绩效评价小额信贷论文

摘要：小额贷款支持对象原则上为向试点银行和小额贷款公司申请小额贷款的试点地区中小企业、农户和城乡创业者。至2013年小额信贷公司得到迅猛发展，在公司设立、增资扩股、贷款规模、经营效益及风险监管等方面均取得了突破性的进展，在资产质量、风险控制、服务三农等方面成效显著，对缓解中小企业的融资困难起到了相当重要的作用。下面是小编为大家整理的《绩效评价小额信贷论文 (精选3篇)》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

绩效评价小额信贷论文 篇1：

小额信贷绩效评价的理论探析

摘 要 本文综述了关于小额信贷绩效的最新理论进展，分别从定义、“福利主义”和“制度主义”等方面进行梳理，最后对小额信贷绩效评价理论作出了总结归纳，虽然不同学派的主张有所分歧，但他们的目标都是为了消除贫困、为低收入者提供便利，本文就不同的主张分别进行了综述。

关键词 小额信贷 绩效 评价

随着小额信贷在全球范围内的不断发展，它给广大低收入者带来了福音，在我国的小额信贷也得到了一定程度的发展，另一方面，小额信贷的绩效或成果越来越受到学者们的重视，本文就当前国际上的小额信贷绩效评价理论作了文献整理和述评。

一、小额信贷的定义

世界银行扶贫协商小组（CGAP）认为小额信贷是指为低收入家庭提供金融服务，包括贷款、储蓄和汇款等多方面的金融服务。Marzys（2006）认为，小额信贷是以微型企业或是经营项目向穷人提供的金融服务。Fabrizio Botti and Marcella Corsi（2010）在其研究中认为，小额信贷承诺的是，要用一种经济可持续的方式来服务那些被隔离在正规银行部门之外的低收入者和弱势群体（从而实现所谓的经济和社会绩效的“双重底线”）。

杜晓山（2004）将小额信贷定义为专向中低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动，韩红（2010）则认为，小额信贷是指向无资产担保的群体直接提供小额度的贷款资金及综合技术服务的信贷活动，不仅包括对农户、城市下岗失业者，还包括微型和小型企业信贷等。

综上所述，可以概括出，小额信贷是为低收入群体提供融资、为贫困者服务的金融活动。包括两个基本层面的含义：一方面，为大量低收入人口提供金融服务，即小额信贷项目的开展，服务于目标群体层；另一方面，小额信贷机构自身的生存与发展，即小额信贷机构的持续性。要对小额信贷绩效进行有效评价，也应从这两方面进行。

二、小额信贷的绩效评价理论

对小额信贷机构绩效评价的不同角度，产生了两个对立的思想学派，但这两个思想学派对小额信贷业的目标都是一致的。这两个学派分别是福利主义学派和制度主义学派。

（一）“福利主義”的绩效评价理论。

Elisabeth Rhyne(1998)认为关于福利主义与制度主义的争论最终是关于是否对利率进行补贴。Yaron(l992)认为财务绩效就是提供服务的所有成本由服务使用者直接支付的程度。社会绩效则有许多定义方法。Zeller，Lapenu，Greeley(2003)强调与最低操作标准一致，包括对顾客保护的外部标准。提倡扶贫的学者对允许商业化盈利性的小额信贷存有戒心，他们担心盈利性经营者会出于利益需求忽视最为贫困的客户(ElisabethRhyne,1995)。CGAP(2004)认为小额信贷是一种与贫困作斗争的有利工具，它能够帮助穷人提高收入、建立资产并增加抵御外部冲击的能力。

福利主义学派认为，即使小额信贷机构没有实现财务的可持续性，仍然可以继续发展下去，与购买上市公司股票的私营投资者不同的是，社会投资者并不期望取得资金收益。相反的，这些提供捐助资金的社会投资者实现了社会的内在收益(Basu and Woller, 2004)。福利主义者强调的往往是扶贫，相对于服务的广度，他们更注重服务的深度，并且是以社会指标来衡量小额信贷机构的成功。

（二） “制度主义”的绩效评价理论。

相反地，制度主义学派认为：除非我们建立可持续发展的、能够脱离补贴而独立运作的小额信贷金融机构，否则无法兑现小额信贷机构消除世界贫困的承诺。他们认为，可持续发展的小额信贷金融机构能帮助其扩大服务范围，从而给更多的贫困人群提供服务。

制度主义者们认为，可持续性的小额信贷机构有利于扩大小额信贷服务的范围，从而服务更多的贫困人口。S.Chahine·L.Tannir（2010）指出：奉行制度主义的小额信贷机构能够提高机构自身的财务绩效，同时还能改善机构的资本结构，但是付出的代价则是会降低社会服务的深度。何广文和李树生（2008）认为，在“制度主义”的评价理论中，绩效指标的分析以及提供有关信息的变化能够确定潜在的或显示的问题，从而有利于改变政策或经营，最终带来财务绩效的改善。

三、小额信贷绩效评价理论的总结

因此，即使这两个学派的思想似乎是矛盾的，实际上却并非如此。他们的目标都是为了根除贫困，不同之处在于他们主张的方式。福利主义者认为，我们必须以非常贫困的穷人为服务目标，而盈利能力是次要的。他们更中意依靠捐助资金的资助及其低利率。制度主义者则认为，依靠捐助资金是不可靠的，要想在未来服务更多的穷人，小额信贷机构就必须能够获得足够的收益，更中意稍微贫困的穷人客户。他们收取较高的利率，注重小额信贷机构效率，来获得利润及服务更多的穷人。□

（作者：广东商学院金融学院2009级硕士研究生）

参考文献：

[1]杜晓山.中国公益性小额信贷.社会科学文献出版社,2008.9.

[2]林平,赵永伟.农村信用社信用危机预警体系研究.金融研究,2001(5):90-103.

[3]曹子娟.中国小额信贷发展研究.中国时代经济出版社,2006.1.

作者：杨芝

绩效评价小额信贷论文 篇2：

对小额信贷公司绩效评价探讨

摘要：小额贷款支持对象原则上为向试点银行和小额贷款公司申请小额贷款的试点地区中小企业、农户和城乡创业者。至2013年小额信贷公司得到迅猛发展，在公司设立、增资扩股、贷款规模、经营效益及风险监管等方面均取得了突破性的进展，在资产质量、风险控制、服务三农等方面成效显著，对缓解中小企业的融资困难起到了相当重要的作用。但是，在小额信贷公司的可持续发展方面还面临着融入资金有限、公司治理结构缺位、内部制度不够健全、可持续发展困难等问题。因此，亟需研究如何建立合理的绩效评价体系。

关键词：小额信贷公司 绩效评价 指标设计

一、国内外研究现状

（一）国内研究综述。目前我国对小额信贷绩效评价体系研究尚不多。根据整理的资料可知，主要研究成果有：聂勇（2009）基于层次分析法，并以农户为中心，分别从农民、农业和农村三个出发点设计出了农户小额信贷综合绩效评价。徐文学（2010）以CAMEL模型为基础，引入了社会影响力这一指标，并表示社会影响力是小额信贷服务穷人使命的体现。周梦亮（2011）认为社会绩效评价指标不仅反映了小额信贷组织的财务状况，还反映提供服务的具体过程，并从目标定位和内部政策行为、客户满意程度、社会目标实现情况和财务可持续发展状况四方面综合设计了社会绩效指标体系。综合以上资料，我国对小额信贷绩效评价探讨较少，而且都是浅层的描述，是根据我国现存的一般商业银行评价指标体系上的修改。这不符合小额信贷的真实情况。

（二）国外研究综述。世界小额信贷发展较早，所以小额信贷绩效评价结构也发展的较成熟。全球主要的小额信贷评级机构包括ACCION、CRISIL、M-CRIL、MicroRate、PlaNet Rating等，所有评级机构都通过定性和定量指标，对计算得出的结果进行综合分析，继而得到MFls的等级。其中，M-CRIL和MicroRate两家公司合作创立了MicroRatings International，是世界上小额信贷评级体系的领导者。M-CRIL评级指标体系在财务评级方面完成了600多个指标，涵盖了非洲、亚洲和东欧的300多家小额信贷机构，而它在社会绩效评级方面也做出了巨大贡献，包括以下方面：社会责任、服务责任、扩展责任。MicroRate评级指标体系建立了500多种指标，是各小额信贷机构社会绩效评级的定价人。社会绩效评价指标包括以下几个层次：战略、信息交流管理、监控、客户保护制度、售后服务、招聘和培训、激励制度等。

本文根据国内外研究综述并基于小额信贷公司实际发展情况，提出了五大方面的绩效评价体系。该体系对传统的绩效评价进行了突破，有所改进，评价指标多元化，适合小额信贷公司的实际运营情况，也将为小额贷款公司的绩效评价实践提供一定参考。

二、小额信贷公司绩效评价指标设计

（一）绩效评价指标建立的原则。为实现绩效评价指标体系的实际意义，在建立小额信贷公司绩效评价指标时应遵照以下原则：

1.全面性原则。绩效评价指标的选取要全面反映小额信贷公司的整体发展情况，要从财务指标和非财务指标两个方面入手评价小额信贷公司的企业目标和社会目标实现状况。

2.数据可得性原则。绩效评价指标的计算所需的数据能从公司的历年数据资料库和实际调查中获得。

3.可比性原则。设计的绩效评价指标具有通用性，以便保证不同时间同一地区和不同地区同一时间的可比性。

（二）绩效评价指标的设计。通过对国内外小额信贷公司评价指标的全面梳理，遵照绩效评价指标选取的原则，结合小额信贷公司实际运营情况，从贷款规模、管理效率、财务持续、逾期还款率、社会影响五个方面全面衡量小额信贷公司绩效。

1.贷款规模。贷款余额指至某一节点日期为止，借款人尚未归还放款人的贷款总额。贷款余额是一个资产指标，贷款余额的高低一定程度上能反映一家金融机构的贷款规模大小。小额信贷作为一种金融制度的创新，自出现以来一直致力于为低收入阶层提供信贷服务，通过提供信贷来提高低收入群体的收入，增加其就业机会，相对来说小额信贷公司的贷款总额也较小，此时要用一个相对更客观的指标来反映贷款规模的大小。相对贷款余额比率是指贷款余额占贷款总额的比率。在注册资本差不多的情况下，该指标越大，相对来说小额信贷公司的贷款规模也越大，总资产的使用效率也越高。

2.管理效率。小额贷款公司的运营成本主要包括：员工薪金、报销、出差、办公费用等管理费用，与银行融资所支付的利息支出，存款利息收入等财务费用，以及营业税、所得税和各项附加费。近年来，小贷公司运营成本一直居高不下，其融资风险大幅度增加。随着经济下滑，银行对小额贷款公司的融资越收越紧甚至停止，小额贷款公司的缺钱现象也越来越严重。因此，对小额信贷公司运营成本的管理显得尤为重要。用平均每笔贷款的运营费用来衡量小额信贷公司的管理效率，可以更好地控制成本的支出。平均每笔贷款的运营费用越高，则小额信贷公司的管理效率越低。

3.财务持续。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。企业资金能够周转，才能够有效地发展下去。在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡、最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。现金流量比传统的利润指标更能说明企业的盈利质量。以现金净流量这一指标来衡量小额信贷公司的营运情况，能更好地评价公司的经济效益。对小额贷款公司而言，应控制好贷款数量与利率间的平衡，增加公司的净现金流入，做到财务上的可持续发展。

4.逾期还款率。小额信贷公司的资产是贷款，逾期未还贷款严重影响小额信贷公司的资金周转。常用衡量贷款质量的指标是贷款逾期率、贷款呆滞率和贷款呆账率。经调查，浙江省小额信贷公司的贷款多数是少于一年的短期贷款，以一次性还本付息的方式，选择年平均逾期率这个指标来衡量逾期还款率，即逾期还款总额占贷款总额的比率。该指标越小，说明小额信贷公司的风险管理越好，贷款质量越高。

5.社会影响。建立绩效评价指标体系，在选择财务性指标外，还应考虑到非财务性指标，全面衡量小额信贷公司绩效。因为设立小额信贷公司的目的是通过金融服务为贫困农户或微型企业提供获得自我就业和自我发展的机会，促进其走向自我生存和发展。因此，在小额信贷绩效评价指标中需涉及社会影响指标。衡量社会影响，可以用涉农贷款比率，即涉农贷款额占贷款余额的比率。该指标越高，说明小额信贷公司越能满足社会低收入群体和微型企业的贷款需求，促进了经济的发展，小额信贷公司很好的履行了社会责任。

三、小额信贷公司绩效评价辅助指标

在研究小额信贷公司绩效评价体系中以五大指标作为主体指标，以增加户均贷款规模、客户满意度、资金周转率作为辅助指标，对其进一步的改善，使之绩效评价指标体系更加完善。

（一）户均贷款余额。该指标是用总贷款余额除以总贷款客户数量得到的指标，可以反映小额信贷公司的发展状况。小额信贷公司，本身是为低收入者及小微企业提供贷款而存在的，小额信贷应区别于商业银行贷款业务，而户均贷款余额的大小在某一程度上正好可以反映其与商业银行贷款的不同。较高的户均贷款余额，会造成小额贷款公司有限的贷款资源向大户集中，挤占了用于农户和小微企业的贷款，这样小额信贷会逐渐向商业银行贷款发展，偏离小额信贷弥补银行机构业务盲点的政策初衷，增加了小额贷款公司运作的风险。所以控制户均贷款余额的大小对小额信贷公司的发展也尤为重要。

（二）客户满意度。客户满意度反映的是客户对小额贷款各方面的满意程度，主要表现在客户对贷款期限、贷款利率、贷款额度等的接受情况，客户对小贷公司提供的服务的满意程度，以及客户对新的服务和产品的需求等。客户满意度可通过问卷调查、现场询问等形式进行数据统计。当客户满意度比较高时，可以反映小额信贷公司被客户接受的程度相对较高，对小额信贷的发展也有着促进作用。但是因为各种客观因素的存在，客户满意度作为一个非绝对性指标，只能对小额信贷公司的绩效评价提供相对的参考价值。

（三）资金周转率。用融资总额除以贷款总额来表现资金周转率这一指标，该指标可以反映小额信贷公司的融资情况。小额信贷公司以只贷不存而存在，公司的融资能力决定了小额信贷公司的生存能力，没有足够的资金，小贷公司就无法提供贷款。理论上来说，当资金周转率大于1时，公司的融资能力才是可观的，但在实际运营中，融资总额的增加意味着营运成本的增加，所以该指标并非越大越好，需要找到一个平衡点使得小额信贷公司向着好的方向发展。

四、绩效评价指标未解决问题

上述五个评价指标是对小额信贷公司绩效评价的主要指标。其中，贷款规模、管理效率、财务持续等指标为正向指标，指标越大，说明公司运行的越好；逾期还款率为反向指标，指标越小越好。在实际操作中，往往会出现一个公司横向比较的情况，例如同一会计期间，对两家或者多家小额信贷公司的经营情况进行比较，此时，就是比较公司的综合绩效情况。而根据上述五个指标，存在着如何判定综合情况的问题，包括如何确定每个指标的占有比重，如何有效地评价小额信贷公司营运的综合情况。举个例子，当甲公司的贷款规模大于乙公司，而乙公司的逾期还款率却小于甲公司，在其余指标都相同的情况下，该如何判定两家公司的绩效孰优孰劣是尚待解决的问题。S

参考文献：

1.诸宁瑜.论小额贷款公司的可持续发展[D].浙江：浙江大学经济学院，2011.

2.周孟亮.我国小额信贷社会绩效评价指标设计研究[J].农村金融研究，2011，（02）：53-58.

作者：徐佳瑜 张爱珠

绩效评价小额信贷论文 篇3：

我国小额信贷发展问题探析

作者简介：朱丹（1988-）,女,中南财经政法大学 新华金融保险学院金融学,研究方向：货币政策。

摘要：中国小额信贷的历史只有将近十多年的时间,但是发展迅速,而且已经取得了显著的经济效应。但我国小额信贷的发展状况仍面临着一系列问题,为了完善小额信贷,我们应该采取相应的措施,推进小额信贷的健康发展。

关键词：农村金融;小额信贷;小额信贷机构

1 文献综述

小额信贷作为一种新的扶贫方式,为城镇低收入人群、农户和小企业提供方便灵活的小额资金融通渠道,是支持“三农”的重要力量。国内学者对此进行过相应的研究论证：何广文、李莉莉（2008）从机构和农户两个层面展开研究,评价了我国农村信用社农户小额信用贷款的绩效；曹辛欣（2009）论述了农村小额信贷存在的风险及其化解对策,较为全面的叙述了我国农村信贷中存在的问题；张璐（2009）分析了农村信用社小额贷款持续经营的相关问题。陈黎黎（2010）针对目前我国农村小额信贷存在的问题,从多方面提出对策来推进商业化可持续小额信贷发展,并从立法的角度提出建议,以服务农业经济发展的需要；殷红霞（2004）从农村小额信贷的政策效应及风险防范方面进行了研究。

2 小额信贷的特征及作用

小额信贷具体含义是指对低收入的人群和微型企业所提供的金融服务,包括在农村和城镇进行的小额的贷款、存款、汇款、小额保险及其他方面的金融服务。在国际上,小额贷款首先被看作是一种扶贫工具。

2.1 小额信贷的特征

（1）小额信贷组织的属性既不等同于政策性金融,也不等同于正规的商业性金融。小额信贷机构强调遵循利润原则,要使收益覆盖其成本,但小额信贷机构的目标客户往往是那些被排斥于正规商业金融系统之外的低收入人口,在一定程度上又有着扶贫的任务。

（2）小额信贷风险较大。小额信贷的服务对象是贫困、低收入农户和一些中小企业,农户进行农业生产本身就存在风险。此外,小额信贷还存在道德风险,加上农村执法难度较大,难以对借款户的不良信用行为给予有效的法律约束。

（3）贷款主要用于生产而非消费。小额信贷主要是向贫困户提供生产所需要的资金,解决其脱贫的资金问题,而不是主要提供消费贷款。

2.2 小额信贷的作用

2.2.1 小额信贷已被公认为是一种消除贫困的有效方法

从扶贫来看,小额信贷可以解决贫困人口资金不足的问题,使贫困的百姓可以从事自主就业项目。小额信贷的产生改变了原来由政府直接给贫困户补贴信贷的模式,引入市场机制,由金融机构按市场规律运作。

2.2.2 小额信贷有利于缓解小企业融资困难

从微型企业的发展来看,小额信贷可以为企业发展提供一部分初始资金,并提供长期的金融服务,较好的解决现阶段普遍存在的中小企业融资困境问题。

2.2.3 小额信贷有利于改善农村信用环境

农户小额信用贷款的推广,强化了农民的信用观念,改善了农村信用环境,推动了农村信用风气不断好转。农村信用工程的实施,弘扬了农村纯朴的诚信民风,促进了农村信用良性发展。

3 中国小额信贷的现状及问题

3.1 我国小额信贷的发展现状

3.1.1 我国小额信贷发展的模式

根据小额贷款扶贫项目的操作主体,项目目标和运作方式,将我国小额信贷分为五种模式：政府推动,村民组织主办；民间或半民间组织运作；政府主导,政府组织和金融机构实施；完全由民间力量操作；完全由商业金融机构按商业金融信贷规则操作。

3.1.2 小额信贷发展迅速

随着政府鼓励民间资金和海外资金进入小额信贷领域的相关政策的出台。中国各地呈现出小额贷款公司、村镇银行、农村资金互助社等新型农村小额信贷机构相继成立并开展小额信贷项目的良好局面。中国人民银行数据显示,2009年1季度我国涉农贷款余额为7.59万亿元,同比增长11.9%,占各项贷款余额的20.8%。其中,全国农户小额信用贷款余额为2518.6亿元,同比增长17.5%。数据显示出我国涉农小额信贷正呈现出不断改善的面貌。

3.1.3 农户对小额信贷具有持续需求

对于大多数农户来说,依靠自己的储蓄往往无法维持简单再生产,需要依靠外源性的资金投入。但生产性支出具有较大刚性,农户可能会经常面临流动性困难,不论是富裕农户还是低收入农户都对资金具有较强的需求。

3.2 我国小额信贷存在的问题

3.2.1 贷款门槛高,使小额贷款难以惠及更多的借款人

商业性小额贷款机构目前大都按正规信贷的模式来设定贷款条件,要求相应的抵押、担保条件,使得贷款门槛升高,相当一部分低收入者和微小企业难以达到获得贷款的要求。

3.2.2 政府过度干预

在我国,小额信贷早期仅仅被作为一种扶贫的手段,开展小额信贷首先考虑的是实现政策性目标,而不是实现赢利性目标。使得信贷效率低下。

3.2.3 缺乏充足且稳定的资金来源

小额信贷机构尚处于试点阶段,在人力资源积累、产品开发和管理经验、风险控制能力等方面均相对不足,就农信社而言,目前农村资金多向分流严重,肩负着投放整个农业贷款的重担,但吸存能力受阻,资金来源也明显不足。

3.2.4 利率的制定陷入两难困境

在中国的农村金融市场存在较为严重的利率管制,它制约了正规金融机构向低收入农户提供贷款的积极性,限制了农村金融的供给,使正规金融机构脱离了小额信贷服务的机理。从某种程度上说,我国较低的小额贷款覆盖率和渗透率可能与利率管制有关。

3.2.5 贷款的风险控制不健全

我国有许多小额放贷机构虽然建立起内部风险控制机制,但仅注重抵押和担保环节,而在贷前借款人信用调查和市场调查环节,以及贷后跟踪管理环节并没有下功夫去认证执行。

4 大力发展小额信贷的措施

4.1 更新经营理念,推行灵活的贷款模式

小额信贷的经营应突破传统的以担保抵押为基础的正规信贷模式,逐步向更为灵活和宽松的贷款模式转变。对于不具备担保和抵押条件的借款人,应注重对其信用状况的考察和投资项目预期收益的评估。

4.2 强化市场化运作

坚持以市场为基础,减少政府干预,区分政府扶贫与小额信贷的功能,将小额信贷从单一的扶贫中解放出来。要从本地市场出发,因地制宜地建立适合当地的区域性小额信贷组织。

4.3 不断强化小额信贷资金的供给能力

发展多层次的小额信贷机构,利用多样化的资金供给满足多层次的农村金融需求,并协调农业发展银行、国家扶贫开发基金等机构,形成有效的小额信贷的资金机制。

4.4 为小额信贷发展创造稳定的政策环境

通过立法以及出台相关的扶持政策,可以为小额信贷的发展提供稳定的政策环境,还可以达成一系列意义深远的社会目标。在监管方面,应不断完善小额信贷机构的准入、日常经营和退出机制,以保证金融体系的稳定。

4.5 放开小额信贷利率,实现利率市场化

政府不再强制性规定具体利率,在不超过基准利率一定条件这一前提下,放开利率水平,根据当地资金需求情况,自主制定利率水平,比如可以采取由借贷双方自主协商的方式来确立交易利率。当然,利息收入必须能覆盖交易成本和风险成本,也就是要实现赢利性。

4.6 加强对小额信贷的监管

严格控制小额信贷机构资金规模和经营区域,完善小额信贷的相关法律,加强对从业人员的监管。此外,监管机构可以考虑建立一套信息共享系统,促进信贷机构之间的信息交流,建立贷款者的征信档案。

参考文献

［1］杜晓山,刘文璞.小额信贷原理及运作［M］.上海：上海财经大学出版社,2001.

［2］杨红,葛宝山.中国小额信贷运行机制研究［J］.当代经济研究,2009：64-67.

［3］何广文,李莉莉.正规金融机构小额信贷运行机制及其绩效评价［M］.北京：中国财政经济出版社,2005：34-45.

［4］中国金融年鉴编缉部.中国金融年鉴［J］.1999-2006：12-187.

［5］杜晓山.中国小额信贷十年［M］.北京：社会科学文献出版社,2005：21-23.

作者：朱丹