村镇银行审计委托书

村镇银行审计委托书（精选7篇）

村镇银行审计委托书 篇1

一、村镇银行面临的主要问题及其原因

（一）村镇银行的设立和布局问题。《村镇银行管理暂行规定》明确要求：“村镇银行最大股东或唯一股东必须是银行业金融机构”、“最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的20%，单个自然人股东及关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%，单一非银行金融机构或单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的 10%”，这使得目前作为主发起人的银行在村镇银行的设立和管理中处于绝对的主导地位。审计中应关注他们大规模设立村镇银行是为了响应国家政策号召、服务“三农”，还是异地扩张，目前已有部分学者通过实证研究发现很大一部分发起人是出于要实现跨区经营、占据市场、享受政策优惠、提高自身社会形象以及化解竞争等多重目的，村镇银行也有演变为发起人分支机构的趋势。从目前审计实践来看，部分村镇银行完全由发起人主导，其经营模式、经营理念、业务定位与发起行几乎一致，甚至将村镇银行作为开拓当地市场的平台，从而使设立村镇银行的政策初衷落空。

(二)村镇银行的贷款的投向问题。村镇银行的基本政策定位是服务“三农”，其成立的初衷是引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农村经济发展，然而村镇银行的贷款投向却产生“投偏”现象，表现形式是贷款的脱农化、大额化和短期化，在审计过程中重点关注村镇银行的贷款脱农化、大额化和短期化程度的同时，应思考其背后的原因，由于村镇银行的股权结构较为多元，大部分股东首先考虑的是生存问题，如果按照政策要求把贷款投向农户、农业和农村经济，从短期看盈亏平衡都很难实现，主要原因是额度小、收益低、周期长、风险大的“三农”信用需求难以与按照现代统一商业金融模式设立的村镇银行相适应，此外由于资本的逐利本性，村镇银行大多会把信贷投放重点放在能够获利较多的领域。因此尽管银监会在《村镇银行管理暂行规定》中写明“村镇银行在缴足存款准备金后，其可用资金应全部用于当地农村经济建设。村镇银行发放贷款应首先充分满足县域内农户、农业和农村经济发展的需要”，但实际上较难执行。(三)“三农”客户获取贷款的成本问题，该成本是指为获取贷款发生的全部支出，包括贷款的实际利率、担保费用、隐形成本等等所有与贷款相关的费用，由于“三农”客户符合银行要求的抵押物、质押物有限，要求的其他的担保方式如联保、担保公司担保无形中会增加贷款的难度和贷款的成本，另一方面“三农”客户的贷款季节性、时效性较强，不可能等很长时间审批，如果贷款审批速度慢必然会增加机会成本。在审计过程中要关注村镇银行是否存在客户的贷款成本较高的问题，跟当地同业比是否有优势，是否存在银行贷款经办人员“扣点”等潜规则问题，甚至以附加条件额外收取费用形成小金库等问题。

二、解决村镇银行发展困境的主要对策

（一）加大对村镇银行政策扶持力度，拓宽村镇银行生存空间。村镇银行存在的上述诸多问题实质上涉及村镇银行的定位，银监会已将村镇银行明确定位为股份制商业银行，但从其肩负的服务“三农”的使命和社会责任看，很大程度上是政策性银行应该发挥的作用，带有明显的政策目的，目前国家虽然降低了村镇银行的准入门槛，但没有出台明确的税收优惠政策和缺乏差别性政策支持，导致村镇银行服务“三农”的动力不够。同农村信用社相比，村镇银行没有支农再贷款、贴息贷款、财政性存款、免征所得税和减免营业税等优惠政策，在不良贷款补偿机制政策方面，村镇银行的不良资产处置能否享受国有商业银行的剥离、核销呆账和农信社的中央银行票据置换等政策，仍没有明确规定。村镇银行在发展初期面临较大的困难，特别是位于经济欠发达地区经营尤为困难，需要相关部门尽快出台关于税收、准备金、再贷款、核销呆账等方面的支持或优惠措施，以不小于对农村信用社的支持力度扶持村镇银行。

（二）加强对村镇银行监管力度,敦促村镇银行履行职责。目前银监部门对村镇银行采取“低门槛、严监管”的模式，“低门槛”降低了村镇银行准入门槛，有利于社会各种资本积极投入，但是“准入挂钩”政策的强行规定降低了部分村镇银行的效能，表面上增加了农村地区银行业金融机构的覆盖面，相应的“严监管”却没有落实到位，导致部分村镇银行的投入不足、业务发展缓慢以及贷款的“脱农化”。首先，监管部门应制定标准清晰的指标体系，根据村镇银行的特点制定如资本金增加指标、业务发展指标、贷款投向指标等；其次，施行严格的惩罚机制和退出机制，对于长期满足不了监管指标的村镇银行施行警告、罚款、停业整顿、吊销金融许可等多种措施敦促其履行职责，采取“宽进、宽出、严监管”模式。由于金融机构退出可能引发区域性的金融**，退出机制必须考虑到客户、业务的后续承接问题。

村镇银行审计委托书 篇2

自从2006年底银监会出台政策, 调整放宽农村地区银行业金融机构市场准入以来, 以村镇银行为代表的新型农村金融机构在各地纷纷设立, 并取得了较好的经营绩效。然而, 由于当前村镇银行的治理机制创新不足, 导致服务非农化、民间资本进入难等问题正逐步凸显, 严重阻碍了村镇银行的建设速度、背离了村镇银行的建设初衷。长此以往, 村镇银行难免走农村信用社的老路, 难以在农村金融环境中生根发芽。

有关村镇银行的治理机制问题, 相关学者做了大量研究。如王曙光[1]指出, 政府设定的“服务三农”宗旨与村镇银行自身的资本逐利性存在“天然”的目标冲突。为此, 银监会出台了一系列政策, 从设立条件、股权设置、治理结构、经营管理、风险控制等方面对村镇银行加以监督、规范。然而, 李莉莉[2]分析了银监会相关文件后提出, 这种以监管为主的制度安排难以保证村镇银行长期留在农村地区。进一步地, 邓耀明等[3]通过调查村镇银行的建设现状, 发现各项政策法规的实施效果不佳, 村镇银行仍存在着开办宗旨不甚明朗, 服务范围难能“一心为农”的困境。在此基础上, 陆智强等[4]指出监管部门应采取以激励为主的治理机制, 使村镇银行服务“三农”成为一个“自实施契约”。那么, 这种以激励为主的外部治理机制的实施主体是谁?应采取何种治理手段对村镇银行实施激励?该实施主体为何有意愿治理村镇银行?很遗憾, 现有研究并没有提出一套完整的村镇银行治理框架, 其结论也难以指导村镇银行治理机制的实际建设。

据此, 本文将从中央政府、地方政府和银监会的双层委托代理关系出发, 利用数量模型求解方法, 解决村镇银行外部治理机制建设中的激励问题, 为实现村镇银行可持续发展提出具有操作性的政策建议。

2 激励模式分析

中央政府在设立激励机制时, 可以采用统一激励的方式, 即对所有的村镇银行采用统一的激励。这一激励模式设立起来较为简便, 但由于不同地区的村镇银行所处的外部环境与自身经营条件并不相同, 这一激励模式并不合理。另一方面, 如果采用不同的激励模式, 中央政府必然没有足够的精力对各家村镇银行进行细致地分析, 此时, 就需要将这一任务进行委托, 由其他机构和部门实施对各地村镇银行的激励。

当前, 中央政府对于农村金融发展是通过垂直分层治理结构实施的[5], 即通过“命令———服从”的权力行使机制, 将农村金融发展任务委托给银监会及其下属银监部门。但是, 在现实中, 银监会系统并不适合作为激励主体, 对村镇银行实施激励, 这是因为银监会及其下属各地区的银监局并没有独立的财权, 即没有相应的激励资源。基于此, 本文认为, 中央政府激励村镇银行的任务只能委托给拥有独立财权的地方政府。与此同时, 地方政府与中央政府也存在着目标不一致和信息不对称的特征, 因而在两者之间就又形成了一层委托-代理关系, 即中央政府与地方政府的委托代理关系, 由此就形成了中央政府、地方政府与村镇银行的三方双层委托-代理关系, 这一激励模式, 如图1所示。

由图1可以看出, 中央政府对于村镇银行有两条治理路径:第一条路径是中央政府对所有村镇银行进行统一的激励, 以使所有的村镇银行都能够获得一定的激励政策;第二条路径, 中央政府首先激励地方政府, 以使地方政府接受激励任务的委托, 在此基础上, 地方政府从接受的激励中拿出一部分, 用于激励当地的村镇银行。第一条路径对于所有的村镇银行采用统一的激励, 而不必考虑各地村镇银行所存在的差异;在第二条激励路径中, 中央政府根据各村镇银行所处的外部环境与经营特点, 采用不同的激励强度。

3 模型假设

根据上文的分析可知, 在村镇银行的实际设立中存在两层代理委托关系:中央政府与地方政府之间的委托代理关系, 以及地方政府与村镇银行设立者的委托代理关系。本文假设, 中央政府、地方政府与村镇银行三者之间并不存在行政指令, 三方都是要实现自身效用最大化。同时, 三者之间又存在着不同的目标函数, 如中央政府的目标是通过设立村镇银行, 为村镇地区提供更加丰富、充分的金融服务, 进而提升社会总福利;地方政府的目标是通过提升当地经济效益来获取自身效用的提升;村镇设立者的目标是通过经营村镇银行, 实现利润最大化。如何有效地激励各层委托代理关系中的代理人, 将是决定村镇银行持续发展的关键性问题

首先, 本文进行如下假设:

1) 假设在村镇银行的建设问题上, 两层委托代理关系中的委托人, 即中央政府与地方政府是风险中性的, 而村镇银行则是风险规避的。而且为了便于分析, 本文假设村镇银行的效用函数具有不变绝对风险规避特征, 即

其中, r为绝对风险规避系数, x为村镇银行的收益。

2) 村镇银行在支农过程中, 为社会带来总福利的提升R采取如下线性形式, 即

其中, a为一维努力变量, 表明村镇银行的努力程度;t为村镇银行“支农”努力的成效系数;ε是一个随机变量, 表示除了村镇银行努力外, 其他影响社会总收益的因素, 假设ε为服从于均值为0, 方差为σ2的正态分布, 则有

3) 假设村镇银行的努力成本与村镇银行的支农努力程度a正相关, 同时, 由于地方政府承担了直接激励村镇银行的任务, 因而地方政府的努力成本也与村镇银行的支农努力程度a正相关。地方政府的努力成本用C1 (a) 表示, 村镇银行的努力成本用C2 (a) 表示, C (a) 具有成本函数的一般特征, 即C' (a) >0, C″ (a) >0。为便于分析, 本文假设地方政府与村镇银行的成本函数为

其中, b1, b2分别代表地方政府与村镇银行的努力成本系数, 而且有b1>0与b2>0。

4) 假设中央政府在获得收益R之后, 为了激励地方政府与村镇银行努力工作, 将采用收益向下分成的激励方式:中央政府将总收益中的β比例分配给地方政府;地方政府收到分配下来的收益后, 将其中的K比例向下分成给村镇银行。此外, 中央政府还分别给予了地方政府与村镇银行α1和α2的固定补贴。由此可知, 地方政府与村镇银行的收益分别为

4 模型建立

本文模型的建立依据是Holmstrom和Milgrom[6]的经典委托代理模型。在Holmstrom和Milgrom的模型中, 仅仅分析了单层层委托代理关系, 即只有一个委托人和一个代理人的情况。本文在此基础上, 对委托人和代理人的关系进行了扩展, 分析了中央政府、地方政府与村镇银行的双层代理关系。

首先, 本文讨论中央政府与地方政府的代理关系。由于中央政府是风险中性的, 为便于分析, 本文假设中央政府的效用函数与其期望收益相等, 则有

由此可知, 当中央政府向下分成的比例为β时, 地方政府的净收益为

由于地方政府也是风险中性的, 则地方政府的确定性等价收益与预期收益相等, 即

假设地方政府的保留收益为ω1, 则中央政府为了使地方政府能够参与到村镇银行的建设中, 其给予地方政府的收益应高于ω1, 则地方政府的参与约束为

同时, 由于社会总福利的提升只取决于村镇银行的努力a, 因而在第一层委托代理关系中不存在激励相容约束, 则第一层委托代理关系可表述为

在此基础上, 本文讨论地方政府与村镇银行之间的委托代理关系。由式 (5) 和 (7) 可知, 村镇银行的净收益为

由于村镇银的效用函数为V (x) =-e-rx, 则村镇银行的风险贴水为。由此可知, 村镇银行在经营过程中的等价性收入为

假设村镇银行的保留收益为ω2。为了使村镇银行能够加入到支农活动中, 其获得的补贴收入必须大于ω2, 则村镇银行的参与约束可表示为

同时, 由于村镇银行的努力程度a决定了社会总福利的提升, 进而影响到各参与方的收益。因而, 地方政府为了使村镇银行努力工作, 必须加入激励相容约束, 即

其中, a'是村镇银行的任一努力程度。

基于此, 地方政府与村镇银行的委托代理关系可表述为

5 模型求解

从前面的分析可以看出, 在对村镇银行的激励过程中, 首先是中央政府将其总收入向下分成给地方政府;在此基础上, 地方政府将其所得继续向下分成给村镇银行;村镇银行在收到相应的激励后, 决定下一阶段的努力程度。这一激励过程属于典型的完全信息动态博弈, 可以采用逆向归纳法进行博弈求解, 即先进行第二层委托代理关系的求解, 并在此基础上进行第一层委托代理关系的求解。

由第二层委托代理关系中的激励相容约束 (式 (16) ) 的一阶条件可知, 为使村镇银行的收益最大, 其努力程度应为

同时, 在最优化的条件下, 参与约束 (IR) 等式成立, 此时式 (17) 的最优化问题可以转化为

将式 (19) 中的 (IR) 与 (IC) 代入地方政府的目标函数中可得

对于最大化问题, 可以通过对K求一阶导数可得

进一步地, 将式 (21) 、 (22) 和 (23) 代入第一层委托代理关系中, 同时将式 (12) 中的参与约束 (IR) 代入中央政府的目标函数中, 并对β求解一阶条件可得

从对模型的求解中可以看出:

首先, 由式 (18) (即) 可知, 村镇银行的努力程度与中央政府与地方政府的向下分成比例有关。当中央政府与地方政府将全部收益都进行向下分成 (即K=β=1) 时, 村镇银行的努力程度将达到最大化 (即) ;但当中央政府与地方政府任何一方不将其收益向下分成 (即K=0或β=0) 时, 村镇银行将不会进行任何支农努力。除此之外, 村镇银行的努力程度还与其“支农”努力的成效系数 (t) 正相关, 而与其努力成本系数 (b2) 负相关。

其次, 由式 (21) 可知, 地方政府对于村镇银行的向下分成比例与村镇银行“支农”努力的成效系数 (t) 正相关, 而与村镇银行的努力成本系数 (b2) 、绝对风险规避系数 (r) 以及经营的外部环境风险程度 (σ2) 负相关。与此相对应, 村镇银行收到的固定补贴与村镇银行“支农”努力的成效系数 (t) 负相关, 而与村镇银行的努力成本系数 (b2) 、绝对风险规避系数 (r) 以及经营的外部环境风险程度 (σ2) 正相关。

最后, 中央政府的向下分成比例与村镇银行“支农”努力的成效系数 (t) 负相关, 而与村镇银行的努力成本系数 (b2) 、绝对风险规避系数 (r) 以及经营的外部环境风险程度 (σ2) 正相关。

6 结论与启示

本文通过建立中央政府、地方政府与村镇银行的双层委托代理模型, 分析了中央政府对于地方政府, 以及地方政府对于村镇银行的最优治理机制, 通过分析本文得出以下结论:

1) 在信息不对称的情况下, 中央政府与地方政府不能有效地监督村镇银行的行动。此时, 为了使村镇银行能够进行支农活动, 中央政府与地方政府需要以收益向下分成的方式对村镇银行进行激励。而且, 政府给予村镇银行的激励程度越大, 村镇银行支农努力程度越大。

2) 地方政府与中央政府对于村镇银行的激励补贴具有互补性质。当村镇银行“支农”努力的成效系数 (t) 较小, 而村镇银行的努力成本系数 (b2) 、绝对风险规避系数 (r) 以及经营的外部环境风险程度 (σ2) 较大时, 地方政府给予村镇银行的向下分成比例较低。但此时, 为了保证村镇银行有足够的努力进行支农活动, 中央政府将提升其向下分成比例, 弥补地方政府的激励不足。

3) 中央政府除了要基于村镇银行浮动补贴外, 还要给予其一定的固定补贴, 而且固定补贴数额与村镇银行“支农”努力的成效系数 (t) 负相关, 与村镇银行的努力成本系数 (b2) 、绝对风险规避系数 (r) 以及经营的外部环境风险程度 (σ2) 正相关。这体现了对于村镇银行所签署的合约是一个保险与激励相结合的合同。

笔者通过辽宁、安徽等地区的实地走访发现, 各村镇银行在支农效率、支农成本与支农意愿上都存在着较大的差异。如辽宁KDBF村镇银行深入农村地区, 并在当地乡镇设立了10余家网点。由于真正做到了扎根农村, 有效降低了金融机构与农户自己的信息不对称, 支农效率明显提高, 支农收益大幅提升, 进一步增强了KDBF村镇银行服务“三农”的意愿。与之相对应, 安徽的QJSY村镇银行设立于市区内, 并且只在当地设有一家总行, 其业务主要以针对小微企业的信贷业务为主, 涉农贷款比例较低。由于QJSY村镇银行并没有真正扎根于农村地区, 不利于其开展支农业务, 支农成本相对较高。通过以上的调研走访可以看出, 现实中的村镇银行在支农效率、支农成本与支农意愿等方面确实存在差异, 这为本文的激励机制设计提供了现实基础。各级政府在充分认识村镇银行发展现状、地区差异、自身特征的基础上, 采取两阶段分层激励机制, 可以有效地提高村镇银行支农努力程度, 从而有利于满足农村金融需求, 促进农村经济发展。

参考文献

[1]王曙光.产权和治理结构约束、隐性担保与村镇银行信贷行为[J].经济体制改革, 2009 (5) :76-79.

[2]李莉莉.关于村镇银行的制度设计与思考[J].金融理论与实践, 2007 (7) :19-22.

[3]邓耀明, 刘燕云.关于南康市赣商村镇银行发展的调查与思考[J].江西金融职工大学学报, 2008 (12) :15-26.

[4]陆智强, 熊德平, 李红玉.新型农村金融机构:治理困境与解决对策[J].农业经济问题, 2011 (8) :57-61.

[5]熊德平.农村金融与农村经济协调发展研究[M].北京:社会科学文献出版社, 2009:45-60.

村镇银行银行保函业务管理办法 篇3

第一章 总 则

第一条 为加强对村镇银行银行保函业务管理，规范业务操作，防范业务风险，促进村镇银行保函业务的健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》、《担保法》等相关法律法规，特制定本办法。

第二条 本办法所称银行保函，是指村镇银行应客户申请，向受益人出具的、同意申请人在招投标、履行合同、预付款或其它约定义务未能履行时，由银行代为履行的一种书面承诺。

第二章 银行保函分类及基本规定

第三条 银行保函分为融资类保函和非融资类保函。融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函等。

非融资类保函包括：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函等。

第四条 保函业务的审批程序及权限遵照授信业务的审批程序和权限办理。

第五条 银行保函申请人申请出具银行保函必须以真实的交易或工程建设项目为依据。

第六条 银行保函申请人出具保函时须一次性按照银行保函金额的0.1‰交存手续费，最低100元，并根据保函期限一次 1

性收取担保费，年费率不低于2‰。

第三章 申请、调查与审批

第七条 申请办理银行保函业务的客户应当是依法注册成立企事业法人或其它经济组织，同时应具备如下条件：

（一）在村镇银行开立人民币结算账户；

（二）资信状况良好，具备履行保函项下义务的能力；

（三）有真实的工程建设项目或其它交易行为；

（四）能提供银行要求的保证金，对保函金额扣除保证金后的差额部分能提供有效的反担保。

银行保函业务的反担保条件遵照授信担保的相关要求执行，申请人需存入一定比例的保证金，保证金最低比例原则上为20%，以定期存单质押的可以不交存保证金。

第八条 申请人申请办理银行保函业务时，须填写《出具银行保函申请书》，同时向经办行提供但不限于以下资料：

（一）申请人的书面申请，包括企业经营情况、保函项下交易或建设项目的具体情况、保函期限、保函金额、保函用途等；

（二）年检合格的营业执照正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件、国地税税务登记证正副本复印件、法定代表人身份证复印件、开户许可证复印件、公司章程复印件、验资报告复印件、贷款卡复印件；

（三）审计过的近三年的财务报表和最近一期的财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表，成立不足三年的，提交自成立以来的财务报表和最近一期财务报表；

（四）银行保函项下交易合同或建设项目的招投标书等相关 2

文件；

（五）申请人出具的同意办理银行保函业务的股东（大）会或董事会决议；

（六）银行认可的银行保函样本；

（七）村镇银行要求提供的其他资料。

第九条 受理行收到申请人的《出具银行保函申请》和其它相关资料后，对资料进行初审，重点应审查以下事项：

（一）申请人的主体资格是否符合要求；

（二）提交的申请材料是否完整、齐全；

（三）《出具银行保函申请书》的填写是否完整；

（四）营业执照、机构代码证、贷款卡是否年审合格；董事会或股东会决议是否有效；交易合同的交易背景是否真实、可行；建设项目的招标文件是否规定须投标企业提供《银行保函》；

（五）其它须审查的事项。

第十条 各经办行对申请人提交的材料进行初审后，同意受理的，则按照授信业务流程进行调查，不同意办理的，则将资料退还申请人，并作好解释工作。

第十一条 各经办行受理申请人的申请后，应按照信贷业务流程对申请人进行调查，并根据调查情况，撰写调查报告，详细写明企业的实际经营情况及对银行保函项下交易或建设项目的履约能力进行分析，在银行保函业务审批书上填写审批意见，按授信业务流程进行审批。

第四章 出具银行保函

第十二条 审批通过后，经办行与申请人签署《开立银行保 3

函协议书》，并办理公证、担保等审批所要求的手续。

第十三条 申请人按审批要求的比例存入保证金，交存手续费及担保费。

第十四条 手续办理完毕后，经办行为申请人出具《银行保函》一式三份，申请人留存一份，经办行留存一份，另一份用作登记表外科目。

经办行为企业出具《银行保函》后，应于当日登记《银行保函台账》。

第五章 银行保函的修改

第十五条 受理修改申请。银行保函申请人申请修改银行保函相关内容时，需提交《修改银行保函申请书》，同时提交银行保函受益人要求或同意变更保函内容的书面文件。

第十六条 经办行接到申请人的申请后，应对申请修改事项进行调查落实，形成调查报告，经办行应按审批流程重新进行审批。

第十七条 修改银行保函的申请审批通过后，经办行根据修改情况、审批意见等，对《出具银行保函协议书》、担保合同、保证金情况进行变更或重新办理，并要求申请人交纳手续费、工本费和担保费等。

对于修改内容不涉及增大保证责任或延长保证期间的，申请人只交纳工本费及手续费，不再交纳担保费。

对于修改内容属于增大保证责任或延长保证期间的，申请人应重新按修改后的保函金额及期限交纳担保费。

第十八条 审批通过后，申请人按要求交纳相应的费用，经 4

办行为申请人出具《银行保函修改函》，作为原保函有效的组成部分。

经办行出具《银行保函修改函》后，登记保函台账。

第六章 银行保函出具后的管理

第十九条 银行保函出具以后，经办行应严格按照信贷业务贷后管理的要求对保函申请企业进行检查，主要内容包括：

（一）保函被保证事项的进展情况；

（二）被保证人生产、经营、管理、主要财务指标是否正常；

（三）被保证人在银行存贷款的变化情况；

（四）扣除保证金后的担保情况是否产生不利于我行的因素；

（五）保证金账户情况。

第二十条 经办行出具保函后，应及时登记台账，并严格按照信贷业务档案管理要求管理银行保函档案。

第七章 银行保函的履行

第二十一条 银行保函有效期内，受益人要求经办行履行银行保函项下的义务时，经办行应详细审核要求履行义务的条款是否在银行保函承诺的事项之内，并及时与银行保函申请人联系，落实具体情况，如申请人不能提出足够的抗辩理由且经办行也无抗辩理由的，经办行应填写《银行保函履约审批书》，按审批权限与程序报批，报批通过后，履行义务。

第二十二条 经办行因履行义务而发生的资金垫付，应按逾 5

期贷款处理。

第二十三条 经办行履行银行保函义务后，应根据《出具银行保函协议书》和担保合同的约定，向银行保函申请人、担保合同的出质人、抵押人或第三方保证人主张债权。

第八章 银行保函的失效

第二十四条 银行保函的有效期届满、保证义务履行完毕或申请人与受益人要求终止银行保函效力时，银行保函自动失效。

根据银行保函失效的不同形式，经办行应作相应的业务处理：

（一）保函有效期届满后第一个有效工作日内，受理行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份信贷部门留存，销记台账，一份交会计部门销记表外科目。

（二）如银行保函没有明显的截止日期，而是以某一事件的发生（如工程竣工验收合格）为有效期届满的条件：

1、经办行应要求银行保函申请人向受益人追回银行保函。

2、如受益人不能退回银行保函，应由受益人出具银行保函失效的书面文件。

3、如不能收到退回的银行保函或受益人出具的银行保函失效的文件，经办行可要求银行保函申请人提供该事件已发生的证明文件。

满足上述条件的，经办行均需制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。

（三）如经办行已履行银行保函项下的义务，应根据原始凭证填制会计凭证销记表外科目。

如受益人要求终止银行保函的效力，经办行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。

第九章 附 则

第二十五条 本办法由村镇银行管理部制定并解释。第二十六条

太湖江淮村镇银行 篇4

没有礼炮，却掌声不断;不摆花篮，却将5万元的公益 “红包”捐赠给新仓镇金鸡小学。1月25日10时18分，太湖县江淮村镇银行以一股清新之风，喜迎开门大吉。江淮村镇银行初立之时，节俭务实，即行善举，博得了客户阵阵好评。安徽太湖江淮村镇银行是由1家农村商业银行、8家企业法人和16名自然人共同出资发起，经营性质主要是为太湖县农民、农业和农村经济发展及县域中小企业提供金融服务的银行业金融机构。

在“开门”捐资助学公益活动仪式上，该行将不举行庆典仪式而节省下来的5万元，当场捐赠给新仓镇金鸡小学，作为银行“开门”礼包回馈社会。董事会同 时还向社会响亮承诺：太湖江淮村镇银行将牢牢把握为“三农”、为中小企业服务的经营方向，不断改进金融服务，增强服务功能，以新的形象、新的理念和新的机 制，努力打造全力支持“三农”和县域经济发展的特色银行、“资本充足、内控严密、管理规范、服务一流、业绩优良”的品质银行、“政府信任、人民信赖、股东 增效、员工满意”的精品银行。

现场见证这一特殊的“开门”仪式后，几位机关工作人员和客户都认为，江淮村镇银行这种与太湖父老乡亲的“见面会”，务实而不失清新，简朴而不失热 烈，值得推崇。同时，选择在太湖发起设立村镇银行，是独具慧眼的战略选择，将对进一步推动太湖农村农村金融改革发展、完善农村金融服务体系具有标志性意 义。同时，他们也热切期待江淮村镇银行充分发挥自身优势，加大信贷投入，切实增强市场竞争力，为太湖“三农”、小微企业提供全方位、有特色、品牌化、差异 化的金融服务，真正成为亲农、扶农、帮农、惠农的“村镇金融便利站”。

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村镇银行培训心得 篇5

柜员培训已近一个月，通过这次柜面业务讲解、法纪学习、系统操作的职前培训，我对自己的工作岗位职责有了更深刻地认识和理解。此次培训所学到的不仅仅是更为专业的金融知识和服务礼仪，同时也深刻地意识到银行工作的严谨，这种严谨存在于每种产品每一个服务细节之中。

客户在接触银行时最先、最常接触的就是前台人员，所以前台人员是客户和银行之间的桥梁，是客户建立对村镇银行信任感的首要途径，因此为客户提供快速、便捷、周到的服务是前台人员最基本的要求，也是银行形象的最好体现。这就要求我们前台柜员在努力学习专业知识的同时更应微笑服务、以人为本，争取为客户提供更为详尽和高质的服务。

柜面业务是银行所有业务的基础，也是客户对银行最直观感受的窗口。因此，我们培训的第一项内容为点钞、熟悉业务流程、录入业务代码。点钞是银行员工的代表动作，它要求柜员精准、快速的清点钞数金额，虽说是个熟能生巧的单调过程，但是它将潜移默化的培养我们的耐心和严谨性。熟悉业务流程则是让我们更加清楚的了解银行的运作模式、各项业务的流程、我们的工作职责所在。所有的业务就如生物链样，一环扣着一环，一个环节出了纰漏则会造成整个流程的滞后。因此只有熟悉整个流程、理清逻辑顺序，我们的 工作才能更加的顺利、出现问题更易查出问题的所在，方便日后的改正及避免再犯。

录入业务代码则是整个培训的重中之重。业务代码是开启所有业务的钥匙，看似简单的几个数字组合和数字排列相当于文字和对应的业务。输入业务代码可以缩短时间、简化流程、方便快捷，但相对应的也要求我们熟悉各代码，看到数字组合就要想到对应的业务以及它所表示的含义。为了方便我们的理解和记忆，培训老师在讲解时系统的将业务代码分为了柜员管理、票据发放、对公业务、个人业务、结算业务、修改查询业务、同业业务七大类。除了培训时详细的讲解，更让我们单独上机练习，练习后又进行模拟测试，理论结合实际，熟悉各项操作。

个人业务，这是柜面服务最主要的内容，它直接面对的客户基数大、包含的业务繁杂、交易代码多。我以折、单、活期、定期为分类进行记忆。这些业务由于操作量大，要求规范，显得单

一、不灵活、容易让人懈怠从而发生差错，特别是存取款业务的办理。因此在日后的操作中更应谨慎、细致，牢记客户存款时要“先收钱后记账”、客户取现要“先记账后取现”、钱当面清的原则。

对公业务，主要在于基本户、一般户、临时户的开立，日常的分为现金、转账两大类，同时辅以支票与无票进行分类记忆。转账中包括了代理业务、资金划拨，代理业务主要 为工资代理，其手续费收入是银行越来越倾重的利润来源，也利于扩大我行的知名度。

培训下来后，我最大的感觉是“学无止境”“书到用时方恨少”，也深深的感觉到银行的工作并不简单，严谨、负责、耐心、细致是在掌握好技能操作同时我们更应注意的问题。工作中无小事，在日后的工作中，我一定坚守岗位、遵守规则制度、秉承一切从严的原则，踏实工作、服从领导、与同事建立良好的关系，和睦相处共同帮助。我亦深知目前对业务的操作不够熟练、快捷，日后必多加练习，以达到领导的要求，不足之处请多多指教。

龙佳新

村镇银行审计委托书 篇6

一、村镇银行启动模式运转情况

(一) 普通模式。

即由属地商业银行发起, 地方企业和自然人共同入股的启动模式。该启动模式最大的特点是完全具有地方特色, 属于为“三农”量身定做的村镇银行。栾川民丰村镇银行、郏县广天村镇银行、西平财富村镇银行、中牟郑银村镇银行均属于这一模式。以省内第一家村镇银行——栾川民丰村镇银行为例, 该村镇银行由洛阳市商业银行发起, 河南天一通讯技术有限公司等5家企业及22名自然人出资建立。它的创建有利于盘活当地经济、开拓新的市场、增强业务辐射能力, 对县域经济的发展起到以小搏大的作用。

(二) 引资模式。

即由省外商业银行发起, 地方入股和引进战略投资者的启动模式。根据河南省银监局的“招行引资”工作, 借鉴江苏、安徽、山东、内蒙古等省市自治区的金融机构成功运作经验, 力争做到金融资源的合理配置和优势互补。例如固始天骄村镇银行是由内蒙古鄂尔多斯东胜农村商业银行发展成立, 方城凤裕村镇银行由山东莱芜银行发起成立。同时, 方城凤裕村镇银行积极引进浦发银行作为其战略投资者, 浦发的持股比例达18%。该模式非常有利于促进当地金融机构良性竞争, 发挥“鲇鱼效应”, 激活当地的金融市场。

(三) 借力模式。

即借助先进银行经营理念, 融入地方特色, 共同进步的启动模式。2009年9月17日成立的巩义浦发村镇银行是省内第三家村镇银行, 也是浦发银行在全国范围内设立的第四家村镇银行。进入巩义市, 浦发村镇银行就表现出明显的市场优势:首先, 提出了服务三农、服务居民、服务中小企业、服务城乡经济的口号;其次, 该银行极力打造良好的外部形象, 其总部办公和营业场所的装修温馨典雅, 功能分区人性化;第三, 自动存取款机的配置显示出其在县域金融业领域中的竞争优势;第四, 浦发村镇银行联络当地10家骨干企业作为发起人, 在策略上更胜一筹。第五, 其业务范围广泛, 既涉及存款、贷款、结算等传统业务, 又办理代理等中间业务。该模式的成功运转有利于城乡金融接轨, 同时利于浦发银行业务的精耕细作。

二、村镇银行全面启动的制约因素

尽管村镇银行发展如雨后春笋, 彰显出蓬勃生机, 但是目前村镇银行仍面临吸收存款乏力、相关政策缺位、竞争压力过大等困难。村镇银行全面启动存在以下制约因素:

(一) 存款来源不足

村镇银行收入主要来源于存贷利差。从存款的角度看, 村镇银行设立于农村地区, 尽管是农民自己的银行, 具有一定的本土优势, 但由于受地域自然条件和开放程度等限制, 这些地区居民收入水平普遍不高, 农民和乡镇企业闲置资金有限, 客观上制约了村镇银行储蓄存款的增长。另外村镇银行是新生事物, 广大农民对其缺乏了解, 与国有商业银行、邮政储蓄银行、农村信用社相比, 农民对村镇银行的认可程度较低, 不敢也不愿把钱存在村镇银行。因此造成村镇银行存款来源较少, 发起银行也不愿冒风险把钱投进去, 严重阻碍村镇银行的规模化发展

(二) 配套法律法规不健全

自2006年12月20日银监会出台《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策、更好支持社会主义新农村建设的若干意见》以后, 银监会又陆续发布了《村镇银行管理暂行规定》等6项新型农村银行业金融组织的行政许可及监管细则, 但是尚未出台农村新型金融组织的财政支持、税收优惠、业务管理等具体规定, 各地区的政策也各不相同。具体表现为:一是国家税收政策扶持不明确, 对能减税额和免税年限未作具体规定;二是国家还未建立支农奖惩机制, 影响对支农有突出贡献单位的积极性;三是中国人民银行支农再贷款尚未向村镇银行倾斜等。

(三) 银行存在风险隐患

村镇银行是“草根银行”, 是“穷人的银行”, 其信贷支持的主要对象为弱势产业——农业和弱势群体——农民, 农业和农民对自然条件的依赖性很强, 抵御自然灾害的能力弱, 在农业保险体系不健全的情况下, 村镇银行的信贷资金存在严重的风险隐患。

(四) 信用担保机制缺失

村镇银行信贷资金的有效运作依赖于完善的农村地区信贷担保体系, 但农村地区可用担保资源稀少, 遏制了农村金融机构的资金供给, 加之村镇银行发放的贷款多以信用贷款为主, 极易形成信贷的道德风险。

三、村镇银行启动模式应具备的配套措施

(一) 实行透明、具体的扶持政策, 摆脱村镇银行存款来源不足的困境

首先央行对“三农”再贷款已成为重要的支持手段, 有较强的可行性。央行应给予村镇银行一定的支农再贷款支持, 以增强村镇银行的资金实力。其次, 根据农村地区实际情况, 可以适当放开村镇银行存贷款利率, 市场化的利率能够保证其吸储和放贷能力。同时, 村镇银行应具备现代经营理念, 多做农村市场调研, 制定合理的存贷款利率, 必将大大提高吸储能力。

(二) 建立信用担保体系, 规范村镇金融机构信用环境

长期以来农村地区受“父债子还”和“有借有还”传统观念的影响, 小额信贷风险不像预期中的那样大, 但缺乏现代化的技术手段加以规范。政府可利用现代信息手段督促相关职能部门积极为村民建立个人信用档案, 实现社会信用信息资源共享, 不断优化农村金融市场环境, 倡导诚实守信的社会风尚, 建立贴近农村实际和草根文化特色的村镇非银行信用体系, 扩大信用信息使用范围, 大力推进“信用工程”建设;另外, 积极推动信用社区、信用企业、信用乡、信用村、信用户的评选创建活动, 对评定的诚信企业和个人, 按信用等级授信, 切实落实贷款优先、利率优惠、期限放宽等优惠政策。

(三) 建立并完善法人治理结构, 保证村镇银行按股份制模式运转

除了固有的普通模式、引资模式和借力模式外, 积极探索“银行+保险”, “银行+上市公司”模式, 逐步建立健全投资多元、主体多样、形式多种的新型农村金融体系, 更好地为小额农户、农村及县域中小企业等不同层面的信用主体提供多种金融服务, 用现代“大金融理念”启动村镇银行, 尤其在启动时就要建立起现代企业制度。

四、村镇银行启动模式初探

(一) 启动银保合作模式, 充分发挥农业政策性保险机构的政策优势和保险功能

要真正建立起村镇银行的风险补偿机制, 必须启动银保合作新模式, 按照“银行+保险公司”模式, 开办由村镇银行放款、农户承贷、保险公司担保的贷款品种, 发挥农业政策性保险的保障功能, 充分显现村镇银行服务“三农”和支持新农村建设的正向激励功能。

(二) 启动银企合作新模式, 开创“企业养农”和“农养企业”的良性互动局面

打破传统“银行+企业+农户”模式, 建立“银企农”沟通协调机制, 实现银、企、农定期沟通, 在银行、企业和农民间搭建信息交流与项目合作平台, 积极开办由企业和种养大户签订协议、农户与企业签订单、企业给农户做贷款担保的贷款品种, 充分发挥社会主义新农村的政策和制度优势, 走乡镇企业、村镇企业集体合作的银企合作之路。

(三) 准确定位政策性银行角色, 确保村镇银行启动后支农政策的有效落实

农发行、国开行和国家政策性银行在帮扶村镇银行启动和创建过程中起到非常重要的作用, 具体体现在支农政策落实上, 其角色的准确定位和职能的有效发挥在很大程度上影响着村镇银行启动模式的选择和成立后的具体运转。

摘要：从河南省村镇银行现有的启动模式入手, 分析村镇银行创建的主要制约因素, 为促进农村地区投资多元化、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的新型农村金融体系的建立, 提出村镇银行启动模式必须具备的相应配套措施, 对村镇银行新模式进行大胆探讨, 从而大力推进新农村建设。

关键词：村镇银行,草根文化,银保合作,银企合作

参考文献

[1]周庆海, 刘灿辉.村镇银行发展存在的问题及对策建议[N].金融时报, 2008-06-17.

[2]陶磊.我国村镇银行发展的必要性及其对农村经济的影响[EB/OL].中国合作金融联合网, 2009-08-21.

[3]李童.首家“草根银行”的标本意义[N].农民日报, 2007-03-30.

村镇银行存贷比 篇7

争

来源：第一财经日报

2010年06月29日08:25

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“我们的营销压力很大，有些贷款没有钱放，存贷比居高不下。”在村镇银行备受关注之际，一家村镇银行的副行长却用这样的话来推辞《第一财经日报》的采访要求。

这家地处南方某省一富裕城市的村镇银行名声颇为响亮，当地中小企业林立，是其主要的客户资源。

但即使这样，该行也避免不了吸储难的困境。

作为加强农村金融体系的重要环节，村镇银行在诞生之初曾被寄予厚望，但如今三年过去，其发展之

路却依然遍布荆棘。

本报记者日前在福建等地调查村镇银行生存状况时发现，尽管其长远前景为业内人士看好，但村镇银行的发展现状并不容乐观，仍有待政策的完善与扶持。

“失血”的村镇银行

村镇银行有营业执照，但不具备现代银行结算功能；不能发行个人银联卡，吸存外来的款项困难。

目前，吸储难是各地村镇银行最大的通病。而基于此，又派生出了存贷比居高不下、难以扩张分支机

构等问题，影响业务发展和支农力度。

湖北某村镇银行行长对记者表示，由于村镇银行属于新生事物，品牌和声誉在当地居民中还相对薄弱，再加上网点少，给吸收存款造成了很大压力。

永安汇丰村镇银行行长刘语安告诉记者，当地有些居民以为该行是当地有钱人开的银行，也有人认为该行专门做乡镇贷款业务，其他业务（比如储蓄）都不做。“好多人走到门口不敢进来，这也是各地新开村

镇银行面临的普遍问题。”

苍南建信村镇银行董事长叶建勇道出了吸储难根本性的问题：“存贷汇是银行基本功能，村镇银行有营业执照，但不具备现代银行结算功能；不能发行个人银联卡，吸存外来的款项困难。起先存款都是靠面子，大家给存一次两次是可以的，如果仍是现在这种状况，存款成为死钱，客户终究会跑掉。”

永安汇丰村镇银行两位做农机批发和渔业的客户对本报表示，村镇银行的好处在于是独立法人不用上报审批，在贷款流程上要快很多，一笔20万元的贷款只需要几天就能发放，而当地农行通过一层层上报和审批，一般要走一两个月的流程。但因为村镇银行尚未纳入人民银行的结算系统，汇款要通过其他银行代理进行，他们为求方便，主要存款还是放在当地工行、农行和农信社。

“汇款给客户时，收款人不是客户的名字，是我们银行的名字，再在附言栏上说明收款人的账号户名信息。附言栏经常会丢失或者不全，我们经常要去其他银行查询，对客户来说不方便。此外，如果是开增值税票，税票和汇款的途径规定要一致，这里也存在问题。”刘语安表示。

吸储困难但放贷相对容易，造成了很多村镇银行存贷比居高不下的严峻现实。4月有浙江媒体报道，从浙江银监局获得的数据显示，浙江村镇银行中只有长兴村镇银行规模最大，约有14亿元存款；有些村镇银行半年只吸收3000多万元存款，稍微好些的有2亿~3亿元存款。而几乎所有村镇银行资本金都已贷出，有些村镇银行的存贷比甚至超过150%~200%。

刘语安对记者表示：“虽然银监会提出村镇银行开业5年之内不对存贷比做硬性考核，但存贷比高实际上是有风险的。”因此抓存款成了刘语安的首要任务，这也是很多村镇银行的头等要事。

重庆某村镇银行行长对本报表示：“由于吸收存款比放贷要难，新开业的村镇银行相对合理的存贷比一般在100%-120%，除了存款之外，主要是用资本金在放贷，所以存贷比超过100%。开业二三年后，存贷比100%-120%风险也相对可控，但开业四五年之后应该控制在75%之内，因为经过长时间的营销，存款应

该远大于资本金。”

按照监管层的要求,银行类金融机构存贷比不得突破75%的红线。但出于对“三农”的支持，监管层对村镇银行有所放宽,要求其5年内逐步达标。但显然，如此快速的存贷比下降绝非易事。而真正的考验还在后

面。

难与农信社竞争

村镇地区都很认同国有银行和农信社，对村镇银行缺乏认知，会担心村镇银行是否安全，背景是否可

靠等。

村镇银行“缺血”的一个重要原因为当地农信社的竞争。这主要是因为农信社的资金雄厚、网点多，村

镇银行无以抗衡。

“我们这里一家专门养鸡的企业，贷款规模要一两千万元，我们提供的贷款上限是200万元，如果别的银行提出一次性将这一两千万元都贷给他，我们村镇银行就不在这些企业的考虑之内了。”刘语安表示。

此外，农信社在农村金融市场存续时间久、基石牢，是储蓄存款的一大去向。目前，村镇银行的市场体量可谓非常弱小。以永安为例，当地有中农工建交五大行，还有农业发展银行、兴业银行、农信社和邮储银行，村镇银行的市场占比目前只有1%。去年的历史数据显示，截至2009年6月，全国金融机构存款余额为58万亿元，而同期村镇银行的存款余额为130亿元，仅占0.022%。

“村镇银行是小型金融机构，与大银行和当地农信社相比有很大差距。目前，村镇地区都很认同国有银行和农信社，对村镇银行缺乏认知，会担心村镇银行是否安全，背景是否可靠等。”上述重庆某村镇银行行

长表示。

不过目前，村镇银行这一境地已获得一定程度的缓解。

今年5月份，银监会放开了村镇银行向单一借款人发放贷款比例的上限，由占净资本的5%调整为不超过10%。也就是说，一家注册4000万元资本金的村镇银行，向单一客户的贷款由此前的200万元提高到400万元。“对村镇银行来说，这一规定较其他优惠政策更重要。”某村镇银行行长表示。

很多受访的村镇银行还表示要加强市场营销，扩大平台影响力以及拓展村镇银行网络。而今年5月，银监会副主席蒋定之在出席“中国县域金融论坛”时表示，将积极探索地区总部、管理事业部和母子公司制的村镇银行管理模式。

与此精神相通的是，5月份银监会下发的有关通知表示，允许村镇银行在西部地区除省会城市以外的地级市，以及中部边穷地区，以总行的架构设立村镇银行，但总行不可以做贷款业务，而是由其所在地级市管辖的县级区域内设立的支行发放贷款。接受采访的多家村镇银行认为，设立的总部在地级市吸收存款，放到村镇银行内，或一定程度上缓解中西部地区村镇银行的存款来源。但截至目前，还没有见到这种形式

出现。

村镇银行不“村镇”

已经开业的村镇银行，相当一部分都设在经济上并不贫乏的地级市和县域。因此，“村镇银行”的真实

意义被质疑。

除了吸储难之外，目前，村镇银行面临着“不村镇”的质疑。

设立村镇银行的初衷，是为了搭建农村金融供给新渠道、激活农村金融业适度竞争、提升农村金融服务水平。在很多经济不发达的农村地区，金融行业处于空白状态。

但目前已经开业的村镇银行，相当一部分都设在经济上并不贫乏的地级市和县域。因此，“村镇银行”的真实意义被质疑。

北京大学农村金融研究所教授王曙光在对宁夏等地区的农村金融进行调研后发现，目前村镇银行深入基层的程度还不够，应该鼓励其满足更多小型农户的贷款需求。

但对于在国内仅有三年多历史的村镇银行来说，这背后的确有现实的原因。

另一村镇银行内部管理人员向记者反问：“你到乡镇存款会有多少？没有存款你怎么放贷？而且村镇银行都是独立法人，要求五年内必须达到75%的存贷比。我们希望流动性等各个方面能够达到监管部门的要求。但是如果开设在乡镇，存款从哪里来？”所以，如果村镇银行设在乡镇，在县域没有网点的话，那么就连县域的存款也会争取不到，存款业务面临更多挑战。

当然，村镇银行在经过一定的发展而初步成熟后，可以将触角深入到经济更贫乏的地区。比如，汇丰在随州和大足开设的村镇银行，去年就分别在辖区内开设了支行。刘语安也希望永安村镇银行在达到比较满意的盈利规模后，尽快开立分支机构，将支行开设到永安市下辖的乡镇。

当然，开设新的支行需要谨慎考察当地的存款能力、运营规模、人均收入水平和农业发展程度等。此外，也意味着这家村镇银行将付出更长的时间和精力去实现整体盈利。

“硬性任务”

国有银行和股份制银行这么多年来的铺点已经很广泛，且村镇银行盈利有限，因此兴趣不大。

根据银监会制定的《新型农村金融机构2009~2011年发展规划》，在2009~2011年三年时间里，全国计划设立1294家新型农村金融机构，其中村镇银行1027家。

在此背景下，各地开始将此作为硬性任务去扩大村镇银行的队伍。以广东省为例，此前仅有不超过5家村镇银行。近日，广东省某资深银行家对本报表示，广东银监局召集了广州农商行、东莞农商行和顺德农商行开会，要求这三家农商行今年各自自主发起成立五六家村镇银行。日前，广州农商行已向本报透露，计划今明两年发起设立十多家村镇银行。

根据监管层统计，截至去年年底，全国已开业的村镇银行共有148家，其中，80%由城市商业银行、农村商业银行和农信社等小金融机构作为主发起人而设立，其中又以城市商业银行为主力。而五大行和国家开发银行发起设立的村镇银行不超过20家，还有相当一批股份制银行未发起设立村镇银行。

城商行为什么如此热衷于开设村镇银行？广东省某市金融办主任对本报表示，国有银行和股份制银行这么多年来的铺点已经很广泛，且村镇银行盈利有限，因此兴趣不大。但从农信社改制过来的农村商业银行或城市商业银行，在原来作为农信社时被严格限制在本区域内经营，现在改制成商业银行之后虽然可以跨区经营，但去异地设立分行，审批的流程比较漫长，不那么容易实现。成立村镇银行就成了扩张的捷径。

“现在监管层很想推进农村金融市场的发展，城商行、农商行等要跨区域经营，组建村镇银行这条路径客观上更便捷。比如，大多数农商行的财力有限，而组建村镇银行的门槛比较低，又可以控股和引入社会资金入股，这样就可以将触角深入到本区域以外。”上述人士表示。

在大银行中要数国家开发银行最为积极，截至今年2月，其已设立7家村镇银行。中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇认为，国开行热衷于组建村镇银行可能主要和商业化转型有关。“从去年年报来看，中小企业贷款及农户贷款正成为国开行的一个业务重点，但是这些中小企业有很大一部分分布在县域

城市，而国开行在那些地区没有分行。”

政策极力扶持

虽然吸存已成为村镇银行最大的苦痛，但受访的多家村镇银行负责人均表示，非常看好村镇银行未来的发展空间。

虽然吸存已成为村镇银行最大的苦痛，但受访的多家村镇银行负责人均表示，非常看好村镇银行未来的发展空间。

重庆某村镇银行行长说：“在我印象中，很多中资银行发起设立的村镇银行第一年都能盈利。盈利的来源是存贷差，当然不排除有些村镇银行以较高的贷款利率而尽快盈利。但从长远来看，村镇银行的前景肯定是看好的。”刘语安也表示对村镇银行在中国的发展十分乐观，农村金融服务发展空间广阔。他坚信村镇

银行有良好的发展前景。

来自银监会的统计显示，截至2009年6月末，全国已有118家新型农村金融机构开业，其中村镇银行100家，贷款公司7家，农村资金互助社11家。多数机构已实现盈利，其中2009年累计盈利4074万元。

今年6月13日，财政部发布了《中央财政农村金融机构定向费用补贴资金管理暂行办法》(下称《办

法》)，即日施行。

《办法》规定，中央财政对当年贷款平均余额同比增长、年末存贷比高于50%且达到银监会监管指标要求的村镇银行，按其当年贷款平均余额的2%给予补贴。中国金融研究院吴黎华曾撰文称，该项补贴政策，使得本来需要三年才能盈利的村镇银行，开办当年就能实现盈利。

另外，银监会5月下发的《关于加快新型农村金融机构有关事宜的通知》，无疑将加快村镇银行在全国布局的速度。《通知》规定，对设立30家或以上新型农村金融机构的主发起人，将允许其探索组建控股公司。据悉，目前建设银行已经上报方案到监管层，其控股公司主要从事村镇银行的投资设立、股权管理、运营支持和管理服务等。但控股公司和村镇银行各为独立法人。