持权力与责任同步下放、调控和监管同步加强、权力下放与能力建设同步推进，加强对承接部门的业务培训和工作指导，提升基层工作人员依法行政能力和水平，确保规范有序承接。
(三)转移的行政审批事项。对转移到行业组织管理的行政审批事项，要加强对承接审批事项行业组织的监管，防止出现变相审批。
(四)工商登记前置改后置审批的事项。重点建立、完善协同监管机制，实现相关部门间审批和监管信息共享，依法查处有照无证的违法经营行为，实行“宽进严管”。
(五)保留的行政审批事项。对保留的行政审批事项，严格按照相关管理办法进行管理，并纳入政务服务平台依法、规范办理，优化流程、简化手续、压缩时限、提高效率，建立岗位职责清晰、审批权限明确、工作标准具体的行政审批运行机制。
三、监管措施
(一)完善监管方式，加强和改进行政监管
1. 改进日常监督检查。落实科学、规范的抽查制度、责任追溯制度、经营异常名录和违法经营者黑名单制度。完善常态化监管机制，采取随机抽查、“飞行检查”、专项督查、专项审计、事后稽查和绩效评价等方式，提高监管水平。完善以随机抽查为重点的日常监督检查制度，建立健全以企业年度报告内容为重点的抽查制度、重点工业产品质量监督目录制度、安全生产监督检查制度、环境影响考核评价制度以及食品、药品日常监管制度。按照法定抽查比例，采取随机抽查方式开展抽查。建立以重点产品日常抽查为主，节令产品专项抽查、风险产品随机抽查为补充的监督抽查制度，扩大抽查覆盖面，及时公开抽查结果。
2. 强化信息技术运用。充分利用信息网络技术，实现在线即时监督监测，提高监管针对性和有效性。综合运用移动执法、电子案卷等手段，提高执法效能。利用物联网、射频识别等信息技术，建立产品质量溯源管理制度，形成“来源可查、去向可追、责任可究”的信息链条。
3. 加强风险监测防范。加强对市场行为的风险监测分析，加快建立高危行业、重点工程、重要商品及生产资料、重点领域的风险评估指标体系、风险监测预警制度、风险管理防控联动机制。完善区域产品质量和生产安全风险警示制度，重点加强对发生事故几率高、损失重大的环节和领域的监管，防范区域性、行业性和系统性风险。加强对市场主体经营行为的研判，增强监测和预判能力。
4. 严格强制标准执行。强制性标准严格限定在保障人身健康和生命财产安全、国家安全、生态环境安全的范围，市场主体必须严格执行。对违反法律法规禁止性规定的市场主体以及达不到节能环保、安全生产、食品药品质量和工程质量等强制性标准的市场主体，依法予以取缔，吊销相关证照。严格执行金融、食品药品、安全生产、新闻出版等领域违法人员从业禁止规定。
(二)强化信用监管，建立失信联合惩戒制度
1. 加快信用信息平台建设。完善市场主体信用信息记录，推动行业信用信息系统建设及互联互通，建立信用信息档案和交换共享机制。逐步建立包括金融、工商登记、税收缴纳、社保缴费、交通违章、统计等所有信用信息类别、覆盖全部信用主体的统一信用信息网络平台。推进信用标准化建设，以公民身份号码和组织机构代码为基础，完善信用信息征集、存储、共享与应用等环节的制度，推动政府、行业信用信息系统的互联互通，探索推进对市场主体的信用信息公开。
2. 完善信用管理制度。建立守信企业和个人激励机制、失信企业警示制度、失信企业惩戒制度、失信企业和个人的异常名录制度，在行政管理的重点领域和关键环节，推行信用承诺、信用报告、信用审查制度。推动各级政府部门在行政审批、招标投标、政府采购、财政资金安排、工程建设、评先评优、日常监管和周期性检验、国有资产转让和公共资源交易等方面应用信用信息。建立健全信用分类、分等监管机制，按照区域的重要性、行业的风险度、主体的诚信度等不同指标划分不同的类别和等级，实行分级分类动态监管。
3. 建立失信联合惩戒机制。对作假失信者，要综合运用行政监管、司法惩处以及市场竞争、行业淘汰、社会舆论等手段进行有效惩戒。强化部门配合协作，推进部门间信用信息的互通共享，形成跨地区、跨部门、跨行业失信行为联合惩戒机制，实现社会信用信息的综合联动利用，加大失信惩戒力度，完善奖惩机制，形成“守信者处处受益，失信者寸步难行”的良好秩序。
4. 推进信用信息的社会运用。在保护涉及公共安全、商业秘密和个人隐私等信息的基础上，依法公开各类社会主体的信用状况。拓宽信用信息查询渠道，为公众查询市场主体基础信用信息和违法违规信息提供便捷高效的服务。依法规范信用服务市场，培育和发展社会信用服务机构，加强对信用服务机构和人员的监督管理。
(三)培育和规范行业组织，推动行业自律
1. 强化生产经营者的主体责任。严格执行《企业信息公示暂行条例》，运用企业信用信息公示系统，依法公示企业相关信息，提高市场主体经营活动的透明度。合理细化并及时公开企业有关从业条件，加强企业设立起步前端的服务和管理，引导企业规范经营行为并承担社会责任，促进企业合法经营。督促企业建立安全生产责任制，改善安全生产条件，明确安全生产工作规范和操作规程，制定事故应急预案，切实防范和降低风险。对作业场所不合规定、设备与器材不合标准、劳动组织混乱、违章指挥、冒险作业、违法经营、制假售假、侵犯知识产权等行为，依法予以处罚。
2. 发挥行业协会商会的自律作用。推动行业协会商会建立健全行业经营自律规范、自律公约和职业道德准则，规范会员行为。鼓励行业协会商会制定发布产品和服务标准，以及积极参与制定国家标准、行业规划和政策法规。推动法律规定的有关组织依法提起公益诉讼，进行专业调解。推进行业协会商会在人员、财务资产、职能、办公场所等方面与行政机关脱钩。探索一业多会，引入竞争机制。加快转移适合由行业协会商会承担的职能，加强指导和监督，引导其依法开展活动。
3. 发挥市场专业化组织的监督作用。鼓励会计师事务所、公证机构等专业服务机构发挥其所具有的专门知识和专业技能对市场主体及其行为进行相关领域的监督。推进检验检测认证机构整合，加快检验检测认证机构与政府脱钩、转制为企业或社会组织的改革，有序放开检验检测认证市场，促进第三方检验检测认证机构发展。鼓励发展和支持信用评价机构等第三方机构开展对市场主体信用评级，为政府和相关公众了解市场主体提供参考。
4. 加强行业组织自身建设。健全行业组织管理制度，引导行业组织完善法人治理结构，推动行业组织接受第三方审计监督，有效规范行业组织行为。加快推进行业执业质量监管体系建设，建立评级机制和执业检查制度，增强行业组织参与市场监管的能力。
(四)完善社会监督体制，促进社会共管共治
1. 推进政务信息公开。通过政务信息公开和社会信息资源共享开放，进一步加大政府决策、执行、管理、服务公开的力度，提高行政机关职责履行、权力运行的透明度，为新闻媒体、行业组织、利益相关主体和广大群众共同参与监督创造条件。充分利用网上办事大厅等线上平台，及时公布行政机关职能和权力调整情况，保障公众的知情权和监督权。
2. 拓宽社会监督渠道。建立公众举报受理网上平台，优化“12345”政务服务热线，畅通投诉举报渠道，鼓励公众通过互联网、举报电话、投诉信箱等各种方式，反映市场主体的违法违规经营问题，引导全社会参与监督，形成监管合力。完善公众投诉受理和督办机制，建立互动式市场监管信息反馈平台，及时受理、处理公众投诉举报，使各类市场行为广泛接受监督，更好维护市场秩序。
3. 强化社会舆论作用。健全公众参与监督的激励机制，完善有奖举报制度，依法为举报人保守秘密。充分发挥社会舆论的监督作用，曝光典型案件，震慑违法行为，提高公众认知和防范能力。加强新闻媒体职业道德建设，严惩以有偿新闻恶意中伤生产经营者、欺骗消费者的行为，树立正确的社会舆论导向。对群众举报投诉、新闻媒体反映的问题，市场监管部门要认真核实、依法处理，及时向社会公布处理结果，形成舆论压力，制约违法违规行为。
四、保障机制
(一)明确监管工作责任。各辖市(区)和市级部门要深刻认识加强行政审批事中事后监管工作的重大意义，加强统筹协调，明确任务分工，督促落实责任，结合本地区本部门实际，研究出台具体实施意见，细化监管措施，形成上下协同的监管体系。各职能部门是事中事后监管工作的责任主体，主要领导是第一责任人，分管领导是主要责任人，从事日常监管的工作人员是直接责任人。行政审批事项取消下放转移后，部门相应的管理职责并未取消，指导和监管的职能不能削弱，应切实增强主动监管意识，严格落实监管责任。
(二)加快配套制度建设。按照全面推进依法行政、加快建设法治政府的要求，对投资管理、信用管理、维护市场公平交易秩序、加强产品质量、食品药品安全、安全生产、环境保护等关键领域，相关职能部门要制订加强事中事后监管的办法，其他部门针对本部门的取消下放转移事项制订相应的监管措施，加快构建结构合理、科学高效的配套监管制度体系。梳理取消下放转移行政审批项目、加强后续监管涉及的法规、规章和规范性文件，向有权机关提出修改或者废止的建议。完善市场监管规范性文件合法性审查机制，健全法规、规章和规范性文件备案审查制度。健全行政复议案件审理机制，严格按照法定受案范围开展行政诉讼，充分发挥司法机关在规范行政行为和行政权力方面的功能。推行政府绩效管理，健全权力监督制度，切实提高政府的执行力和公信力。
(三)改革监管执法体制。推进综合执法，减少执法层级，推动市场监管重心下移，建立权责统
一、权威高效的监管执法体制。整合规范监管执法主体，加快推进重点领域跨部门、跨行业综合执法，综合设置执法队伍，相对集中执法权。优化执法层级，市区两级政府同一执法职责原则上只在一个层级设置执法队伍。在辖市(区)层面积极探索综合设置市场监管机构和执法队伍。进一步加强食品药品、安全生产、环境保护、劳动保障等重点领域基层执法力量。规范和完善监管执法协作配合机制，制定部门间监管执法信息共享标准，构建各司其职、各负其责、相互配合、齐抓共管的工作机制。健全监管执法和刑事司法衔接机制，完善案件移送标准和程序，细化并严格执行执法协作相关规定，建立有关监管部门和公安、检察、审判机关信息共享、案情通报、案件移送制度。
(四)加大责任追究力度。将行政审批事中事后监管工作纳入对行政机关的绩效考核，综合运用监察、审计、行政复议等方式，加强对行政机关不作为、乱作为、以罚代管等违法违规行为的监督。对市场监管部门及其工作人员未按强制性标准严格监管执法造成损失的，要依法追究责任。对市场监管部门没有及时发现、制止而引发系统性风险的，以及长期不能制止而引发区域性风险的，要依法追究监管部门和相关领导的责任。因过错导致监管不到位造成食品药品安全、生态环境安全、生产安全等领域事故的，要倒查追责，做到有案必查，有错必究，有责必追。
行政处罚信用信息公开公示工作实施方案》(以下简称《方案》)，以法律法规及上级规范性文件为依据，对信息实行分类，可公开的行政许可和行政处罚信用信息依法全面公开，强化职务犯罪预防和事中事后监管。
《方案》规定：按照“谁产生、谁公示、谁负责”原则，行政许可承办部门和行政处罚作出部门在作出行政决定起7个工作日内，将行政许可和行政处罚等信息在“镇江市人力资源和社会保障网”、“丹徒区人力资源和社会保障网”及相关媒体上公示。坚决做到责任到人、具体到事、安排到位，并对公示信息的及时性、全面性和准确性负责。按照主动公开、阳光透明的原则，主动将对关系人民群众切身利益、经济持续健康发展和社会和谐稳定的领域或行业的行政许可和行政处罚信息进行率先归集、率先公示。目前，公开事项主要包括特殊工时审批的相关信息、105项行政处罚事项的相关信息。
与此同时，为保护行政相对人及其它相关秘密，《方案》还规定了公示的行政处罚信息为一般程序的行政处罚信息，不含简易程序的行政处罚信息，不含行政许可和行政处罚信息涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私、其他依法不予公开以及作出行政许可和行政处罚决定的职能单位认为不应当公示的信息，不予公示。
国务院总理李克强日前主持召开国务院常务会议，决定再推出一批简政放权改革措施，让市场活力更大释放。其中，会议决定对66部行政法规相关条款进行一揽子修改，并增加厘清部门监管职责、完善事中事后监管措施的规定。在外界看来，这是在继续释放强烈支持市场活力积极信号的同时，对外传递出政府在加强事中事后监管上也将有所发力的政策新动向。
就此，接受中国经济时报记者采访的专家认为，简政放权意味着主管部门必须从以往的“重审批轻监管”向“轻审批重监管”过渡，其目标指向正是要持续释放市场活力，然而，这须建立在完善、有效的法律制度基础之上，即政府必须时刻把依法行政，构建服务型政府摆在首位。只有如此，才能不断完善市场环境，为市场主体以及社会民众提供更加科学、高效的参与环境。
厘清边界需法律制度清晰界定
简政放权，一直被视为深化改革所必须推进和落实的重点任务之一，特别是本届政府以来，更是为简政放权赋予了全面深化改革的“先手棋”和转变政府职能的“当头炮”的重要定位。而作为本届政府的开门“第一件大事”，实现“任期内至少要取消、下放现有1700多项行政审批事项的三分之一”的允诺早已提前完成，可见其决心之大。
统计数据显示，2013年至今，国务院已相继取消和下放9批共798项行政审批事项，全部取消非行政许可审批，提前完成取消和下放三分之一以上审批事项的预定目标。正所谓政府管得多，市场活力就会一直被压制。因此，简政放权不仅是厘清政府和市场边界的关键，更是释放市场活力的必然选择。
这一点，从一组数据上即可明了。数据显示，仅在2015年前三季度，全国新登记市场主体1065.5万户，注册资本(金)20.7万亿元，同比分别增长15.8%和40.9%，平均每天新登记企业达1.16万户。这充分证明了简政放权在带动创新创业热潮以及释放市场活力方面所发挥的积极作用。
“通过简政放权、放管结合、优化服务协同推进，推动大众创业、万众创新，正是今后深化简政放权改革和转变政府职能的总体思路。”国务院发展研究中心社会发展研究部研究员周宏春在接受本报记者采访时表示，尽管近两年来在推进简政放权、放管结合的过程中取得了一定的改革成效，也进一步激发了市场活力和社会创造力，但简政放权措施仍有尚未完全落实到位之处，这也为新时期加快简政放权改革、释放改革红利、激发市场活力留下了空间。
其中，最为关键的地方正是如何通过法律制度清晰界定并勾勒出简政放权意在实现的厘清政府和市场边界的难点。周宏春认为，简政放权、放管结合，对于市场和政府而言，一方面要放得开，另一方面又要管得住，这就必须通过明确的法律条款和有关制度加以明确，比如明确事中事后监管的标准、程序规定，以及对查出的问题如何处罚，等等。
此次会议明确对66部行政法规相关条款进行一揽子修改，并增加厘清部门监管职责、完善事中事后监管措施的规定，足可见相关内容之庞杂、任务之繁琐。值得注意的是，尽快启动并充分完善相关法规工作显得十分迫切，但只要按照既定改革方向加以修订，积极解决并敢于打破固有利益格局，想必可以顺利推进，但更为重要的是，如何确保各行为主体依法而为，或将是摆在决策者面前更为迫切的难题。
完善监管必须明确建立权责清单
国家行政学院教授李拓在接受本报记者采访时认为，简政放权要求主管部门必须从以往的“重审批轻监管”向“轻审批重监管”过渡，这要求政府必须时刻把依法行政，构建服务型政府摆在首位。只有如此，才能不断完善市场环境，为市场主体以及社会民众提供更加科学、高效的参与环境。
对于如何厘清部门监管职责、完善事中事后监管措施，实际上在学术界早有论调，即呼吁通过参照正面清单管理明确政府部门必须做什么。李拓表示，政府要避免在掌舵市场发展方向的同时肩负划桨重任。“政府要避免既掌舵又划桨。不该干的事情不能插手，不能又当裁判又当运动员。”他认为，如同划桨赋予行船动力，能够让市场乃至社会进一步获取持久行进动力的来源应该是市场本身。为此，应该从以下几方面着眼，促进政府部门在既定轨道上行进，以实现政府、市场各归各位。
第一，通过增加相关规定，清晰界定政府权责清单。“这显然是最为重要的内容之一。”李拓认为，这实际上为在以前的思维惯式下容易形成的政府不作为加上了紧箍咒，所谓有权必有责、权责相应、有责必究，才能真正让政府的手不到处乱伸，真正厘清政府和市场边界。前提是，必须按照权责相应的原则明确责任主体，形成公开、透明、常态化的监督和责任追究制度。
第二，完善事中事后监管制度，李拓认为，既然客观环境需要我们向“轻审批重监管”过渡，那么事中事后监管就显得十分必要。所谓简政放权、放管结合，放和管同样重要，只有在标准清晰明确、程序严谨规范的监管环境下，才能确保“宽进严管”。其中，必须确保过程的公开化、透明化，防止出现个别人员或部门利用职务之便，滋生新的腐败温床。毕竟，完善的制度保障和约束是强化事中事后监管的充分必要条件。
第三，相关监管法制环境必须跟进。这正是此次会议对66部法规进行一揽子修改的要义所在。李拓认为，通过修改或废止不符合经济社会发展需要的现行法律法规，适用于发展的方方面面。对于强化和规范政府监管行为而言，法制环境的跟进和完善必不可少。
在李拓看来，随着我国经济社会多方面改革步入深水区，对利益格局的触动就会越强烈，阻力同样也会成倍增长。因此，我们期待改革红利进一步释放，必须要在明确法治型政府和服务型政府思路的前提下，兑现所有改革承诺，如此才能确保和维护改革成果，杜绝出现反弹。
日印发了《关于“先照后证”改革后加强事中事后监管的意见》(以下简称“意见”)。《意见》确立了职责法定、信用约束、协同监管、社会共治四项基本原则，并在此基础上进一步提出了严格行政审批事项管理、厘清市场监管职责、完善协同监管体制、构建社会共治格局、加强组织实施等具体意见，是当前和今后一个时期各级政府组织市场秩序监管工作指导性、操作性很强的一个文件。
值得关注的是，《意见》首次将信用约束机制列为企业事中事后监管的四项基本原则之一，并围绕该原则明确了加快推进全国统一的信用信息共享交换平台和企业信用信息公示系统建设，加强对企业信息采用、共享和使用的分类管理的监管思路;构建了以信息归集共享为基础，以信息公示为手段，以信用监管为核心的监管制度;提出了“让失信者寸步难行、让守信者一路畅通”的严管目标。市场经济是信用经济，加强信用约束是规范市场秩序的治本之策，是监管信息化的重要体现，也是创新监管方式方法、加强事中事后监管的重要形式和手段，更是对此前颁布的《企业信息公示暂行条例》(以下简称“条例”)的高度回应。
以信息归集共享为基础，完善协同监管机制
《意见》指出，工商部门应通过企业信用信息公示系统，督促市场主体履行公示信息义务;地方政府应归集履职过程中产生的行政许可、行政处罚以及其他依法应当公示的企业信息;各部门之间应建立信息互联共享机制，依法实施对企业信息在采集、共享、使用等环节的分类管理，并通过构建双向告知机制、数据对比机制等方式把握风险点，将证照衔接、监管联动、执法协作等方面的措施有效贯通，有效形成工作合力，为事中事后监管制度提供有效支撑。
此前《条例》颁布后，监管部门通过建立企业信息公示制度、企业经营异常名录制度、严重违法企业名单制度等监管手段，加强了对企业的信用管理，取得了一定的工作成效。但也应看到，各部门在信息采集上分工欠明、在信息互联共享上进展缓慢，企业信用信息体系建设存在碎片化现象，影响了改革的整体效果，而此次《意见》的出台，再次重申了各部门之间的职责和分工，强调了协同监管机制的建立，为进一步强化信用约束体制奠定了基础。
本次《意见》对于信用约束机制的强化作用主要体现在以下两个方面： 一是明确了工商行政管理部门与政府部门在信用归集方面的职能分工。根据《条例》的相关规定，工商行政管理部门应通过企业信用信息公示系统就注册登记、备案信息;动产抵押登记信息、股权出质登记信息、行政处罚信息等信息进行归集、公示;而其他政府部门应当就行政许可准予、变更、延续信息;行政处罚信息等内容进行归集、公示。本次《意见》的颁布对上述职能划分进行了重申，指出工商行政管理部门履行对企业主体信息的归集职能;而其他政府部门履行对企业行政许可、行政处罚信息的归集职能，进一步明确了两者之间的职能分工，有效缓解了因职能分工不明而导致的归集不足或归集重复现象的出现，扩大了信用信息公示的范围和效应。
二是强调了各部门之间的互联共享机制。《意见》改变了以往监管部门各自归集、分别公示的传统工作模式，要求各部门对企业注册登记备案信息、企业年报和自主公示信息、行政许可信息、行政处罚信息，以及其他应当依法公示的信息进行全国集中、关联整合和统一公示，一方面减少了企业因配合政府部门信息归集、公示工作而耗费的时间、人力、财力成本，促进了商业化时代背景下企业经营效率的提高;另一方面通过大数据、互联网等信息化工作方式促进了政府监管方式的优化升级，实现了诚信体系从碎片化到完整统一的过渡，提高了事中事后监管的效率和张力。
以信息公示为手段，完善社会共治制度
《意见》指出，应大力建设企业信用信息公示“全国一张网”。工商行政管理部门及其他政府工作部门应将所归集采纳的企业主体信息、企业行政许可信息、企业行政处罚信息等内容全面归于企业名下，并尽快通过企业信用信息公示系统、“信用中国”网站就上述内容向社会公开。
在传统的事前监管模式中，政府的职能和责任被过份强调，而市场主体、行业组织和社会组织的作用发挥显著不足。然而，政府的履职能力和信息获取能力均是有限的，在高速发展的商业社会，其难以对纷繁复杂的企业信息进行全面、细致的甄别和审查，更难以在问题出现的早期发现或解决问题，实践中政府监管不足或选择性监管的现象也屡有发生。此外，现代商业体制下，政府角色逐渐由市场经济的主导者向商业发展的服务者转变，其应当在合理范围内保持谦抑性，将“好企业”的判断权归于市场，真正做到简政放权、放管结合。
此次《意见》的出台，着力强调了企业信用信息公示系统、“信用中国”网站等信息公示平台的建设，对企业从设立到运营到退出市场的全过程信息进行了全面公示，为促进政府职能转变、完善社会共治制度提供了有力支撑。
首先，企业信用信息公示系统的建设有效实现了企业信用信息在社会范围内的透明、公开、共享，其将政府部门履职和企业经营活动中产生的各类信用信息充分公开，有利于充分调动包括市场主体、行业组织、社会组织在内的各方力量，以信用评价为中心，对企业生产经营中的各项活动进行全面的监督，进而全面完善了社会共治制度的构建与完善;
其次，企业信用信息公示系统将企业生产经营活动产生的奖惩信息均暴露于社会的监督之下，在一定程度上为企业提高生产、优化管理、规范经营提供了动力，有利于加强企业对自身信用的社会评价的重视，促进企业自律;
最后，企业信用信息公示系统的建设将政府从市场自身能够解决的领域中撤出，转而依靠社会承担对市场中的不诚信等行为的主要发现、监管责任，促进政府由监管性政府和领导性政府向回应性政府和服务性政府的职能转变，有效地减轻了政府事前监管的压力和成本，而提高了事中、事后监管的效率和执行力。
以信用监管为中心，建立联合奖惩机制
《意见》指出，对于违法市场主体要加大行政处罚和信用约束的力度，可以处以吊销营业执照、吊销注销撤销许可证、列入经营异常名录和黑名单等惩罚措施，同时建立跨部门的联动机制与惩戒机制，在招投标、政府采购等各个需要政府许可或批准的领域的审核中将信用信息作为重要考量，对在经营中存在失信行为的主体予以限制，使得失信行为的惩戒实现强制力。
这种依托信息网络的联动式信用惩戒机制能够有效弥补传统监管模式的不足。传统的监管虽然也强调对于失信行为的惩戒，但惩戒力度有限，且更多表现为个案性的惩戒，企业刚惩戒完、整改完，又将原有的违法行为改头换脸后故技重施，而其他市场主体对此并不知情而蒙受损失的现象时有发生，破坏了市场秩序。在《意见》执行后，这一现象将出现明显的改观，企业受到的惩戒将通过政府部门间的联动网络而被所有与企业打交道的政府部门所知，并将在企业进行经营活动中受到限制，惩戒将对企业造成持续性影响，“老赖”企业的违法成本大大提高，形成 “一处违法，处处受限”的机制，逼迫违法企业积极整改不再重犯。 此外，在旧有的惩戒机制中，罚款和暂停、吊销执照是最常使用的行政处罚手段，但罚款的惩罚力度不具有持续性，而且其度量难以掌握，容易失之过松或者过松，而暂停吊销执照又直接停止企业的营业，又过于严厉，虽然以前也有黑名单等信用约束机制，但由于信息传播的有限，对于违法主体惩戒又过松，无法形成一个宽严有序的惩罚体系，新机制的建立后大大加强了信用约束的力度，使得存在不影响经营的罚款，限制经营的信用约束，终止/中止经营的营业执照类资格罚能形成一套相互衔接，违法与惩罚的相适应应，符合比例原则的惩戒体系。
综上所述，《意见》的发布明确了信用约束这项基本原则，并围绕该原则建立了企业信用信息公示制度，完善了社会共治机制，促进了政府监管模式由事前审批向事中、事后监管的转变以及省会诚信体系的全面建设。(作者供职于中国政法大学) 滁州市工商局“六严格六提高”加强事中事后监管。
——严格监管制度和程序，提高监管规范性。一是全面推进法治工商建设，制定和完善执法全过程记录、行政裁量权基准、案件调查与行政处罚决定相对分离等制度，完善行政执法程序。二是制定和落实“双告知”、重点检查监管制度，确立分类监管模式，改市场巡查为随机抽查和重点检查，完善抽查制度等。三是推进工商登记标准化建设，对各类市场主体实行统一的登记程序、登记要求和基本等同的登记事项，规范登记条件、登记材料，提升工商服务水平和效能。四是科学厘清监管职责，梳理执法依据，明确职能权限，规范执法裁量，建立权力清单、责任清单和负面清单制度。五是建立以风险管理为基础的预防性体系,根据监管信息平台形成的数据进行风险监测和评估，确定监管的重点、方式和频次，把工作重心放在市场主体行为引导和案件线索发现上。
——严格运用信用管理手段，提高监管公示性。一是出台《滁州市市场主体信用信息公示管理暂行办法》，建立信用信息归集、市场主体年度报告、经营异常名录和严重违法企业名单制度。二是加大对违法市场主体行政处罚和信用约束力度，依法实施吊销营业执照、吊销注销撤销许可证、列入经营异常名录和黑名单等惩戒措施，形成信用约束，实现“一处违法，处处受限”。三是引导市场主体自觉遵守诚实信用和公平竞争原则，塑造企业社会信誉，自觉履行社会责任，推动市场主体信用体系建设。四是拓展社会公众对市场监管的参与度，鼓励广大消费者对企业行为进行监督。现全市已对企业33489户、个体工商户113864户的基本信息进行录入，列入经营异常名录的企业3675户、个体工商户5176户，行政处罚信息843户。
——严格流通领域商品质量，提高市场监管力度。依据《消费者权益保护法》和《流通领域商品质量抽查检验办法》规定的职责，按照统一组织、统一标准、结果通用、属地监管模式，定期或者不定期对经营者提供的商品和服务进行抽查检验，及时向社会公布抽查检验结果，曝光质量不合格商品，确保对销售假冒伪劣商品的查处效果和打击力度。建立产品质量监督检查机制，落实商品质量监测办法和年度计划，组织开展产品商品质量监测。今年以来，共开展商品质量抽检5次17个品种148个批次商品，依法处理了47个批次不合格商品。
——严格运用工商职能引领手段，提高监管公信力。制定推广各行业合同示范文本，建设文明诚信市场，评选全国、省、市“守合同重信用”企业，组织创建中国驰名商标、省著名商标、市知名商标。通过确立相关领域的市场规则和监管标准，有效发挥示范引领作用，促进相关产业素质的提升和市场秩序的规范。2014年市政府在财政经费比较紧的情况下，共拿出565万元对获得驰名商标、地理标志证明商标、著名商标的企业进行奖励。
——严格运用社会监督手段，提高监管合力。一是充分运用12315投诉举报热线，加强投诉举报分析，针对投诉举报的突出问题，及时组织不公平格式条款、预付卡消费、移动互联网恶意程序等专项行动，加强相关领域市场监管。二是充分发挥消费者协会等行业组织的自律作用、市场专业化服务组织、公众和舆论的监督作用，促进市场主体自我约束、诚信经营。三是建立与各行业协会、相关职能部门及新闻媒体的联席会议制度，建立与公安、司法部门的对接机制，发挥多方面力量和优势解决市场监管热点难点问题。四是完善协同监管机制，强化地方监管责任，完善行政执法、行业自律、舆论监督、群众参与相结合的市场监管体系。
——严格运用执法办案手段，提高监管效能。突出重点区域、重点时段、重点领域，严厉打击和治理扰乱市场秩序的突出问题。一是重拳出击，组织开展汽车市场、空气和饮用水净化类生活用品、日用品、酒类市场、“红盾护农”行动等“五整治”专项治理行动。二是积极开展2015年“红盾网剑”网络市场专项整治行动。三是加大违法广告监测和公告力度，建立媒体广告信用发布制度，加大对违法广告的查处力度。四是以电信服务、公共交通运输、水电气供应等为重点，着力查处公用企业限制竞争行为,以医药购销、工程建设、教育服务等领域为重点，着力整治商业贿赂行为。五是开展“双打”专项行动。今年以来，共依法查办各类违法案件466件，案值288万，罚没入库227万，有效维护了正常的市场秩序。
八大举措强化事中事后监管
着眼于规范市场主体行为、保障产品质量安全，加强对生产、流通、消费全领域监管，丰富监管手段，提高监管效能，维护市场安全。
突出食品、药品、特种设备“三大安全”，实行全过程特殊监管，严守不发生重大安全事故的底线。
综合运用信用管理、规范引领等多种手段，保障市场秩序公平有序。
新一届党中央、国务院把简政放权作为转变政府职能的先手棋，把改革工商登记制度作为改革整个行政审批体制的突破口，有效释放了改革红利，激发了市场活力。简政放权之后如何跟进和加强事中事后监管，是对各级政府部门的考验和挑战。
依据市委、市政府印发的市场监管委“三定方案”， 市市场监管委负责市场主体准入、市场行为监管、食品药品安全、产品质量监督、特种设备监察等多项职能，肩负着特殊监管和一般监管两大类任务。
为了进一步加强事中事后监管工作，市场监管委进行专题研究并落实在具体工作中。通过坚持统筹协调，突出重点，正确处理事前、事中、事后监管的关系，正确处理特殊监管和一般监管的关系，对事关人民生命健康和公共安全的食品药品和特种设备，严格实施全程监管;通过对市场主体资格、市场交易和竞争行为、产品商品质量等事项，强化事中事后监管，有效维护了市场秩序，保障了市场安全。 举措一：规范监管制度和监管程序。市市场监管委在食品安全监管方面，建立健全了覆盖生产、流通、消费全领域的相关监管制度，规范审查检查程序，严把主体准入门槛。制定并严格落实食品生产领域 “七必查”日常监管制度，食品流通和餐饮服务领域 “十查、十看”巡查规程。制定了加强食品生产加工小作坊、食品现场制售、食品流动摊贩监督管理工作的意见，确立了分类监管模式。在药品安全监管方面，推行药品生产经营企业GMP、GSP认证制度。同时，建立食品药品和特种设备安全风险防控机制，制定风险排查例会暂行办法，定期进行风险排查、风险分析、风险评估，发现案源、解决问题。
举措二：创新监管方式和监管手段。开发建设了食品生产质量监管系统，组织发布了全国首个食品安全质量指数—天津市加工食品质量指数“FQI”，科学反映本市加工食品质量安全程度。目前，本市FQI为98.5，质量安全状况保持在“好”的区间。建立药品生产企业电子监管码和企业质量受权人制度。探索实施企业承诺制。实行气瓶安全“一瓶一码一阀”电子信息化管理。积极推广电梯故障远程自动报警系统(“电梯卫士”)，有效提高了本市食品药品和特种设备的安全水平。
举措三：实施量化分级管理和“放心工程”。在全国率先开展对食品餐饮企业、药品生产经营企业、医疗器械生产企业、保健食品的量化分级管理工作，推进食品药品安全“5210”工程、“6103”工程。在实施量化分级的基础上，组织开展放心馒头、放心猪肉、放心奶、放心蔬菜、放心餐馆、食品安全管理示范店、放心药店、放心药房、放心药厂等一系列放心工程，取得了良好成效，规范了食品药品市场秩序，受到人民群众的广泛好评。
举措四：运用信用管理手段加强事中事后监管。出台《天津市市场主体信用信息公示管理暂行办法》，9月30日正式开通了全市市场主体信用信息公示系统，并建立了信用信息归集、市场主体年度报告、经营异常名录和严重违法企业名单制度。该系统目前已归集36个政府部门公示的信息577万条，1465户企业和910户个体工商户主动申报了年度报告，网站总访问量207万次，工作日日均访问量6.7万次，社会关注度显著提升。信用信息公示系统为政府部门监管、社会公众查询、市场主体信息公示提供了重要平台。
举措五：运用质量监督手段加强事中事后监管。建立产品质量监督检查机制，依法组织开展质量抽查、检验检测及后处理等工作。严格执行国家强制性标准，健全地方标准和企业标准体系，每年制定天津市重点产品质量监督目录，落实商品质量监测办法和年度计划，组织开展产品商品质量监测。
今年以来，共抽查1907家生产企业生产的2253批次产品，合格率为97.91%，比去年高出0.13个百分点。开展商品质量抽检87次1402个批次商品，依法处理了169个批次不合格商品。建立缺陷产品召回、索证索票、不合格商品下架退市制度。同时，通过政务网站和本市主要媒体发布抽检公告，曝光质量不合格商品，引导消费，规范经营。
举措六：运用规范引领手段加强事中事后监管。组织推行药品生产经营企业GMP、GSP认证管理规范，建立商品交易市场管理规范，制定推广各行业合同示范文本，建设食品安全管理示范店，评定国家级、市级、区县级文明诚信市场，评选全国、全市“守合同重信用”企业，组织创建中国驰名商标、天津市著名商标、天津名牌产品。通过确立相关领域的市场规则和监管标准，有效发挥示范引领作用，促进相关产业素质的提升和市场秩序的规范。
举措七：运用社会监督手段加强事中事后监管。整合原工商、质监、食药三局投诉举报热线，实施“一条热线助维权”。加强投诉举报分析，针对投诉举报的突出问题，及时组织不公平格式条款、预付卡消费、移动互联网恶意程序等专项行动，加强相关领域市场监管。充分发挥消费者协会作用，逐步建立与各行业协会、相关职能部门及新闻媒体的联席会议制度，建立与公安、司法部门的对接机制，发挥多方面力量和优势解决市场监管热点难点问题。
举措八：运用执法办案手段加强事中事后监管。突出重点区域、重点时段、重点领域，严厉打击和治理扰乱市场秩序的突出问题。全系统组织开展了食品安全“百日”大行动、中药饮片和中药材专项整治行动、医疗器械“五整治”专项行动、特种设备专项检查行动、保健食品“打四非”行动、“红盾护农”行动、商业贿赂专项治理行动、虚假违法广告治理行动、“双打”行动、“质检利剑”行动等一系列专项行动。今年以来，共依法查办各类违法案件8534件，有效维护了正常的市场秩序。
(一)财政支出资金的监督检查
为提高财政资金支出的合法性、安全性和有效性，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
所有使用财政资金的国家机关、企业、事业单位、社会团体以及其他组织和个人。
二、监督检查内容
(一)各项支出是否严格按照批复的预算执行，支出是否真实、完整、合规。
(二)资金使用有无违反规定擅自提高开支标准、扩大开支范围、滞留、虚报冒领以及挤占挪用等问题。
(三)执行预算绩效评价、国库集中支付、政府采购等支出管理制度是否到位。
(四)财务管理、会计核算及会计基础工作情况。主要包括，是否依法设置会计账簿，会计核算是否规范，原始凭证是否真实合法，会计人员是否具备从业资格;银行账户设置及现金管理是否规范，有无私设“小金库”问题;资产的购置、报废、处置等是否符合规定。
(五)其他需要监管的问题。
三、监督检查方式
(一)日常监管。结合预算、会计等管理工作对财政支出事
项实施日常财政监管。
(二)专项检查。制定财政监督检查计划，确定检查范围和内容，并按计划组织实施，专项检查每年进行1次。
(三)重点监管。充分利用审计等部门监督工作成果，对有关部门依法作出的财政支出调查、检查结论，作为重要依据实施重点监管。
四、监督检查措施
实施财政支出监管，重点采取预算源头监管、预算执行跟踪和全过程绩效评价三种方式，做到事前审核、事中监控和事后监督检查相结合。加强预算源头监管，就是在预算编制环节早介入、早审核，早编细编预算，提高预算编制的规范性。强化预算执行跟踪，就是在执行中及时了解掌握资金分配使用情况，确保资金使用安全合规。开展全过程绩效评价，就是按照预算绩效管理有关要求，对财政支出各环节进行效果评价。
五、监督检查程序
(一)制定计划。确定检查范围、内容、时间和工作要求等，并成立检查组。
(二)实施检查。下达检查通知，告知被查单位检查内容和有关要求。通过听取汇报，核查单位会计账簿、会计凭证和会计报表等资料，对被查单位预决算数据质量进行检查。做好检查工作底稿以及有关表格的填报并签字盖章。
(三)检查反馈。检查组向被查单位及主管部门反馈存在的问题。
(四)汇总报告。总结检查情况，形成检查报告，向组织检
查单位和领导汇报。
(五)整改落实。根据需要向被查单位下达整改通知，要求被查单位在规定期限内完成整改并将整改情况及时反馈。
六、监督检查处理
根据《预算法》、《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》(2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订)、《山东省财政监督条例》(2008年11月通过)等法律、法规、规章的有关规定进行处理。
(二)对财政票据使用的监督检查
为规范财政票据使用，强化财政票据监管，特制订如下监督检查制度。
一、监督检查对象
本行政区域内涉及领用财政票据的国家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织。
二、监督检查内容
(一)领购和使用财政票据执行的文件依据是合法有效，是否存在使用财政票据擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等违规收费或罚款问题。
(二)是否按规定办理《财政票据购领证》，实际领购的财政票据种类及数量是否与《财政票据购领证》记录相符。
(三)是否专人负责财政票据、建立票据使用登记制度、设置票据管理台账，财政票据使用记录记载是否齐全。
(四)是否按规定填开财政票据，票面所开金额与收取金额是否一致。
(五)是否存在混用、串用、代开财政票据行为。
(六)是否存在使用财政票据收取经营性收费的行为。
(七)是否按规定及时清理、登记、核销、已使用的财政票据存根，并妥善保管。
(八)是否存在擅自印制、买卖、转让、转借、涂改、伪造、销毁财政票据的行为。
(九)是否存在丢失财政票据现象，如有丢失，是否按规定
及时申请作废，并向财政票据监管机构备案。
(十)取得的政府非税收入是否按规定及时足额上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。
(十一)是否存在违反政府非税收入和财政票据管理规定的其他行为。
三、监督检查方式
(一)日常检查。结合预算、会计等管理工作对财政支出事项实施日常财政监管。
(二)专项检查。制定财政监督检查计划，确定检查范围和内容，并按计划组织实施，专项检查每年进行1次。
(三)重点抽查。每年对领用财政票据的区直部门、社团和其他组织进行不定期抽查，抽查面10%以内。
四、监督检查措施
向检查对象询问情况，要求检查对象提供有关资料，运用查询、查账、复核等方法进行检查，经批准可向与检查对象有经济往来的单位查询有关情况和对有关证据可能灭失或难以取得的先行登记保存。
五、监督检查程序
(一)日常检查程序。
对照用票单位所持的《财政票据领购证》核定的事项，按下列程序进行检查核销：
1.审核单位已用票据的收入金额和款项性质。
2.确认应缴、已缴、未缴财政专户的国库的资金款项。 3.核实票据开具和结存数量。
4.检查票据使用有无违规。
5.检查填开的收入项目和标准是否合法。 6.已用票据加盖“已核销”戳记。
7.结报核销的空白票据，剪去收据联上的“监制章”字样。 8.核定票据购领数量。
(二)专项检查、重点抽查程序。
1.检查(抽查)准备阶段：明确检查任务，配置检查力量，制定检查方案，下达检查通知书。
2.检查实施阶段：调查基本情况，检查内部制度，审阅会计资料并核查资产，收集检查证据，填制检查工作底稿。
3.检查处理阶段：提交检查报告征求检查对象意见，审理检查报告，下达检查结论和处理意见，跟踪执行结果，检查资料整理归档。
4.采用重点抽查措施的，抽查面一般每年不大于10%。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《财政票据管理办法》(2012年10月财政部令第70号)有关规定进行处理。
(三)对政府外债和清洁发展委托贷款项目的监督检查
为规范和加强对我区金融组织和外国政府贷(赠)款、清洁发展机制基金的监督管理，防范和化解贷款风险，更加合理、有效地使用资金，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
外国政府贷(赠)款、清洁发展机制基金项目。
二、监督检查内容
(一)贷款资金的提取和支付情况。
(二)设备采购的到货和运营情况。
(三)贷款本金、利息和费用的偿还和支付情况。
(四)项目机构变更及实施内容调整情况。
(五)完工项目的验收交付使用情况。
(六)项目目标的实现情况。
(七)财务会计核算的合规性。
(八)其他需要检查的内容。
三、监督检查方式
(一)日常检查。日常检查是指在项目实施过程中，由相关财政部门、项目办及项目单位等对项目实施的各个环节进行的经常性检查。
(二)重点检查。是指由会计、审计等方面的专业人员对项目进行的全面、深入检查。
四、监督检查措施
日常检查主要针对在建项目。有关部门和单位应按照职责分
工及时审查项目的可行性研究报告、财务报告、工程进度报告、竣工报告、招投标文件、商务合作、提款申请、支付指令等各类材料，全面掌握项目实施和资金管理情况，确保项目实施符合各项规定。财政部门可以委托中介机构对正在实施的项目有选择性地进行专项检查。方式包括听取汇报、查阅档案资料、申核会计账目、核查原始凭证、现场盘点清查、分析性复核、外部延伸检查等。
五、监督检查程序
(一)日常检查通常与世行等到国际金融组织的项目检查一并开展。
(二)重点检查通常委托会计师事务所进行财务专项检查。
(三)对检查内容、范围、安排等以文件形式下发给检查对象。
(四)财政部门与会计师事务所一起赴项目实施点进行现场检查等。
(五)形成检查报告，对检查中发现的问题提出整改要求，并将报告按时报送省财政厅。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(2006年7月财政部令第38号)的相关规定进行处理。
(四)对政府投资项目的监督检查
为规范政府投资行为，提高财政资金使用效益，特制订如下监督检查制度。
一、监督检查对象 县级政府投资项目。
二、监督检查内容
政府投资建设项目行为是否符合相关法律、法规、规章的规定。主要检查下列事项：
(一)县发展改革局对建设项目是否立项;建设项目工程可行性研究报告及概算是否批复。
(二)政府投资项目资金是否纳入预算管理。
(三)政府投资项目施工图预算(工程标底)是否进行审核。
(四)建设工程合同签订是否规范。
(五)工程变更审批手续是否符合要求;变更清单和工程量清单是否符合要求。
(六)工程款拨付是否符合规定;资金审批手续是否齐全;资金与进度是否匹配;资金渠道是否合理。
(七)项目建设单位管理费列支是否符合规定;财务核算是否规范。
(八)竣工结算审计是否完成;项目竣工财务决算是否审批。
(九)其他法律、法规、规章规定的监督检查事项。
三、监督检查方式
(一)日常监督检查。结合预算、会计等管理工作对财政支
出事项实施日常财政监管。
(二)不定期进行监督检查，全年抽查不少于2次。
四、监督检查措施
对建设单位申拨资金时提供资料的进行检查，对工程变更现场踏勘，对建设单位每月上报的政府投资项目预算执行情况进行核查。
五、监督检查程序
(一)通过听取汇报，查阅台账资料，检查会计核算凭证、会计报表。
(二)实地踏勘检查。
(三)进行监督检查时，应当由两名以上检查人员参加。
(四)监督检查人员对被检查人员的情况实施逐项检查并制作现场检查纪录，交当事人确认签字;被检查单位的负责人拒绝签字的，检查人员应当将情况记录在案。
(五)发现被检查人存在违反政府投资项目管理法律法规的行为，制作《责令限期改正通知书》。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》(2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订)等法律法规规章的有关规定处理。
(五)对会计代理记账机构的事中事后监管
为了加强会计代理记账的管理，规范代理记账业务，促进代理记账行业的健康发展，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象 全县会计代理记账机构。
二、监督检查内容
(一)代理记账机构保持设立条件的情况。
(二)代理记账机构变更和终止的情况。
(三)代理记账机构备案的情况。
(四)代理记账机构业务开展情况。
三、监督检查方式
(一)书面资料检查。
1.代理记账机构上一工作情况报告(主要包括机构保持设立条件情况、业务开展情况、遵纪守法情况等)。
2.代理记账机构基本情况表。
3.代理记账机构全部从业人员情况表。
4.营业执照、办公用房产权或者使用权证明的原件和复印件。
5.专职及兼职从业人员身份证明、会计从业资格证书、会计专业技术职务资格证书的原件和复印件。
6.代理记账许可证原件及复印件。 7.财务会计报告原件及复印件。
(二)实地核查。每年不少于一次。
四、监督检查措施
(一)通过听取汇报，调取、查阅、复制监管对象有关内部财务管理的资料，核查代理记账机构设立、变更、备案等情况是否符合要求。
(二)按相关要求核查代理记账机构业务开展情况，并制定现场检查记录由当事代理记账机构签字。
五、监督检查程序
(一)下达检查通知明确检查内容、需上报的检查资料。
(二)开展检查工作，按照规定的检查方法、内容形成检查记录。
(三)对检查中发现的问题进行处理。
(四)将检查情况和处理结果存入档案。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《会计法》、《代理记账管理办法》(2005年1月财政部令第27号)等法律法规规章的有关规定进行处理。
(六)对政府采购活动的监督检查
为规范政府采购活动，提高政府采购资金使用效益，维护国家利益和社会公共利益，保护政府采购当事人合法权益，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
县内参与政府采购活动的采购人、采购机构、评审专家和供应商。
二、监督检查内容
(一)采购人。政府采购政策执行情况;政府采购活动实施情况;政府采购信息公开情况以及其他违反政府采购法律法规的情况。
(二)采购机构。政府采购政策执行情况;政府采购信息公开情况;采购方式和采购程序的执行情况以及其他违反政府采购法律法规的情况。
(三) 评审专家。评标过程中是否存在倾向性或歧视性的行为;评标过程中是否存在违反职业道德和廉洁自律的情况;评审意见是否违反政府采购政策规定情况以及其他违反政府采购法律法规的情况。
(四)供应商。供应商参与政府采购过程中是否存在通过恶意串通谋取中标的情况;是否存在中标或者成交后无正当理由拒不与采购人签订政府采购合同等与合同履约有关的行为;是否存在通过捏造事实、提供虚假材料或者以非法手段取得证明材料进行投诉的情况以及其他违反法律法规的情况。
三、监督检查方式
(一)日常监管。结合政府采购活动对政府采购事项实施日常财政监管。
(二)专项检查。制定政府采购检查计划，确定检查范围和内容，并按计划组织实施，专项检查每年进行1次。
(三)重点监管。充分利用审计等部门监督工作成果，对有关部门依法作出的财政支出调查、检查结论，作为重要依据实施重点监管。
四、监督检查措施
(一)要求政府采购当事人公开采购信息，接受社会监督。要求政府采购当事人将政府采购需求、采购文件、采购预算、评审结果、采购合同和履约验收的全流程信息公开，将采购人、采购机构、评审专家和供应商承担的主体责任予以公布，接受社会监督。
(二)对采购机构进行检查。积极开展采购机构检查工作，配合做好上级财政部门部署的对采购机构的检查，根据工作需要组织其他的针对采购机构的检查。主要包括：采购机构自查、监管部门书面审查和现场核查等。
(三)受理投诉举报。通过对投诉、举报和复议处理，加大对违法违规行为的处理处罚力度，逐步建立不良记录制度，并依法将查处的违规、违纪行为向社会通报。
五、监督检查程序
(一)制定监督检查方案。
(二)下发监督检查通知。
(三)组织监督检查实施。
(四)公布监督检查结果。
(五)督促整改落实。
六、监督检查处理
对于发现的问题，依据《政府采购法》(2002年6月通过,2014年8月修订)、《政府采购法实施条例》(2014年1月国务院令第658号)以及《山东省政府采购管理办法》(2013年6月山东省人民政府令第262号)等法律、法规及地方规章，作出相应处理。
(七)对企业和机关事业单位内部财务管理制度的监督检查
为规范加强企业和机关事业单位财务管理，提高财政资金使用的合法性、安全性和有效性，进一步建立健全企业和机关事业单位财务监管体系，推进规范各项内部财务制度，督促企业和机关事业单位严格按照各项法律、法规制度贯彻执行，制定以下监督检查管理制度。
一、监督检查对象
县属国有及国有控股企业;依法取得金融业务许可证的县属地方金融企业，以及小额贷款公司等地方金融组织，使用财政资金的机关、事业单位。
二、监督检查内容
(一)对企业的监督检查内容。
1.企业内部财务管理制度制定和执行情况。 2.企业财务会计报告审计制度执行情况。 3.企业向财政部门报送月度、财务报告情况。 4.企业按规定上交国有资本收益情况。 5.企业收到财政资金的使用和财务处理情况。
(二)对机关事业单位的监督检查内容。 1.单位内部财务管理制度制定情况。
2.内部财务管理制度执行情况，各项财务收支是否符合规定，有无私设“小金库”问题。
3.会计核算及会计基础工作情况。主要包括，是否依法设置会计账簿，会计核算是否规范，原始凭证是否真实合法，会计人
员是否具备从业资格;银行账户设置及现金管理是否规范。
4.资金使用有无违反规定擅自提高开支标准、扩大开支范围、滞留、虚报冒领以及挤占挪用等问题。
5.执行预算绩效、国库集中支付、政府采购监督等等支出管理制度是否到位。
6.其他需要监管的问题。
三、监督检查方式
(一)配合省财政厅、市财政局专项检查。主动配合做好专项检查的各项准备工作。
(二)开展专项监督检查。结合工作计划和工作重点，根据有关法律法规和管理办法，每年开展一次专项监督检查，对重点项目开展绩效评价。
(三)对机关单位采取财务数据监控、督促、审核等方法，做到事前审核、事中监控和事后监督检查相结合。
四、监督检查措施
(一)要求监管对象按照要求提供与监督事项有关的资料。
(二)调取、查阅、复制监管对象有关内部财务管理的资料，会计凭证和账簿、财务会计报告、审计报告、账户信息，以及其他有关资料。
(三)结合会计报告编报工作，对监管对象报送财务会计报告情况及财务会计报告审计制度执行情况进行监督检查。
(四)结合国有资本收益核定和预算执行工作，对监管对象上交国有资本收益情况进行监督检查。
(五)向与被监督单位有经济业务往来的单位查询有关情况，向金融机构查询被监督单位的存款。
五、监督检查程序
(一)下发监督检查通知。
(二)制定监督检查方案。
(三)组织开展监督检查。
(四)向检查对象反馈意见。
(五)下发检查决定和检查报告。
(六)督促整改落实。
六、监督检查处理
对于检查发现的问题，按照《预算法》、《企业财务通则》(2006年12月财政部令第41号)、《财政部门监督办法》(2012年3月财政部令第69号)等相关规定进行处理。
(八)县级部门和单位预决算执行情况的监督检查
为加强县级部门和单位预算执行和决算管理，增强预算执行和决算的真实性、完整性、准确性和安全性，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
所有使用财政资金的县级部门和单位。
二、监督检查内容
(一)各项收入是否严格按照批复的预算执行，是否按规定组织收入，是否严格执行非税收入收缴有关规定，是否存在应缴未缴、拖延缴库等问题。
(二)各项支出是否严格按照批复的预算执行，支出是否真实、完整、合规。
(三)预算调整是否符合规定，是否存在无预算、超预算支出和违规调整用途问题。
(四)执行国库集中支付、政府采购等管理制度是否到位。
(五)财务管理、会计核算及会计基础工作情况。主要包括，是否依法设置会计账簿，会计核算是否规范，原始凭证是否真实合法，会计人员是否具备从业资格;银行账户设置及现金管理是否规范，有无私设“小金库”问题;资产的购置、报废、处置等是否符合规定等。
(六)单位会计账簿与决算报表是否一致，决算编报范围与预算编报范围是否一致。
(七)其他需要监督检查的问题。
三、监督检查方式
(一)日常监管。对预算执行进行动态监控，强化日常监管。
(二)检查。制定财政监督检查计划，确定检查范围和内容，并按计划组织实施。
(三)重点监管。充分利用审计等部门监督工作成果，对有关部门依法作出的预算执行情况检查结论，作为重要依据实施重点监管。
四、监督检查措施
(一)要求被查单位提供会计账簿、会计凭证和会计报表等有关会计资料。
(二)将被查单位的决算数据与会计账簿中相关数据进行核对检查。
(三)与被查单位负责部门决算的人员进行交流沟通，了解掌握单位决算数据填报情况。
五、监督检查程序
(一)制定检查计划。确定检查范围、内容、时间和工作要求等，并成立检查组。
(二)实施检查。下达检查通知，告知被查单位检查内容和有关要求。通过听取汇报，核查单位会计账簿、会计凭证和会计报表等资料，对被查单位预决算数据质量进行检查。做好检查工作底稿以及有关表格的填报并签字盖章。
(三)检查反馈。检查组向被查单位及主管部门反馈存在的问题。
(四)汇总报告。总结检查情况，形成检查报告，向组织检
查单位和领导汇报。
(五)整改落实。根据需要向被查单位下达整改通知，要求被查单位在规定期限内完成整改并将整改情况及时反馈。
六、监督检查处理
对于发现的问题，根据《预算法》、《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》(2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订)、《山东省财政监督条例》(2008年11月通过)等法律、法规、规章的有关规定进行处理。
(九)对政府性基金、行政事业性收费项目及
执行情况的监督检查
为加强政府性基金、行政事业性收费管理，制止乱收费行为，保障公民、法人和其他组织的合法权益，规范政府收入行为，提高非税收入管理水平，特制定以下监督检查制度。
一、监督检查对象
政府性基金、行政事业性收费各执收单位
二、监督检查内容
(一)是否滞留、截留、挪用或者擅自减收、免收、缓收政府性基金、行政事业性收费。
(二)是否擅自扩大政府性基金、行政事业性收费征收范围、对象和标准。
(三)是否存在擅自设立收入过渡账户或者将单位基本账户和其他账户作为收入过渡账户征收政府性基金、行政事业性收费，不及时缴入人行国库的情况。
(四)是否存在隐瞒政府性基金、行政事业性收费，不按规定科目上缴人行国库的情况。
(五)是否严格执行“收支两条线”管理。
(六)是否按要求及时、准确上报政府性基金、行政事业性收费信息、报表。
(七)隶属部门是否严格落实国家、省、市有关政府性基金、行政事业性收费政策规定;是否建立健全各项管理制度，严格执行政府性基金、行政事业性收费征缴管理程序;是否及时上报非
税收入报表和相关统计分析。
三、监督检查方式
(一)落实省财政厅、市财政局专项稽查和检查。根据上级部门统一部署，联合物价、审计等部门做好专项稽查和检查各项准备工作。
(二)开展专项监督检查;一般一年一次，每年选择有代表性政府性基金、行政事业性收费项目，对特定地区进行专项监督检查。
(三)根据有关投诉举报情况进行检查。
四、监督检查措施
县财政局会同物价对政府性基金、行政事业性收费各执收单位采取上报相关报表、实地调阅会计资料等方式进行监督检查和指导。
五、监督检查程序
(一)落实财政厅、市财政局专项稽查和检查。
按照上级主管部门的工作安排，主动配合好专项督导检查工作，按照上级主管部门督导检查意见，督促落实整改措施，及时将落实整改情况反馈上级有关部门。
(二)专项监督检查。
1.制定检查计划。确定检查范围、内容、时间和工作要求，成立检查小组，并将相关检查通知印发检查组和被检查对象。
2.实施检查。检查组通过听取被检查单位情况汇报，查阅相关管理制度、会计账簿、凭证、报表等相关会计资料，了解政府性基金、行政事业性收费执行情况，查找存在的问题，提出整改
意见。
3.整改落实。被检查单位对检查组提出的整改意见进行落实，并在规定的期限内将整改情况上报检查小组。
4.汇总总结。将检查出的问题、整改落实情况进行汇总，总结经验，为下一步工作开展提出建议，形成检查报告。
5.有关检查材料存档备查。
(三)根据投诉举报内容，组成相关调查小组，到相关单位进行检查。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》(2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订)、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》(2000年2月国务院令第281号)等法律、法规、规章的规定进行处理。
(十)对地方金融企业财务和国有资产
管理制度的监督检查
为加强对地方金融企业财务和国有资产的监督管理，规范地方金融企业的财务行为，防范地方金融企业财务风险，促进地方金融企业健康发展，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
依法取得金融业务许可证的地方金融企业，以及小额贷款公司等地方金融组织。
二、监督检查内容
(一)一般财务监管。包括建立地方金融企业风险预警和控制制度、内部财务管理报告制度、主要财务指标和金融监管指标分析报告制度、重要财务事项报告制度、薪酬方案和长期股权激励方案报告制度、绩效评价基础资料报告制度，以及监督地方金融企业的固定资产和在建工程管理、抵债资产管理、处置不良资产、呆账核销等情况。
(二)国有金融企业监管。包括地方国有金融企业年金方案、监缴国有资本收益、办理国有资产产权登记(变更、核销)、监管产权转让和评估事项、制定负责人薪酬和履职待遇管理办法、审核长期股权激励和利润分配方案、指导并监督金融企业引入市场机制选聘会计师事务所等情况。
三、监督检查方式
(一)日常监管。对地方金融企业财务制度执行进行动态监控，强化日常监管。
(二)专项检查。制定财政监督检查计划，确定检查范围和内容，并按计划组织实施。
(三)重点监管。充分利用审计等部门监督工作成果，对有关部门依法作出的预算执行情况检查结论，作为重要依据实施重点监管。
四、监督检查措施
(一)监督检查工作主要包括配合上级财政部门的专项检查，以及每年开展一次专项监督检查和绩效评价。
(二)日常财务监管。通过地方金融企业财务季报和决算，定期调度、及时发现和消除风险隐患，每季度向县政府报告金融财务信息。
(三)专项财务检查。根据上级规定，结合日常财务监管，有计划、有重点、分步骤地对地方金融企业财务执行情况等问题实施不定期的监督检查。委托中介机构，每年对地方金融企业实施绩效评价，颁发绩效评价等级证书，将绩效评价结果向党委、政府和金融业主管部门通报。
五、监督检查程序
(一)配合省财政厅、市财政局专项检查。按照上级财政部门的检查安排和工作要求，及时通知相关地方金融机构，做好准备工作。按照检查意见，督促落实整改措施，并将整改情况反馈上级财政部门。
(二)开展专项检查。
1.根据工作计划，制定监督检查和绩效评价工作方案。 2.选取检查和评价单位，采取现场检查和非现场检查相结合
的方式进行专项检查和评价。
3.检查和评价结束后向金融企业反馈情况，提出整改意见。 4.监督金融企业整改落实情况。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》(2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订)和《金融企业财务规则》(2006年12月财政部令第42号)、《金融企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》(2007年1月财政部令第43号)、《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》(2007年10月财政部令第47号)、《金融企业国有资产转让管理办法》(2009年3月财政部令第54号)等法律法规规章的规定进行处理。
(十一)彩票市场和彩票资金的监督检查
为加强彩票管理，规范彩票市场发展，维护彩票市场秩序，保护彩票参与者的合法权益，促进社会公益事业发展，特制定如下监管制度。
一、监督检查对象
彩票公益金使用部门、单位。
二、监督检查内容
彩票公益金的使用部门、单位，是否按照财政部门批准的项目资金使用计划和预算执行，是否挤占挪用彩票公益金，是否改变彩票公益金使用范围。
三、监督检查方式和措施
(一)每年下半年对彩票公益金、发行费使用项目的资金情况进行调度监督。
(二)每年会同行政主管部门，对彩票公益金项目开工、竣工、活动开展情况等进行实地督查。
(三)委托第三方对彩票公益金项目进行事前、事中、事后财政投资评审监督。
(四)配合审计部门开展审计监督工作。
四、监督检查程序
(一)制定检查计划。
(二)下发监督检查通知。
(三)组织开展监督检查。
(四)向检查对象反馈情况，提出整改意见。
(五)督促落实整改。
五、监督检查处理
对于发现的问题，按照《彩票管理条例》(2009年5月国务院令第554号)、《彩票管理条例实施细则》(2012年1月财政部、民政部、国家体育总局令第67号)等法律法规规章的有关规定进行处理。
(十二)对县级行政事业单位国有资产处置事项的监督检查
为加强县级行政事业单位资产管理的监督检查工作，严格监管程序，维护县级行政事业国有资产权益，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象 全县行政事业单位。
二、监督检查内容
(一)处置资产的权属是否清晰，是否经过审核。
(二)资产处置程序是否合规。区分不同情况，检查单位内部管理流程、审核程序合规性，特定资产的处置按规定进行资产清查、财务审计、资产评估等有关情况。
(三)资产处置方式是否准确。检查单位是否按批复的方式进行处置。
(四)资产处置收入是否缴入县级国库。
三、监督检查方式
(一)专项审计检查。委托中介机构进驻县级行政事业单位，对单位资产减少情况进行检查，并跟踪反馈资产处置是否按规定报经批准、公开处置程序是否合理、已处置资产的收益情况、收益上缴情况等。
(二)常规监督检查。根据工作需要或临时发生的情况，对相关部门单位进行检查，对单位资产处置情况、处置程序是否合理、处置收入缴库情况等进行检查。
四、监督检查措施
(一)听取行政事业单位资产处置有关情况的汇报，并可以提出质询。
(二)查阅处置事项的有关文件、资料、合同、账簿、凭证、票据等，要求有关单位和人员做出必要的说明，取得或复制有关文件、资料。
(三)现场察看资产情况，核实处置结果。向相关单位和人员了解情况，听取意见，进行查验、取证、质询，对发现的问题进行延伸调查、取证、核实。
五、监督检查程序
(一)制定资产处置审批事项监督检查方案。
(二)下发监督检查通知。
(三)组织开展监督检查。
(四)向检查对象反馈意见。
(五)下发整改意见。
(六)督促落实整改。
六、监督检查处理
对于发现的问题，依据《财政违法行为处罚处分条例》(2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订)等法律法规规章的规定进行处理。
(十三)对会计从业资格人员的事中事后监管 为进一步规范对会计从业资格人员的监管，制定以下监督检查制度。
一、监督检查对象
全县具有会计从业资格的会计人员
二、监督检查内容
1、持有会计从业资格证书(以下简称持证人员)的人员基本信息登记情况;
2、持证人员从事会计工作和执行国家统一的会计制度情况;
3、持证人员遵守会计职业道德情况;
4、持证人员接受继续教育情况。
三、监督检查方式
实地检查：单位会计人员是否持有会计做作业资格证书从事会计工作。持证人员当年参加继续教育学习及考试情况。
核实取证：会计人员按照国家统一会计制度的规定，准确、及时、完整、真实的进行会计核算。
四、监督检查措施
1、持证人员接受继续教育：每年不少于24学时。
2、根据上级部门安排组织专项检查。
五、监督检查程序
1、下达检查通知明确检查内容;
2、开展检查工作，按照规定的检查方法、内容形成检查记录;
3、对检查中发现的问题进行处理;
4、将检查情况和处理结果存入档案。
六、监督检查处理
根据《会计从业资格管理办法》(财政部令73号)第三十一条规定持证人员具有下列情形之一的，由会计从业资格管理机构责令其限期改正：
(一)不参加继续教育或参加继续教育未取得学分的;
(二)未按照本实施办法规定办理调转登记的;
(三)未按照本实施办法规定进行信息变更的。
根据《中华人民共和国会计法》第四十二条规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位处以三千元以上五万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款;属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：
(一)不依法设置会计账簿的;
(二)私设会计帐薄的;
(三)未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的;
(四)以未经审核的会计凭证为依附据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的;
(五)随意变更会计处理方法的;
(六)向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的;
(七)未按照规定使用会计记录文字或者记账本位币的;
(八)未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的;
(九)未按照规定建立并实施单位内部监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况的;
(十)任用会计人员不符合本法规定的。
有前款所列行为之一，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计做从业资格证书。有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。
根据《中华人民共和国会计法》第四十三条规定，伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。有前款行为的，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款;属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分;对其中的会计人员，并由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
根据《中华人民共和国会计法》第四十四条规定，隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。有前款行为，尚不构成犯罪的由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处三千元以上十万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款;属于国家工作人
员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分;对其中的会计人员，并由县(区)级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
(十四)规范行政处罚裁量权
为规范行政处罚自由裁量权的行使，提高财政行政执法水平，保护公民、法人和其他组织的合法权益，深入推进财政执法规范化建设，真正实现执法为公，执法为民的宗旨，特制定规范行政处罚裁量权制度。
一、主要内容
对法律、法规和规章中规定的违法行为的种类、情节、性质和社会危害程度，以及从轻、减轻、从重处罚等情形进行细化，并归纳、分类;对法律、法规、规章规定可以选择或并用行政处罚种类的，根据违法行为的事实、情节、性质、社会危害程度和违法当事人主观过错、消除违法行为后果或影响等因素，确定适用该行政处罚种类的具体标准及单处、并处的行政处罚的标准;对法律、法规、规章规定行政处罚有自由裁量幅度的，根据上述因素，细化具体的行政处罚幅度。
二、标准规范
完善行政处罚事项自由裁量相关制度，严格按照《行政处罚法》、《山东省规范行政处罚裁量权办法》(省政府令第269号)、《山东省财政行政处罚裁量权指导标准》、将《临沂市财政局行政处罚自由裁量权指导标准》作为行政处罚裁量的标准规范。
三、有关措施
(一)贯彻实施上级行政处罚自由裁量标准规范。按照《山东省规范行政处罚裁量权办法》要求，对《山东省财政行政处罚
裁量权指导标准》、《临沂市财政局行政处罚自由裁量权指导标准》抓好贯彻落实，在对违法行为实施行政处罚时，严格按照其确定的适用规则和裁量基准执法。
(二)完善行政处罚事项自由裁量相关制度。着眼于构建规范完善的自由裁量基准体系，在执行上级适用规则和裁量基准的基础上，本着有章可循、综合裁量、规范操作的原则，完善行政处罚事项自由裁量相关制度。
(三)从重处罚、从轻处罚、一般处罚情节，依照《中华人民共和国行政处罚法》、《山东省规范行政处罚裁量权办法》及山东省财政行政处罚裁量权指导标准》、《临沂市财政局行政处罚自由裁量权指导标准》予以认定。
(一)对已立项的科技项目执行情况监督管理
为切实加强已立项的科技计划项目监管，制定如下监管制度。
一、监督检查对象：
各级各类已立项的利用财政性资金设立的科技计划项目。
二、监督检查内容：
(一)经费管理使用情况。项目承担单位经费内控制度是否健全完善、措施是否得力;自筹资金是否及时足额到位;预算调整是否符合规定;科技经费开支审批程序和手续是否完备;有无与项目实施无关的不合理支出;有无存在滞留、挤占、截留、挪用等情况;
(二)实施进展情况。实施单位是否严格按照项目合同或计划任务书规定开展研发和成果转化;实际实施进度情况、指标完成情况，关键技术研发进度是否按计划执行;项目是否按要求进行中期检查和结题验收;是否按计划完成项目任务或者履行合同义务;
(三)实施绩效情况。项目实施有无取得关键技术突破;有无获得重大标志性技术成果;新产品开发、市场拓展、人才队伍培养、经济效益提升等情况;成果的转化应用对加快转变经济发展方式和经济社会发展产生影响和作用情况。
三、监督检查方式：
(一)对各级各类已立项的科技计划项目进行检查和不定期抽查;
(二)根据上级主管部门要求进行专项检查。
四、监督检查程序
(一)抽查检查。采取项目承担单位自查自纠、组织进行实地抽查相结合的方式。自查自纠要求项目承担单位根据国家、省、市、县有关管理规定和要求，对照相关规定要求进行认真自查，发现存在的问题，自行进行整改。在自查自纠的基础上，对项目实施和经费使用情况赴实地进行检查。实地检查可采取文本查阅、听取汇报、座谈交流、实地考察、查阅会计资料和原始凭证等方式进行，必要时延伸检查相关单位，核查项目实施进展、管理情况和经费使用情况。对存在问题的项目，下达整改通知书，限期整改。
(二)中期检查。项目承担单位主动进行项目中期执行情况自查，将自查情况提交审核并提出中期检查意见。
(三)项目结题验收。实行合同制管理的科技计划项目，项目承担单位在完成计划合同任务后做好项目验收的准备工作，编制项目决算，由市科技局组织进行验收。科技计划项目验收由技术专家对项目实施和目标任务完成情况进行评价，由有资质的会计师事务所对项目的经费使用情况进行审计，并出具专项审计报告。由验收专家组判定项目结题验收结果。
五、监督检查措施及处理 加强科技计划项目事后监管，会同县财政局对各级各类已立项科技计划项目进行监督检查，对项目实施存在问题的，要求项目承担单位和负责人及时整改，不适宜继续实施的项目，应及时终止。对违反《山东省科学技术进步条例》的各类违规违法行为，法律、行政法规已有行政处罚规定的，依照其规定执行;造成财产损失或者其他损害的，依法承担民事责任;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
(二)地震观测环境保护范围内新建、扩建、改建建设工程审批的
事中事后监管
为保护地震监测设施与地震观测环境，提高地震监测能力和预报水平，保障防震减灾事业健康发展，根据《防震减灾法》和其他有关法律、法规，制定如下事中事后监管制度。
一、监督检查对象
地震观测环境保护范围内新建、扩建、改建建设工程的建设单位，以及影响地震观测活动的单位和个人。
二、监督检查内容
(一)建设工程审批：观测环境保护范围新建、扩建、改建建设工程是否经过地震部门同意并履行了审批手续;
(二)地震监测设施与观测环境保护：是否存在占用、拆除、损毁地震监测设施或者影响地震观测环境的行为;
(三)地震监测台站管理：建设工程是否按照规定要求采取了抗干扰措施，迁移地震监测设施的，新建地震监测设施是否与原监测设施对比观测达到一年，有无中断地震观测的行为;
(四)其他破坏或者影响地震观测环境的行为。
三、监督检查方式
(一)日常巡查：县地震主管部门每月对地震监测设施进行巡查，发现问题及时报告并处理。
(二)远程监控：通过台网中心数据网络和视频监控系统对地震监测设施进行远程实时监控，出现信号中断或异常及时报告并处理。
(三)专项检查：会同公安等有关部门组织地震监测设施与地震观测环境保护专项检查，采取听取汇报、查阅资料、实地查看等方式对地震监测设施和观测环境进行监督检查。
四、监督检查措施
(一)执法检查：采取人员查阅资料、现场勘查、调查询问等形式开展执法检查，破坏地震监测设施和地震观测环境的行为。
(二)定期检查：每月对地震监测设施开展巡查，每天对地震监测设施进行远程监控。
(三)联合执法：会同公安等相关部门开展联合执法，查处破坏地震监测设施和地震观测环境的行为。
五、监督检查程序
(一)制定监督检查计划和工作方案;
(二)印发监督检查通知;
(三)组织开展监督检查;
(四)向检查对象反馈意见;
(五)下发整改意见;
(六)督促落实整改。
六、监督检查处理
对监督检查发现的问题，按照《防震减灾法》(1997年12月通过，2008年12月修订)、《山东省防震减灾条例》(1999年10月通过，2010年9月修订)、《山东省地震监测设施与地震观测环境保护条例》(2008年5月通过)等有关规定进行处理。
(三)地震安全性评价管理监督检查
为做好建设工程地震安全性评价监督管理，保证重大建设工程和可能产生严重次生灾害工程的抗震能力，根据《防震减灾法》和《山东省防震减灾条例》等法律法规规定，制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
全县范围内新建、扩建、改建建设工程的建设单位和在我县从事地震安全性评价工作的单位。
二、监督检查内容
(一)建设工程地震安全性评价管理：重大建设工程和可能产生严重次生灾害的建设工程是否依法进行了地震安全性评价;建设工程地震安全性评价报告是否经过省级以上地震工作主管部门组织审定。
(二)地震安全性评价资质单位管理：地震安全性评价单位是否具备从事地震安全性评价工作的资质，有无超越资质、借用或出借资质、或无资质从事地震安全性评价的行为;是否按照规定履行了资质登记备案手续;是否按照技术规范要求开展了现场工作。
三、监督检查方式
(一)摸底调查：每年对建设项目进行摸底调查，排查出依法应当进行地震安全性评价的建设项目，安排专人进行跟踪服务，指导帮助建设单位依法开展地震安全性评价工作，自觉履行抗震设防要求审核手续。
(二)自查与抽查：县地震主管部门印发检查通知，在建设单位自查的基础上，地震主管部门组织人员采取听取汇报、查看图纸资料和现场实地检查等方式进行抽查。
(三)日常检查：组织执法人员开展日常巡检，发现违法行为及时责令整改或立案查处。
四、监督检查措施
(一)重大建设项目抗震设防要求专项检查：会同住建等部门开展抗震设防要求落实情况专项监督检查，确保抗震设防要求在设计施工中得到落实。
(二)执法检查：根据投诉举报或日常巡检发现问题，及时开展现场执法检查，调查核实建设单位违法行为，依法对违法行为进行处理。
(三)联合执法：县地震部门或相关单位共同开展建设项目地震安全性评价执法检查。
(四)不定期抽查：对建设项目地震安全性评价情况和在我县从事地震安全性评价工作的资质单位现场工作进行抽查，发现问题及时处理。
五、监督检查程序
(一)制定监督检查计划和工作方案;
(二)印发监督检查通知;
(三)组织开展监督检查;
(四)向检查对象反馈意见;
(五)下发整改意见;
(六)督促落实整改。
六、监督检查处理
对监督检查发现的问题，按照《防震减灾法》(1997年12月通过，2008年12月修订)、《山东省防震减灾条例》(1999年10月通过，2010年9月修订)等有关规定进行处理。
(四)建设工程抗震设防要求审定事中事后监管
为加强建设工程抗震设防要求管理，保证建设工程抗震能力，保障人民生命财产安全，根据根据《防震减灾法》和《山东省防震减灾条例》等法律法规规定，制定本制度。
一、监督检查对象
全县范围内新建、扩建、改建建设工程的建设单位。
二、监督检查内容
(一)建设工程抗震设防要求审定手续办理情况：建设工程是否履行了抗震设防要求审核手续，建设工程有无地震部门的抗震设防要求审定意见，审定手续是否齐全合法。
(二)建设工程抗震设防要求落实情况：重大建设工程和可能产生严重次生灾害的建设工程是否按照地震安全性评价结果进行抗震设防;地震小区划范围内一般建设工程是否按照地震小区划结果进行抗震设防;学校、医院、幼儿园等人员密集场所是否按照法律法规规定提高一档进行抗震设防。
三、监督检查方式
(一)专项检查：地震主管部门组织人员采取听取汇报、查看图纸资料和现场实地检查等方式进行检查。
(二)日常检查：组织执法人员开展日常巡检，发现违法行为及时责令整改或立案查处。
四、监督检查措施
(一)抗震设防要求专项检查：会同相关部门开展抗震设防要求落实情况专项监督检查，确保抗震设防要求在设计施工中得到落实。
(二)日常检查：根据投诉举报或日常巡检发现问题，及时开展现场执法检查，调查核实建设单位违法行为，依法对违法行为进行处理。
(三)不定期抽查：对抗震设防要求落实情况进行抽查，发现问题及时处理。
五、监督检查程序
(一)制定监督检查计划和工作方案;
(二)印发监督检查通知;
(三)组织开展监督检查;
(四)向检查对象反馈意见;
(五)下发整改意见;
(六)督促落实整改。
六、监督检查处理
对监督检查发现的问题，按照《山东省防震减灾条例》(1999年10月通过，2010年9月修订)等有关规定进行处理。
(五)地震应急管理工作监督检查
为加强地震应急管理，提高地震应急反应能力，根据《中华人民共和国防震减灾法》和有关法律、法规，制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
各有关部门、企事业单位、社会团体、村(居)。
二、监督检查内容
(一)地震应急工作的组织领导：地震应急组织体系建设情况、地震应急机构与队伍建设情况、地震应急救援队伍以及志愿者队伍建设情况;
(二)地震应急预案管理：地震应急预案编制、修订和备案管理情况，地震应急演练开展情况;
(三)地震应急指挥系统建设：地震应急指挥中心建设情况，地震应急指挥技术系统运行、维护情况，震情与灾情信息系统建设运行情况;
(四)应急避难场所建设管理：地震应急避难场所规划、建设、管理、维护情况;
(五)地震应急保障措施：应急救援资金、物资及设备储备情况，重点目标(重大建设工程、生命线工程、重大次生灾害源)的应急保护措施，地震应急知识的宣传、普及工作。
三、监督检查方式和措施
对县直部门和大企业地震应急工作进行检查，遇有特殊情况可随时举行地震应急专项检查。
四、监督检查程序
(一)印发检查通知，对应急检查工作作出安排;
(二)各受检单位开展自查，提报自查报告;
(三)现场检查，检查组采取听取情况汇报、查阅资料实地检查、以及明察暗访等方式进行现场检查;
(四)反馈检查意见，提出整改措施;
(五)印发检查通报。
五、监督检查处理
对监督检查发现的问题，按照《防震减灾法》(1997年12月通过，2008年12月修订)、《山东省地震应急避难场所管理办法》(2014年2月通过)等有关规定进行处理。
