小额贷款公司监管办法

小额贷款公司监管办法（共8篇）

小额贷款公司监管办法 篇1

第一条 为加强试点期间对小额贷款公司融资情况的监管，规范小额贷款公司融资行为，促进试点工作的健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、省政府办公厅《浙江省小额贷款公司日常监管暂行办法》（浙政办发〔2009〕100号）和《浙江省人民政府办公厅关于深入推进小额贷款公司改革发展的若干意见》（浙政办发〔2011〕119号）等法律法规和相关文件规定，制订本办法。

第二条 本办法适用于试点期间本省行政区域范围内小额贷款公司融资行为的监管。

本办法所指的小额贷款公司是依据有关文件规定在浙江省依法设立、并具备开展相应融资活动资格条件的小额贷款有限责任公司和小额贷款股份有限公司。

第三条 小额贷款公司以下方式融资，必须接受工商部门的监管，并通过规定程序报备其来源和金额：

（一）从银行业金融机构融资。

（二）向主要法人股东定向借款。

（三）在本市范围内小额贷款公司之间进行的资金调剂拆借。

（四）与银行业金融机构、地方金融资产交易平台等合作，以回购方式开展的资产转让业务。

（五）经批准的其他融资方式。

按第（一）—

（三）项方式进行融资的，其融资比例合计不得超过当时公司资本净额的100%；按第（四）项，以回购方式进行资产转让业务的，其交易规模不得超过当时公司资本净额的50%。

第四条 小额贷款公司可自主选择若干家银行业金融机构进行融资，并应在获得银行业金融机构贷款到账后五个工作日内，向当地县（市、区）工商部门报备。报备材料或内容包括：

（一）借（贷）款合同相关条款内容：相关金融机构名称、融资数额、利率、期限和起止时间。

（二）其他需要说明的情况。

融资到期或提前归还的，应于归还借款后五个工作日内向当地县（市、区）工商部门申办核销手续。

第五条 小额贷款公司可以向持股比例在5%以上的主要法人股东定向借款，其数额除不得超出所规定的融资比例的上限外，同时不得超出该股东当时的企业所有者权益。

小额贷款公司在首次借款前，应与该主要法人股东签订借款合同，并在合同生效的十个工作日前向当地县（市、区）工商部门进行报备，符合条件的，方可开展借款活动。报备材料或内容包括：

（一）该主要法人股东近三个月的资产负债表、损益表以及该主要股东出具的所涉及款项为自有资金的承诺书。

（二）借款合同。合同中应载明：该主要法人股东名称、借款金额、利率、借款期限、起止时间等。

（三）其他需要说明的情况。

首次借款到账后五个工作日内，小额贷款公司应向当地县（市、区）工商部 门报备。借款到期或提前归还的，应于归还借款后五个工作日内向当地县（市、区）工商部门申办核销手续。

此后，继续向同一法人股东定向借款的，应参照首次借款，在借款到账或归还后五个工作日内，向当地县（市、区）工商部门报备。

第六条 本市范围内，各小额贷款公司之间可以进行资金的调剂拆借，并应在调剂拆借资金到帐后的五个工作日内，由借入方的小额贷款公司向当地县（市、区）工商部门报备。报备材料或内容包括：

（一）借款合同相关条款内容：拆借对方小额贷款公司名称、利率、期限。

（二）其他需要说明的情况。

借入资金到期或提前归还的，应于归还借款后五个工作日内向当地县（市、区）工商部门申办核销手续。

第七条 小额贷款公司首次开展以回购方式进行资产转让交易的，应在交易的十个工作日前向当地县（市、区）工商部门报备，符合条件的，方可进行资产转让交易。报备材料或内容包括：

（一）交易合同及情况的说明。包括：交易资产的总金额、融入资金的数额、交易费用、交易的时间、回购期限、受让单位名称和住所（地址）。

（二）如通过资产交易平台进行交易的，还需提供受理本次交易的资产转让平台名称、地址、该平台举办单位等情况或材料。

（三）其他需要说明的情况。此后，继续与同一对象开展回购式资产转让交易的，在交易完成后五个工作日内应向当地县（市、区）工商部门报备实际交易情况。到期完成资产回购，应于回购后五个工作日内向当地县（市、区）工商部门申办核销手续。

第八条 小额贷款公司的融资到期后进行展期的，公司应在展期后五个工作日内，向当地县（市、区）工商部门提交补充合同或合同修正案进行报备，并说明展期后的借款利率、期限和展期原因等。

第九条 地方金融资产交易平台应具备下列条件，并向省工商行政管理局申报备案后，方可开展小额贷款公司以回购方式进行的资产转让服务。

（一）经国务院相关金融管理部门批准设立，允许从事信贷等金融产品交易服务；

（二）具备企业法人资格，其经营范围含有与从事资产转让（交易）服务相应的内容；

（三）具备为资产转让（交易）提供服务所必需的软、硬件条件；

（四）具有完善管理制度。

第十条 小额贷款公司应主要通过各地工商部门政务网站提交或填报融资报备的相关材料。各级工商行政管理局在收到相关材料后，应在五个工作日内完成备案核查工作。融资监管的具体职责及分工，由各市工商行政管理局根据本地实际情况确定，并制定相应制度，报省局备案。

第十一条 各级工商行政管理局在对小额贷款公司融资行为实施监管中，其监管的重点是：

（一）小额贷款公司有关融资的信息披露是否真实、充分和及时。

（二）资金来源是否正当，融资对象、利率和融资规模是否符合监管要求。

（三）小额贷款公司在约定的利率和正常融资费用外，是否存在以其他形式支付或变相支付额外费用的行为。

（四）是否存在其他规避监管的行为。各地工商部门应利用企业登记、企业年检和企业信用等数据，提高监管工作的针对性和有效性，并进一步完善长效工作机制、监督举报机制，督促小额贷款公司及时进行融资申报备案，做好融资前后的跟踪监管。各市工商行政管理局应将本地区小额贷款公司融资整体情况按期报送省工商行政管理局及其他同级小额贷款公司管理部门，省工商行政管理局将根据《浙江省小额贷款公司日常监管暂行办法》的规定，汇总全省情况后定期反馈省小额贷款公司试点联席会议成员单位。

第十二条 工商部门在融资监管中发现小额贷款公司存在隐瞒真实情况、提交虚假材料；或违反本《暂行办法》规定；或违反《浙江省小额贷款公司试点暂行管理办法》、《浙江省人民政府办公厅关于深入推进小额贷款公司改革发展的若干意见》等相关规定的，可以分别采取以下措施：

（一）约谈小额贷款公司董事或高级管理人员；

（二）设置风险警示，下调企业信用等级；

（三）进行全省通报，暂停融资申请，并责令限期整改；

（四）向相关管理部门通报情况；

（五）向地方政府报告并提出监管意见。

第十三条 对于非法集资以及非法吸收公众存款等严重违规、危害地区金融稳定与安全的融资行为，除可采取上述措施外，工商部门还可以提请当地县（市、区）人民政府采取以下措施

（一）暂停试点资格，责令整改；

（二）启动取消小额贷款公司试点资格的退出机制；

（三）涉嫌构成犯罪的，移送司法部门依法追究刑事责任。第十四条 本办法由浙江省工商行政管理局负责解释。第十五条 本办法自公布之日起施行。

主题词：企业监管 小贷公司 融资办法 通知 抄送：省政府办公厅、联席会议成员单位、省审计厅

小额贷款公司监管办法 篇2

一、小额贷款企业的特征

(一) 商业兼公益性

小额贷款企业和其他商业企业一样, 是以市场为导向、追求自身利润的独立运行的机构, 追求商业的可持续性。《指导意见》中第4条规定:“小额贷款公司按照市场化原则进行经营, 贷款利率上限放开, 但不得超过司法部门规定的上限, 下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍, 具体浮动幅度按照市场变化自主确定”, 这就赋予了小额贷款企业更多的谋求财富的自主经营权, 是其商业性的基础。但是小额贷款企业也体现了一定的公益性, 例如在一些地方管理办法中明确规定, 小额贷款公司向“三农”建设提供贷款的数量占资本的比例。

(二) 民间金融草根性

小额贷款公司属于民间金融的一部分, 民间金融经历了一个完全禁止到逐步放开的时期, 因此, 民间金融在我国发展相对滞后。经过三十余年的改革开放, 我国民间积累了大量的民间资本, 民间金融已经占我国影子银行体系总规模约33%, 具有巨大的潜力, 小额贷款公司作为其中的一部分, 有可能借助民间金融的优点快速发展, 并很好的服务于草根阶级。但是, 民间金融具有极不规范性, 违法犯罪活动时有发生, 需要有关部门进行强有力的监管。

二、小额贷款公司经营风险分析

(一) 自身经营风险

首先, 小额贷款公司其运营资金的渠道受限, 有些小贷公司存在违法吸收存款的现象;抽逃资本金、出资不实也是小额贷款公司经营中存在着的问题。其次, 小额贷款公司存在着违规给“关系户”发放贷款等不良现象。当出现借款人违约时, 暴力追款的现象也时有发生, 极大损害了小额贷款公司的形象。

(二) 借款者违约风险

在北大法意的数据库中, 搜索小额贷款公司, 有3128个案子 (占总数的99%) 都是借款人违约引起的纠纷, 诉讼的最终结果都是借款人败诉。

三、小额贷款公司法律监管中存在的问题

(一) 由定性引起的监管混乱

《指导意见》及各地管理办法没有明确小贷公司是否是金融机构, 这为监管问题提出了一个难题。定性不明确导致监管部门不明确, 各个监管部门的职责的划分不明确, 这既不利于小额贷款公司的风险控制, 又不能使金融资源得到合理的配置。同时由于监管的缺位, 为了严控风险, 规定小贷公司只贷不存、杠杆利率等处处限制, 导致融资渠道的受限, 这是监管异化的表现。

(二) 重合规性监管, 导致风险并没有得到控制

目前, 我国对小额贷款公司的监管主要是考察其执行有关法律、规章的状况来进行的, 监管部门并不能随时跟踪小额贷款企业的运行, 很容易造成小额贷款公司通过虚设凭证、伪造账簿等方式来躲避监管, 单纯地合规性监管不能起到监管的作用。

(三) 法律文件中没有对小额贷款公司法律地位的确认

金融机构是指专门从事货币、信用活动的中介组织。金融机构分为银行金融机构和非银行金融机构两类。银行金融机构可以开展吸收存款, 发放贷款, 向社会提供支付和结算业务, 而非银行金融机构不能吸收社会公众的存款, 主要从事信用、货币业务, 不具备支付、结算等功能, 如信托公司、担保公司、证券公司、基金公司等。显然, 从上述小额贷款公司运行模式来看, 小额贷款公司应该属于非银行金融机构, 但是我国的法律文件并没有将这一法律地位予以确认。

四、加强小额贷款公司法律监管的建议

(一) 明确监管部门和监管内容

监管部门和监管内容的确立是监管体系的基础。目前对小额贷款公司的监管部门主要是政府金融办或由当地政府指定一个部门负责小额贷款公司监管工作。金融办由于缺乏专业的技术和人才, 很难对小额贷款公司进行有效的监管。因此, 可由中国人民银行和金融办相结合的方式来对小额贷款公司进行监管, 人民银行对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测, 并将小额贷款公司信用状况纳入信贷征信系统。小额贷款公司应定期向信贷征信系统提供贷款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息。

(二) 完善监管制度

目前对小额贷款公司的准入门槛等制度的设计主要是参照传统的金融机构, 而小额贷款公司和传统的银行又存在很大的差别, 同时又不同于一般性工商企业, 因此, 应该对小贷公司准入门槛制度进行专门的设计。由于小额贷款公司的设立门槛较低, 容易将风险扩散到社会公众。因此, 要加强小额贷款公司资金来源运用监管。上海《关于促进上海市小额贷款公司发展的若千意见》 (2010年修订版) 中已经允许境外机构投资者在国内设立小额贷款公司, 但是在注册资本、业务范围等方面的监管比对农村信用合作社的监管更为严格。同时, 适度放宽融资杠杆比例限制。按照现行规定, 小额贷款公司向银行的贷款不得超过资本金的50%。在市场准入上, 降低最低注册资本和放开上限要求, 使投资人拥有更大的自主决定权, 使市场具有更大的决定权。

(三) 建立激励性监管机制

小额贷款公司制度引入激励性监管, 可以弥补控制性监管的不足, 激发小额贷款公司进行合法经营的积极性。激励性监管主要是给予小额贷款公司以一定的经济利益, 包括税收优惠、财政补贴、金融扶持、市场优先准入的便利等。例如, 国家税务总局《关于农村金融有关税收政策的通知》 (财税[2010]4号) 规定自2009年1月1日至2013年12月31日, 对金融机构农户小额贷款的利息收入免征营业税, 在计算应纳税所得额时, 按90%计入收入总额。可以考虑为小额贷款公司制定类似的规定, 或允许小贷款公司适用此规定。上海在《关于促进上海市小额贷款公司发展的若干意见 (2010年修订版) 》中规定, 对符合经营稳健、管理规范、拨备充分等条件的小额贷款公司向银行业金融机构的融资在不超过其资本净额50%的范围内支持;经营规范、运行良好、服务“三农”和小企业成效显著、需要补充资本的小额贷款公司, 经区 (县) 政府预审并报市金融办等部门同意, 可优先进行增资扩股。

摘要：小额贷款公司具有商业兼公益性、民间金融草根性等特征。由于缺乏对小额贷款公司的专门立法, 小额贷款公司发展日益暴露出风险问题, 因此, 要明确小额贷款公司监管的主体和内容、制定监管制度、建立激励监管机制。

关键词：小额贷款公司,法律监管,建议

参考文献

[1]中国人民银行小额信贷专题组.小额贷款公司指导手册[M].北京:中国金融出版社, 2006.

[2]陈岱松.小额贷款公司法律制度研究[M].北京:法律出版社, 2010.

[3]高以成.小额贷款公司营运法律问题研究[D].湖南师范大学, 2010.

[4]马莉.小额贷款公司风险的法律控制[D].中国政法大学, 2010.

小额贷款公司监管办法 篇3

摘 要：农村小额贷款公司改制为村镇银行的外部监管，符合法理的内在要求。在改制过程中，银监会对改制工作实施外部监管，其中包括农村小额贷款公司改制为村镇银行的准入和退出、涉农贷款比例等指标进行考核的合规性监管；对改制的信用风险、流动性风险和操作性风险进行监管；对筹建工作小组的改制活动进行全程监管，对改制筹建小组主体成员是否适格进行审查，以确保改制工作顺利进行。

关键词：农村小额贷款公司；改制；村镇银行；外部监管

中图分类号：F321 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）19-0109-03

一、农村小额贷款公司改制为村镇银行的外部监管概述

（一）农村小额贷款公司改制为村镇银行外部监管的含义

农村小额贷款公司改制为村镇银行的外部监管，是指银行业监督管理机构根据相关法律法规，对农村小额贷款公司改制为村镇银行的合规性、风险性监管以及对参与改制主体的改制活动的监管，以防范金融风险的发生。在我国，农村小额贷款公司和村镇银行都属于新兴发展起来的金融机构，关于这两者的监管法律体系相对于其他金融机构来说并不十分健全。2009年银监会发布的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》，明确指出符合规定的小额贷款公司可以改制为村镇银行，由银监会负责指导监督，因此在改制过程中应由银监会对其进行外部监管。

（二）农村小额贷款公司改制为村镇银行外部监管的原则

农村小额贷款公司改制为村镇银行在我国并无先例，也没有相似经验可供借鉴，因此银监会在进行监管时必须使用特殊的原则和方法。主要体现为以下几个方面：《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》对农村小额贷款公司改制为村镇银行的准入条件、程序和要求以及监督管理等做了相关规定。银监会对改制的外部监管首先是对拟改制的农村小额贷款公司改制为村镇银行的准入监管。实行市场准入监管是为了防止不合格的小额贷款公司主体改制为村镇银行导致市场的紊乱。拟改制的小额贷款公司需首先符合《指导意见》的审慎性经营要求。其次须经股东（大）会表决通过且其治理结构、内部机制、经营状况以及信誉等都需符合相关要求，小额贷款公司符合条件后便可申请改制。银监会还应对改制的过程进行监管，对筹建工作小组的资质进行检查，并全程监督筹建工作，对申请材料进行审核，审核通过后便可决定筹建和开业等行政许可事项。最后，农村小额贷款公司成功改制为村镇银行后，银监会还应对改制后的村镇银行进行持续监管，确保其稳健发展。

（三）农村小额贷款公司改制为村镇银行外部监管的法律价值

1.安全价值

农村小额贷款公司改制为村镇银行的外部监管的主要意义是，保护农村主体的金融权益，保障农村金融市场的安全，促进农村各金融主体的公平竞争，保证改制的顺利进行，因此银监会的外部监管对于改制后的村镇银行的安全运行、农村主体的金融安全具有重要的现实意义。

2.秩序价值

银监会的外部监管有利于改制的有序进行。银监会依据《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》、《村镇银行管理暂行规定》等规范性文件对拟改制的农村小额贷款公司的改制过程进行全程监管。小额贷款公司若要改制为村镇银行需符合法定的条件，改制过程也要严格遵从程序要求。若无银监会的监管，改制过程中必然带入农村小额贷款公司的主观判断及动态，这必然使得改制处于无序的状态，影响农村金融市场的整体经济秩序。

3.发展价值

银监会对改制过程进行严格监管，确保只有适格的农村小额贷款公司依照法定程序才能顺利改制为村镇银行。这样可以缩小改制后的村镇银行和其他村镇银行在资本、业务等方面的差距，保证改制后的村镇银行和其他村镇银行地位的平等，使其在公平的环境下开展业务并进行竞争以不断提高业务水平，提高农村金融市场的整体效益，进一步服务“三农”。

二、农村小额贷款公司改制为村镇银行的合规性监管

（一）准入监管

为引导农村小额贷款公司顺利改制为村镇银行，应当首先从市场准入方面进行有效的监管。市场准入监管主要包括经营状况和主发起人。

1.经营状况

对农村小额贷款公司经营状况的监管是对其改制为村镇银行设立的一道门槛，是防止改制的混乱，保证改制后的村镇银行能正常运作。《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》中明确规定：“拟改制的小额贷款公司须按《指导意见》新设后持续营业3年及以上；清产核资后，无亏损挂账，且最近2个会计年度连续盈利；资产风险分类准确，且不良贷款率低于2%；已足额计提呆账准备，其中贷款损失准备充足率130%以上；净资产大于实收资本。资产应以贷款为主，最近四个季度末贷款余额占总资产余额的比例原则上均不低于75%，且贷款全部投放所在县域……”很明显，《暂行规定》中对改制的农村小额贷款公司的经营状况的要求十分高，而且在实践中相当一部分小额贷款公司的经营状况达不到这些标准，因此，银监会必须协同相关中介机构对拟改制的农村小额贷款公司进行审慎性监管。

2.主发起人

《暂行规定》中明确要求小额贷款公司要改制为村镇银行必须有符合条件的银行业金融机构作为主发起人。这其实为改制设置了更高的门槛。据调查，目前基本各银行业金融机构都没有意愿去自愿成为改制的主发起人。无论是大型商业银行、股份制商业银行还是农村信用社，对小额贷款公司的贷款质量、风险控制、人员素质等都存有疑虑，因而增加了成为主发起人的顾虑。另外，规定银行业金融机构作为主发起人是为了将小额贷款公司的风险控制在银行市场之外，隔离不同市场之间的风险。但是在《暂行规定》中对主发起人的具体持股比例并没有做出明确规定，因此在实践中很有可能原持一定股份的小额贷款公司的股东联合起来对抗作为主发起人的银行业金融机构。因此，银监会在对主发起人的适格问题进行审查时，还应对其作为主发起人所持有的股份进行明确规定。

（二）市场退出监管

有准入就得有退出，否则当面临市场退出时，投资者和客户的利益就很难得到保障。规范的市场退出机制有利于规范金融主体运行机制，也有利于维护金融市场的稳定。关于农村小额贷款公司的市场退出，《指导意见》中有明确的规定，分解散和破产两种情况。具体原因有：（1）公司章程规定的解散事由出现；（2）股东大会决议解散；（3）因公司合并或者分立需要解散；（4）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（5）人民法院依法宣布公司解散。但是，农村小额贷款公司改制为村镇银行后，其市场退出必然有所改变。有关改制后的村镇银行的市场退出，应遵从《中华人民共和国商业银行法》第72条的规定：商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。同时，银监会在阐述“资本充足状况和资产质量状况”监管措施的条文中对村镇银行的市场退出问题也略微提了一下。但是，村镇银行作为新型金融机构区别于传统的商业银行，有其自身的特殊性，有关商业银行的退出机制明显无法满足村镇银行的实践需要。因此，银监会应明确村镇银行的退出流程，并对村镇银行撤销条件，破产清算的方式、步骤及具体的操作办法给予详细的规定，最大限度保护存款者的利益，维护社会的稳定[1]。

（三）支农服务监管

无论是农村小额贷款公司还是村镇银行，从其设立之日起就是为了服务“三农”经济，推动农村金融市场的发展。银监会必须对农村小额贷款公司改制后的市场定位进行明确。改制后的村镇银行必须立足于县域，服务“三农”，适应并不断探索建立灵活、便利的信贷管理与服务模式；以市场为导向，开展金融创新，开发适应农村经济发展和区域产业特点的金融产品，增强金融服务功能，努力扩大服务覆盖面，提高服务满意度，促进当地经济发展。银监会在当地的监管分局应在当地建立支农服务质量评价考核体系，构建正向激励与约束机制，定期对改制后的村镇银行的客户贷款覆盖面、客户贷款满意度、涉农贷款比例等指标进行考核，并建立与考核结果相挂钩的奖励机制，使改制后的村镇银行更好地服务“三农”。

三、农村小额贷款公司改制为村镇银行的风险性监管

除了对农村小额贷款公司改制为村镇银行的合规性进行监管，还应将对改制的风险性监管纳入监管范畴。农村小额贷款公司改制为村镇银行，银监会必须首先确保不能把农村小额贷款公司自身的风险传递到银行体系当中。银监会对改制的风险性监管主要包括以下几个方面：农村小额贷款公司的资金来源十分有限，因此在其发展过程中蕴含着非法集资的冲动。非法集资作为一种破坏金融秩序的犯罪对地方的社会秩序以及市场金融秩序危害极大，在我国的《刑法》、《商法》以及地方出台的对小额贷款公司的管理办法都明确对非法集资进行了明令禁止。因此银监会必须对拟改制的农村小额贷款公司的资本合法性进行审查。另外，对借款人的资信状况也应进行审查，以防止坏账、死账的出现。

对于改制后的村镇银行，仍会面临相应的风险。

（一）信用风险

无论是农村小额贷款公司还是村镇银行，其所面对的贷款对象都是农民和中小企业，而农民和中小企业的信用状况复杂，缺乏以往的信用记录和相应的抵押财产。而一些贷款者信用意识和法律意识淡薄，欠贷不还，往往利用各种方式逃账、赖账，极易形成信用风险。因此，在改制前，银监会必须对小额贷款公司原先的贷款客户进行资信审查，减少改制后坏账、死账的出现。对于改制后的村镇银行，银监会应将其纳入征信系统，保证其对贷款用户资信状况的了解。另外，可广泛开展一些信用评级活动，评选出“信用乡”、“信用户”等，并建立相关的奖励机制，增强农民的诚信意识和信用意识，为建设农村信用体系创造良好的社会氛围。

（二）流动性风险

农业生产受季节气候的影响十分巨大，其面临自身风险和市场风险的双重危机。因此，一旦发生自然灾害，导致农民大面积拖欠贷款，那么无论是小额贷款公司还是村镇银行都会面临巨大的危机。另外，无论是小额贷款公司还是村镇银行都受到了严格的地域限制，不能跨区域开展业务，这促使流动性风险更加突出。为防范农户经营风险，提高农户还贷能力，政府应该推动有关农业保险制度的发展，尽快制定《农业保险法》等法律法规，构建多层次的农业保险组织体系[1]。同时，政府应加大对村镇银行的财政支持并给予相关的税收优惠政策，以解决村镇银行资金短缺问题。例如：村镇银行应该享有和农村信用合作社相似的特定税收优惠，对城建税、教育费附加等进行减免。

（三）操作性风险

农村小额贷款公司作为非银行金融机构，其部门设置以及工作人员的配备均有别于正式的商业银行。一般说来，农村小额贷款公司的部门设置较为简单，对工作人员的业务素质要求并不高。但是村镇银行作为商业银行，其有严格的部门设置，工作人员的素质也要求达到一定的标准。若农村小额贷款公司改制为村镇银行后，部门设置没有改进，工作人员的素质没有提高，那么业务操作流程便会发生错误，极易导致操作性风险的发生。在改制过程中，监管机构应该对拟改制的农村小额贷款公司的部门设置进行重新整顿以符合村镇银行经营的需要，对工作人员也要进行相关业务培训并进行考核以提高其业务水平，强调内部合规建设，防范如账外经营等案件的发生。

四、对参与改制主体的改制活动的监管

拟改制为村镇银行的农村小额贷款公司除了要符合《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》中规定的准入条件，其在改制过程中还应遵从《暂行规定》中规定的程序和要求。

首先，监管机构应加强对筹建工作小组的成员组成的监管。《暂行规定》中规定“小额贷款公司改制设立村镇银行应当成立筹建工作小组，设立村镇银行的发起人应当委托筹建工作小组为申请人。筹建工作小组由主发起人、小额贷款公司等有关单位组成，负责相关改制工作。”因此，监管机构应对筹建工作小组主体成员适格与否进行审查，其中村镇银行的发起人的资质、持股比例等必须符合《村镇银行管理暂行规定》的要求。监管机构还需要对小组成员的组织能力和领导能力进行检测以确保改制工作的顺利进行。

其次，监管机构还应该对筹建工作小组的改制工作进行全程监管。对于拟改制的小额贷款公司，筹建工作小组应聘请具备资质的中介机构对其进行清产核资，同时对其管理状况进行专项审计。监管机构应该协同筹建工作小组对中介机构的资质进行审查。清产核资工作在改制准备过程中是十分重要的，这涉及拟改制的小额贷款公司的资产与运营状况是否具备改制为村镇银行的条件。因此，当中介机构清产核资完后，监管机构对其结果也应该协同筹建工作小组进行复查。

最后，银监会对于筹建工作小组提交的改制设立村镇银行的筹建和开业等行政许可申请材料应该进行仔细审查，确保每一份材料的真实性、完整性与准确性。在审查过程中，银监会应该严格依据《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》、《村镇银行管理暂行规定》、《村镇银行组建审批工作指引》的规范性文件的具体规定。在审查完后，银监会应及时对拟改制的小额贷款公司的筹建和开业等行政许可事项进行决定。

参考文献：

[1]薛林，卫倩倩.村镇银行金融风险及其监管初探[J].经济与社会发展，2011，（5）.

[2]程凯，张庆亮.对我国村镇银行监管的思考[J].银行分析，2010，（6）.

[3]龚毅铭.论我国小额贷款公司的监管制度——以风险分析为视角[J].经济视角，2012，（1）.

[4]江眺，谢丹婕.浅谈我国小额贷款公司法律监管的完善[J].咸宁学院学报，2012，（4）.

[5]陈颖健.小额贷款公司监管的法律思考[J].金融与法，2010，（3）.

[6]郑红红，李姣.小额贷款公司与村镇银行协作及监管问题研究——以温州金融试点政策为背景[J].法制与社会，2012，（5）.

小额贷款公司与银行监管协议 篇4

甲方（小贷公司）：

法定代表人：

地址：

联系电话：

乙方（基本开户银行）：

地址：

联系电话：

丙方（监管部门）：

地址：

联系电话：

为加强对小额贷款公司日常经营监管、防范违规经营，促进小额贷款公司稳定、健康发展，依据《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》等相关规定，经过充分协商，现就小额贷款公司开户、结算、资金监测事宜，达成如下协议：

一、甲方选择乙方作为唯一合作银行，开立基本结算户。乙方为甲方提供优质、高效的结算等金融服务。

乙方积极创造条件，主动为甲方提供业务咨询、人员培训服务。

二、丙方委托乙方对甲方小额贷款公司资金收付情况进行日常监测，并于每月5日前向丙方提交小额贷款公司上月资金流水情况。如发现异常的，应及时以书面形式向丙方报告：

（一）短期内账户资金大量流入或流出的；

（二）单笔交易金额超过甲方注册资本金5%的 ；

（三）与非甲方业务经营区域内的客户发生资金往来，经营过程中正常采购发生的款项支付除外；

（四）多方开户，或借用、冒用他人账户从事业务活动；

（五）其他违反小额贷款公司资金使用与管理规定的行为。

三、甲方承诺自觉依法合规使用在乙方开设的基本结算户，不利用在乙方开设的账户从事违法违规交易。贷款发放、收回及利息收付均通过在乙方开设的账户进行。

甲方要求乙方提供违反小额贷款公司监管规定的资金收付及结算服务时，乙方有权拒绝，并及时向监管部门报告。

四、在政策允许的情况下，乙方承诺积极争取为开户的小额贷款公司提供融资支持，最高不超过其资本净额的50%。

五、甲方出现违法违规行为情况严重的，乙方可以拒绝再继续为

其提供开户、结算服务；乙方违反本协议的，监管部门可要求甲方终止与乙方的合作，另行更换开户银行。造成严重后果的，有权提请银行业监督管理部门追究其责任。

六、本协议签订后，如相关政策、规定发生变化而使本协议内容与相关政策、规定相抵触的，以相关政策、规定为准。

七、本协议一式肆份，协议方各执一份，报南阳市工业和信息化局备案一份。

甲方：（盖章）

法定代表人（签章）：

乙方：（盖章）

丙方：（盖章）

小额贷款公司监管办法 篇5

第一条 贷款对象

（一）经工商行政管理机关（主管机关）核准登记的企（事）业法人、经济组织；

（二）个体工商户；

（三）具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

第二条 贷款担保方式：连带责任保证、抵押、质押；目前不办理信用贷款。第三条 贷款业务：贷款的新增、展期业务。

第二章 贷款额度、用途、期限、利率

第四条 贷款额度：人民币1万元至600万元（含），超出600万元须报董事会审批。第五条 贷款用途要合法合规，必须有明确的用途，贸易背影真实。第六条 贷款期限：15天至1年。

第七条 贷款利率执行固定利率，即国家法定利率或公司利率调整后，调整前签订的合同利率不随之浮动。第八条 贷款业务允许展期，但不得借新还旧。展期期限不超过原贷款期限。

第九条 还款方式：采用“一次性贷款，一次性归还，按月结息”和“一次性贷款，分次还款，按月结息，利随本清”等方式。第三章 申请人基本条件

第十条 借款人申请贷款业务，应当具备产品有市场、生产经营有效益、恪守信用等基本条件。并且符合以下要求：

（一）有按期还本付息的能力；

（二）除自然人外，企业或个体工商户应当经过工商行政管理机关注册并年检有效；

（三）主要经营者具备丰富的行业经验；

（四）能够提供当地产权清晰的抵押物作全额抵押，或变现能力较强的存单、有价证券等作全额质押，或我公司认可的保证人作保证。

第十一条

优先支持具有以下特征的中小企业：

（一）产权关系清晰；

（二）符合区域经济特色，且经过一段时间经营，具备一定抗风险能力；

（三）财务制度健全，财务报表准确可信；

（四）主要经营者从事本行业3年以上，且经营稳健，管理规范。

第十二条

有下列情况之一的中小企业及个人，不得办理贷款业务：

（一）国家命令禁止行业及淘汰企业；

（二）有恶意行为的不良信用记录的企业及个人。

第四章 借款人所需提供的材料

第十三条

公司贷款需要提供的资料清单：

1、经年检的营业执照副本原件及复印件；

2、经年检的组织结构代码证副本原件及复印件（若有）；

3、经年检的税务登记证副本原件及复印件；

4、开户许可证原件及复印件；

5、贷款卡原件、复印件以及密码（若有）；

6、法定代表人身份证原件及复印件；

7、公司章程复印件（须加盖公章及骑缝章）；

8、股东会。董事会贷款决议；

9、近两年的财务报表：资产负债表、损益表、现金流量表（若有）；

10、往来账明细及账龄分析；

17、贷款申请书（包括单步限于个人资产负债情况、还款来源、贷款用途等情况）；

18、其他需要提供的资料。

第十七条 借款人提供第三方抵押、质押、保证且第三方为自然人的：

1、身份证原件及复印件；

2、户口本原件及复印件；

3、工资（收入）证明（夫妻双方）；

4、结婚证原件及复印件；

5、纳税凭证（若有）；

6、贷款申请书（包括单步限于个人资产负债情况、还款来源、贷款用途等情况）；

7、夫妻双方同意担保的共同声明；

8、其他需要提供的资料。

第十八条

条件：

1、凡公司类文件复印件必须加盖公章，两页以上的加盖骑缝章。

2、个人申请贷款，有配偶的，夫妻双方必须是共同申请人。

第五章 担保管理

第十九条

抵押物、质押物的价值评估可由风险管理部或专门的评估机构做。第二十条

抵押率不得超过百分之五十。

第二十一条 以房地产抵押的须按照规定办理抵押登记手续（要求抵押物上无其他抵押权利设定），并且抵押物保险时，以我公司为第一受益人，以有价证券等质押的应确保质押物入库保管，需登记的，做好登记手续。第二十条

自然人保证人须为事业单位公职人员。大中型企业高管人员，或其他公司认可的有担保能力者。

第六章 贷款流程 第二十三条 贷前管理是指从接到客户申请到最终审批人审批完毕的整个过程，包括贷款的调查、各环节的审查、审批。（具体流程见本方法第二十四至三十条）

第二十四条 借款申请和受理。客户（主动上门客户和营销客户）向业务部提出书面借款申请（见附件2《贷款申请表》）及相关材料（见本办法第四章），业务经理在接到客户申请的一个工作日进行审查。对于不符合条件的，业务经理应在接到申请材料的两个工作日内通知申请人，同事将申请材料转审查员存档。对于符合条件的，应在接到材料后的两个工作日内完成调查。

第二十五条 业务经理通过电话、面谈、实地调查等方式对申请人及担保情况相关情况进行调查、核实、分析（调差内容见下表），并得出初步结论，调查完毕后填写《贷款审批表》（见附件3）“业务经理意见栏”，并编写《调查报告书》，业务经理对调查结果的真实性承担责任，并在借款人资料上加盖“与原件相符”章。必要时可请财务人员提供咨询帮助，但财务部提供书面意见。

第二十六条 业务经理将客户资料及《贷款审批表》交给业务部长。业务部长调查结果进行审核、分析，主要审核申请人信用记录、是否符合基本条件、用途合法合规及担保的有效性，审查完毕后在《贷款审批表》上填写意见。

第二十七条 业务部长意见为业务部最终意见。业务部长同意发放的，将调查材料上报风险管理部；不同意发放的及时通知客户并说明理由，同时将申请材料转审查员存档。第二十八条 风险管理部审查员接到贷款材料后，对贷款材料的完整性及合规性进行审查，评估并披露风险点，填写《贷款审批表》“审查员审查意见栏”，审查工作在两个工作日内完成。在授权范围内的，交风险总监审批意见；超出授权的，上报审批意见。

第二十九条 通过审核的贷款业务，交总经理终审；超出授权的，交董事会终审。未通过审核的贷款业务，由风险管理部在审批表上说明未通过的理由后，将贷款全部资料交审查员存档。第三十条

业务部对风险管理部否决的贷款，认为有异议的，可持贷款材料向总经理提出复议；没有异议的将贷款材料由审查员存档。

第三十一条 放款操作是指业务部接到总经理或董事会同意放款的批复后，按审批意见，协同申请人办理相关手续，到贷款资金发放的整个过程。包括相关材料的手机、合同的签订、担保手续的办理、借款凭证的制作等。（具体流程见本办法第三十二条至三十六条）

第三十二条

总经理或董事会同意放款后，由风险管理部审查员在OA上发起《关于***贷款申请审批意见》，经总经理签批后发文。

第三十三条

业务经理见到发文后，起草借款合同及担保合同，然后经业务部长审批。行政秘书见业务部长签字，并与发文核对后，结合同施印。

第三十四条

业务经理与客户签订合同，办理担保手续并办理公证手续，填写借款凭证（见附件6）等一切手续办理完毕后，将贷款资料交给审查员审查。审查员仔细审查贷款手续的合法性、合规性及完整性，确认无误后在借款凭证上签字并将材料报风险总监审查。

第三十五条

风险总监主要审查贷款手续是否完善，相关材料是否合法合规。审查未通过，退回业务部重新将材料补充完成；审查通过，在借款凭证上签字。贷款资料交审查员存档，借款凭证交财务部放款；如超授权，报总经理审批。

第三十六条

财务部接到借款凭证后，审查借款凭证内容是否完整有效、签批是否合规。如审查不合格，退回业务重新办理；如审查合格则按借款凭证的金额、期限、利率发放贷款。第三十七条

贷款流程的时间规定：

（一）从业务人员填写贷款申请表开始到业务部长审核并签署意见，不得超过两个工作日。超过两个工作日的，需向业务部长说明情况；超过四个工作日的，需向总经理书面说明情况。

（二）从审查员开始合规合法性审查到总经理签署意见，不得超过两个工作日。超过两个工作日的，需向总经理书面说明情况。

（三）从审查员在OA上发文到行政秘书在合同上施印，不得超过4个工作小时。

（四）从业务经理与客户填写借据到财务放款，不得超过8个工作小时。

（五）办理异地贷款业务，不受以上时间限制。

第七章

贷后管理

第三十八条 贷后管理是指从贷款发放之日起，到贷款本息全部收回的整个过程，包括对贷款用途的监控、借款人及保证人经营状况的评价、担保物的状况、贷款利息的催收。到期贷款的催收、以及逾期贷款的清收化解等。

第三十九条 业务部（贷后管理责任人）和风险管理部（贷后管理尽职情况的监督者、评价者）共同负责对发放后的贷款进行贷后管理。

第四十条

业务部要定期和不定期对借款人和担保人、担保物进行现场检查。自贷款发放之日起每两个月至少做一次贷后检查，并按要求填写贷后检查表，检查表放入贷款档案。第四十一条 贷款人影按时交纳月利息。对于不能按时交纳月利息的贷款人，由经办的业务经理负责按照借款合同的约定进行催收。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。第四十二条 风险管理部每季度对存量贷款进行一次贷后检查及评估，检查内容为存量贷款的质量及重点客户（风险客户和大客户），并将检查结果形成文字报告报总经理。第四十三条 贷款到期前一个月，业务经理应电话通知借款人和担保人贷款到期情况；贷款到期前半个月，向借款人和担保人发送《贷款到期通知书》（见附件4），经借款人和担保人盖章签字确认后，通知书放入贷款档案。

第四十四条 贷后检查中发现借款人和担保人的经营状况、财务状况、及其他关系信贷资产安全的情况发生变化，对信贷资产安全高效运行已构成不利影响的贷款，或贷款到期前7日，经业务经理与借款人充分的沟通、分析，认为到期不能按时还本付息的，业务部要研究确定清收方案，形成文字报告后报风险管理部。

第四十五条 风险管理部认真研究业务部上报的清收方案，会同业务部进一步研究化解风险的对策，上报总经理。总经理批准后，由风险管理部与业务部一同对贷款进行清收，直至贷款收回。

第四十六条 在贷后管理环节中，业务部负责对贷款进行贷后管理，风险管理部负责督促业务部进行贷后管理，负责协助业务部对逾期贷款进行清收。

第十章 附 则

第四十七条 本业务管理办法自颁布之日起施行。第四十八条 本业务管理办法由业务部负责解释。

呼和浩特市新城区东信小额贷款股份有限公司 2009年1月6日 附件目录：

1、《贷款流程图》

2、《公司类贷款申请表》、《个人类贷款申请表》、《个体工商户类贷款申请表》

3、《贷款审批表》

4、《贷款业务到期通知书》

5、《逾期贷款催收通知书》、《承担担保责任通知书》

6、《借款凭证》

7、《贷款利息凭证》

8、《还款凭证》

9、《贷款对账函》

小额贷款公司业绩奖惩办法(全) 篇6

为充分发挥全体员工的工作积极性，充分有效利用股东和社会各方面信息资源，必须建立激励和责任追究机制，促进公司业务发展、创造效益，回报股东，增强公司经营实力，塑造公司良好的社会形象，特制定本办法。

一、业务促销奖励

(一)本公司股东介绍的他人贷款并负责到期收回的，按利息收入的1％给予提成奖励。该项奖励并入客户经理的提成奖励。

(二)本公司非客户经理岗位的员工介绍并负责到期收回的贷款，按利息收入的2％给予提成奖励。

(三)外聘业务营销员、社会团体、市场管委会、社会知名人士等介绍并为其提供担保贷款且负责到期收回的，按利息收入的3％提成奖励，办理抵押贷款的按利息收入的5％提成奖励。

(四)本公司客户经理按经办贷款并已收回贷款本息的，按经办贷款利息收入的2％提成奖励，具体实施细则由总经理室另行制定，其基本原则为：在基数贷款之外分段奖励，并实行奖励封顶。

以上贷款利率在18‰以下(不含18‰)的不提成奖励，“三农”贷款利率15‰以下不提成奖励。

二、经营业绩奖励

针对本公司开办当年的实际情况，在保证股东回报年12％的前提下，分不同经营成果给予奖励。

(一)保本：经营成果为保本的，董事会给予经营者适量的奖金，由董事会发给副总经理以上奖金，并核定员工奖金，由总经理发放。

(二)微盈：董事会发给副总经理以上奖金，并核定员工不低于每月500元水平的奖金，由总经理发放(微盈指利润率在2％以下)。

(三)资本净利润率达到2％一4％，按净利润的12％给予经营者提成，利润率在5％以上的按净利润的10％给予提成，但是实行奖励封顶，最高不超过个人年工资的50％，由总经理室研究分配发放员工奖金。经营提成按实际利润率提足，存入总经理奖励基金专户，留待来年以丰补歉，或是发放特别贡献奖，或是冲销损失类贷款等等。

(四)亏损：亏损50万元(不含)以下，董事会给予员工象征性奖金，50万元以上(不含)不给予发放奖金。

三、处

罚

财务会计人员违规操作及工作失误的责任追究，按《财务管理和会计核算规定》处罚，客户经理和风险管理岗有下列情形之一，造成贷款损失的，扣发当事人月工资的20％和奖金，并扣发全年业务提成，直至解聘。

(一)贷前调查不尽职，发现贷款风险，采取挽救的措施不得力，造成贷款损失后，客观上不能作出充分说明理由的(指客户经理)。

(二)贷中审查不尽职，发现存在严重的工作失误和法律漏洞，造成贷款损失的(指风险管理岗)。

(三)主观因素为他人发放贷款，其保证、抵(质)押、利率低于其他贷款人条件的，同时有意虚编借款人信用、资产等情况的，而造成贷款损失的(指客户经理)。

(四)借款合同到期，借款人未能按期归还本息的，未按规定向借款人催收；在合同履行期届满六个月内未送达催收通知书和送达而未取得回执，致使诉讼时效过期，造成贷款损失的(指客户经理和风险管理岗)。

(五)借款人和保证人均不履行责任的，在保证期间或诉讼时效内未及时提起诉讼或申请仲裁的，造成贷款损失的(指风险管理岗)。

(六)借款人、保证人拒绝履行法院民事判决调解的，未在六个月内向法院申

请执行的，致使执行时效过期的，造成贷款损失的(指风险管理岗)。

(七)贷后跟踪不到位，借款人经济状况变化不了解或借款人避债外逃较长时间(二个月)不了解的，而造成贷款损失的(指客户经理和风险管理岗)。

(八)由工作失误，导致贷款失去法律、诉讼证据的和规定的，造成贷款损失的(指调查岗、审查岗和审批岗)。

发生上述情况之一，造成贷款损失50万～80万，扣除经营班子奖金20％，扣除经营净利润业绩提成部分的20％。损失80万以上～120万(含)，扣除经营班子奖金40％，扣除经营净利润业绩提成部分的40％；损失在120万以上至150万，扣除经营班子奖金和业绩提成奖励：损失超150万元以上的还要扣发班子成员当年工资20％；假如造成贷款损失是审贷委审批的，则由审贷委承担责任。

假如贷款损失是由于客观因素(非上述8款内容)和人力不可抗拒的原因(如自然灾害中的台风、火灾、地震、泥石流、战争等)而造成的，不在处罚之列，且以按规定提取风险金和损失准备金来处置。

四、附

则

小额贷款公司监管办法 篇7

一、小额贷款公司的监管目标、原则

对小额贷款公司的监管应该把握什么尺度, 目前有两种观点, 一种观点认为小额贷款公司用自有资金放款, 自担风险, 自负盈亏, 应该自主经营, 自我约束就够了, 监管部门对小额贷款公司的监管应该采用非审慎监管原则;另一种观点认为小额贷款公司自主经营的前提是在法律法规规定的范围内开展业务, 但资本天生的逐利性可能会导致小额贷款公司在合法的牌照下做着不合法的事情, 所以对小额贷款公司的监管应采用审慎监管原则。

小额贷款公司现在面临的最大问题是再融资渠道不畅, 融资成本太高。根据《中国银行业监督管理委员会中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》 (银监发[2008]23号) , 小额贷款公司可以从银行业金融机构获得不超过资本净额50%的融资, 虽然有地方对优秀小额贷款公司适当放宽了融资比例, 但最大融资杠杆也只有2倍。在实际操作中, 从银行融资往往难以获得。目前, 除国家开发银行对小额贷款公司有较大额度的批发资金外, 仅个别商业银行尝试对小额贷款公司融资, 各地能从银行融资的小额贷款公司一般不足10%。并且杯水车薪, 远不能满足小额贷款公司的融资需求, 不能跟上其市场开拓步伐。于是, 有些小额贷款公司转向银行外探索融资渠道, 如政府建立小额贷款公司再贷款中心、与信托公司合作推出信托产品、发行私募债、小额贷款资产证券化等创新业务频频出现。小额贷款公司强烈的融资冲动考验着小额贷款公司对社会公众的防火墙。除了这些阳光下的创新融资, 个别自我约束不强的小额贷款公司也有可能冲击非法集资、非法吸收公众存款等底线, 借贷对象极易扩大到社会不特定群体, 进而演化为非法金融机构;甚至银行的信贷资金也会变相流入小额贷款公司, 进而将风险传导到银行体系。

另一方面, 小额贷款公司虽然经营的是自己的钱, 如果不对其贷款投向进行合理引导, 如果大量的钱流入国家限制、禁止、淘汰产业, 也会对国家政策执行和经济发展造成一定的冲击。

中国人民银行原副行长、现人大财经委副主任委员吴晓灵女士在谈到小额贷款公司监管问题时强调, 玩自己的钱给他自由, 玩公众的钱就要对他监管。玩公众的钱就有风险公众化、扩散化的可能性。所以, 监管的目的应该是引导小额贷款公司依法合规经营, 破除洗钱、非法集资等非法行为的生存基础, 遏止违反国家产业政策的行为;引导小额贷款行业成为农村金融服务体系中重要的组成部分, 为农村的经济和社区小微企业发展、促进经济转型升级做出积极的贡献。监管的核心是小额贷款公司不能碰“四条高压线”, 即严禁吸收存款, 严禁非法集资, 严禁放高利贷, 严禁暴力收贷。

通过以上的分析, 有必要对小额贷款公司进行分类评级, 差别监管, 尤其对有外源融资的小额贷款公司应进行审慎性监管, 而对大多数合规守法、经营稳健的小额贷款公司实行非审慎性监管, 降低监管成本。

二、小额贷款公司的监管标准

监管标准的制定应从促进小额贷款公司的规范发展出发, 促进其融入正规金融体系。对小额贷款公司应重点关注的是其股东层、管理层的能力及责任心, 小额贷款公司的管理水平直接决定了它的风险管理能力和内部控制水平。小额贷款公司地处不同区域, 经济发展水平不同, 监管层自上而下制定统一的风险管理和内部控制规则, 不利于小额贷款公司充分发挥“灵活”的特点。所以小额贷款公司由地方政府管理, 也是充分考虑到我国南北地区不同经济发展水平的差异。各省在制定小额贷款公司监管标准时, 不能盲目照搬其他省份的监管指标, 应充分考虑到本地区特点;也不能盲目照搬银行等金融机构的监管指标, 应根据小额贷款的本质确定监管标准。制定小额贷款公司监管标准时, 还应充分考虑到小额贷款公司“自主经营、自我约束”的原则, 监管标准应更具柔性、科学性, 重鼓励, 重引导, 防止造成监管标准过严, 而实质监管不当等问题。

目前国家或各地方政府均没有对小额贷款公司立法, 虽然各省都出台了不少小额贷款公司监管方面的制度, 建立了本省的监管标准, 从实践结果来看, 由于缺乏手段和法律支撑, 都还有待于进一步完善、提高。要建立一套真正适合小额贷款公司监管工作的标准, 我们还要继续求索。

三、小额贷款公司的监管措施

目前, 对小额贷款公司主要采取现场检查、非现场检查、社会监督举报、诫勉谈话等监管措施。

(一) 现场检查

创造了两家世界500强公司的日本京瓷公司的创始人稻盛和夫先生说:现场有神灵, 答案永远在现场。所以监管者必须经常深入到小额贷款公司经营场所进行现场检查。通过问询股东、高级管理人员、工作人员以及客户、邻居等, 查阅有关文件、资料, 检查业务系统, 了解小额贷款公司管理水平、业务经营情况。

现场检查以小额贷款公司的第一手材料为客观基础, 易于查清问题, 但要花费大量的人力、物力, 并且受时间、空间的制约, 一时一地检查也缺乏全面性。省级监管部门面对遍布全省各县区的几百家小额贷款公司, 以目前的监管力量只靠现场检查防范风险明显不足。所以, 主要依靠市、县、乡监管人员定期、不定期深入现场检查。省级监管部门定期抽查, 督促、指导地方做好现场检查。

(二) 非现场检查

监管者对小额贷款公司报送的经营数据、统计报表进行分析, 评价其风险状况。现在通常运用电子信息技术, 建立非现场监测系统, 将小额贷款公司各类经营数据、业务信息按要求输入计算机, 经过分析统计, 通过与监管者设立的标准监管参数比较、分析, 发出风险预警。

利用信息技术的非现场监测可以实现对小额贷款公司监管范围的全覆盖, 使监管者对整个行业“摸得透, 讲得清”, 对个别涉嫌违规者筛选、辨别得更加准确、快捷, 便于高效锁定现场检查的重点对象, 从而使监管者可以从大量的事务性工作中解脱出来, 专心研究行业发展政策和制定行业监管制度, 真正履行政府部门的行业规划引导、监督管理等职能。

现场检查和非现场监测的搭配模式可以不同。现场检查可以以有效的非现场监测为基础。监管者可以根据非现场监测到的风险趋势或违规行为, 制定合理的现场检查方案, 合理配置监管资源, 提高现场检查的针对性, 提高现场检查效率, 充分发挥非现场监测的预警性和指导性作用。非现场检查也可以作为现场检查的延续, 对现场检查发现有问题的小额贷款公司加强非现场监测, 了解其整改情况。

监管部门应该每年对小额贷款公司进行评级, 实行分类监管, 现场检查和非现场检查的结果应做为分类评级的重要依据, 尤其是现场检查的结果。对小额贷款公司的现场检查应根据评级结果至少每年一次, 评级低的公司应加大现场检查频率。

(三) 诫勉谈话

通过现场检查结果、非现场监测预警、或公众举报信息约谈有不当行为或不当行为趋势的小额贷款公司股东、高级管理人员, 进行诫勉。金融业林林总总的风险, 归根结底, 都是人的风险。所以监管部门要特别重视对小额贷款公司股东和高管的风险教育。

四、小额贷款公司的监管重点

2012年临近春节, 南方某小额贷款公司实际控制人携款外逃。过去三年时间里, 这家小额贷款公司通过虚构杜撰莫须有的农户贷款, 大量用内部人冒名贷款, 以给股东企业超规模发放关联贷款等形式把资本金抽空, 利用假报表、假流水账和伪造客户印章蒙骗相关金融机构。

该小额贷款公司造成的不良影响让小额贷款公司的监管部门深深反思:这样的小额贷款公司是否还有第二个、第三个……?如何防止此类风险再度发生?政府部门应该从以下几方面入手, 实现有效监管。

(一) 控制审批节奏, 严把市场准入

地方政府在审批设立小额贷款公司时, 应坚持“合理布局、有序发展”的思想, 本着“成熟一个, 设立一个”的原则, 不要盲目“追量”, 更要“求质”。从严设立标准, 坚持“让有实力的好人办公司、让有能力会管理的金融家经营公司”的原则。尽可能深入了解发起人和股东背景、真实动机、创立条件, 资金来源的真实性、合法性, 内部控制和风险管理制度是否健全。如果仅仅停留在形式审查上, 就可能埋下风险隐患。应该通过明察暗访, 社会监督, 加强对主发起人及其他股东、管理层有关情况的实质审查, 必要时引进第三方信用评级机构, 判断他们是否有能力、有经验、有责任心办好小额贷款公司。主发起人一定要从管理规范的民营骨干实体企业中选择, 对不合格的发起人坚决不予以通过。

(二) 密切监控小额贷款公司资金往来

关注“其他应收款”、“其他应付款”或“应收账款”、“应付账款”、“短期借款”、“应付利息”、“代理业务资产”、“代理业务负债”、“其他业务收入”等科目, 如果存在不合理的地方, 应作为重点检查事项。

很多试点省份都推出了小额贷款公司非现场监测系统, 监管部门如何更加有效地通过非现场监测系统发现风险隐患?案例中小额贷款公司在监管部门的监测系统中, 大量录入虚假信息, 伪造银行对账单, 虚构借款客户, 很长一段时间内, 监管部门并未察觉。这就对非现场监测系统的完善和信息使用人提出了新的要求。如果在系统安全性有保障的前提下, 将监测系统对接银企直联或第三方资金支付, 将系统的使用直接贯穿在小额贷款公司的业务流程中, 实现银行或第三方支付机构的实时放款、收款, 形成小额贷款公司资金封闭运行, 无疑对监控小额贷款公司的资金往来更加有效。

但是, 仅仅监控小额贷款公司账户, 无法对抗小额贷款公司账外经营带来的风险, 小额贷款公司监管部门应该与当地人民银行、银监局建立协同监管机制, 要充分发挥社会监督的作用, 实行重奖举报, 强化同行自律监管, 探讨如何更好地监控小额贷款公司账内账外经营。监控小额贷款公司资金体外循环的措施之一是严格杜绝现金支付。但小额贷款公司服务对象大多在农村地区, 一方面我国农村地区的结算基础设施并不完善, 另一方面农民习惯于现金支付, 所以加快完善支付结算基础设施, 推动非现金支付工具应用, 也是做好小额贷款公司监管工作的前提条件。

(三) 统一设计小额贷款公司借款台账

保证其提供检查资料的完整性、真实性。对疑似虚假借款合同进行实质性审查, 对资金流向和贷款档案进行比对核查, 必要时联系借款人核实。

(四) 完善小额贷款公司信息披露制度

各试点地区应制定统一的财务管理制度和会计核算办法, 统一各类报表格式, 推进小额贷款公司经营数据统计标准化工作, 增加统计数据的一致性、完整性、有效性。有效的统计数据不仅是主管部门制定政策的依据, 也是发现小额贷款行业风险趋势的预警器。

五、对监管部门的要求

良好监管治理的标准是独立性、透明性、尽职性。监管人员的正直、诚实品质尤其重要。监管者在实际监管操作中应注意把握以下几个原则:

(一) 程序正当

监管者在做出处罚时, 应该遵循一定程序。要说明处罚依据和理由, 听取被处罚方陈述或申辩等。还应该坚持监管公开、公正、公平。要依法依规办事, 不能偏私偏袒, 不能专横专断。

(二) 合理监管

政府管理在合法的前提下, 还要合理。小额贷款公司快速发展, 各种创新不断出现, 加之小额贷款公司的特点是“灵活性”, 规则制定得再严密, 也难以覆盖所有监管范围。所以监管者应有一定的自由裁量权, 合理、灵活处置疑难问题。业界呼吁的小额贷款公司业务负面清单管理一旦落实, 不失为一种解决手段。

(三) 权责一致

监管者掌握了权力, 掌控了许多的社会资源, 监管不当或违法, 会严重伤害小额贷款公司股东的积极性, 影响小额贷款行业的发展, 在目前还没有专门针对小额贷款行业的立法情况下, 科学监管、合理监管, 以相当的事业心和责任感, 用好权, 负好责。另一方面, 从事监管事业, 要与狭隘的部门利益脱钩。权责不一, 揽权诿责, 用公权而谋小利, 诸此等项, 是多年来政府实践中的一大弊端, 也是我们原来甚至是现在的“软肋”。监管者要有整体意识, 要有大局观念, 要搞“五湖四海”, 要搞“天下为公”!

(四) 监管专业

浙江小额贷款公司试点新政 篇8

小额贷款公司，一个解决中小企业融资难的试验，受限于赋税过重、贷款额度、“只贷不存”等规定束缚，实践状况并不乐观。

浙江，一个民间融资活跃的省份，在全国率先启动小额贷款公司试点，一年多后再出新动作。2009年6月10日，浙江《关于促进小额贷款公司健康发展的若干意见》（以下简为《意见》）出台，对于小额贷款公司定位、融资等方面的内容推出了新举措。

稳健好开局

2008年5月4日，针对中小企业融资，中国人民银行和银监会联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》，开启了小额贷款公司的闸门。为了规范小额贷款公司的试点，2008年7月15日，浙江省政府办公厅发布《关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见》，其后浙江省工商局还发布了我国首个暂行办法《浙江省小额贷款公司试点登记管理暂行办法》。半年多过去，早早起步的浙江小额贷款公司进展如何？

浙江省委常委、常务副省长陈敏尔说，“小额贷款试点工作起步顺利，开局良好，取得了阶段性成效，形成了运行情况良好、试点推进好、管理团队选得好、客户反映好的发展局面”。

事实正是如此。截止今年1季度末，浙江省共审核通过小额贷款公司试点方案73家，正式开业营运54家，注册资本总额76.23亿元。半年来累计贷款146.61亿元，计15991笔，其中纯农业(种植业)和50万元以下小额贷款累计61.37亿元，累计13380笔，户均贷款45.87万元，为小企业和农户提供了全新的融资渠道。试点半年已收回贷款71.91亿元，逾期贷款仅472万元，逾期率不足千分之一。全省小额贷款公司至今未发生一起非法吸收公众存款、违规放高利贷和暴力催债现象，整体运行稳健，实现了“开正道、补急需、促创业”的试点初衷。

吃螃蟹“新得”

实践出真知，经过半年多的试点，浙江已经意识到小额贷款公司存在的问题，如定位不够明晰、税费负担较重、融资比例过小、资金额度划分不合理等等。6月10日出台的《意见》针对以上问题做出实质性的规定。

市场定位方面更明确：新型农村金融组织。《意见》明确，小额贷款公司是以服务“三农”和小企业为宗旨，从事小额放贷和融资活动的新型农村金融组织。这将给小额贷款公司今后的试点与发展带来便利：各地政府、各有关部门在为其办理工商登记、税收征缴、土地房产抵押及动产和其他权利抵押、财务监督等相关事务时，将参照银行业金融机构对待；小额贷款公司在开展与小额贷款活动相关的同业合作、向银行业金融机构融资等金融活动时，将得到积极支持，并能按规定执行财政部下发的《金融企业财务规则》等金融业财务管理制度。

贷款资金渠道进一步拓宽。《意见》规定，对融资需求旺盛、民间利率偏高的县市，其试点小额贷款公司服务“三农”和小企业成效显著、内控制度健全的，可允许其提前半年按规定程序增资扩股，单次增资最高额度应低于原注册资本的1倍。信誉良好、牵头作用突出的主发起人持股可由原来的20%增持至30%。此外，银行业金融机构将为小额贷款公司开辟融资绿色通道，加快授信贷款投放进度。小额贷款公司可按规定从不超过两家银行金融机构融入低于资本净额50%的资金，利率原则上以同期“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定，具体利率和期限由双方自主协商。

税负实行补助和减免。对服务“三农”和小企业贡献突出、考评优秀的小额贷款公司，其缴纳的营业税和附加、印花税，以及其缴纳的所得税归属省以下地方部分，3年内可由同级财政予以全额补助；对纳税确有困难的小额贷款公司，地方政府对有权限的税费，经批准后将予以减免。

此外，鉴于小额贷款公司从事的小企业贷款、涉农贷款业务，有效抵押物较缺乏，风险相对较大，县级政府将参照浙江省小额贷款风险补偿办法的精神，结合全省小额贷款公司年度考评工作情况和当地实际，确定补偿比例，实施补偿措施，补偿范围包括涉农贷款、弱势群体的创业贷款和其他领域的小额贷款，补偿比例掌握在上述范围贷款余额的0.5%左右。

对于单户小额贷款额度适度放宽。根据县域经济的发展水平和农村小额贷款的实际需求，浙江对单户小额贷款额度作了适度调整。即原则上小额贷款公司贷款余额的70%应用于单户贷款余额100万元以下（原为贷款余额不超过50万元）的小额贷款及种植业、养殖业等纯农业贷款，其余部分单户贷款余额最高不超过资本净额的5%。

《意见》还规定，对达到一定条件的优秀小额贷款公司，报经省小额贷款试点联席会议批准，可适度放宽经营范围，开展票据贴现、资产转让等新业务试点。

小样本经验

半年多的实践成就了浙江的小额贷款公司中的典型样本，他们的先行经验也值得借鉴。

在小商品经济活跃的义乌，小额贷款公司更勇于创新。如，浪莎小额贷款公司在具体的运作中突出四个鲜明的特色，那就是：小、多、便、活。

所谓小，即浪莎小额贷款公司的客户对象以中小企业、“三农”及个体经营户为主。所谓多，即贷款的品种多。据介绍，该公司将接受“三农”贷款、临时性周转贷款、个体工商户经营贷款、产业链结算贷款、汽车消费贷款、个人创业贷款和助学贷款等7个品种。

所谓便，即贷款手续简便、快捷。据介绍，客户如需贷款，先填写申请表，由贷款公司进行调查和贷款审批，然后双方签订借款合同及担保合同，一般在两个工作日即可获得贷款，若今后成了老客户，则在两个小时内将贷款转入客户的帐户。

所谓活，即经营灵活。据介绍，浪莎小额贷款公司贷款，80%以上的业务均可以通过信用担保的方式办理。比如“三农”贷款，可采用企业或个人信用担保、农户联保、农户互保、政策补助保证等形式。其他贷款品种可选用个人信用担保、企业联保、资产抵押等近20种担保形式。

此外，浪莎小额贷款公司的活还体现在放贷的限额控制、期限和利率上。贷款的数额少至1万元，最高不超过500万元。贷款的期限少则7天，长达3年。贷款的利率，临时性周转贷款等5个品种按人民银行规定的同期同档基准利率4倍以内计收，而“三农”贷款和助学贷款的利率在前5个品种的基础上下浮20%计算。

而永嘉县瑞丰小额贷款股份有限公司在管理和业务上，则确立了“零风险”、“零距离”、“零库存”的“三零原则”。

在瑞丰小额贷款公司里，“好借好还，当天办完”的标语到处都能看到。在温州，几家小额贷款公司贷款投向非常明确：80%投向小企业，10%投向纯农业，10%投向其他，贷款流程效率非常高，快的3个小时，慢的3天。担保方式主要以信用为主，其中非抵押担保在85%以上，有抵押的担保在10%左右。其中两家小额贷款公司的非抵押担保为100%。并且在贷款方式上灵活创新，银行认为，风险大的上下游产业链的应收账款等项目小额贷款公司都可以做。例如乐清的正泰公司，养猪大户向它供应猪肉，一般3个月结算一次，以30万元为例，只要正泰确认这30万元欠款到期可以兑现，它就给养猪户贷款。在业务创新上，正泰贷款还推出了正泰集团供应商应收账款质押方式。

另外，调查表明，目前浙江的小额贷款公司贷款利率一般为13-17%，远低于当地民间融资的利率。不少实力雄厚的主发起人表示三年不分红，并认为办小额贷款公司是尽社会责任，只要适当回报就可以了，如果利率太高，贷款收不回的风险就大了。从浙江全省已开业运营小额贷款公司的利率执行情况看，贷款利率基本合理，民间借贷利率大幅下降。如嘉善、临安、东阳等县市民间借贷利率已从5分下降到2分多。

目前，小额贷款公司还处于试点和起步阶段，不确定因素还很多，未来发展还有很大的变数。但是，只要稳步推进，边发展边总结经验，浙江省小额贷款公司的蓬勃发展并不遥远。