银行事后监督管理办法

银行事后监督管理办法（精选7篇）

银行事后监督管理办法 篇1

第一章总则

第一条 为落实某银行(以下简称：银行)计算机业务各项安全管理制度，保障事后监督系统的安全、可靠运行，实现综合业务核算的制度化、规范化、科学化管理，特制定此制度。

第二条 本制度所指的事后监督主要有会计流水监督系统、综合查账子系统、WEB查询子系统、差错处理子系统等，会计流水监督系统是最主要的子系统，将银行会计核算的凭证通过手工录入与综合业务系统产生的流水进行比对，完成事后监督流水勾对，通过对凭证要素的审核实现差错处理的全流程电子化管理。

第二章事后监督系统的安装

第三条事后监督系统的安装由信雅达公司技术维护人员和银行相关技术人员共同配合完成。安装过程中须遵循银行相关的计算机安全保密制度，不得留存银行相关机密数据，如确需保留、外带的，须遵守与联社签订的相关保密协议。

第四条 事后监督系统在Windows 2003 server的操作系统下安装，数据库采用SQL Server 2000，硬盘采用Raid 1构造。操作系统安装区和SQL Server软件安装在C盘（系

统盘）、数据库文件放在D盘（数据盘），数据库服务器硬盘数据区容量建议大于100G。

第五条 事后监督系统服务器采用IBMx3650服务器，享受IBM公司的良好售后服务。

第三章事后监督系统的运行管理

第六条 事后监督的日常维护和管理由机房值班人员负责。主要包括每日从市办取数并导入流水，并对系统运行情况进行查看，确保处于正常运行之中。

第七条 定期备份事后监督数据库、对事后监督的使用情况做不定期的汇总等。相关操作须在机房运行日志上及时、如实登记。

第八条 要求各信用社经常留意事后监督运行情况，如有异常及时与中心机房联系。

第四章事后监督系统故障处理

第九条、如出现事后监督无法正常工作时，需及时分析故障情况，根据故障原因实施相应的应急处理。

第十条 因网络通讯引起的故障，应迅速找到故障线路点，排除故障；如查明确属是银行的事后监督系统引起的的故障，应由联社科技人员采用备份硬盘替换故障硬盘进行工作，并导入相关数据，尽快恢复正常工作。如因各种情况无法恢复的，应及时联系信雅达公司，安装系统软件，恢复运行。

第十一条 因事后监督程序本身问题，无法短时间恢复正常的，应迅速联系市办及信雅达公司相关技术人员进行协助解决。

第十二条 在事后监督出现故障时，应及时在机房运行日志上做详细记录，并做相应处理。

第六章附则

第十三条本办法由银行财电科负责解释。

银行事后监督管理办法 篇2

一、人民银行事后监督是资金的最后一道安全屏障

1. 防范和控制资金风险,一靠事前防范,二靠事中监控,三靠事后监督。事后监督是对会计核算业务进行全面复审和检验,审核业务处理依据是否合法有效,账务处理手续是否符合制度规定,会计核算结果是否准确,会计信息披露是否真实、完整,对重大事项进行重点监督,最大限度地减少资金损失。人民银行成立事后监督中心,对所在行会计、国库等部门的会计核算业务进行事后监督,变分散监督为集中监督,实现了事后监督业务的统一安排、统一管理,能够有效地对资金安全起到保障作用。

2. 事后监督中心独立于各业务会计核算部门,保证了事后监督中心能够公正、客观,不受人为因素干扰独立地开展工作。事后监督工作通过后台监督与前台操作在空间上、时间上的严格分离,有效地避免因同属一个部门,或因部门利益和小集团利益而掩盖事实真相和监督失效情况的发生,不仅形成部门间强有力的制约与监控,并可使事后监督工作更趋系统化和专业化,从而达到有效监督的目的。另一方面,人民银行成立独立的事后监督中心以后,对有关业务核算部门人员工作责任心的提高起到一定加强作用,对出现业务差错实行责任与绩效挂钩激励机制,避免在观念上认为后面有人把关守口,就可以高枕无忧的现象。

二、人民银行事后监督是不可缺少的一道“防火墙”

近年来,随着银行支付结算方式和会计核算体系的重大变革,大额支付系统、ABS、TBS系统的应用,人民银行的资金清算已从一个相对封闭、相对间接的资金清算体系转变为一个开放的、直接的、多元化的资金清算体系。资金的风险点比以往更多、风险的隐蔽性更强、防范风险的难度在增加、资金差错造成的损失也比以往更大。在这种形势下,人民银行事后监督中心肩负的责任也随之加大,必须采取切实可行、行之有效的事后监督手段,坚决防止人民银行资金的损失,杜绝差错、事故与案件的发生。

目前人民银行事后监督中心所采取的手段,主要是每天对所在行会计、国库等部门上一营业日的会计核算业务进行复审和检验,虽然说是二次复核,但它是不可缺少的一道“防火墙”。如果缺少了这道“防火墙”,不能实现换位复核、换位监督,资金的差错就有可能从眼皮底下悄悄溜走,部门存在的问题和安全隐患就有可能被掩盖,资金流失的漏洞就无法堵截,人民银行的资金风险就无法有效消除。人民银行事后监督中心作为独立的部门,可以及时发现会计核算过程中的差错和问题,尽快反映违规、违纪、违法行为,采取措施减少损失。人民银行事后监督中心充当着防火墙的角色,对会计核算业务进行逐笔勾对复核,对前一工作日已作账务处理的全部凭证、账表、报单、日志等进行全面复审检查,并记录检查情况,重点关注资金汇出、库款退税、财政拨款、发行基金调出等重要的资金流出渠道,检查业务的合规合法性和准确性,各项要素的完整性,逐一核查有关的凭证和附件,发现问题,及时查证,及时整改,防止资金流出的不安全因素的发生。同时,通过这道“防火墙”,给前台工作人员形成一定的压力,促使他们遵纪守法,增强责任心,规范操作,减少差错,最终确保资金的安全。

三、人民银行事后监督要充当防范资金风险的“钢铁卫士”

人民银行事后监督中心最大的工作目标就是要防范和控制资金风险,确保人民银行资金的安全。因此,人民银行事后监督要充当防范资金风险的“钢铁卫士”。

1. 事后监督中心自身要建立严格的内部管理制度,建立各项标准规范的事后监督工作规程,针对不同的业务特点,制订相应的监督实施细则,做到依规监督、遵章办事、规范运作,以求保证监督质量,提高监督效率。按照相互制约和分工负责的原则合理设置岗位。根据会计、国库等部门的业务情况设置相应的监督岗,分别对相关部门完成的会计核算业务的合法性、合规性、准确性、完整性进行全面复审检验。

2. 通过定期和不定期的现场监督,督促有关业务部门严格执行人民银行会计内部控制制度,对异常的、重大的会计事项必须经过授权审批方可处理;会计业务处理必须实行岗位分工,明确岗位职责,严禁“一手清”;对会计业务处理的全过程要实行监督,实行双人临柜、换人复核;对不同账务采取每日核对或定期核对的办法,做到“六相符”,即账账、账据、账款、账实、账表及内外账务相符;空白凭证必须由专人负责管理,纳入表外科目核算;会计档案要指定专人负责保管,实行调阅审批制度。为提高监督质量和效率,人民银行事后监督中心还要提升事后监督的技术手段,建立专门的事后监督计算机系统,搭建标准的数据接口平台,及时取得业务数据并实时进行监督审核,切切实实当好防范资金风险的“钢铁卫士”。

四、人民银行事后监督要充当防范资金风险的“防毒软件”

根据《中国人民银行事后监督中心工作规程》,人民银行事后监督中心的职责,不仅在于检验业务部门的会计核算质量,发现会计核算过程中的差错和问题,防范人民银行的资金风险,还在于帮助纠正会计核算过程中出现的差错和问题,对规章制度的制订和执行提出意见和建议。

事后监督中心工作的着眼点不在于发现别人的毛病,找出别人的差错,更重要的是着眼于通过发现问题,及时纠正,分析研究,总结经验,堵塞漏洞,确保资金的安全。因此,人民银行事后监督不但要充当防范资金风险的“钢铁卫士”,而且要做好防范资金风险的“防毒软件”。“作为防毒软件”,事后监督人员首先要能快速查找出业务部门所感染的病毒,然后对症下药,将病毒清除,并以此不断提高业务部门的抗病、免疫能力,以抵御业务部门面临的各种风险。这就要求事后监督人员对业务部门的工作流程、日常管理、核算结果有一种敏锐的洞察力和判断力。通过深入有关业务部门的会计核算岗位,了解他们的岗位设置、工作流程,学习会计核算制度,掌握会计账本和凭证的种类、规格和样式,熟悉会计科目的使用,把握资金流入流出的关键部位,观察和分析可能出现的风险点,做到心中有数,了如指掌,从而对业务部门的会计核算状况做出客观、及时的判断,找出业务部门运行中的漏洞及其病根之所在,并提出改进的意见和建议。在工作中一旦发现某种异常征兆,决不姑息迁就,要毫不留情地指出,并着手应变,避免资金的损失。同时,要致力于增强业务部门的免疫能力,将业务部门纠正偏差与过失的一些经验、教训转化成业务部门管理的规范,以免重犯同样或类似的错误。这样必将有力地促进业务部门的会计核算质量,人民银行的资金安全也必将得到有力的保障。

银行事后监督实施细则 篇3

第一章总则

第一条为明确事后监督中心职责，规范事后监督中心工作，制定本规程。

第二条本规程适用于人民银行地市中心支行以上机构（含）的事后监督中心。

第三条本规程所称事后监督是指按照规定的程序和方法，对会计（营业）、国库、货币金银等部门的日常会计核算业务进行复审和检验。

第四条事后监督中心应把好会计核算质量关，促进会计核算规范化，防范资金风险和其他风险。事后监督中心的基本职责是：

（一）审核业务处理依据是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计核算结果是否准确，会计信息披露是否真实、完整；

（二）检验业务部门的会计核算质量，发现、纠正会计核算过程中的差错和问题；

（三）及时反映违规、违纪行为，对规章制度的制订和执行提出意见和建议。

第五条事后监督应遵循以下基本原则：

（一）独立性原则。事后监督中心独立于各业务部门，事后监督人员独立于会计核算人员；

（二）连续性原则。事后监督应做到每日进行，保持连续性；

（三）及时性原则。及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改；

（四）全面性原则。对人民银行会计、国库、货币发行和金银等各项核算业务实施事后监督；

（五）重点性原则。在全面复核的基础上，以防范资金风险为重点进行监督。

第六条实施事后监督必须依据人民银行会计财务、支付结算、联行、国库、货币发行等业务的规章制度。

第七条事后监督可根据实际情况，实行集中监督或分散监督。

集中监督是管辖行事后监督中心对全辖会计核算业务集中实施的监督，分散监督是事后监督中心对本级行各项核算业务的监督。实行会计业务集中核算的机构应采取集中监督模式。

第八条事后监督采取人工监督和计算机监督相结合的方法。

人工监督，是指逐张审查业务凭证，逐项阅读计算机系统日志，并与有关账表、清单进行勾对完成事后监督的方式。

计算机监督，是指在事后监督系统中植入业务核算系统有关参数，将凭证重点要素录入事后监督系统，与业务核算系统提供的账务数据进行比对完成事后监督的方式。

第九条事后监督中心接受上级行会计、支付结算、国库、货币金银部门的业务指导；接受内审部门的监督检查。

第十条事后监督中心直接对主管行长负责，不实行垂直管理。

分管事后监督中心的行长不再分管会计、支付结算、国库、货币金银部门。

第二章 事后监督机构和人员

第十一条各分行、营业管理部、中心支行应成立独立的事后监督中心，对已完成的核算业务实行事后监督。

第十二条事后监督中心应按照相互制约和分工负责的原则合理设置岗位，并根据业务量大小配备足够的事后监督人员。

第十三条事后监督中心设置事后监督中心主管岗、综合岗、会计核算业务监督岗、国库核算业务监督岗、货币发行核算业务监督岗等基本岗位。

（一）事后监督中心主管岗负责事后监督中心的全面管理工作，督促本部门人员履行岗位职

责，完成各项事后监督任务；

（二）综合岗负责会计资料的接收、分配、返还、装订等综合性事务工作，并按会计档案管理有关规定保管、调阅会计档案；

（三）会计、国库和货币发行核算业务监督岗分别负责对相关部门处理完成的会计核算业务的合法性、合规性、准确性、完整性进行全面复审检验；

第十四条事后监督中心应科学地安排劳动组合，可实行一人一岗、一人多岗或一岗多人。第十五条事后监督人员应具备以下条件：

（一）良好的思想品德，坚持原则，忠于职守，认真负责；

（二）熟悉相关的政策法规及各项业务规章制度，具有检查和分析问题的能力;

（三）具备较高的业务水平，较丰富的实际工作经验和较强的计算机操作技能；

（四）从事相关会计核算工作3年以上，具备会计从业资格，未发生过重大业务差错，无不良记录。

第十六条事后监督人员享有以下权利：

（一）要求被监督单位提供必要的会计资料，对有关会计事项和问题作出解释；

（二）对监督过程中发现的核算差错，向被监督单位提出限期整改的要求；

（三）对监督过程中发现的重大差错、事故和舞弊行为，特殊情况下可直接向行长报告；

（四）提出完善会计管理和内部控制的措施、建议。

第十七条事后监督人员不得有下列行为：

（一）不及时或不按操作规程实施事后监督；

（二）代替被监督单位更改差错；

（三）隐瞒、迟报重大差错、事故和舞弊行为；

（四）向无关人员泄露事后监督的有关内容。

第三章 事后监督的内容

第十八条会计核算业务的监督内容

（一）监督范围：存款准备金、现金、再贷款、再贴现、公开市场操作、支付结算、联行往来、同城票据交换、固定资产、金银、财务收支、内部资金、表外等业务的会计核算，以及会计核算应用软件的参数设置和使用情况。

（二）监督对象：会计凭证及附件，总账、明细账、流水账、登记簿、余额表、日计表、月计表、年终决算报表等各类会计账表，会计核算系统工作日志，会计核算系统的账务数据，其他需要监督的会计资料。

第十九条国库核算业务的监督内容

（一）监督范围：预算收入、支出，各项往来和资金清算，国债发行与兑付等业务的会计核算，国库会计核算系统运行参数和账务参数的设置、变更等情况。

（二）监督对象：会计凭证及附件，科目日结单，总账、分户账、登记簿，余额表、日计表、月计表、国库会计决算报表，财政库存日报表、预算收支报表、财政、税务、海关等部门返回的预算收入对账表（月、年），国库会计核算系统日志，其他需要监督的会计资料。第二十条货币发行核算业务的监督内容

（一）监督范围：发行基金调拨、残损人民币销毁、商业银行存取款、发行基金库存等业务的会计核算。

（二）监督对象：发行基金调拨凭证、发行基金出入库凭证、残损人民币销毁出库凭证、发行基金转账收付传票等会计凭证及附件，发行基金明细账等账簿，其他需要监督的会计资料。

第四章 事后监督工作程序

第二十一条事后监督中心应于每日上午接收被监督单位送达的上一日的会计资料。确因特殊情况不能按时接收的，可由事后监督中心主管报行长批准后，适当延长接收时间。采用影像扫描传输会计资料的，应于营业当日或次日上午接收影像信息。

第二十二条事后监督中心应指定专人接收会计资料，严格履行会计资料传递交接手续。第二十三条事后监督中心接到会计资料后，应立即实施监督，当日的监督工作应当日完成，不得积压。对影像信息进行监督的，事后必须与原始资料进行核对。

第二十四条事后监督人员必须按照规定的监督内容和程序，认真审查、比对会计资料，详细记录“事后监督工作日志”（见附表1）。

第二十五条事后监督人员对审核完毕的会计资料应签章确认，对事后监督过程中发现的问题，由监督主管人员于当日签发“事后监督通知书”（见附表2），通知被监督单位。

第二十六条事后监督中心将“事后监督通知书”送达被监督单位后，应要求被监督单位限期查明原因，落实处理结果，并在“事后监督通知书”上注明更正情况，经由被监督单位会计主管签章后返还事后监督中心。

第二十七条监督工作结束后，有关资料按下列规定处理：

（一）会计（营业）部门的会计资料由事后监督中心装订保管。

（二）国库部门的会计资料由事后监督中心装订保管，国库部门要求返回的会计资料，应于监督工作结束当日返回国库部门，待有关核算业务结束后，送事后监督中心归档。

（三）货币金银部门的会计资料于监督工作结束次日退回货币金银部门，由其装订保管。

（四）事后监督产生的文档资料，由事后监督中心按照档案管理规定保管。

第五章 事后监督中心的管理

第二十八条事后监督中心应建立健全内部管理制度。

（一）重大差错和事故报告制度。事后监督人员在监督过程中，发现重大差错或事故，必须及时向事后监督中心主管报告，由事后监督中心主管向行长报告。

（二）监督工作情况反馈制度。事后监督中心应定期总结监督工作情况，针对存在的问题提出意见和建议，并向被监督单位反馈。

（三）主管授权审批制度。对签发“事后监督通知书”、修改事后监督系统参数等重要事项应经事后监督中心主管审批或授权审批后办理。

（四）会计资料传递交接制度。事后监督中心应制定会计资料传递交接制度，严密会计资料在事后监督中心内部和外部的传递交接手续，明确各方责任，防止会计资料丢失、泄密。

（五）岗位责任制度。事后监督中心应建立健全岗位责任制度，明确各岗位的职责、权利和义务。

（六）岗位轮换制度。事后监督中心重要岗位要实行轮换，岗位轮换时要认真办理交接手续。第二十九条事后监督工作实行考核奖惩制度。对忠于职守、坚持原则、成绩突出的事后监督人员，要给予表彰奖励；对不认真履行监督职责，工作严重失职造成损失的，应负连带责任；对发现问题隐瞒不报或袒护差错责任人的，要从严处理。

第六章 附则

第三十条本规程由总行负责解释和修改。

第三十一条各分行、营业管理部和省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行可依据本规

程制定本辖区的实施细则，并报总行备案。

大连、青岛、宁波、厦门市中心支行可依据本规程制定本辖区的国库会计事后监督实施细则，并报总行备案。

第三十二条总行各业务主管部门可依据本规程制定有关业务的事后监督办法或操作规程。第三十三条本规程自印发之日起执行。

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电脑用户名2009-7-20 11:04:18 121.18.71.* 举报

随着强制性产品认证工作的逐步开展，大部分列入强制性目录内的生产企业已取得CCC证书，因此如何做好对获证企业的监督，真正做到有CCC标志的产品是质量信心的保证，将直接影响到CCC工作的进一步开展及CCC在企业、民众中的地位。对获证企业的监督主要包括对企业的质量保证体系的监督（主要为工厂监督检查）、对企业生产的产品质量的监督（主要为产品的抽样检验）和产品的市场监督（主要为流通领域的监督）等方面。

工厂检查的主要目的是考核工厂的质量保证体系是否符合认证机构的要求及该质保体系是否能够有效的贯彻和实施。因此工厂检查的重点应检查企业在软件和硬件方面的符合性和有效性。所谓软件方面的检查主要是检查企业的质量手册、程序文件及相关的作业指导书、检验文件、记录等是否符合认证机构检查细则的要求，以及企业的各部门人员对所规定的要求是否明确，在具体的生产过程中能否有效的贯彻和落实；硬件方面的检查主要检查企业的生产设施和检验设备是否满足生产和检验的要求，是否满足认证规则的要求。应该说企业的硬件是生产合格产品的必需条件，而企业的软件是保证生产的产品持续符合标准要求的必要条件。因此审核员只有对企业的软件和硬件方面进行充分的审核，才能督促企业不断完善生产条件，完善企业的质量保证体系，持续稳定的生产符合标准要求的产品。针对以上工厂检查的目的、重点，就现行的工厂监督检查审查时间、监督检查审查过程、监督检查结果的处理等方面谈一下我的看法。

一、工厂监督检查审查时间。现行CCC监督工厂检查的时间基本上是一个审核员半天审核一个企业。大多数审核员在实际审核过程中均认为审核时间不充分，不能对一个企业在软件和硬件方面进行有效的监督，起不到监督审核的作用。审核员认为CCC初审时间为两个审核员审核一天时间为宜。笔者曾从事欧洲认证机构的工厂检查工作多年，CCC的工厂检查要求，脱胎于欧洲工厂检查要求的MC-6和MC-7，与现行的欧洲认证机构的工厂检查要求CIG 021相差也不大。一般来说欧洲认证机构的工厂检查时间为初审6小时，监督4小时左右，那么，为什么我们的审核员审核时间不够呢？关键在于我们现在的监督检查要求中要求审核员做的不属于审核的文字工作太多，比如说填调查表、跟踪检查细则、行为规范表、抽样单、收费通知单等等，所有这些消耗了审核员大部分时间，真正用在审核的时间上就感觉明显不充分。因此要保证工厂监督检查的质量，应简化审核文字工作的内容，使审核员将检查时间真正用在审核上，这样才能指出企业生产过程中的不足，提高监督检查的质量。

二、监督检查审查过程。首先审核员应将工作的重点放在工厂检查上，比如像跟踪检查细则、行为规范表、人日数核算表等和审核无关的表格应尽量让审核员少填或简化，使审核员将精力用在对企业的质量监督上；其次监督检查的重点应放在对企业所做质量工作的监督和企业质量保证体系有效性的监督上，因为获证企业经过初次工厂审核后，应该说其文件、生产条件和检验条件已经基本上符合认证机构的要求，因此，应着重审核企业的各种生产、检

验记录是否完全、正确，生产过程是否按企业的工艺要求进行控制，生产人员对生产工艺是否熟练，检验人员对检验要求是否理解、对检验设备是否能够熟练操作等，管理人员对质保体系是否掌握等。

三、监督检查结果。现行的检查结果如果有不符合项，则审核员必需开具不符合报告，企业需写纠正措施和提供具体的纠正材料。这样就可能导致审核员权利过大有意为难企业；或者导致有些审核员怕企业提供的纠正材料不完善，难以过关，需第二次的现场验证而放宽对企业的检查，而使认证机构不能真正掌握企业的质量状况。我认为审核员的职责是按照认证机构的要求执行工厂检查，如实反映工厂检查的状况，对企业因存在不符合的项目应由认证机构跟踪和处理，而不应该由审核员处理。因为这样审核员就能尽量将审核中发现的问题如实在报告中说明，审核报告能真正体现工厂的实际情况，也能使审核员能更好把握审核尺度，使认证机构真正掌握认证企业的现状而制定相应的政策或对现有的机制进行调整，以提高认证企业的质量。

银行事后监督员个人工作总结 篇4

今年全年，我无论是在思想上还是在日常工作中都积累了丰富的工作经验，当然这也为以后的工作理清思路、加快发展提供了捷径。事后监督中心正式成立的几个月中，我们成功的适应了事后监督系统上线以后第一年的过渡期，使我取得了长足的进步，同时也有诸多工作经验需要总结。

一、事后监督工作中对监督员的业务素质要求很高，需要掌握非常全面的业务内容，这样才可以认真审核每一笔业务。因此，强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要，这就要求我们认真学习省联社下发的《会计基础工作规范》以及其他会计法规法则，由理论指导实践，再从实践中总结经验，进一步指导下一步的工作，而这单靠个人的力量是不行的，领导也给予了我很大的帮助，不断在业务上对我进行指导，而且还在思想上帮助我树立学习和工作的信心。开展“大学习大练兵”活动。按照培养造就一支一专多能复合型人才队伍的要求，本着应知应会和缺什么补什么的原则，进行全面学习，全方位提高自己的综合素质。学习内容主要包括：储蓄、会计、出纳、信贷、安全保卫等基本专业知识和技能；各专业核算、管理等方面的规定制度；学习各专业业务操作流程；学习金融法律法规；学习上机操作技能，二、重点监督特殊业务，作为一名事后监督人员，认真监督基层网点的每一笔业务是非常必要的，也是我的职责所在，今年第四季度围绕省联社及银监局风险排查方案等上级精神，我们主要是在重要空白凭证管理、大额授权、抹账、挂失、联行等特殊业务上加大监督力度，将风险隐患控制在最低。经过我们事后监督人员近几个月的努力，基层网点的账务质量有了相当明显的改善，而我们的工作思路也越来越清晰、明确，那就是紧紧围绕省联社下达的各项文件精神，以《会计基础工作规范》为中心，认真按照联社领导提出的要求，踏踏实实的做好本职工作。

三、加大制度建设完善力度，全面规范操作规程。强化执行，完善各项制度，根据省联社的各项管理制度，今年我们及时修订并印发了适应新体制要求的各项会计出纳实行细则管，对去年来制定的相关办法和细则进行了修订，使制度的指导性和实用性大大增强。

随着信用社的不断发展和完善，也要求我们作为一名普通员工也要适应环境的变化，要学习新的知识，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培养成为一个业务全面的优秀信合员工，也让自己的职业生涯没有遗憾。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，今后我将一如既往地做好本职工作，时刻以企业文化的理念完善自我，在领导和同事们的关心、指导和帮助中提高自己、更加严格要求自己，为信合事业的发展尽绵薄之力。

当日历一页页撕落得只剩下最后一页，一年就这样不知不觉，悄无声息地度过。这一年里，我们用计算机键盘绘出了满天霞光，用算盘珠拔落了万颗

星辰；我们守着一份愉悦，一份执着，一份收获。每天记账，结账，做传票，写账簿。虽然没有赫赫显目的业绩和惊天动地的事业，但我们尽心尽力，忠于职守。我们用这平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾画出生活的轨迹，收获着丰收的喜悦。

这一年里，我始终保持着良好的工作状态，以一名合格的合作银行员工的标准严格的要求自己。立足本职工作，潜心钻研业务技能，使自己能在平凡的岗位上默默的奉献着，为合作银行事业发出一份光，一份热。作为储蓄岗位一线员工，我们更应该加强自己的业务技能水平，这样我们才能在工作中得心应手，更好的为广大客户提供方便、快捷、准确的服务。以“客户满意、业务发展”为目标，搞好服务，树立热忱服务的良好窗口形象，做到来有迎声，问有答声，走有送声，要让每个顾客都高兴而来满意而归．。众所周知，在xx支行辖内，xx分理处是比较忙的一个点。每天每人的业务量平均就要达到一百多笔。接待的顾客一二百人，尤其是小钞和残币特别多，因此这样的工作环境就迫使我自己不断的提醒自己要在工作中认真认真再认真，严格按总行和支行制定的各项规章制度来进行实际操作。一年中始终如一的要求自己，在我的努力下，今年我个人没有发生一次责任事故。在我做好自己工作的同时，还用我多年来在会计工作中的经验来帮助其他的同志，同志们有了什么样的问题，只要问我，我都会细心的予以解答。当我也有问题的时候，我会十分虚心的向其他同志请教。对待业务技能，我心里有一条给自己规定的要求：三人行必有我师，要千方百计的把自己不会的学会。想在工作中帮助其他人，就要使自己的业务素质提高。储蓄乃立社之本，今年，在上级领导的关心、支持和同事们的协助下，我积极努力地开展工作，较好的完成了各项工作任务，全年个人累计吸储１５０多万元。一年里，我积极参加政治理论学习和业务知识学习，能自觉遵守法律法规和单位的各项规章制度，同时刻苦钻研业务知识，不断提高自己的工作技能。回顾这一年来的工作，我是问心无愧的，在工作中，我是忠于职守，尽力而为的，银行属于服务行业，工作使我每天要面对众多的客户，为此，我常常提醒自己“善待别人，便是善待自己”，在繁忙的工作中，我仍然坚持做好“微笑服务”，耐心细致的解答客户的问题，遇到蛮不讲理的客户，我也试着去包容和理解他，最终也得到了客户的理解和尊重。

国库事后监督考核办法 篇5

县（市）支行国库会计事后监督考核办法(试行)

一、总则

第一条：为规范XX市辖内各县（市）支行国库事后监督工作发展，提高国库会计核算质量，根据总、分行有关制度和《中国人民银行XX市中心支行县支行国库会计事后监督操作规程（试行）》（以下简称《操作规程》），制定本考核办法。

第二条：本办法适用于XX市中心支行对县（市）支行的国库会计事后监督工作综合考评。

第三条：县（市）支行国库会计事后监督考核采取现场检查与日常考核的方式进行，考核基础分为100分，单项考核分数扣完为止，不得负分。根据业务调研情况进行奖励。考核按最后综合得分排定名次。

二、综合管理（满分30分）

第四条：（6分）县（市）支行主管领导应不定期听取国库事后监督工作情况汇报，协调解决工作中存在的问题，否则酌情扣2－4分。负责人授意国库事后监督人员违反《操作规程》进行操作的，本项不得分。

第五条：（6分）不按要求设置国库会计事后监督岗位，事后监督不独立于国库会计核算，事后监督人员参与会计账务处理的，本项

1不得分。

第六条：（6分）未建立岗位责任制，该项不得分。岗位责任制建立不全或未落实，每次扣2分。

第七条：（6分）配备的国库事后监督人员不符合《操作规程》

第八条或国库事后监督人员违反《操作规程》第十条规定条件的，本项不得分。

第八条：（6分）国库会计核算中存在差错，影响中心支行专业科室在济南分行专业考核，而事后监督未能发现的，本项不得分。

三、业务监督（满分70分）

第九条：（20分）国库事后监督人员不认真履行《操作规程》第九条规定行为的，不按照《操作规程》第二章规定的监督内容开展事后监督工作，每次扣2分。

第十条：（8分）事后监督人员开展事后监督工作，不按照要求记载“事后监督日志”、“监督资料交接清单”的，每次扣1分。

第十一条：（8分）事后监督人员发现差错，不按照规定及时发送或收回“事后监督差错通知单”的，每次扣2分。

第十二条：（10分）事后监督人员发现重大差错或可疑线索，不及时向分管行长报告的，每次扣5分。

第十三条：（10分）不按季形成事后监督报告，上报分管行长、中心支行事后监督中心和国库科的，每次扣2分。迟报每天加扣1分。

第十四条：（6分）事后监督人员对发现的核算差错，定性不准确的，每次扣2分。

第十五条：（8分）事后监督人员不及时汇总、整理、装订和保管事后监督资料的，每次扣2分；造成资料缺失的，每缺少一份，扣2分。

四、奖励

第十六条：事后监督人员认真开展事后监督调研和监督报告分析工作，提出防范风险、改进工作和完善制度办法的意见和建议。材料被总行、分行和中心支行采用的，分别加10分、5分和2分，加分按最高项计算，不重复加分。

五、附则

第十七条：被监督单位发生经济案件或重大责任事故，经查实与事后监督有关的，取消考核资格。

第十八条：本考核办法由中国人民银行XX市中心支行事后监督中心负责修改和解释。

央行事后监督工作标准化管理初探 篇6

有利于做到监督及时、监督到位。事后监督不同于其他内控部门, 他需要每日对前台业务进行及时监督, 除了对会计核算业务进行全面、及时监督外, 还要对涉及资金的风险点进行严格审核、分析。标准化管理使监督工作更具针对性, 克服监督中存在的一些盲目、低效, 有利于更好发挥事后监督在央行风险防范体系中的“预警”作用。

有利于适应会计核算体系变化, 提高会计核算水平。由于事后监督工作专业性强, 范围广, 会计核算业务变化较快, 目前, 正在建设和试点中的会计集中核算和国库会计核算的全国数据集中系统需要对监督工作进一步延伸, 建立以计算机网络为基础的操作控制和风险监督系统。因此, 事后监督的标准化管理已成为会计核算发展的必然趋势。针对当前事后监督工作存在的问题, 建立自上而下的事后监督标准化的内部管理制度和操作流程, 及时出台与数据大集中系统相配套的监督操作规程和实施细则;完善现有事后监督系统的不足;改变当前各自为政、监督工作缺乏规范性的局面;减少各行自定规章、自行开发监督程序带来的重复劳动和资源浪费, 提高事后监督的有序性、规范性和完整性, 提高会计核算水平。

2 当前央行事后监督工作中存在的主要问题

监督工作缺乏规范性。现行事后监督中心的管理体制是:各级行事后监督中心直接对主管行长负责, 不实行垂直管理, 只接受上级行会计、支付结算、国库和货币金银等部门的业务指导和同级内审部门的监督检查。形成各分支行事后监督部门, 在监督模式、监督流程、监督标准等方面不尽相同, 各自为政, 工作缺乏规范性。

监督手段和方式有待完善。首先, 在“全面复核”的监督模式下, 业务监督过于片面, 对风险较为集中的重点部位和环节缺乏针对性。其次, 电算化发展滞后于业务部门弱化了监督质量。目前事后监督只对会计集中核算业务采用计算机监督;对国库、货币金银等部门会计核算业务的事后监督仍采取人工监督的方式。中央银行会计核算系统开发并升级的相应的事后监督系统注重业务的复核功能而缺少风险预警监督模块、科学的分析方式和监控手段。对一些制度的执行和关键性的风险, 过于依赖监督人员的个人能力和业务经验, 一定程度上影响了监督质量和风险防范效果。

制度建设存在软肋。总行制订下发的《中国人民银行会计事后监督办法》、《中国人民银行国库事后监督办法》和《中国人民银行事后监督中心工作规程》属于指导性文件, 原则性强, 具体实施条例由各分支行事后监督部门自行制订。其结果是局限于业务方面的操作规程, 在监督的程序、步骤、方法、重点等方面各行其是, 标准不一, 缺少普遍的指导意义;且处于监督工作的重心位置的监督结果处理与运用方面却被忽视, 监督整改缺乏落实依据, 监督效力打折扣。例如, 事后监督发现的问题如何整改未有统一的规定与具体的模式;事后监督工作缺乏系统全面的规章制度和规范的操作流程;缺乏对事后监督工作业绩的统一评价体系, 不利于事后监督工作的统一化、规范化, 影响了事后监督职能的有效发挥。

监督队伍业务培训缺位。在会计、国库业务不断升级, 相关业务培训有效衔接的今天, 事后监督因隶属本级行, 缺乏上级行统一、有针对性的业务指导和监督业务培训。在未经培训、不了解新的业务流程、缺乏必要的与之配套办法的情况下, 往往出现被监督者“指导”监督者的现象;有效识别和防范业务的风险点, 依然需要在日常工作中慢慢摸索, 出现监督工作滞后于不断变化的各类会计核算业务。

3 央行事后监督工作实施标准化管理的建议及设想

管理制度标准化。建议总行建立独立的事后监督部门, 实行垂直管理, 统一指导和协调事后监督工作;着力解决事后监督部门请示无门、反映无果、培训无望、交流太难等问题。同时, 建立一套标准化的内控制度、标准化的操作规程和标准化的风险评估办法。标准化的内部控制制度主要包括:事后监督部门职责、监督范围、监督重点、人员配置、岗位职责及管理权限;标准化操作规程主要包括风险分类、监督内容、审核依据、审核方法、监督步骤等内容;标准化的风险评估办法包括事后监督防范风险的职能, 针对监督过程中发现的问题, 明确差错分析的方法和要点, 监督情况的反馈和整改等内容, 使监督人员在从事业务监督时有据可依, 既有利于规范事后监督人员的监督行为, 也有利于监督意见得到落实, 强化风险控制。

监督系统标准化。建议总行开发一套与支付系统、ABS会计集中核算系统、TBS国库系统、货币金银管理系统及相关系统相配套的事后监督综合系统。实现重要资金关口的重点防范和重点监督, 减少人为操作风险, 将会计核算业务中的重要指标、重大事项进行设定, 自动监测, 增强会计核算重点风险部位监督的功能。重点体现在以下几个方面:

一是增强采集比对功能。通过该系统与各个核算系统对接, 准确、快捷地采集有关核算信息, 通过与原始信息进行比对, 用计算机配对替换手工勾对, 运用凭证影像处理信息技术, 查询核对凭证要素和印章, 实现及时、高效监督。二是增强同步监督功能。对重要系统参数的变更、大额资金转出等易发生风险的环节, 增加事后监督认证功能。三是增强报表核对功能。系统能自动进行账表核对, 对一些会计科目使用的规范性进行审查, 并自动加以提示, 以提高事后监督工作的效率。四是增强统计分析功能。系统能对业务量、差错进行分类统计, 同时事后监督系统还应是一个相对开放的系统, 能够为其他监督部门提供数据共享。五是增强内控制度检索功能。存储会计核算和事后监督的相关文件, 并及时更新, 便于事后监督人员检索, 达到事后监督防控风险的目的。

摘要：央行的事后监督中心作为人民银行内部的监督职能部门, 是为防范资金风险、完善内部监督控制而设立的, 它负责对会计 (营业) 、国库、发行等部门的会计核算进行独立的非现场监督。为更好地发挥其防范资金风险、强化会计监督职能, 事后监督工作有必要在管理制度和监督系统等方面实行标准化管理。

事中事后监督管理制度 篇7

对行政执法职权的监督检查

单位：献县农业局（公章）

献县农业局实行属地管理的14项行政执法事项。主要负责日常监督检查、查处各类违法行为。

一、监督检查对象

依法行使属地管理事项职权即从事行政执法活动的科、室、所及相关行政执法人员。

行政执法活动，包括行政处罚、行政许可、行政强制以及法律、法规、规章规定的其他行政执法活动。

二、监督检查内容

对行使属地管理事项职权即行政执法的监督检查内容主要包括：

（一）法律、法规、规章的执行情况；

（二）行政执法案件查处情况；

（三）行政许可审批情况。

三、监督检查方式及程序

（一）行政执法监督检查可以采取自查、抽查、邀请政府法律部门检查的方式进行，或者以上几种方式结合进行。

（二）根据上级机关部署或者根据需要，组织开展所辖区域执法监督检查工作。

四、监督检查措施

在行政执法过程中有下列情形之一的，应急纠正或者撤销。

（一）行政执法主体不合法的；

（二）违法法定程序的；

（三）适用依据错误；

（四）主要事实不清、证据不足的。

五、监督检查处理 行政执法科室及其工作人员在行政执法活动中，有下列不履行法定职责或不正确履行法定职责的情形，造成危害后果或者不良影响的，追究行政执法过错责任：

（一）超越或者滥用职权的；

（二）违反法定程序的；

（三）适用法律、法规、规章错误的；

（四）认定事实不清，主要证据不足的；

（五）具体行政行为明显不当的；

（六）不履行法定职责的。

畜产品质量安全监管

单位：献县农业局

一、监督检查对象

从事畜牧养殖及涉及畜产品质量安全活动的主体

二、监督检查内容

（一）动物“瘦肉精”检测及溯源单使用情况；

（二）畜产品质量标志使用情况。

三、监督检查方式

（一）检查巡查。对畜牧养殖主体进行定期和不定期检查、巡查。

（二）检验监测。对辖区内畜产品质量情况进行抽样检测。

（三）宣传告知。多种方式宣传告知畜产品质量安全相关知识和法律法规

四、监督检查措施

（一）通过检查巡查，对辖区内养殖企业动物“瘦肉精”检测情况及“溯源单”使用情况、无公害畜产品标识使用情况进行监督检查。

（二）配合做好上级部门开展抽样检测工作。

（三）加强部门联动，做好重大畜产品质量安全案件和“瘦肉精”案件的 移交工作。

（四）加强宣传告知，多种渠道普及和宣传畜产品质量安全知识和法律法规，积极开展舆论引导。

（五）严厉打击在养殖环节非法使用违禁物质以及生产不符合畜产品质量安全产品等违法行为，对检查或监测中发现的不符合畜产品质量安全标准的产品进行执法处罚，构成犯罪的，移交司法机关。

五、监督检查处理

依据《食品安全法》、《农产品质量安全法》等法律法规进行处理。

（一）对经检测不符合畜产品质量安全标准的农产品，有权查封、扣押。

（二）农产品生产企业、农民专业合作经济组织销售的农产品含有毒有害物质不符合农产品质量安全标准的及其他不符合农产品质量安全标准的，责令停止销售，追回已经销售的农产品，对违法销售的农产品进行无害化处理或者予以监督销毁；没收违法所得，并处二千元以上二万元以下罚款。

（三）冒用农产品质量标志的，责令改正，没收违法所得，并处二千元以上二万元以下罚款。

（四）涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

农产品质量安全监管制度

单位：献县农业局

为进一步加强农产品质量安全监管，全面履行监管职责，落实农产品生产经营者主体责任，不断强化监管措施，完善农产品质量安全监管长效机制，实现努力确保不发生重大农产品质量安全事件的目标，制定以下监管制度。

一、监督检查对象

农产品生产企业、农民专业合作经济组织、其他农产品生产者，以及 从食用农产品种植养殖环节到进入批发、零售市场或者生产加工企业前的从事农产品收、贮、运等活动的主体。

二、监督检查内容

（一）农业投入品的生产、经营情况；

（二）生产主体农产品生产记录建立情况；

（三）生产主体农业投入品使用情况；

（四）农产品质量安全监测情况；

（五）农产品包装标识情况；

（六）农产品质量标志使用情况；

（七）依法需要实施检疫的动植物及其产品的检疫合格标志、检疫合格证明情况；

（八）生产经营主体的自律制度建设情况；

（九）农产品在包装、保鲜、贮存、运输中所使用的保鲜剂、防腐剂、添加剂等情况。

三、监督检查方式及措施

（一）检查巡查。农产品质量安全监管人员定期检查辖区内生产主体在种养殖过程中投入品使用情况、自律制度建立和落实情况、经营行为守法守信以及“三品一标”标识使用等情况，填写检查巡查记录，对发现的问题及时落实整改；督导农产品生产企业、农民专业合作经济组织建立农产品生产记录、农资生产经营单位建立进货查验和销售档案记录等。

（二）执法监管。严厉打击非法生产、销售和使用禁限用的兽药、非法添加使用有毒有害化学物质等违法行为，对检查或监督抽检中发现的不符合农产品质量安全标准的产品，责令停止销售、进行无害化处理或者予以监督销毁；对责任主体依法给予没收违法所得、罚款等行政处罚；对构成犯罪的，严格落实案件移送制度，将相关线索交由司法机关依法追究刑事责任。

（三）检验检测。配合上级主管部门开展农产品质量安全监测，抽样送检。

（四）宣传引导。积极通过报刊、电视、农业信息网等媒体和专题讲 座、咨询服务等活动进行宣传告知，向生产经营主体、消费者积极普及农产品质量安全知识和有关法律法规，介绍监管工作进展情况和政策落实情况，坚持正面宣传教育，积极开展舆论引导。

四、监督检查处理

依据《食品安全法》和《农产品质量安全法》等法律法规，加强农产品质量安全监管，对违法违规行为依法查处。

（一）县级以上人民政府农业行政主管部门在农产品质量安全监督检查中，可以对生产、销售的农产品进行现场检查，对经检测不符合农产品质量安全标准的农产品，有权查封、扣押。

（二）违反法律、法规规定，向农产品产地排放或者倾倒废水、废气、固体废物或者其他有毒有害物质的，依照有关环境保护法律、法规的规定处罚；造成损害的，依法承担赔偿责任。

（三）使用农业投入品违反法律、行政法规和国务院农业行政主管部门的规定的，依照有关法律、行政法规的规定处罚。

（四）农产品生产企业、农民专业合作经济组织未建立或者未按照规定保存农产品生产记录的，或者伪造农产品生产记录的，责令限期改正；逾期不改正的，可以处二千元以下罚款。

（五）销售的农产品未按照规定进行包装、标识的，责令限期改正；逾期不改正的，可以处二千元以下罚款。

（六）使用的保鲜剂、防腐剂、添加剂等材料不符合国家有关强制性的技术规范的，责令停止销售，对被污染的农产品进行无害化处理，对不能进行无害化处理的予以监督销毁；没收违法所得，并处二千元以上二万元以下罚款。

（七）农产品生产企业、农民专业合作经济组织销售的农产品有以下情况的：1.含有国家禁止使用的农药、兽药或者其他化学物质的；2.农药、兽药等化学物质残留或者含有的重金属等有毒有害物质不符合农产品质量安全标准的；3.含有的致病性寄生虫、微生物或者生物毒素不符合农产品质量安全标准的；4.其他不符合农产品质量安全标准的。责令停止销售，追回已经销售的农产品，对违法销售的农产品进行无害化处理或者予以监督销 毁；没收违法所得，并处二千元以上二万元以下罚款。

（八）冒用农产品质量标志的，责令改正，没收违法所得，并处二千元以上二万元以下罚款。

（九）违反法律规定，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

（十）发生农产品质量安全事故时，有关单位和个人应当采取控制措施，及时向所在地乡级人民政府和县级人民政府农业行政主管部门报告；收到报告的机关应当及时处理并报上一级人民政府和有关部门。发生重大农产品质量安全事故时，农业行政主管部门应当及时通报同级食品药品监督管理部门。

对农业投入品的监管

单位：献县农业局

农业投入品主要包括兽药、饲料和饲料添加剂等。为了加强农业投入品质量监管，维护市场秩序，保障农业生产安全和农产品质量安全，切实维护农民合法权益，特制定如下监管制度。

一、监督检查对象

农资批发市场、专业市场和集散地、农业投入品生产经营单位（个人）、运销大户，以及有多次违法行为记录被列入重点监控名单的生产经营单位。

二、监督检查内容

农业投入品生产经营单位（个人）的生产经营行为是否符合《中华人民共和国农产品质量安全法》、《兽药管理条例》、《饲料和饲料添加剂管理条例》等法律法规规定。

（一）严厉查处生产经营假劣兽药，无证无批准文号或伪造套用文号生产经营，违法销售禁用药物和其它化合物，超范围经营，有效成分含量不足，兽药标签和说明书扩大适应症或功能主治、增加主要成分、改变用法用量等违规问题，改变产品组方，违规添加禁用兽药、人用药品或“瘦肉精”等禁用物质等违法行为。

（二）厉打击生产经营假劣饲料和饲料添加剂、无证生产、包装标签不合格等违法行为，重点查处在饲料、饲料添加剂和养殖环节添加三聚氰胺、“瘦肉精”、“蛋白精”、孔雀石绿、硝基呋喃等违禁药物以及非法添加禁用物质和目录外物质行为。

三、监督检查方式

（一）在动物疫病高发期、水产育苗期等农资购销、使用高峰期，加强对农资生产企业、农资批发市场、专业市场、集散地和农资经营门店的日常监管和检查，并做好检查记录，重点加强对有多次违法行为记录的生产经营单位的监管。积极配合相关部门对生产经营假冒伪劣农资的加工、分装黑窝点的治理和对乡村流动商贩的监管。

（二）科学制定并合理实施农资产品监督抽查计划，以兽药和饲料的有效成分含量及是否添加其他违禁成分等为重点检测内容，提高监督抽查的针对性和实效性。

（三）积极从举报投诉、执法检查、监督抽查、农业生产事故和农产品质量安全监管中发现案件线索，深挖案件源头，按照最严厉处罚的要求，彻底查办。

四、监督检查措施

（一）坚持属地管理原则，实施监管工作分级负责，制定工作方案、明确工作任务，细化工作责任。

（二）加大监管、检测、执法等工作经费投入，充分发挥农业执法机构在农资打假中的主力军作用，做好农资市场日常监管、监督抽检、案件查办工作。

（三）加强与公安、工商、质监等有关部门的协调配合，建立部门间线索通报、联合执法、案件协办、定期会商等工作机制，充分发挥整体联动优势，形成打假工作合力。

（四）发挥舆论监督和宣传导向作用，利用电视、广播、网络等形式，普及农资法律法规，广泛宣传识假辨假常识，营造全社会关心和支持农资打假工作的良好氛围。

五、监督检查处理 1.警告；

2.责令停止生产、经营； 3.没收违法所得；

4.吊销许可证（登记证）或许可文件，并处以罚款； 5.构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

对林业的事中事后监督管理

单位：献县农业局（林业部分）

献县农业局主要负责对县辖区内的林木所有者生产经营、林木采伐及林地征占的监督管理和审批；对林木种子生产经营进行监管；负责植物检疫证核发。

1、对林木采伐和木材运输的监督检查。

2、对林木种苗市场的监管。

一、监督检查对象

林木所有者、征占林地的使用者

二、监督检查内容

1、林木采伐许可证核发。是否按规定的时间、地点、数量、树种、进行采伐。

2、木材加工、经营许可证核发。人证是否相符、是否有超范围加工经营现象。是否一证多址、是否有违法经营情况。

3、林木种子生产经营许可证核发。生产经营地点、生产经营单位性质、土地性质、生产经营苗木种类、树种名称、产苗量、种子来源、苗木生产经营条件。

4、征占用林地审核。是否按审批的范围、面积使用林地、是否办理林木采伐许可证。

5、植物检疫证核发。是否按程序办理。

三、监督检查方式 核查

四、监督检查程序 受理、审核、办结

五、监督检查措施 1.进行伐后验收。2.监管员进行监管。3.现场核查。

六、监督检查处理