农商银行内部审计监督论文

摘要：新常态下农商银行面临各种压力和挑战，探索建立支行兼职稽核员制度有助于农商银行内控管理和防范风险。本文总结了农商银行稽核部工作的一些难点问题，探讨和分析了各支行实施兼职稽核员的工作机制，提出了推进各支行兼职稽核员工作的思路和方向，以促进农商银行稳健发展。下面小编整理了一些《农商银行内部审计监督论文 (精选3篇)》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

农商银行内部审计监督论文 篇1：

农商银行风险管理问题及对策

农商银行属于中国金融体系的重要组成部分，它是以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的金融组织。因此，为了加强农村商业银行风险管理水平，本文针对当前农商银行的一些特点进行了探讨，旨在强化风险防控意识，并通过采取积极有效的管理手段减少风险发生的可能性。

一、引言

随着我国金融机制的不断改革，越来越多的农村商业银行参与到市场经济竞争中，同时也使得银行业之间的竞争更加激烈。经调查发现，农村商业银行是众多银行业风险等级较高的银行之一，其风险管理水平比较薄弱。因此，为了更好进行风险管理，也为了满足日益严格的监管要求和银行业竞争的需要，农商银行要加强自身的风险防控意识，从而提高风险管理水平。

二、农商银行风险管理的基本情况

为了实现风险的全覆盖、独立性和有效性，农商银行要综合考虑各类风险之间的关联性。根据银监会的相关文件要求，除了农商银行自身要贯彻落实银监会的相关监管要求之外，还要不断地完善自身的风险管理体系。

(一)风险治理架构与风险管理策略

当前，农商银行已建立了风险管理组织框架，成立的都有风险管理委员会，并安排专职人员全面负责风险管理工作。此外，农商银行还制定了相应的风险管理制度，设立风险职能部门，明确各自的职责分工，形成了一个比较全面的风险管理运行机制。同时，农商银行还制定了信用风险、市场风险、操作风险等一系列的风险管理策略，并做好各类风险管理的评估工作。

(二)风险管理政策和程序

农商银行在风险管理工作中对于各类风险均制定了相关的风险管理政策和程序。一是建立信用风险制度建设。农商银行在贷款形态分类及其调整、贷款档案管理等方面均建立了信贷风险管理制度。对因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险进行管控。二是完善市场风险制度建设。市场风险主要涉及因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。 对此农商银行出台了相关的市场风险管理制度，并强化市场风险防范意识。三是操作风險制度建设。操作风险涉及由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。农商银行根据自身的实际情况，制定了操作风险管理制度，从而规范各项业务的操作流程，有效地降低了操作风险发生的概率。四是流动性风险制度建设。是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。 农商银行也出台了相关的政策文件，强化流动性风险的防控意识。

(三)风险管理信息系统

当前，农商银行也实现了管理风险的信息化，已建立相匹配的信息管理措施，主要有异常交易监测预警系统、反洗钱系统等管理信息系统，充分发挥监管信息系统的作用。另外，各类信息管理系统均由省联社统一管理，包括系统功能研发、运行维护、客户信息和存款安全等，而农商银行只负责网络的运营和维护工作。

(四)内部控制体系

农商银行以贯彻落实稳健经营的管理模式，不断地完善本行的内部控制体系，通过建立健全内部控制制度，加强风险防控意识，不断地提高内部控制水平。一是完善了公司章程。根据银监会要求，对于一些政策变化和配股、股权转让等股权变更、三会一层运行情况进行完善。二是健全了运行制度。农商银行出台了相关的政策文件，明确了各自的工作职责。三是做好风险指标监管预警工作。主要是银监会1104非现场监管报表系统，农商银行在平时风险管理工作中安排专人负责填报，并做好其它相关风险检测报表的统计工作。

三、农村商业银行风险管理面临的问题分析

(一)风险管理比较薄弱

目前农村商业银行未能建立健全风险管理体系，导致一些风险事故时常发生。而我国的农村商业银行经营时间不长，风险监管意识比较薄弱，未能建立专业化的风险管理队伍，特别是一些农村网点的农村商业银行缺乏有效的风险监管人才。同时在内部控制和风险监管系统方面，未能紧跟时代发展的步伐，使得一些风险问题未能得到有效的解决。与此同时，一些农村商业银行在风险监控系统建设方面比较落后，缺乏一定的风险管理能力，难以满足时代发展的需求。

(二)风险防控组织体系不完善

农村商业银行作为地方性的股份制金融企业，其发展速度差异化比较大。但是根据其地方性的特点，在组织方面管理比较灵活，但数量也比较多，这在一定程度上增加了风险管理的难度。随着我国金融市场的不断改革，传统的农村商业银行风险管理已跟不上时代发展的步伐。例如在业务操作流程中，未能及时发现各个环节中可能存在的风险点，未能建立与之相关的风险管理预案。在内部风险管理体系建设方面，由于其职责不明确，缺乏有效的风险管理体系监督手段，影响其风险管理效率。

(三)风险意识薄弱

在农村商业银行风险管理中，由于大部分农村商业银行的员工缺乏风险意识，而且其自身的金融专业知识不强，使得人员素质很难满足时代发展的需求。甚至一些员工未能充分认识农村商业银行的操作风险以及市场风险等，未能建立全面的风险管理体系。另外，由于一些管理人员风险观念比较薄弱，未能在事前进行有效的预防，导致风险问题时常发生。

四、农商银行风险管理存在问题的原因分析

(一)经营管理体制不科学

农商银行现行的管理体制模式不符合科学性。第一，农商银行是由省行统一管理的，但省行只负责管理而不对外经营，缺乏资金的补给。而省行的管理成本和管理费用都由分属支行承担，在一定程度上增加了分行的负担。第二，省行在履行管理职能时政企不分，这与社会市场经济发展相违背，使得管理体系落实不到位。

(二)内部控制体系不完善

一是内部控制制度建设跟不上时代发展的步伐。农商银行没有及时制定相应的内部控制制度，对于一些新产品的推广工作未能落实到位，使其风险管理意识比较薄弱。二是内部控制制度执行力度不够。农商银行虽然制定了一系列的内部控制制度，但这些制度往往流于表面，并没有真正落实到位。三是银行从业人员素质普遍不高。一些银行柜台人员由于工作量比较大，未能及时学习相关的新制度;同时，银行管理人员未能及时传达内部控制制度，导致部分员工未能引起足够的重视。

(三)内部审计监督不到位

农商银行在进行内部审计监督工作中，未能发挥审计监督的真正作用。其原因主要有以下两个方面：一是未能实时共享内部数据信息。银行内部审计工作的开展是建立在各项业务数据信息上的，而农商银行由于覆盖范围比较广以及部门之间缺乏有效的沟通，难以实现内部数据信息的共享，进而影响了内部审计部门数据信息的时效性。二是内部审计部门的独立性不高。内部审计监督工作一般是由银行内部审计部门组织的，但是内部审计部门作为农商银行的下设部门，其独立性不高，难以体现审计工作的公平性。

(四)激励约束机制不合理

一是未能建立有效的薪酬分配制度。农商银行的薪酬分配制度存在很大的漏洞，管理阶层与一线员工之间的薪酬差距太大，影响一线员工的工作积极性。二是延期支付机制作用有限。由于农商银行延期支付本身的特点，只能将管理阶层及少数岗位人员纳入其中，对于一些高风险的岗位未纳入延期支付体系，这在一定程度上增强了风险管理意识。三是绩效考核体系不够合理。由于农商银行未能建立完善的考核制度，对于一些高管人员以及高风险岗位人员缺乏相应的考核要求，未能根据实际情况适时调整考核内容。

五、加强农村商业银行风险管理的对策

(一)明确风险管理目标

在农村商业银行风险管理中，应当不断地加强风险防控意识，一方面是为了满足社会发展的需求，另一方面是贯彻落实银行监管部门的要求。另外，农商银行还可以通过借鉴别人优秀的经验，建立自己的风险管理战略，制定好近期和远期的风险管理战略。在近期目标方面，应当根据银行的实际情况，不断地完善风险薄弱环节;在远期目标方面，要根据农商银行的发展水平制定相应的防控措施，确保银行风险管理体系能够得以落实到位，从而提高风险管理的效率。凤县农商银行每三年出具风险管理战略计划书，根据每年的市场环境和银行业监管要求，制定相应的远期风控规划和近期风控目标，并以此为纲领性文件指导全行的风险管理工作。

(二)完善风险管理体系

在农村商业银行风险管理过程中，要建立健全风险管理体系，提高自身的风险管理水平。随着农村商业银行规模的逐渐扩大，更是需要完善的风险管理体系。另外，农村商业银行要设立专门的风险管理机构，明确风险管理意识，熟悉业务操作流程，从而提高自身的风险管理水平。同时，风险管理部门还要定期地做好银行风险工作的评估工作，增强风险防控意识。鳳县农商银行下设监事会和风险管理委员会，对全行的风险进行管理和检测，并成立了风险管理部，对日常工作中具体的风险防控进行管理，定期对总行开展风险评估。

(三)加强风险防范意识

在农村商业银行风险管理中，首先要提高自身的风险防范意识。银行要加强员工的风险培训工作，因为银行员工是风险防控的执行者，所以要加强他们的风险防控意识，使其能够按照业务流程从事工作。其次，要加强员工的职业道德培训，帮助员工树立正确的价值观，使其能够按照内部风险控制制度从事工作。此外，还要提高管理人员的风险意识。农村商业银行内部要建立良好的风险管理文化，使内部员工能够及时地发现风险，从而提高他们的风险管理水平。以凤县农商银行银行为例，总行多年来在配合省银监局开展“合规建设推进年”、“合规建设提升年”、“合规建设深化年”的过程中先后组织开展了“合规征文”、“合规演讲”和“高管讲合规”的活动，并建立合规文化墙和周二合规学习制度，通过以上活动，全员的合规理念进一步提升，风险防控意识和水平得到了较大提高。(作者单位：陕西凤县农村商业银行)

作者：张蓉建

农商银行内部审计监督论文 篇2：

农村商业银行兼职稽核员工作机制探讨

摘 要：新常态下农商银行面临各种压力和挑战，探索建立支行兼职稽核员制度有助于农商银行内控管理和防范风险。本文总结了农商银行稽核部工作的一些难点问题，探讨和分析了各支行实施兼职稽核员的工作机制，提出了推进各支行兼职稽核员工作的思路和方向，以促进农商银行稳健发展。

关键词：农商银行;兼职稽核员;合规;内控

新常态下农村商业银行(以下简称农商银行)发展面临各种新的压力和挑战。利率市场化向纵深推进，息差持续收窄使传统盈利模式遭遇发展瓶颈;存款保险制度颁布实施，银行发展失去了“隐性背书”的政府信用支撑;“互联网+”战略下各家银行创新举措频出，农商银行面临前所未有的转型升级压力;宏观经济下行趋势无法及时缓和，银行信贷违约频频凸现等。因此，农商银行抓内控防风险的任务愈发显得紧迫和重要。国际内部审计协会(IIA)提出“内部审计是一项独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。”[1] 因此，探索建立健全兼职稽核员制度，不失为新常态下农商银行抓内控防风险的一剂良方。

一、探寻农商银行稽核工作的难点

近年来，农商银行的稳健快速发展离不开稽核队伍的重要作用，特别是“神秘人”、“一窝端”、“两替换”等稽核形式的威慑和警示作用至关重要。但新常态下农商银行营业网点广、员工数量多、经营任务重的客观情况对稽核工作提出了更高的要求，农商银行稽核部开展稽核工作略显捉襟见肘，难免有头痛医头、脚痛医脚之嫌，主要表现在以下几方面：

一是农商银行稽核部难以对各家支行实施全面的、实时的、连续的全覆盖排查。相对于各家支行而言，农商银行稽核部通常是“空降”到某一支行进行风险排查，其实这种情况在各家股份制银行均不同程度存在。稽核深度和广度有待提高，稽核检查主要局限于专项检查或突击检查，全面检查相对较少[2]。囿于“外来人员”的身份限制和排查时间有限等原因，农商银行稽核部无法真正有效的对一家支行做到全面的、实时的、连续的全覆盖排查。

二是稽核部难以根据每个员工的特质做好有针对性、重点性排查。虽然近年来农商银行非常重视对以“九种人”为代表的内部员工异常行为排查，但稽核部工作人员并非每天直接在各家支行工作，受日常工作地域限制而无法对每家支行每个员工八小时内外全方位的了解，故在开展风险排查时无法有选择性的针对违规概率相对较高的员工进行，排查工作易陷入事倍功半的窘境。

三是稽核部的事后检查处罚难以起到事前预防和事中控制的作用。稽核部工作人员进入某家支行进行风险排查时，通常都是针对已经完成的工作，发现风险隐患即出具稽核检查通知书并进行相应处罚。这样事后检查处罚的特点常被诟病为以罚代管，缺乏事前预防和事中控制的功能，难以真正让被处罚员工心悦诚服。

二、农商银行各支行兼职稽核员工作机制分析

相对于被检查支行而言，主要源于稽核部工作人员是“外来人员”的特质，造成以上困难和问题，那么从农商银行各家支行“内部人员”中产生兼职稽核员就有可能将这些问题迎刃而解。

(一)应当由支行副行长作为支行的兼职稽核员人选

各支行均应建立不相容岗位相分离、相制约的内控制度，形成人人接受监督、人人抓内控防风险机制，因此，必须明确要求各支行副行长作为该支行的兼职稽核员。兼职稽核员要对所在支行的柜员、授权员、会计、行长等各角色所有业务和行为监督检查。选择副行长作为兼职稽核员主要出于以下三个方面考量：

首先，副行长作为支行“内部人员”非常熟悉该支行各位员工。兼职稽核员本身就是该支行的副行长，每天都与柜员、授权员、会计、行长等员工在一起工作生活，十分了解每位员工的业务能力、敬业程度、性格品性甚至情绪波动等异常情况。因此，兼职稽核员可以实施全面的、实时的、连续的全覆盖排查，亦可以有针对性、有选择性的对某一位或几位员工(包括支行行长)的日常业务进行复核检查，还可以对某一天、某几天甚至某一时点的业务进行重点抽查。若稽核部工作人员不是支行的员工，显然无法熟悉支行每位员工，开展工作难以像副行长那样有针对性和选择性，亦难以像副行长那样实施全面的、实时的、连续的全覆盖排查，兼职稽核员最大的优势即在于此。

其次，副行长仅次于行长的职位属性可以使副行长对作为一把手的行长起到一定的制约作用。选择副行长作为兼职稽核员的一个重要考量是，要对行长进行监督和制约，杜绝支行行长日常不受监督的情况。副行长除了履行兼职稽核工作外，日常从事营销、柜面或其他工作职责时，其工作应当接受检查制约。对兼职稽核员的检查制约可以由支行行长另行指定，亦可以由支行行长进行检查。这样，就在一家支行内部形成了一个环形的、封闭的监督检查机制。

再次，副行长与支行其他员工共同工作的特点决定了其作为兼职稽核员可以起到事前性和即时性的特点。如在柜员办理柜面业务的同时，如果身边的副行长即时发现差错，可以在第一时间纠正。这样既能避免风险的实际发生，又使柜员得以避免以后受稽核部工作人员处罚，凸显了人性化的关怀，改变了稽核部工作人员常被诟病为以罚代管的问题，拉近了稽核人员与业务人员的感情距离。

(二)关于兼职稽核员的工作职责和内容问题

必须明确兼职稽核员对支行所有业务和异常行为进行检查，以确保各项规章制度及操作流程的有效执行，守住不发生风险和案件的底线。要依托稽核审计系统对各项业务数据进行监测分析，要在支行现场对包括高危交易在内的各项业务进行风险排查，通过监控对各项工作进行核查，要对以“九种人”为代表的内部员工八小时内外异常行为持续摸查和监测。总之，内控检查主要依据风险评估结果确定稽核对象，通过一系列测试手段从内控设计适当性和执行有效性的角度验证第一、二道防线(分别指业务职能部门和合规控制部门)的控制措施，寻找控制缺陷和不足[3]。

兼职稽核员对这些工作内容的检查频率、每次抽查多少个工作日的工作量、抽查量占该项工作总量的占比、多长时间的抽查内容要覆盖全部工作内容，等等，须针对每项不同的工作内容以规章制度的形式明文规定。兼职稽核员在此检查频率和工作量的基础上可以根据实际情况选择侧重。

(三)关于兼职稽核员的考核激励问题

在当前银行业市场竞争日趋加剧的背景下，处于一线的各家支行可以说是直接面对来自市场的各种压力。如何确保支行既开拓市场，又防范风险都是兼职稽核员要思考的问题。兼职稽核员的第一身份是副行长，自然要履行好副行长的日常工作，在履行好副行长职责的同时，进行合规性的监督检查以确保不出风险，这相当于在副行长本职工作的基础上额外增加了一份不少的工作量。

既然增加了工作量，那就必须要有奖罚分明的考核激励机制。考核内容须涵盖其工作内容的全部，包括及时性、真实性、合规性等，考核方式可以包括现场考核、依据其报送工作底稿的非现场考核等多种方式的综合运用，考核手段可以是物质奖罚、精神奖惩甚至行政手段的介入，但应注重正面引导，杜绝出现以罚代管现象。

(四)关于支行兼职稽核员与农商银行稽核部工作的区分与侧重问题

农商银行抓内控防风险任务繁重，之所以推进兼职稽核员制度，很重要的一个目的就是希望通过兼职稽核员全面的、实时的、连续的全覆盖排查牢牢守住各家支行不发生风险和案件的底线，同时亦将农商银行稽核部有限的时间精力从支行业务特别是柜面业务的繁忙排查工作中释放出来——这并不意味着农商银行稽核部可以对各支行柜面业务彻底放手，农商银行稽核部要根据工作需要时时对各支行的兼职稽核员工作进行抽查并提出整改要求，更要承担起对兼职稽核员工作成效的考核，以奖优罚劣。

农商银行稽核部在抓好对兼职稽核员管理和考核工作的同时，可以将更多时间精力用于农商银行当前的重点难点问题，如信贷资产质量的监督检查、招投标的规范化、网点装修改造的进程等。这样可集中农商银行稽核部相对有限的人力物力，提质增效，真正为农商银行稳健快速发展保驾护航。

三、推进各支行兼职稽核员工作的思路和方向

近期来，全国银行业发生多起储户存款“不翼而飞”的事件，还有各种形式的非法集资事件都夹杂着银行工作人员的影子。这些事件严重影响和破坏了银行的声誉和信用，更损害了安全稳定的金融秩序。在这种复杂多变的形势下，各家支行的兼职稽核员工作应不断加强完善，全面推进，以充分有效应对。

(一)兼职稽核员要将“要我合规”扭转为“我要合规”，促进合规文化由被动合规向主动合规转变

文化虽是无形的，却是一家银行的灵魂，更是渗透于员工每天实实在在的工作之中，对员工和客户的影响是深刻和长远的，这不仅需要兼职稽核员主动树立和引导，更需要时间的沉淀和塑造。兼职稽核员要通过教育培训、宣传、业务指导等各种方式倡导和弘扬正能量的农商银行内控合规文化，树立人人学习制度、掌握制度和执行制度的良好氛围。将“要我合规”的被动合规文化转变为“我要合规”的主动合规文化。

(二)着力构建“三位一体”的兼职稽核员内控体系

认真贯彻落实银监会《商业银行内部控制指引》有关要求，清晰界定支行兼职稽核员的内控职责，研究多样化内控措施并将其细化为兼职稽核员每天(月、季)的规定动作。农商银行稽核部要定期对各家支行兼职稽核员开展工作的有效性进行专项评估，发现风险隐患及时将其处理。农商银行各业务条线要经常到支行进行业务督导，堵塞制度体制漏洞。总之，要搭建起以各家支行兼职稽核员为中心，以农商银行稽核部垂直监督管理为保障，以农商银行各业务条线现场业务督导为辅助“三位一体”的支行兼职稽核员内控体系。

(三)兼职稽核员要加强支行柜面业务流程控制

柜面业务是各支行业务的重心所在，亦是兼职稽核员要防范道德风险和操作风险的重点。兼职稽核员要全面加强柜面业务流程控制，对账户开立、款项汇转、现金收付、印鉴变更、挂失止付、网银开通等各项业务要严格执行有关授权、控制和监督制度。严格落实前后台分离、岗位相互制约原则，充分借助远程监控的制约作用。充分发挥审计监督系统的预警监测作用，做好业务真实性和合规性核实工作。对反洗钱报送系统自动筛选的大额和可疑交易要加强人工识别和分析，严格做好客户风险等级分类工作，依据客户风险等级的高低对客户进行分类管理。

(四)兼职稽核员要加强对柜面业务重点环节和薄弱环节的管控

从客户开立账户之时起，要本着“了解你的客户”的原则，认真核实各种资料和印鉴的真实性，综合运用多种方式对客户办理业务的真实性进行核对。严格落实印章和重要凭证的保管、审批和使用分离制约程序，全面推行电子验印，提高电子验印的效率。全面普及客户手机“短信通”，对公客户须开通法定代表人、财务负责人、对账人员三方手机“短信通”。加强对客户信息的管理和保密，严防客户信息外漏。制订和执行完善的大额交易和异常交易监测和报告制度，及时核查可能的风险点，并进行处理和报告。不断完善审计监督系统的预警监测功能，全面提升对高风险等级客户的风险监测水平和能力。从稽核的业务范围来看，主要以存贷款、结算等传统业务为主，未来需要更多地关注新业务、新产品和新系统的风险情况[4]。

(五)加强对各种风险事件的识别、控制、处置和问责

要充分借助录音录像监控等科技信息手段，对柜台现金区业务和员工行为进行实时监测，及时识别各种违规风险事件，特别是要严防不法分子在支行营业场所内开展包括非法集资活动在内的各种非法活动。妥善化解和处置客户投诉，维护其作为消费者的正当权益。主动举报内部员工涉嫌“九种人”的违纪违法行为，对于性质和影响严重的风险事件严肃问责，绝不姑息。

(六)加强宣传引导，严密防范声誉风险

通过滚动显示屏、公告海报、手机短信等各种方式，持续提示客户警惕各种形式的诈骗活动。建立负面舆情应对的快速反应机制，对不实负面舆情及时披露和澄清，果断采取有效解决措施，切实将影响和损失控制在最小程度和范围。积极沟通和配合银监局、人民银行和政府各部门，做好社会各方面的协调处置工作，确保农商银行不发生声誉风险。

(责任编辑：张恩娟)

参考文献：

[1]欧晖.后危机时代商业银行内部稽核的全新价值[J].中国金融，2010(15).

[2]王飞，侯贝贝.商业银行内部稽核的有效性研究[J].新金融，2006(10).

[3]欧晖.后危机时代商业银行内部稽核的全新价值[J].中国金融，2010(15).

[4]欧晖，方学梅.全面风险管理理念下的稽核转型[J].中国金融，2012(9).

作者：魏雁飞　王玮瑾

农商银行内部审计监督论文 篇3：

乘风破浪会有时

清晨，阳光透过薄薄的云层，静静洒落在这片逐渐繁忙起来的土地上。从北京阜成门地铁口走出的人群，以及从西二环主路上分流而来的车辆，匆匆汇入这条中国的“华尔街”——金融街……

此刻，位于金融街9号的北京农商银行新办公大楼19层的行长办公室里，该行行长王金山向《金融理财》记者讲述农商行近两年来发展与突破的点点滴滴。这位低调而不乏激情的银行高管，见证并亲历着农商行的变革与转型，在静默中蕴藏力量，在成长中满怀期望。

2009年8月从工行到农商行至今的近两年时间里，他所承受的压力以及其中的甘苦，只有亲身经历者才能深深体味。

“客观地讲，北京农商银行管理基础相对薄弱，历史包袱较为沉重，与同业相比有不小的差距。作为行长，我深感责任重大，各方面的压力都比较大。”这就更需要全身心的去投入，容不得有丝毫懈怠。

如今，这家国内资产规模最大的农商行不仅基本解决了历史遗留问题走出了“阴霾”，而且还相继完成了增资、更名等重大事项;2010年全年拨备前利润首次突破30亿元，新增一般性贷款406亿元，增量与增速都稳居北京同业前列，资产总额位列全国第18大商业银行。

站在新的起点上，这位两鬓渐白的经营高管又在谋划一个新的发展。

迎难而上

2009年8月23日，王金山来到北京农商银行，他对此记忆犹新。他发现，农商行虽然和其它行一样同处北京市场，但是差距较为明显，“2005年改制成立农商行，通过改制把127个一级法人统一为一个一级法人以后，但它并没有建立一个强大的中后台控制与支持系统，管理基础相对薄弱，历史包袱较为沉重，与同业相比，在经营理念、管理能力、服务能力、盈利水平等方面都有不小的差距”。

作为行长，王金山提出了诸多严格的要求，其中就包括“必须确立现代商业银行的经营理念”。同时，他清醒地意识到，要缩短农商行与同行的差距，必须苦练内功，尤其要借鉴业内一切先进银行的成功经验，加强风险控制，加快产品和服务创新，加速经营转型，全面增强核心竞争能力。因此，在分析内外部经营形势、学习借鉴他行经验的基础上，在董事会和整个经营层的努力下，北京农商银行制定了《三至五年中长期发展战略规划》，明确了适应该行特点的发展目标和路径。

2010年，王金山和高管层按照战略规划，围绕“经营质量攻坚、制度建设和流程优化”三大发展主题，积极应对经营发展中的新情况、新问题，全面强化内部管理，大力开拓优质市场，狠抓经营结构调整，北京农商银行经营转型首战告捷。截至2010年末，该行资产规模达到3358亿元，较上年末增长18%;各项存款达到3008亿元，各项贷款余额1391亿元。实现拨备前利润31.7亿元，监管指标大幅改善，资本充足率达到14%，核心资本充足率达到9%，拨备覆盖率达109%。与此同时，2010年，该行个金和中间业务条线抓住产品创新优化、渠道管理建设、市场发展开拓三条主线，在中间业务方面实现了战略性的突破，个人中间业务收入1.34亿元，包括保险、基金、国债销售收入和支付代理收入，同比增长55%。

更值得一提的是，该行于去年底完成增资扩股134.316亿元，除了化解历史遗留问题外，其中44.772亿元用于补充核心资本。“完成增资扩股工作后，我行资产质量的真实性得到进一步提高，积累多年的历史包袱得到基本解决。”王金山介绍说，目前，该行已组织成立了IPO办公室。而谈及上市的进程时，他坦言，“这需要两个方面的考量，一个是硬指标，再一个是软指标。”

“从监管指标上看，我们有14项已经达到了银监会的监管标准，经过全行的努力，其它三项指标也有望很快达到监管的要求。”王金山并不十分担心这个，对他来说“最大的挑战是软指标”，比如队伍的素质、创新的能力、风险管控的水平，还有综合竞争能力等。

也许在外界看来，除了增资扩股，近两年来该行最为直观的变化是：更名为北京农商银行、总部迁入位于金融街9号的新办公大楼以及网点服务能力和管理水平的悄然提升。但当你走进该行总部大厦的楼道里，你会发现变化远不止这些：匆匆的脚步，充满朝气的面孔，积极而谨慎的情绪……

夯实基础

2010年是北京银行业竞争极为激烈的一年，首都银行业倍感压力。那么，到底是什么原因促使北京农商银行打了一个漂亮的“翻身仗”，并进而基本探索出一条与自身相吻合的发展路径呢?

事实上，自打上任之初，王金山便清楚地意识到这家银行的“症结”所在。为此他提出了“夯实基础，优化客户结构”的思路，并强调北京农商银行仍定位于立足首都、服务三农、服务企业、服务百姓，并在北京市加快城乡一体化建设过程中寻求发挥更大的作用和自身更好的发展，努力实现资产规模、发展速度和质量效益的协调并进。

“当时农商行的客户基础是庞大的，但有效客户的占比是不高的，所以要不断地转化提高”，他解释到，“客户是商业银行经营的基础，经营结构主要体现的是客户结构和业务结构，有什么样的客户结构和业务结构，最终就会有什么样的经营结构、风险和收益，它们是密切关联的。”

因此，2010年该行提出以“大三农”视角重新审视和定位支农业务。站在更高的层次，拓展农村金融服务领域，做大业务群，做长产业链，明确了以大力支持城乡一体化建设、支持农业龙头企业、涉农企业等群体作为重点营销客户的工作思路，通过核心客户群的优化实现了贷款结构的有效调整。截至2010年末，全行涉农贷款余额432.77亿元，较年初增加95.81亿元，增速为28.43%，高于全行贷款平均增速14.53个百分点。

在调整优化客户结构的同时，加强制度建设、流程优化、金融创新等工作，更是农商行去年一年的工作重心。

王金山认为，“此前农商行的制度缺失比较严重”，在这种情况下，他带领整个经营班子比照现有的商业银行已有的制度和已有的管理机制，做了全面的筛选，并结合农商行的实际，全面梳理了方方面面的799项制度。

与此同时，王金山还看到了农商行在流程方面暴露的问题，按照现代商业银行的经营理念，“从公司治理、董事会、经营层到监事会等，都应该有个科学的管理架构”，因此，农商行结合公司治理的要求，对整个业务的流程、管理的流程、决策的流程，做了全面的优化。

“尤其在业务流程方面，我们引进了很多现代商业银行IT的一些先进做法，用科技去引领业务流程优化，用科技去加强风险防控，用科技去提升工作效率。”王金山颇有感触地说，“截至2009年末，农商行没有异地灾备，我们的信息科技、生产中心、研发测試，所有的IT行为都设在一个数据中心，无论是生产、测试、研发，也都在一个中心，地震、洪水等自然灾害，甚至一个严重电路短路，就会导致农商行所有的数据荡然无存。”因此，该行通过近一年的艰苦努力，2010年10月，分别建立了生产中心、灾备中心和研发中心，达到了生产、灾备、研发测试独立运行的标准。“去年，单纯研发测试的IT项目就多达200多项，今年一季度大小项目也达到100多个!”

此外，该行还建立了信贷的管理系统、财务的核算系统、资金交易系统和国际结算系统;完善了风险防控体系，及风险管理机制和问责机制建设，构建独立垂直的内部审计管理体系。设立业务处理监督中心，搭建前中后台分离的集中作业及监督体系，实现同城票据交换业务的区域性集中处理，实现流程再造。

同时，该行还积极开展金融产品和服务创新，推出银行同业第一个专属银保品牌“凤凰随心保”，开通“银政惠民账户”，积极建设“乡村便利店”、“乡村自助店”，推出“凤凰亲情卡”和“亲情速汇通”，推出“新农家”农户贷款服务方案，开办代理销售实物贵金属产品业务，开发设计出“国际一站通”、“金凤凰出国金融服务”系列金融服务产品。

稳健发展

资产质量不高，资产质量的真实性问题一直是困扰农商行的一大历史问题，也是农商行发展面临的一大挑战。“农商行面临的问题，首先是发展的问题!”王金山进一步解释说，“存在的问题必须是在发展中去解决，只有通过发展才能有足够的财务资源去化解问题、解决问题。”

如何谋求发展，王金山深知农商行和同行之间的差距， “我们和所有的银行一样，面对着同样的市场和客户群，必须要有非常规范的经营要求。”因此，“不能简单地走别人没走过的路，进行所谓的创新”，“要走别人已经走过的成功之路，这是快速提升农商行经营质态的捷径”，就成为北京农商银行最为稳健的“必然选择”!

“走别人已经走过的成功之路”，在他看来，积极主动地与其它银行寻求合作不失为最佳选择。“我觉得有竞争还要有合作，简单的竞争我们不具备什么优势，积极地去进行合作，我觉得对我们的成长是很有好处的”。因此，近来农商行一直在加强与“大的优的好商业银行”的合作，相继与工行、招行、北京银行、华夏银行、交行等签订了全面的银银合作协议，随之进行了业务上的深入交流。

稳健的发展，需要的是高水平的管理能力和风控能力，需要不断强化专业化经营、系统化管理，北京农商银行必须在风险可控前提下，努力实现稳健可持续发展，王金山强调说。

为此，今年年初，该行通过项目招标引入普华永道作为其全面的风险管理顾问，着手推行巴塞尔新资本协议。“他们给我们做了一个全面的风险管理方案，下一步，我们会根据该方案，加强农商行的公司治理和全面风险管理体系的建设，按照现代商业银行的做法去推动体制建设，不断地优化信贷审批流程，强化各类风险防控，加强质量攻坚。”王金山显得尤为坚定。

“从人力资源上来讲，我们连续两年，不断地加大对所有的中层干部、业务条线、风险控制这些管理人员和业务人员的培训，不断导入一些现代商业银行的经营理念，不断地增强对他们工作的指导和激励约束。”

他还介绍说：“我们还初步建立了三支队伍，进行了劳动组织的再造。其中包括近600人的对公业务客户经理团队，近600人的个人客户经理团队，近400人的大堂经理团队。”

同时，在提升网点转型方面，该行还引入外部咨询机构，进行网点、柜面的业务流程梳理，对营业室主任、对公客户经理、个人客户经理、大堂经理、柜员等业务人员，从流程规范、网点管理、业务工作、客户服务，甚至突发事件的处理，进行了全面的梳理，制定了相对全面的方案。

为此，该行推行了网点渠道建设的“3110”工程，结合流程优化，加大物理渠道建设和优化。即建设10个财富中心，100个贵宾理财中心，300理财网点，总共410个网点，优化网点布局和功能，为广大的中高端客户提供优质的服务，其余的284家网点转变成单一功能网店，专门做个人金融业务。

低调实干

“脚踏实地，稳健经营”是王金山一贯的工作风格。“即使感到很辛苦，但是这种辛苦是建立在事业心和责任心上的，心里感觉是值得的，心情也是非常愉快的。”

“不仅要解决历史问题，又要打基础、发展市场，亲自参与营销，进行大企业大客户的市场挖掘;既要考虑农商行整体发展，掌握好手中的‘指挥棒’，进行综合治理，打组合拳，又要亲力亲为，与同事们一起上阵。”眼前，这位两鬓已然染霜的行长脸上没有一丝疲惫，眼神中流露出淡定和从容，在与记者谈笑风生中，不时还会来一点幽默的玩笑，很难让人想象这是一位有着三十年从业经验的银行高管。

在王金山看来，农商行在某些方面具有明显的比较优势。 “应该说农商行不论是渠道，还是客户群，包括目前的资产结构，都主要集中在郊区农村圈，在远郊的十个郊区县，其市场占有量一直都是第一。而且，在北京涉农贷款中占比达50%以上，农户贷款占比更是高达95%以上。”更重要的是，该行还具有其他竞争对手不具备的人缘、地缘优势以及农村业务的经验等等。

“力争通过3-5年的奋力拼搏，把北京农商银行打造成为资本充足、内控严密、运行安全、服务优良、效益良好，創新能力和竞争能力强的‘好银行’，努力跻身于北京同业一流银行之列，达到上市银行标准!”谈及未来，王金山如是说，3月9日，银监局批准该行更名为“北京农商银行”，寓意着他们在立足于“服务三农”的基础上，为广大客户去服务。“不仅仅是农村和郊区，它应该更广阔。”

乘长风破万里浪!我们有理由相信，“擅长打硬仗且堪当大任”的王金山站在新的起点上，势必将创造出北京农商银行新的骄人业绩。

事实上，自打上任之初，王金山便清楚地意识到这家银行的“症结”所在。为此他提出了“夯实基础，优化客户结构”的思路，并强调北京农商银行仍定位于立足首都、服务三农、服务企业、服务百姓。

作者：石东 张强