小额贷款公司财务风险论文

摘要：在市场经济体制下，小额贷款公司在解决经济收入能力相对较弱的个人或单位的融资问题上，发挥了越来越重要的作用。但是小额贷款公司在我国尚处于起步阶段，在其发展过程中存在着很多来自内部和外部的风险。本文主要分析当前全国小额贷款公司发展现状，结合其发展历程，对其在营运过程中财务风险管理方面存在的问题加以阐述，并提出解决对策。下面是小编为大家整理的《小额贷款公司财务风险论文 (精选3篇)》相关资料，欢迎阅读！

小额贷款公司财务风险论文 篇1：

刍议小额贷款公司财务风险及应对策略

摘 要：随着我国社会的进步和经济的发展，小额贷款作为一种新兴的金融服务，以服务“三农”、扶持“小微企业”和个体工商户为市场定位，在近几年来发展迅猛。小额贷款公司能够有效发挥其市场资源配置的作用，不仅实现了金融服务创新，还在民间投资规范化等方面起到了重要的作用。但是，小额贷款公司在其高速发展的背后也暗藏了巨大的财务危机，近年来全国各地不断有小额贷款公司倒闭或破产，不仅造成了国有资产的流失，还容易产生民间非法集资等影响社会稳定的问题。本文首先概述了小额贷款公司的现状，然后深入分析了小额贷款公司所面临的财务风险及其原因，最后提出了行之有效的应对策略，以期能够帮助我国小额贷款公司有效提高财务风险应对能力，实现小额贷款公司健康长远有序的发展。

关键词：小额贷款公司;财务风险;应对策略

一、小额贷款公司的基本现状

随着我国市场化经济体制的推进，各种大中小型企业蓬勃发展，大中企业具备着稳定我国国民经济的重要作用，小微企业则是我国国民经济的重要组成部分。俗话说“大企业富国，小企业富民”，小微企业对于促进我国劳动生产力发展、创造更多的就业岗位以及有效增加我国财政收入等方面起到了重要作用，小微企业在实际经营中所面临的巨大难题就是“融资难”的问题，小额贷款公司就是我国为了解决中小微企业融资问题的针对性办法。从2005年开始，我国首先在包括山西、四川等5个省市进行小额贷款公司试点，要求小额贷款公司在符合国家相关法律法规的前提下，为个体经营户和小微企业提供有偿金融贷款服务。随后在相关政策的推动下，小额贷款公司在短短几年间呈现爆发性增长的趋势，而公司数量和相关从业人员的增加逐渐凸显了整个行业竞争的加剧，也随之暴露出来小额贷款公司所面临的巨大的财务风险问题。在激烈的市场竞争下，小额贷款公司要想“求生存求发展”，必须要有效解决其财务风险问题，通过科学的财务管理，建立并实现企业财务风险预警及防范体系，才能实现健康长远有序的发展。

二、小额贷款公司面临的财务风险及其原因分析

(一)筹资风险

根据相关专业机构的调查，近几年来小额贷款公司其放贷总额远超过自身实际资金量，并且随着市场竞争的加剧和融资环境的调整，两者之间的差距还在进一步拉大。由此可知，小额贷款公司在自身资金量不足以满足市场需求的背景下，面临的巨大的筹资风险。尽管相关政策明确提出了小额贷款公司可以通过银行或其他金融机构进行融资，但是由于小额贷款公司其定位和业务的特殊性以及财务经营上的不确定性，金融机构更乐意将资金投入到其他较为稳定的行业，加之小额贷款公司的财务风险意识不足，缺乏完善的内部控制管理机制，很多金融融资机构都将小额贷款公司拒之门外。部分金融机构愿意拆借资金投入到小额贷款公司也是建立在高额的资金回报上。

造成这一问题的主要原因还是在于国家相关法律法规的限制，在银监会对小额贷款公司的相关规定中要求小额贷款公司应当以自有资金作为核心，限制其吸收公众存款，在小额贷款公司只贷不存的情况下，随着其业务的增长，自有资金无法满足市场资金的需求。随着市场竞争的加剧，小额贷款公司因其无法满足市场资金需求，要么缩减业务被其他资金充足的公司占据更多的市场空间，要么铤而走险吸收公众存款，出现非法集资等违反国家相关法律规定的问题。

(二)投资风险

小额贷款公司随着其业务范畴的扩大，由最初和银行合作进行“倒贷”业务逐步发展为信用贷款、抵押贷款等，因此其放贷金额也逐年上升，随之而来的就是小额贷款公司投资风险的增长。小额贷款公司主要面对的客户对象为低收入群体、个体工商户和“小微企业”，这部分人群具有偿债能力差，资产抵押率低等特点，因此小额贷款公司容易面临本金和利息难以收回的风险。小贷公司未接入征信系统，导致投资管理被动也是风险点之一。

造成这一问题的主要原因在与小额贷款公司在金融行业的地位较低。一旦国家相關政策收紧，传统金融机构出于风险规避原则提前要求客户还贷，但是又想要保持客户留存率，这时候会走小额贷款公司作为中介进行倒贷，如果银行因为其他问题不再贷款给该用户，小额贷款公司就会蒙受资金损失。除此以外，小额贷款公司的客户群体一旦发生财务危机无法按时还贷或者无法偿债就会直接导致小额贷款公司的投资风险。

(三)资金操作风险

小额贷款公司其资金操作风险主要在于财务管理系统不完善以及企业内部管理混乱。小额贷款公司因其业务和经营的特殊性，普通的财务管理系统无法满足小额贷款公司对贷款业务的分类化管理需求。而内部管理混乱则主要体现在小额贷款公司的相关财务数据处理和人员管理与监督方面存在较大的漏洞，给不法分子提供了可操作空间。

其主要原因在于小额贷款公司缺乏完善的内部控制机制，也没有规范化、标准化的操作流程管理办法，大量的人为操作容易出现违规和失误的风险。

三、提升小额贷款公司抵御财务风险能力的策略

小额贷款公司要想有效提高抵御财务风险能力，首先要有效拓宽融资渠道，除了广泛吸纳小额贷款公司股东的权益资金外，还可以向国家政策性银行进行融资，引入社会风险资本，转让部分信贷资产提高现金流，向同行业资金较为充足的企业进行拆借等。其次，小额贷款公司要建立健全业务风险预警和防范机制，一方面要做好与银行等传统金融机构的沟通和协调工作，对“倒贷”业务进行合理的风险评估，另一方面要做好对客户信用、偿债能力和资产现状的调查，经过风险防控部门的专业评估后才能进行放贷。最后，小额贷款公司要建立健全内部控制机制，优化业务流程，将小额贷款审批、放款和回收等程序规范化、标准化，有效控制财务业务风险。

参考文献：

[1]范玉冰.小额贷款公司财务风险的防范分析[J].经贸实践， 2018(15)：152-152.

[2]刘亚林.小额贷款企业财务风险识别与防范机制建设探讨[J].当代会计， 2017(9).

作者：杨彩凤

小额贷款公司财务风险论文 篇2：

小额贷款公司财务风险研究

摘要：在市场经济体制下，小额贷款公司在解决经济收入能力相对较弱的个人或单位的融资问题上，发挥了越来越重要的作用。但是小额贷款公司在我国尚处于起步阶段，在其发展过程中存在着很多来自内部和外部的风险。本文主要分析当前全国小额贷款公司发展现状，结合其发展历程，对其在营运过程中财务风险管理方面存在的问题加以阐述，并提出解决对策。

关键词：小额贷款公司;营运过程;财务风险管理

一、小额贷款公司的现状

自20世纪90年代我国引进小额贷款公司并成功开展试点后，我国小额贷款公司呈现蓬勃发展的态势，无论是公司数量、从业人员还是贷款余额都有很大程度的提高，目前我国东部沿海地区小额贷款公司较西部而言发展更快，东部沿海地区，如江苏省，浙江省，山东省等省份。

经过几年的快速发展，小额贷款公司日益成为企业融资的有效手段，同时有力的结合中央大政方针支持“三农”发展。但随着试点工作的逐渐推进，小额贷款公司出现了一系列问题，例如投资报酬率偏低、可贷资金严重不足、负担税负偏重、部分业务经营与会计制度冲突等。尽管小额贷款公司发展一直保持着较快的速度，但其随之而来的各种问题却不容忽视。

综合以上对我国小额贷款公司存在问题的分析内容，可以做如下总结：制约我国小额贷款公司的发展存在着诸多方面的因素，包括来自外部和内部的風险：其外部风险主要包括法律地位不明确， 缺乏政策有力支持，税赋过重，面临银行和社会的诸多压力等;而内部风险则包括未能共享信用信息资源，未建立风险分散机制等。这些都构成了小额贷款公司在经营过程中的财务风险，而筹资和投资时小额贷款公司最主要的经济活动，因此本文将着重分析小额贷款公司财务风险中的筹资风险和投资风险。

二、我国小额贷款公司存在的财务风险类型分析

1.筹资风险

①从银行融资难度大

根据《小额贷款公司试点工作的实施意见》的有关条款要求：小贷公司最多可以向银行融资，但融资银行数量不得超过两家，且获取资金总量要低于小额贷款公司实收资本的一半。可是银行业或者其他金融机构的放贷条件很高，多数小额贷款公司并不能满足贷款要求。即便有小部分小额贷款公司符合银行业的放贷规定，但它不能享受银行间较低的同业拆借利率，只能依照工商企业贷款利率，从而使融资成本偏高。这不仅使小额贷款公司的运营压力大大增加，同时也使“三农”和小企业的融资成本大大提高了。因此从银行融资成本高的原因严重制约了小贷公司的融资。

②从股东获得增资扩股难度较大

根据相关条文规定，小额贷款公司实收资本总量不得少于5 000万元，不得高于1亿元。允许增资扩股的特殊规定为：如果部分小额贷款公司经营合理、成长迅速、且能够切实为小微企业、“三农”积极服务，那么在其营业满1年后可以申请增资。到2013年6月底，江苏省小贷公司平均投资回报率为1.32%，显然，在这样低的报酬率下股东对增资扩股的兴趣不大。如此恶性循环，使得小额贷款公司筹资风险加大。

③改制成村镇银行难度大

据《指导意见》中规定，如果小额贷款公司在两年内如果没有不良记录，且能够规范经营，可以向相关部门提出申请转制为村镇银行。但是，在实际操作中，此规定贯彻起来很困难，执行起来相当严格，故执行效果也不明显。由于转制门槛高，小额贷款公司转制的积极性并不高。进而使其扩大后续筹资能力受到严重制约，并没有起到减弱筹资风险的作用

2.投资风险

投资风险指的是在小额贷款公司经有关部门批准成立并投入一定规模的实收资本后，在经营过程中因与客户供求关系的变化致使实际报酬率比预期报酬率低的风险。对小额贷款公司来说，更为突出的是利率风险、客户风险和法律风险。

三、针对小额贷款公司财务风险管理的措施

1.关注市场动向， 控制利率风险

央行利率主要受两方面因素的控制和影响，分别是市场的供求变化和国家的宏观调控。小额贷款公司要想控制利率风险，首先必须时刻关注市场的供求关系所带来的市场利率的变化，而影响这一关系的因素有很多，包括客观经济环境、央行的货币政策、价格水平、国际经济形势等;然后就是要有准确判断国家宏观调控的能力，中国人民银行会根据实际情况，结合我国基本国情，对利率间接调控，因此准确推测央行利率的走势至关重要。

小额贷款公司应成立相应的利率评估委员会，时刻关注市场动向，解析国家相关政策，从而制定合理的贷款利率，尽可能的降低央行利率变化带来的风险，这样既不违反国家的法律法规，又能使公司获得最大的收益状况。

2.定位金融机构，提供政策支持

小额贷款公司以其“只贷不存”的特点，被普遍认为不属于金融机构，只作为特殊的法人从事金融业务操作，这就导致产生了一系列的问题，不仅不能享受一些国家的定向补贴政策，反而在进行融资、办理登记的问题上面临诸多不便。要想使小额贷款公司能够有更加长远的发展，必须明确其作为金融机构的定位，在对其进行税收征缴、财务监督时，应该按照与其他银行业机构同等的地位对待。

国家更应该对小额贷款公司提供适当的政策支持。一是对贷款支持“三农”达到一定程度的小额贷款公司，给予与农村金融机构同等的财、税政策，鼓励增加涉及“三农”的信贷投放。二是增加贷款资金来源，适当放宽“小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%”的限制。三是放宽对小贷公司转型为村镇银行的限定，国家不应该盲目的严格限制这种转型，而应该根据实际情况，制定这种转型的要求和规范，从根本上加强监督和管理，从而拓延小额贷款公司的发展空间。

3.健全内部控制制度，建立风险分散机制

鉴于小额贷款公司的发展现状，健全其内部控制制度势在必行。首先，建立有效的授权制，在适当程度上加大对业务员的授权，使其在处理贷款工作时，能够更加灵活地操作业务，以使公司的经营效益尽可能最大化;然后，建立严格的责任制，在业务员享受合理授权的情况下，同时要承担相应的风险和职责，保证公司业务的正常发展;最后，还应建立高效的监督制，各级业务员之间互相监督，各项贷款业务都应该有相应的监督员审核，可设立“一项业务、两人负责”制，从而最大限度地避免人情贷等不良贷款的发生。

4.落实贷后管理，普及信用教育

首先，小额贷款公司的信贷员应做好审批把关工作。当贷款业务发生后，公司信贷员应全面追踪了解贷款的去向，定期进行项目检查，并调查该资金是否用于正常的生产活动中，同时对客户使用贷款的经济效益做出有效分析，对于贷款使用风险较高的客户，公司信贷员应加强对其催款还贷力度，确保公司能够按期回收本金，之后，拒绝对该类客户续贷，或在续贷时调整发放方式;对于贷款使用风险低的客户，公司应继续给予资金支出。

另一方面，鉴于贷款客户群体较为庞杂，受教育程度良莠不齐的现实，小额贷款公司应定期组织培训，对贷款客户进行金融基本知识的普及以及贷款还贷相关法律法规知识的学习，不断增强贷款客户的信用意识，同时加强交流与互相了解，从根本上降低小额贷款公司的贷款损失风险。(作者单位：天津财经大学)

参考文献：

[1]冯辞.浅谈证券公司财务风险管理.[J]中国科技信息，2005年第4期92

[2]黄亮.小额贷款公司风险管理. [J]时代金融，2012年第11期

[3]赵迅舟 张建群.公司财务风险研究. [J]商场现代化财会视角

[4]张利 国际金融与风险管理.[D]安徽大学2012年4月

作者：张婷婷

小额贷款公司财务风险论文 篇3：

刍议小额贷款公司财务风险的防范策略

[摘 要] 小额贷款公司充分发挥了市场的资源配置功能，在实现金融创新，规范民间投资等方面有着重要的意义。当前小额贷款公司在发展的过程中面临着潜在的危机及财务风险，需要加强对小额贷款公司财务风险类型及产生机理的认识，并采取适当的防范措施，从而保证小额贷款公司得以稳定健康地经营发展。

[关键词] 小额贷款公司;财务风险;防范

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 11. 023

[摘 要] 首先简要介绍了军工固定资产投资项目的特点，然后介绍了军工固定资产投资项目的实施阶段和各阶段的主要工作，其次分析了各阶段的主要风险来源，最后从管理的角度提出了加强风险防控的建议。

[关键词] 固定资产投资;风险;控制

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 11. 024

小额贷款公司的出现打破了银行金融机构包揽信贷业务的局面，有效促进了金融市场竞争，帮助经济收入能力较弱的人群及小微企业解决融资问题，提高资金的配置效率，具有广阔的发展前景。由于小额贷款公司尚处于起步阶段，其资本金较小，抗风险能力不高，在发展的过程中面临着潜在的危机及财务风险。只有充分认识到小额贷款公司财务风险的类型及产生的机理，并采取适当的防范措施，才能保证小额贷款公司得以稳定健康地经营发展。

1 小额贷款公司财务风险的类型及其产生机制

首先，作为一种新生事物，小额信贷的各项机制尚未完善，小额贷款公司内部监督机制的不健全引发了内控制度风险。小额贷款公司的内部结构应切合《公司法》的相关规定，股东、董事、监事、经理之间的权责关系应予以明确，公司的议事规则、决策程序及内审制度应是健全有效的。然而在实际工作当中，股东和董事主要负责较大额贷款审批监督，经理主要负责日常业务开展管理，但却經常会出现经理层与治理层责权不明晰的情况，也即经理层经常掌握了太多的审批决策权，而监事则基本上处于敷衍了事的状态，这些加大了小额贷款公司的财务风险。其次，小额贷款公司的资本金较少，很多公司在成立初期便将公司的资本全发放完，其资金的投入能力无法满足社会的巨大需求，极易引发筹资风险。根据规定，小额贷款公司不能通过吸收公众存款筹措资金，因此多数小额贷款公司只能是通过向银行融资、向股东扩股增资等办法进行筹资。而相关工作条例又规定，小额贷款公司进行融资的银行数量不能超过两家，且融资所得金额总量要不超过公司实收资本的一半，加之银行的放贷条件及融资成本较高，加大了小额贷款公司的运营压力，又因小额贷款公司的投资回报率普遍不高，难以较大的激发股东对扩股增资的热情，加大了小额贷款公司的筹资风险。再次，小额贷款公司财务存在着投资风险。小额贷款公司的主要客户是低收入人群或小微型企业等，这些弱势群体往往难以提供足够的抵押担保，一旦客户无法及时偿还贷款本息，将致使小额贷款公司的实际报酬率降低，甚至无法收回本金，引发投资风险。而且小额贷款的贷款额度小，占用的人力多，运营操作成本高，尽管其利息率高于银行，但利润仍相当微薄，投资风险高。

2 小额贷款公司财务风险的防范策略

(1)健全内部控制机制。健全的内部控制机制是小额贷款公司防范财务风险，优化风险控制成本，提升企业经营效益的重要举措。一是要建立分层决策机制，将单笔贷款业务的金额分成不同层次的审批权限，在公司各管理层中逐级递增，有效地防范业务审批开展中出现的各种潜在风险。二是建立严格的内部责任监督制度。为最大限度提高公司的经营效益，小额贷款公司可适当加大对各岗位员工的授权，便于员工更灵活地开展工。在加大对员工授权的同时应促进员工们承担起相应的责任与风险，增强各岗位之间相互监督，加强审核岗位对每项贷款业务的审查，审核，避免出现人情贷等不利于小额贷款公司发展的现象。三是制定健全的小额贷款公司内部章程，实现内部监管的制度化，完善业务管理登记制度，审贷岗位应将每笔贷款业务的详细情况做好详实登记，提升信贷业务的管理水平。

(2)拓展融资渠道。一是利用现代的广泛社会资源，为小额贷款公司引入新的战略投资者，例如大量民间资本、外国公司等，不仅丰富小额贷款公司的发展资本，增加公司的融资渠道，解决小额贷款公司资金短缺的问题，还能借助优秀的管理及运用模式，提升公司的风险控制能力及管理水平。二是寻求政府在政策性、信用性等方面的保障和支持，与银行业金融机构、地方金融资产交易平台等合作，扩大贷款规模，解决贷款操作成本较高、融资困难的问题，促进小额贷款公司的业务发展和融资能力。三是拓展小额贷款公司融资的思路及渠道。

(3)加强贷后管理。贷后管理具体指的是小额贷款公司对贷款控制权、知情权的掌握能力，贷后管理的水平直接影响到小额贷款公司的资金周转。一是加强培训，一方面加强对员工的综合素质培训，包括业务管理知识、业务素质等，为贷后管理奠定基础;另一方面，加强对贷款客户的培训，普及贷款客户的金融基本知识、贷款还贷法律法规知识等，帮助贷款客户正确了解小额贷款公司的贷款规则及意义，提升其信用意识，规避小额贷款公司的投资风险。二是严格把好续贷审批关，信贷员应在发放贷款之后定期检查贷款项目，及时跟踪了解贷款的去向，比对贷款合约中的用途及客户的实际用途，确认贷款者是否依照合约进行生产经营，在这一步骤中，与贷款者进行有效沟通，为下次贷款做好基础，减小下次贷款的审核成本，还可根据了解到的详细情况，分析客户风险指数，以此决定是对客户进行续贷、还是贷款展期、续贷期限等 。

作者：郑敏