企业管理税务风险论文提纲

论文题目：Z建筑企业税务风险管理研究

摘要：税务风险管理在化解企业税务风险、控制相关涉税成本、指导企业经营行为和提升整体效益上发挥着积极作用,日益成为现代企业管理不可或缺的重要构成部分。随着我国的税制改革不断向纵深方向推进及逐步完善和规范,许多企业过去存在的诸多税务风险正逐步暴露出来,不仅造成了财务损失,同时其社会形象还受到负面影响。建筑企业多项目经营的特点,加大了税务风险产生的不确定性,甚至因为管理失当,引起税务风险反弹,超过预期计划,增加了企业管控难度。Z建筑企业是一家中等经营规模的企业,曾经在一年之内被税务机关处以两次税务行政处罚,可见其存在较多的税务风险的痛点,其税务风险管理处于较为薄弱的水平。本文首先通过概述相关国内外关于风险管理的文献资料,整理和归纳了相关风险管理的概念和理论,并以此为前提,通过简单介绍建筑行业的状况,梳理建筑行业税收政策以及税务风险共性,以及介绍Z建筑企业的基本情况、组织架构、财务状况、纳税情况等。其次是对Z建筑企业税务风险进行综合分析,着重构建税务风险量化模型,将海量数据以直观清晰的方式展现,把数据转化为有效信息,分析出Z建筑企业可能存在的税务风险。最后是逐步分析Z建筑企业税务风险背后在信息数据、监控机制、专业力量、合同发票和沟通协调等方面存在的管理问题,并分析成因,指出了实施全面税务风险管理的必要性,提出了从优化信息数据管理、加快监控机制建立、强化专业力量配置、细化合同发票管理、健全沟通协调处理和完善税收筹划布局六个方面来强化企业税务风险管理的具体优化建议,并得出结论。通过案头分析通用指标和实地分析特定环节,以整体量化和具体深化互相结合的方法作为抓手,本文得出了Z建筑企业整体税务风险程度较高,尤其在收入核算、发票使用等方面较为突出的结果。并通过背后管理层面的问题及原因分析,提出优化管理的建议,以帮助Z建筑企业能够以全面税务风险管理的高度来重新审视自己,推进管理举措,加强布局防控,减少税务风险,同时也为整个建筑行业提供可行的方法及改善建议,力求从一定程度上解决行业目前在涉税上的痛点,提高抗风险能力,促进行业稳定和可持续发展。

关键词：建筑企业;税务风险;税务风险管理

学科专业：工商管理（专业学位）

摘要

ABSTRACT

第1章 绪论

1.1 选题背景和研究意义

1.1.1 选题背景

1.1.2 研究意义

1.2 文献综述

1.2.1 国外研究现状

1.2.2 国内研究现状

1.2.3 文献述评

1.3 研究内容和方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.4 研究创新之处

第2章 概念界定与理论基础

2.1 概念界定

2.1.1 风险管理

2.1.2 税务风险

2.1.3 税务风险管理

2.2 理论基础

2.2.1 风险管理理论

2.2.2 COSO风险控制框架

2.2.3 税务风险管理理论

第3章 Z建筑企业所处的行业现状及其涉税概况

3.1 行业现状

3.1.1 建筑行业发展状况

3.1.2 建筑行业税收政策梳理

3.1.3 建筑行业税务风险共性

3.2 Z建筑企业涉税概况

3.2.1 Z建筑企业基本介绍

3.2.2 Z建筑企业财务状况

3.2.3 Z建筑企业税种认定

3.2.4 Z建筑企业纳税情况

3.2.5 Z建筑企业风控现状

第4章 Z建筑企业税务风险分析

4.1 Z建筑企业通用指标税务风险分析

4.1.1 整体量化分析

4.1.1.1 KPI指标选取

4.1.1.2 设定预警值

4.1.1.3 评分标准及公式

4.1.1.4 设置权重

4.1.1.5 评分成绩

4.1.2 具体深化分析

4.1.2.1 财务指标

4.1.2.2 纳税指标

4.2 Z建筑企业特定环节税务风险分析

4.2.1 承包环节分析

4.2.2 购料环节分析

4.2.3 用工环节分析

4.2.4 资金环节分析

4.3 Z建筑企业税务风险分析结果

第5章 Z建筑企业税务风险管理问题及成因

5.1 Z建筑企业税务风险管理存在的问题

5.1.1 信息数据管理弱化

5.1.2 监控机制缺乏

5.1.3 专业部门人员配置不强

5.1.4 合同发票管理粗糙

5.1.5 缺乏有效沟通协调

5.2 Z建筑企业税务风险管理问题的成因

5.2.1 政策方向的成因

5.2.2 意识方向的成因

5.2.3 经营方向的成因

5.2.4 部门方向的成因

第6章 Z建筑企业税务风险管理的优化建议

6.1 优化信息数据管理

6.1.1 税收政策管理

6.1.2 涉税信息管理

6.2 加快监控机制建立

6.2.1 目标机制建立

6.2.2 责任机制建立

6.2.3 审计机制建立

6.2.4 考评机制建立

6.3 强化专业力量配置

6.3.1 职能部门设置

6.3.2 专业人员配置

6.4 细化合同发票管理

6.4.1 合同方面管理

6.4.2 发票方面管理

6.5 健全沟通协调处理

6.5.1 内部沟通协调

6.5.2 外部沟通协调

6.6 完善税务筹划布局

第7章 结论与展望

7.1 结论

7.2 不足及展望

参考文献

致谢