小额担保贷款政策(免息)（通用11篇）
一、小额贷款政策依据：
主要按照赣人社发[2012]48号、赣财金[2014]3号文件执行。
二、小额贷款扶持对象
在本县行政区域内，凡年龄在18周岁以上法定退休年龄以内，身体健康、诚实守信、有创业能力、创业项目、有稳定的经营场所、从事个体经营或种养殖业，能够落实反担保措施的城镇登记失业人员，就业困难人员（一般指大龄、身有残疾、享受最低生活保障、零就业家庭成员、连续失业一年以上，以及因失去土地等原因难以实现就业人员）、复转退役军人、高校毕业生、刑释人员、返乡农民工、进城创业农村劳动者等自主创业人员，以及符合规定条件的劳动密集型小企业（8大类）。关于创业人员年龄界定：
我省文件规定：“凡年龄在18周岁以上法定退休年龄以内”，即男性退休年龄为60周岁，农村户籍女性创业扶持年龄以55周岁为上限（享受养老保险待遇除外）。城镇户籍女性退休年龄以享受养老保险待遇时年龄为准。
三、小额贷款扶持类型
小额担保贷款扶持类型分为两大类：
一类是个人（微利项目）及合伙经营，另一类是劳动密集型小企业
〈一〉个人（微利项目）
包括：个体经营、合伙经营或组织起来创业、二次扶持
1、个体经营是指从事个体经营并在工商部门注册登记，微利项目包括种养殖业；
2、合伙经营或组织起来创业是指：合伙经营或组织起业创业并在工商管理部门注册登记备案的；
3、二次扶持是指：已经通过小额担保贷款扶持实现成功创业，并按时归还贷款的个人和合伙创业者，在经营同一项目的基础上，可视其经营规模扩大和带动就业人数（5人以上）情况，确定二次小额担保贷款扶持。〈二〉劳动密集型小企业
劳动密集型小企业指：当年新招用符合小额担保贷款申请条件的人员达到企业现有在职职工总数30%（超过100人的企业达到15%以上，并与其签订1年以上劳动合同，经县劳动部门、县财政部门共同认定的劳动密集型小企业。〈三〉小额贷款申请人及其创业项目的认定
一是小额担保贷款政策只适用在我省范围内从事自主创业的各类人员。不论创业者是本省户籍还是外省户籍身份，都可以向创业项目所在地申请小额担保贷款。
二是小额担保贷款扶持对象只适用于法定年龄内人员，并且具有完全民事行为能力、身体健康、遵纪守法、诚实守信、无稳定工作的各类人员。有稳定工作单位的人员不在扶持范围之内。
三是小额担保贷款政策只适用于自主创业期间，自筹资金不足的各类人员，尚未开始生产经营的项目不在扶持范围之内。
四是个人创业从事微利项目的才可申请小额担保贷款，微利项目范围扩大到除建筑业、娱乐业以及销售不动产权转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧等国家明令禁止的行业之外的所有项目。
四、小额担保贷款扶持额度
1、个人（微利项目）的贷款额度
（1）个体经营最高额度不超过10万元；
（2）合伙经营（或组织起来创业）最高额度不超过50万元；（3）二次扶持最高额度不超过30万元。
2、劳动密集型小企业贷款额度
劳动密集型小企业最高额度不超过200万元，只贴息不提供担保。
五、贷款期限
1、个人创业项目小额担保贷款扶持期限最长不超过二年；
2、劳动密集型小企业贴息期限最长不超过二年。
六、小额担保贷款反担保方式
〈一〉个人（微利项目）反担保
1、信用担保
（1）本县行政事业单位正式干部职工；
（2）本县经济效益好、工资收入稳定企业正式职工。
2、抵押担保
（1）商品住宅等固定资产抵押（非按揭）；（2）借款人建设用地（非抵押）。
3、质押担保 借款申请人股票、存单、债券、其他有价证券（视有价证券评估值而定）
七、申请小额担保贷款需提交的材料
〈一〉申请个人创业小额担保贷款需要提供哪些材料？
1、小额担保贷款申请审批表；
2、申请人身份证、户口本、有关身份证明、婚姻关系证明等原件及复印件；
3、个体工商营业执照（种养殖业承包合同、相关职能部门颁发有法律效力的经营许可证等）原件及复印件；
4、申请人配偶身份证、户口本原件及复印件；
5、店面、超市柜台租赁合同，自用房提供产权证明原件复印件；
6、反担保人身份证及户口本原件及复印件；
7、反担保人收入证明及承诺书；
8、其他相关资料。
〈二〉合伙经营和组织起来创业申请小额担保贷款需提供材料
1、合伙经营小额贷款申请审批表；
2、法定代表人和其合伙、组织成员的身份证、户口本原件及复印件；
3、合伙经营和组织起来创业全体成员签订的连带责任协议和成员中2人以上的有关身份证明；
4、企业营业执照（种养殖业承包合同、相关职能部门颁发有法律效力的经营许可证或相关证明等）原件及复印件；
5、合伙经营和组织起来创办的经济实体与吸纳安置人员签订的劳动合同、吸纳安置人员身份证复印件及工资发放凭证；
6、工商部门备案的企业章程或合伙协议（含股东或董事会、合伙人同意申请小企业担保贷款的条款或决议）；
7、企业经营场地证明材料；
8、房产、土地等抵质押资料；
宁夏取消了贷款户籍限制, 规定凡在宁夏境内创业的人员, 均可在创业所在地小额贷款担保机构申请小额担保贷款。其中, 高校毕业生最高贷款额度10万元, 妇女最高8万元, 其他符合条件的人员最高5万元。另外, 劳动密集型小企业最高贷款额度200万元。
宁夏进一步简化了贷款流程, 担保机构和经办金融机构联合审核、评估借款人的经营情况, 实行一次性受理、考察、评估。在反担保环节, 由借款人自行选择一种反担保方式即可, 担保机构不得强制指定反担保方式。
据了解，“整贷直发”是小额担保贷款政策框架内的一种新型工作模式，是邮储安徽省分行结合实际、创新落实总行再就业小额担保贷款及国家贴息政策的重要举措，同时也是该分行支持地方经济发展、推动实施创业富民工程的重要抓手。
据邮储银行安徽省分行信贷业务部相关人员介绍，“整贷直发”是专门为广大下岗失业人员和愿意自主创业人员设计的特种贷款业务，针对性很强。符合条件的借款客户向该行借款以后，即享受政府的全额贴息，客户仅需按时还本即可。在保证该行基本利益的同时，最大限度的减轻借款客户的负担，真正成为了广大下岗失业人员和自主创业人员再就业的原动力。
操女士家住池州贵池区，与丈夫共同经营一家车友俱乐部，从事汽车装潢生意已经8年了，经营状况一直良好。近期，因为扩大店面急需资金周转，原本打算经担保公司办理贷款，但经咨询后得知最快也要2个月才能办理下来，一时操女士急得团团转。
不久前，经朋友介绍操女士得知，邮储银行池州市分行正在开办的“整贷直发”再就业小额担保贷款，无需任何担保且贷款审批环节少、发放快捷。这天一早，操女士就抱着试试看的态度来到邮储银行提出了贷款申请，银行工作人员了解了操女士的情况后，向其推荐了“整贷直发”再就业小额担保贷款。“整贷直发”由邮储银行与财政、人社、人民银行等部门共同开展的面向再就业、创业人员推出的一款财政贴息类贷款品种，贷款期限最长为24个月，与普通再就业小额担保贷款方式相比，该贷款的最大亮点是无需担保机构，贷款手续简便，流程快捷，真正降低了借款客户的准入门槛，扩大了受益人群。
据了解，邮储银行推出的再就业小额担保贷款受理流程主要分3步：第一步，贷款个人提出申请，并由户口或创业项目所在地社区（村）推荐；第二步，人力资源和社会保障部门对申请人基本条件、贷款用途、相关资料等进行审查；第三步，邮储银行核贷。因操女士前期打算申请担保公司模式贷款，相关申请材料已经获得当地人社部门审查批准，在贷款申请提交以后，信贷人员特事特办，兵分几路，加班加点为操女士办理贷款事宜。从业务调查、编制调查报告、审查审批到拿到贷款，操女士仅仅用了2天的时间。
为推进创业型城市建设，贯彻落实党中央、国务院促进就业、再就业的扶持政策，鼓励和扶持各类失业人员自谋职业、自主创业，规范小额担保贷款管理，依据苏州市政府《关于印发苏州市创建创业型城市促进创业带动就业实施意见的通知》（苏府[2009]164号）、ⅩⅩ市政府办公室《关于印发ⅩⅩ市小额担保贷款实施办法的通知》（吴政办[2007]116号）的精神，结合我市实际，特制定本实施细则。
一、小额担保贷款是指由政府组织、商业银行发放、专业担保机构提供担保，用于支持下岗失业人员、其他登记失业人员和复员转业退役军人就业的贷款（以下简称“小额担保贷款”）。
二、小额担保贷款按照自愿申请、社区（行政村）推荐、人力资源和社会保障部门审查、贷款担保机构审核并承诺担保、商业银行核贷的程序办理贷款手续。
三、ⅩⅩ市小额担保贷款发放银行为ⅩⅩ农村商业银行（以下简称“农商行”），担保机构为ⅩⅩ市恒泰担保投资有限公司。
四、扩大小额担保贷款的对象：
（一）具有本市户籍法定劳动年龄内的下列人员：
1、经人力资源和社会保障部门认定的就业困难人员；
2、持有市职业培训指导中心《创业培训合格证》的人员；
3、具有一定创业能力、毕业后两年内未就业的大中专（技、职）校毕业生；
4、持有有效证件的复员转业退役军人；
5、工商营业登记不足两年的初创业妇女；
6、政府新出台政策规定的其他符合条件的人员。
符合条件的夫妻双方不得分别作为申请人申请小额担保贷款。
（二）当年新招用就业困难人员达到企业现有在职职工总数的30%以上，并与其签订1年以上期限劳动合同的劳动密集型小企业和合伙经营企业（除国家限制的行业外）。
劳动密集型小企业标准依据《国家经贸委、国家计委、财政部和国家统计局〈关于印发中小企业标准暂行规定〉的通知》（国经贸中小企[2003]143号）执行。
五、小额担保贷款的条件。
（一）申请人必须是本《细则》第四项规定中的小额担保贷款对象。
（二）经工商部门登记注册，其工商登记注册人应与申请贷款人相符。
（三）有税务机关登记注册证。
（四）有固定的经营场地和一定的自有资金，属租赁或承包经营的，需提供不短于贷款期限的租赁或承包合同书。
（五）经营项目符合国家有关政策、法规、法律，属特种行业的需提供相关部门颁发的经营许可证（或资质等级证），其从事的经营项目与登记范围相符。
（六）信用良好，无不良记录，具有还贷能力和反担保能力。
六、小额担保贷款的用途。小额担保贷款只能用作个人自谋职业、自主创业或合伙经营，以及劳动密集型小企业的开办经费或流动资金，不得挪作他用。
七、个人申请小额担保贷款的，向本人居住地的社区提出申请，经社区同意推荐，填报《ⅩⅩ市小额担保贷款（个人）申请表》（见附表一），并按要求提供相关资料和证件（见附件一），报镇（区）劳动保障机构初审。
经市职业培训指导中心创业培训合格并创业的人员，可直接向职业培训指导中心申请，填报《ⅩⅩ市小额担保贷款（个人）申请表》（见附表一），并按要求提供相关资料和证件（见附件一），报市职业培训指导中心审查。
八、劳动密集型小企业和合伙经营企业，可直接到市劳动就业管理中心申请，填写《ⅩⅩ市小额担保贷款（单位）申请表》（附表二）并按要求提交相关文件资料和证件（见附件二），由市劳动就业管理中心审查。
九、贷款资格审查及推荐。各镇（区）劳动保障部门接到贷款申请后按本办法第四、五项的规定对贷款申请人资格进行初审，对未通过初审的，退回申请人上报材料并说明理由。对符合申贷条件的，镇（区）劳动保障部门应在《ⅩⅩ市小额担保贷款（个人）申请表》上签署意见并加盖公章，10个工作日内将个人申请材料一并报市劳动就业管理中心。
十、市劳动就业管理中心收到申请材料后应在5个工作日内审查完毕，审查合格的提交担保机构，审核不合格的应及时回复申请人并说明理由。直接向市就业管理中心和培训中心提出申请的，经审查通过后直接提交担保机构。
十一、市担保机构接到经人力资源和社会保障部门审查的申请材料，应在3个工作日内审核完毕并为符合条件的申请人办理担保手续和反担保手续，并出具担保书。对不符合条件的要及时说明原因并提出整改意见。具备以下条件之一的，可免除反担保：
（一）由信用社区（行政村）推荐的
（二）具有苏州市级及以上科技创新项目、新增长点项目并具有自主知识产权的；
（三）县级以上劳模、“三八红旗手”，获得苏州市级以上妇联系统荣誉称号和具有高级专业技术职称的。
十二、农商行收到担保机构提供的申贷材料后，对材料齐全、符合贷款条件的，应在3个工作日内办理贷款审批手续，核定贷款金额和贷款期限，签订借款合同并发放贷款。
贷款申请人在办理相关手续过程中，因达不到相关部门所规定的要求，或因本人自动放弃超过三个月的，如需续办贷款，则必须重新按规定申请小额担保贷款。
十三、借款人应当按借款合同的规定，及时归还贷款本金和利息。
十四、贷款到期的催收。
（一）借款人小额担保贷款到期，由农商行负责进行清贷。农商行应于贷款到期前一个月通知借款人提示还款。
（二）借款人未按期归还贷款的，其逾期贷款信息将记入市个人信用征信系统，对恶意拖欠贷款的人员在金融机构之间予以通报并予以公开曝光，同时采取必要的法律措施追究借款人和反担保人的民事责任。
（三）对贷款反担保人的追偿。贷款到期前一个月，担保机构电话通知反担保人；借款人到期未及时偿还本金及利息的，担保机构在履行完担保责任的基础上负责对反担保人进行追偿；贷款逾期超过3个月，由担保基金代偿后，担保机构向反担保人发出律师函催收，同时担保机构可按反担保合同规定依法起诉反担保人，直到法院查封反担保人的房产或由反担保人工资收入代偿。
十五、提高小额担保贷款额度。
（一）个人自谋职业的贷款额度控制在5万元（人民币，下同）以内，自主创业、经营规模较大的最高不超过10万元。对贷款额度5万元及以上的必须持有市职业培训指导中心核发的《创业培训合格证》并经市职业培训指导中心推荐。
（二）符合条件的劳动密集型小企业和合伙经营企业，根据实际招用经认定的就业困难人员的人数，按人均3-8万元的标准，结合企业实际情况合理确定贷款额度。劳动密集型小企业最高不超过200万元，合伙经营企业最高不超过50万元。
（三）贷款担保费率。贷款担保基金收取的担保费不超过贷款本金的1%，由市财政全额向担保机构支付。
十六、小额担保贷款期限。小额担保贷款期限一般不超过两年。
十七、小额担保贷款展期。贷款到期后，借款人继续需要小额担保贷款支持的，在按规定偿还银行利息、所办项目经营正常、且有良好的还贷意愿的，可以申请贷款展期，展期期限不超过一年，展期内财政不予贴息，利息由借款人本人支付。
（一）借款人应在贷款期限届满前一个月，携带付息凭证等材料向担保机构提出展期申请，填写《借款展期申请审批表》并按担保公司和农商行的要求提供相关资料。
（二）担保机构对展期项目进行实地调查，确认该项目经营状况正常或良好后，出具同意继续担保意见；
（三）银行经审核后按规定办理贷款展期手续。
如农商行认为不符合展期条件的，及时将申请资料退回担保机构，由担保机构通知借款人和反担保人，借款人应按规定办理还款手续。
十八、贷款利率。小额担保贷款利率按照中国人民银行公布的贷款基准利率确定，不得向上浮动。
十九、贷款贴息。对办理小额担保贷款的个人按时还本付息的，凭农商行的利息收据到当地财政所办理全额贴息；对办理小额担保贷款的劳动密集型小企业或合伙企业按时还本付息的，凭农商行的利息收据到当地财政所办理50%的贴息。
二十、小额担保贷款担保专项资金由市财政筹集，农商行专户储存，封闭运行，专项用于小额担保贷款。担保专项资金余额不低于100万元，并随贷款的增长而相应增加，原则上担保专项资金余额不得低于贷款余额的五分之一。
二十一、贷款损失代偿机制。小额担保贷款损失由市担保专项资金承担。贷款到期，借款人不能按期足额偿还贷款时，担保机构应按照规定，在3个月内向农商行履行清偿责任。在此期间，银行也应积极向借款人催收贷款。但根据担保机构与农商行合同的约定或经担保机构同意，农商行可直接从担保基金账户中扣划借款人所欠贷款本息。
二十二、逐步推行再就业小额担保贷款信用社区（以下简称信用社区）制度。凡小额担保贷款到期后还本付息达90％以上的社区，由农商行、担保机构推荐，经市人力资源和社会保障部门审核，由人民银行认定后授予小额担保贷款信用社区资格。小额担保贷款到期后如有10％的本息不能按时偿还的，取消其信用社区的资格。小额贷款到期后如有15％的本息不能按时偿还的，暂停该社区的贷款，待所欠本息清偿后再恢复贷款手续。
凡在贷款过程中弄虚作假，骗取国家资金的，除及时追回贷款本金和利息外，还将追究当事人相关责任。
二十三、社区的责任：
（一）对辖区内的居民和企业宣传小额担保贷款政策，指导符合条件的人员申请贷款；
（二）负责小额担保贷款申请对象基本情况的调查并提供推荐意见；
（三）配合协助人力资源和社会保障部门、担保机构、农商行做好调查审核工作，协助做好催收贷款工作；
（四）指导帮助贷款对象搞好生产经营，及时反馈其获贷后的信息。
二十四、各级人力资源和社会保障部门的责任：
（一）负责小额担保贷款申请对象资格、项目的初审，并提供审查意见；
（二）配合协助担保机构、农商行做好调查审核工作，协助做好催收贷款工作；
（三）帮助贷款使用人落实就业、再就业的各项优惠政策。
二
十五、担保机构的责任：
（一）担保风险管理。担保机构对农商行小额担保贷款担保代偿率达到20%时，应暂不对小额贷款业务提供新的担保，并暂停担保业务。在与农商行协商采取进一步的风险控制措施，并报经同级财政部门、人力资源和社会保障部门批准后，恢复担保业务，担保责任依据担保合同的条款执行；
（二）对小额担保贷款申请对象资格、项目和反担保予以审定，并及时向农商行推荐符合条件的申请人或企业；
（三）负责为申请人提供小额担保贷款信用担保；
（四）贷款期满后逾期还款的，负责代偿未归还本息，承担担保风险的损失清偿。
二十六、农商行的责任：
（一）建立健全信贷档案，对小额担保贷款实行“单独统计，单独考核”。当小额担保贷款不良率达到20％（含20％）以上时，应停止发放新的贷款，同时向有关部门报告。担保基金清偿降低贷款不良率后，可恢复受理贷款申请。贷款到期不能归还至担保机构履行代位清偿责任之间的期限，最长不得超过三个月。
（二）贷款发放后，要经常进行贷后检查，及时发现风险，采取有效控制措施。
（三）每月5日前将小额担保贷款发放情况报市人民银行、财政局、人力资源和社会保障局；并将妇女小额担保贷款发放情况通报市妇联，对小额担保贷款呆、坏账提出具体处理意见；做好贷款贴息的结算工作。
二十七、市财政局应结合我市的实际情况，会同相关部门制定和完善小额贷款担保基金管理措施，确定贷款担保基金的年末代偿率的最高限制，积极支持农商行开展小额担保贷款业务，确保贴息资金及时到位，防范和控制风险，加强对贷款担保基金和财政贴息的监督检查，确保政策落到实处。
二十八、妇联组织要充分发挥贴近基层、贴近妇女、贴近家庭的优势，做好贷款政策宣传、贷款人选推荐、贷款登记服务工作，协助市人力资源和社会保障局、ⅩⅩ市恒泰担保公司和市农村商业银行做好贷款妇女个人资信评估、创业情况跟踪和贷款回收工作，切实防范和控制风险。各级妇联组织还要加大就业创业妇女培训力度，指导妇女选择合适的创业项目，跟踪项目实施，做到家庭情况清、贷款项目清、贷款数额清、还贷能力清，积极帮助解决承贷妇女困难，切实增强妇女创业就业和增收致富能力。
二十九、市人民银行、财政局、人力资源和社会保障局、市妇联、农商行、担保机构等单位应定期召开季度例会，沟通协调，研究解决政策执行中遇到的新情况、新问题，加强对小额担保贷款工作的管理监督。
三
十、本实施细则自2010年4月22日起执行。
附件一：
个人申请小额担保贷款须提交的资料和证件
（一）申请人的户口簿、身份证原件及复印件；
（二）《就业困难人员认定表》、《军人复员证》、《高等院校学生毕业证》、创业培训结业证书或其他有效证件的原件及复印件；
（三）工商营业执照、税务登记证原件及复印件；
（四）经营场所的产权证或租赁合同原件及复印件；
（五）在农商行开立存款账户（存折）的复印件；
（六）反担保有关资料：
1、房地产抵押反担保。以房地产抵押作为反担保的申请人，应提交所有权人同意抵押的证明和经过备案的房地产他项权证。
2、第三方责任人个人信用反担保。以第三方责任人保证提供反担保的申请人，第三方责任人每人担保金额不超过5万元，第三方责任人限于职业稳定、月工资收入高于2500元的人员，并应提交保证人单位出具的身份及收入和本人同意提供反担保的证明。反担保人必须与借款人一同前往担保机构并亲自作保证人签名。
（七）要求提供的其他材料。
附件二：
劳动密集型小企业和合伙经营企业 申请小额担保贷款须提交的资料和证件
（一）工商营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证、社会保险登记证原件及加盖公章的复印件；
（二）企业（公司）章程复印件，合伙企业还需提供合伙协议书复印件；
（三）企业（公司）股东或合伙人委托书；
（四）法定代表人或负责人、身份证及复印件；
（五）企业（公司）财务报表；
（六）经市劳动就业管理中心认定的《劳动密集型小企业吸纳下岗失业人员认定证明》；
（七）企业（公司）与员工签订的劳动合同、员工《再就业优惠证》及员工工资发放册复印件；
（八）按规定为本企业从业人员缴纳社会保险的凭证；
（九）在农商行已开立存款账户的开户许可证的复印件；
（十）反担保的有关资料：
1、法人企业反担保。其他法人企业可以为安置下岗失业人员的小企业提供反担保，提供反担保的额度为其企业净资产的50%，并提供相关财产证明资料。
2、房地产抵押反担保。应提交所有权人同意抵押的证明和经过备案的房地产他项权证。同时用于抵押的房地产须经专业评估机构评估，其价值应达到贷款额度的1.5倍。
3、法人财产抵押反担保。法人企业可以使用自身财产反担保，反担保的额度为其净资产的50%，并提供相关财产证明材料。法人企业资产中动产部分用于抵押的，按照工商行政管理部门规定登记备案。
（十一）要求提供的其他材料
关于修改《ⅩⅩ市小额担保贷款政策实施细则》的决定
ⅩⅩ市人力资源和社会保障局 吴 江 市 财 政 局 ⅩⅩ市经济和信息化委员会
ⅩⅩ市妇女联合会 中国人民银行ⅩⅩ市支行
吴人社规〔ⅩⅩ〕14号
关于修改《ⅩⅩ市小额担保贷款政策实施细则》的决定
各镇（区）劳动保障部门、财政分局（所）、妇联（妇工委），ⅩⅩ农村商业银行，ⅩⅩ恒泰、苏州亨通、苏州鼎盛担保投资有限公司：
为进一步完善我市小额担保贷款政策，更好地推进就业创业工作，经研究，决定对《ⅩⅩ市小额担保贷款政策实施细则》部分条款作如下修改：
一、第三条修改为：“ⅩⅩ市小额担保贷款发放银行为ⅩⅩ农村商业银行（以下简称“农商行”），担保机构为ⅩⅩ市恒泰担保投资有限公司、苏州亨通担保投资有限公司、苏州鼎盛担保投资有限公司”。
二、第四条第一款第二项修改为：“两年内持有市职业培训指导中心《创业培训合格证》的人员”。
三、第四条第一款第五项修改为：“工商营业登记不足两年的初创业妇女或经市妇联推荐的种养殖女能手”。
四、第十二条修改为：“农商行收到担保机构提供的申贷材料后，对材料齐全、符合贷款条件的，应在3个工作日内办理贷款审批手续，核定贷款金额和贷款期限，签订借款合同并发放贷款，同时在10个工作日内报市财政局备案。……”。
五、第十五条第一款修改为：“个人自谋职业的贷款额度控制在5万元（人民币，下同）以内，自主创业、经营规模较大的最高不超过10万元。对贷款额度5万元（不含5万元）以上的必须持有市职业培训指导中心核发的《创业培训合格证》且用工在3人（含3人）以上（签订劳动合同1年以上，实际履行满3个月以上并缴纳社会保险），由市职业培训指导中心推荐，市人力资源和社会保障局审核通过”。
此外，附表一《ⅩⅩ市小额担保贷款（个人）申请表》同作修改。
创业担保贷款，是指以具备规定条件的创业者个人（包括合伙创业或组织起来共同创业的）或小微企业为借款人，由创业贷款担保基金提供担保、经办银行发放、财政部门贴息，用于支持个人创业或小微企业扩大就业的政策性贷款。
一、对象范围
创业担保贷款个人借款人范围是：具有本省户籍和持有《陕西省居住证》的非本省户籍，在法定劳动年龄内，诚实守信，有一定创业能力和创业愿望的城乡创业人员。具体包括：城镇登记失业人员、就业困难人员（含残疾人）、复员转业退役军人、刑满释放人员、高校毕业生（含大学生村官和留学回国人员）、化解过剩产能企业职工和失业人员、农村自主创业农民（含村干部及乡村医生）、网络商户、建档立卡贫困人口。对人社部门认定的创业孵化基地及以基地不动产或其他资产为基地创业人员进行反担保的，可以不受户籍限制。
小微企业借款人范围是：符合工信部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）文件规定的小微企业。
对上述个人借款人和企业借款人中符合规定条件的初始创业者申请创业担保贷款，给予优先重点扶持。
二、申请条件
个人借款人应当具备一定的创业能力和自有资金，无不良信贷记录，从事经营项目符合国家有关法律法规及政策规定，并取得相关合法经营执照、证件或证明材料。除助学贷款、扶贫贷款、住房贷款、购车贷款、10万元以下消费贷款（含信用卡、富秦家乐卡消费）以外，申请人提交创业担保贷款申请时，本人及其配偶应没有其他贷款。
小微企业借款人应当自提交申请日前1年内新招用符合创业担保贷款申请条件的人员数量达到企业现有在职职工人数25%（超过100人的企业达到15%）以上，并与其签订1年以上劳动合同。对吸纳建档立卡人口的小微企业，自提交申请日前1年内新招用建档立卡贫困人口1人（超过100人的企业达到3人）及以上的，吸纳符合条件人员比例为15%(超过100人的为7%)，并与其签订1年以上劳动合同。
三、贷款用途
创业担保贷款应当用于借款人创业的开办经费和经营所需资金，不得转借他人使用，不得用于购买股票、期货等有价证券和从事股本权益性投资，不得用于违反国家有关法律、法规的用途。
四、额度和期限
个人创业贷款额度最高不超15万元，合伙创业和组织起来共同创业的借款人贷款额度最高不超50万元，贷款期限最长不超3年。小微企业贷款额度最高不超300万元，贷款期限最长不超2年，采取“担保+贴息”和“只贴息不担保”两种方式，具体由各县市区根据实际情况确定。
对信用良好、还款积极、带动就业能力强、创业项目好的借款人个人和小微企业，可继续提供创业担保贷款政策支持，自2018年3月27日起，累计次数不得超过3次。
五、贷款的利率和贴息
经办银行向个人借款人发放的创业担保贷款利率，可在贷款合同签订日贷款基础利率的基础上上浮不超过2个百分点，其中，贫困地区（包括国家扶贫开发工作重点县和六盘山区、秦巴山区、吕梁山区等集中连片特困地区）上浮不超过3个百分点。
对个人借款人发放的贷款，贫困地区的由财政部门全额贴息，其他地区由财政部门按照2年（第1年、第2年）全额贴息执行，第3年中央和省级财政不予贴息。
六、申请程序
个人借款人申请创业担保贷款，应当按照以下程序办理：
（一）借款人向创业项目所在地的县市区人社部门所属创业贷款担保机构（以下简称担保机构）提交申请材料。申请材料应当载明借款人基本信息、借款金额、期限、用途及还款方式等事项。
（二）县市区担保机构按规定对借款人资格进行审核认定，并对其经营状况、资信情况、还款能力等进行调查。需要提供反担保的，应办理反担保手续。对经审核认定符合条件的应当出具担保函，并向经办银行移交借款人资料。
（三）经办银行依法履行审核责任，分别与担保机构和符合条件的借款人签订担保合同和贷款合同，并按合同约定向借款人发放贷款。
企业借款人申请创业担保贷款，应当按照以下程序办理：
（一）借款人向企业所在县市区担保机构提交申请材料。申请材料应当载明借款人基本信息、借款金额、期限、用途等事项。
（二）县市区担保机构按规定对借款人资格进行审核，并对其资信情况等进行调查评估。对经审核符合条件的，向经办银行提交借款人资料，同时报市担保机构和市财政部门备案。
（三）担保机构按照经办银行与借款人《贷款合同》签订日贷款基础利率计算的利息，按季给予贴息。
七、反担保具体规定
（一）以第三责任人作为反担保人。反担保人一般应为行政机关、事业单位工作人员、有较高稳定收入的企业员工或其他有担保能力的人员。
（二）以抵押品、质押品进行反担保。抵押品、质押品包括产权明晰的房屋、汽车、机械设备、大件耐用消费品、有价证券及知识产权、应收账款等。
（三）开展“两权”抵押贷款试点的地区，可以农村承包土地经营权、农民住房财产权进行反担保。
八、各级担保机构地址及联系方式
机构名称
地
址
咨询电话
**市创业贷款担保中心
中国人民银行西安分行 陕西省妇女联合会
关于完善陕西省小额担保贷款财政贴息政策
推动城乡妇女创业就业工作的实施意见
陕财办企[2009]184号
各设区市、杨凌示范区财政局、人力资源和社会保障局、妇女联合会，中国人民银行西安分行营业管理部、陕西省内各中心支行，各国有商业银行陕西省分行，各股份制商业银行西安分行，西安市商业银行，长安银行,北京银行西安分行，邮政储蓄银行陕西省分行，陕西省农村信用社联合社：
为了贯彻落实中央“三保”重大决策部署，保障妇女发展权利，推动妇女创业就业，进一步做好妇女小额担保贷款工作，根据财政部、人力资源和社会保障部、中国人民银行和全国妇联4部委联合下发《关于完善小额担保贷款财政贴息政策推动妇女创业就业工作的通知》（财金[2009]72号）的要求，结合我省实际，现提出如下实施意见：
一、指导思想
以党的十七大精神为指导，全面贯彻落实科学发展观，以推动全省广大妇女自主创业、自谋职业、维护社会稳定发展为目标，紧紧围绕全省城乡妇女工作大局，充分发挥相关部门的职能作用，切实加强小额担保贷款财政贴息政策的有效作用，促进以创业带动就业，为我省社会经济又好又快发展做出积极贡献。
二、总体目标
为了进一步完善和落实小额担保贷款财政贴息政策，帮助妇女在创业发展中解决资金困难的问题，力争在2010—2015年内，通过小额担保贷款的支持，使城乡妇女自主创业、自谋职业者累计达到3万人，带动就业10万人次，发放贷款总量累计达到10亿元以上。
三、妇女小额担保贷款工作主要内容
（一）小额担保贷款的申请对象和条件。全省城镇和农村妇女均可做为小额担保贷款申请对象，具体条件按照中国人民银行西安分行、省财政厅、省经贸委、省劳动和社会保障厅转发《中国人民银行 财政部 国家经贸委 劳动和社会保障部关于印发<下岗失业小额担保贷款管理办法>的通知》（西银发[2003]25号）和中国人民银行西安分行、省财政厅、省劳动和社会保障厅转发《中国人民银行 财政部 人力资源和社会保障部<关于进一步改进小额担保贷款管理积极推动创业促就业的通知>的通知》（西银发[2008]211号）相关规定执行，特别是各
1级妇联组织表彰的巾帼创业带头人、致富带头人，妇女经济合作组织领办人，“双学双比”女状元、女能手及经陕西省巾帼创业导师团创业导师指导和认可的创业项目等应优先给予支持。
（二）小额担保贷款的扶持范围。凡符合国家现行政策规定，适合妇女从事的微利行业的项目，重点扶持以下适合妇女创业的项目：
1、传统手工艺品制作业；
2、以吸纳妇女就业为主的家政、养老、托幼等家庭服务业；
3、家庭种植业、养殖业、加工业、制造业、运输业、观光旅游农业、农家乐等服务业。
（三）小额担保贷款的额度及期限。对符合现行小额担保贷款申请人条件的城镇和农村妇女，经办金融机构新发放的个人小额担保贷款最高额度为8万元，还款方式和计、结息方式由借贷双方商定；对符合条件的妇女合伙经营和组织起来就业、创办小企业或集体创业申请小额担保贷款的，经办金融机构可给予最高额度20万元的贷款。小额担保贷款期限一般为2至4年。对当年新招用符合小额担保贷款申请条件的人员达到企业现有在职职工总数30%（超过100人的企业达到15%）以上，并与其签订1年以上劳动合同的劳动密集性小企业，经办银行根据企业实际招用人数合理确定小额担保贷款额度，给予最高不超过200万元、贷款期限不超过2年贷款。贷款利率按照《中国人民银行 财政部 人力资源和社会保障部关于进一步改进小额担保贷款管理 积极推动创业促就业的通知》（银发[2008]238号）文件执行。
（四）小额担保贷款的办理程序。对符合现行小额担保贷款申请人条件的城镇和农村妇女，按照个人自愿申请，妇联组织或社区、乡镇劳动保障事务所推荐，人力资源和社会保障相关部门审核、审批，商业银行办理放贷的程序。各基层妇联组织可参照信用社区推荐的模式，直接负责推荐妇女创业贷款项目，由基层妇联组织与当地小额担保贷款机构、商业银行联合进行实地考察。妇女创业申请小额担保贷款，按照现行规定就近向县（市区）妇联或所在社区、乡镇街道劳动保障事务所提交贷款申请。妇联组织对借款人申请进行初步审核并在《陕西省创业促就业小额担保贷款申请审核表》上签署意见后，提交人力资源和社会保障部门的小额担保贷款机构审核、审批后，提交经办小额担保贷款的金融机构办理有关贷款事宜。
（五）小额担保贷款的担保办法。城镇和农村妇女创业，申请小额担保贷款的担保办法，按照国家和我省印发的创业促就业小额担保贷款有关规定执行。由基层妇联组织直接推荐的贷款项目，应承担回收责任，当地小额担保贷款机构不再实行反担保措施。
（六）小额担保贷款的贴息资金。自2010年1月1日起，经办金融机构对符合条件的城镇和农村妇女新发放的微利项目小额担保贷款，由财政据实全额贴息，展期逾期不贴息。对符合条件的劳动密集性小企业，财政按同期贷款基准利率给予全额贴息，贴息资金中央财政负担25%，省级财政负担50％，市级财政负担25%。由中、省财政负担部分具体操作办法是：各地统一从省级下拨的中央贴息资金中支出，并按规定逐级统计上报。省财政承担的50%部分，从省级筹集的小额担保贷款基金中统一划转。
（七）小额担保贷款的奖励机制。各级财政、人力资源和社会保障部门要对妇联组织部门推荐回收的妇女创业贷款，纳入现行统一的小额担保贷款奖励机制，参照信用社区贷款考核奖励机制进行奖励。对妇联组织当年完成小额担保贷款应回收任务达到90%以上的，按照当年贷款回收总额的2%予以奖励。奖励资金从下拨各市、县（区）的省级再就业补助资金中列支，用于地方各级妇联组织的工作经费补助。奖励资金审批程序及要求按照原省劳动和社会保障厅、省财政厅、中国人民银行西安分行《关于进一步推进创业促就业工作的通知》（陕劳社发[2006]117号）相关规定执行。
四、工作要求
（一）健全机构、明确责任。各级政府、各相关部门要高度重视妇女创业小额担保贷款工作，切实加大妇女小额担保贷款财政贴息政策的落实力度，将其作为促进妇女创业、带动就业，维护社会稳定大局的重要工作来抓，要把妇联组织纳入为全省创业促就业小额担保贷款工作协调小组的成员单位，纳入全省创业促就业小额担保贷款目标任务考核和统计范围之中。各级财政部门、人力资源和社会保障部门、中国人民银行分支机构、妇联组织、经办金融机构要加强部门沟通协作，落实责任，推动建立政府主导、妇联配合、多方协作的城镇和农村妇女创业促就业小额担保贷款长效工作机制。
各级人力资源和社会保障部门要做好妇女创业小额担保贷款管理、指导工作，在各级小额担保贷款经办机构中设立专门针对妇女创业小额担保贷款的服务窗口，积极为广大妇女自主创业、自谋职业服务。
各级财政部门负责做好财政贴息资金、奖补资金和担保基金监督、管理工作，确保资金及时到位和专款专用。同时，要根据妇联组织工作开展情况，给予必要的工作经费保障。
人民银行分支机构要加强与当地财政部门、人力资源保障部门和基层妇联组织的工作沟通和协作，建立基层妇联组织小额担保贷款工作联动机制，切实利用妇联组织的组织优势、宣传优势和载体优势，落实好小额担保贷款政策，做好妇女创业就业工作；人民银行西安分行积极配合省级财政部门及人力资源保障部门做好对小额担保贷款管理工作中成绩突出的基层妇联组织奖励标准的确定工作。各级妇联组织要充分发挥贴近基层、贴近妇女、贴近家庭的优势，做好农村妇女申请小额担保贷款登记服务，对借款人申请进行调查，深入了解借款人的生产生活状况，对借款人的贷款需求和信用状况进行评估，按照审慎原则出具贷款推荐意见。同时，要加大妇女创业的培训力度，不断提高妇女创业的技能和成功率。要充分发挥小额担保贷款促进创业、带动就业的倍增效益，积极开展信用贷款户的推荐活动，提高贷款的回收率，更加广泛地支持妇女创业，为全民创业、自主创业、家庭创业做出贡献。
（二）主动作为，发挥优势。各级妇联组织要抓住国家出台妇女小额担保贷款优惠政策的重大机遇，充分发挥动员、组织、宣传、教育等方面优势，勇于创新，主动工作，积极配合财政、人力资源和社会保障及各金融机构，做好协调和
服务等工作。着重抓住3个关键点，即：事前，协助做好对政策的宣传普及、农村妇女的基础信息登记、信贷及创业技能培训等工作；事中，认真做好农村妇女申请小额担保贷款登记服务工作，接受妇女提交的贷款申请并进行初步审核，指导帮助妇女完成贷款申请，对有贷款意愿且符合贷款条件的妇女做到应贷尽贷；事后，积极协助做好创业项目跟踪服务、资金运行状况信息反馈、协调解决承贷妇女创业中遇到的困难、贷款资金的回收等工作，做到对借款妇女家庭情况清、贷款项目清、贷款数额清、还贷能力清，确保贷款资金的有效使用，及时防范和控制贷款风险。
（三）抓好试点，扩大成效。近年来，妇联组织充分发挥内联外合的优势，很好地实施了国际计划等机构的妇女创业小额信贷项目，创造了“五户联保”等切合当地实际、成效显著的宝贵经验，妇女还款率达100%，受到国内外有关方面肯定。省上确定在以往妇女创业小额信贷工作基础好、运行状态良好的蒲城、淳化、佳县、西乡、榆阳5个县先行试点，率先纳入全省小额担保贷款体系，并在安排小额担保贷款基金时给予倾斜，扶持其健康持续发展，探索建立“整合资源、集中优势，构建妇女创业小额担保贷款社会化工作平台”的新模式。
附件：
笔者认为, 当前县域经济欠发达地区下岗失业人员小额担保贷款实施难的主要原因:
1. 认识不到位。
一些领导没有真正意识到做好下岗失业人员小额担保贷款工作, 不仅能够鼓励自谋职业和自主创业, 而且还能够实现扩大就业的倍增效应。他们对此项工作重视不够, 支持的力度不大, 主要表现在对有关小额担保贷款方面的文件和会议精神, 了解少, 思考少, 调查研究少;对下岗失业人员反映贷款难问题, 关心过问少, 精力投放少, 采取动真碰硬措施少;对下级职能部门提出的意见和建议, 专门会办少, 牵头协调少, 落实到位少。还有一些领导思想保守, 过于关注贷款担保基金的安全性, 不肯放开手脚开展下岗失业人员小额担保贷款工作, 少数地方甚至出现不宣传此项扶持政策情况。
2. 担保基金严重不足。
各地的下岗失业人员小额贷款担保基金通常由上级委托代管和本级财政安排的基金两部分组织。上级委托代管的担保基金远远不能满足实际需求, 而在经济欠发达地区由于财政支出吃紧, 本级财政安排的配套基金只能从地方募集的再就业资金中列支。事实上, 再就业资金既要用于特困职工的解困救济, 又要用于企业军转干部的生活困难补助、就业困难人员的岗位补贴和社会保险补贴等方面的经费支出, 常常是收不抵支, 很难再有或者根本没有剩余部分补充当地担保基金的不足。担保基金严重不足与下岗失业人员贷款需求旺盛矛盾, 已成为县域经济欠发达地区小额担保贷款实施难的最大阻碍。
3.商业银行缺乏内在配合的动力。银行每发放一笔大额的自营贷款能获得很大的利润, 而发放下岗失业人员小额担保贷款每笔通常不超过2万元, 且目前只能执行人民银行公布的贷款基准利率, 获取的利润很小。又由于下岗失业人员小额担保贷款发放的笔数多、程序不能减、人工成本高等原因, 大多数商业银行不愿意接手这项业务。按照政策规定, 银行可按照担保基金的1:5发放下岗失业人员小额担保贷款, 但承办银行往往以风险过高为由, 将比例降到1:1, 甚至更低。在追求利润最大化, 风险最小化目标定位下, 商业银行很难提高承办下岗失业人员小额担保贷款业务的积极性。
4.申贷程序繁锁。下岗失业人员申请办理一笔小额担保贷款要经过好多程序, 先是资格准入, 看是否符合申办条件, 要经自愿申请、社区推荐、街道确认、劳动保障部门审批等程序;再是办理担保和反担保手续, 在找到反担保人担保或是提供其他形式反担保后, 由贷款担保机构确认反担保手续并承诺担保;最后是承办银行核贷, 经基层银行对申办的下岗失业人员的信用记录、婚姻状况等相关情况审核后报上级银行审批, 上级银行批准同意后再转基层银行发放。许多下岗失业人员因程序多, 手续繁, 办理时间长, 找反担保人难等原因, 自动放弃申办, 或中途退出。
要想有效推动下岗失业人员小额担保贷款工作的开展, 笔者以为, 应采取以下措施:
1.强化责任, 着力解决重视不够问题。一是下达目标考核任务。要把下岗失业人员小额担保贷款工作作为促进就业再就业、维护稳定的头等大事, 定期定额下达小额贷款担保基金指标和放贷指标, 并列入地方政府为民办实事目标考核内容, 将发放小额担保贷款的实绩与下达地方的就业再就业“以奖代补”资金挂钩。二是健全责任网络。层层签订下岗失业人员小额担保贷款工作目标任务责任状, 形成县与财政、劳动保障、镇 (区) 等相关部门, 镇 (区) 与街道、社区签订的责任网络。三是加强监督检查。采取“月督查、季通报、年考核”的办法, 强化自查督查, 严格考评程序, 切实杜绝虚报政绩现象。
2.多措并举, 尽力解决担保基金严重不足问题。国家、省和市级财政要进一步增加担保基金额度, 尽可能地拿出足够的担保基金委托经济欠发达地区财政代管, 有条件的地方要及时安排配套基金补充担保基金的不足。与此同时, 省级政府要积极争取有关商业银行的支持, 将担保基金的发放贷款比统一定位在1:5。此外各地还可通过对贷款人开展创业指导、进行跟踪服务等办法提高贷款回收率, 还可通过加大审核力度等办法杜绝骗取贷款情况的发生, 最终将贷款损失降低到最大限度, 以确保有限的担保基金发挥最大作用。
3. 创新机制, 全力解决程序繁锁问题。
要想提高下岗失业人员办理小额贷款效率, 建议采取的办法是:在资格准入审批方面, 直接由社区推荐, 报地方劳动就业机构审批, 再由社区定期将批贷的所有人员表格一次性报街道备案, 减少街道复查环节;在反担保方面, 可采取邻里连保, 不因无抵 (质) 押担保或找不到有稳定收入人员担保而申领不到贷款;在银行核贷方面, 直接放权基层银行审批, 取消报上级银行环节;在办理时间方面, 银行对符合贷款条件的人员, 限在5个工作日内办结。
4. 加大激励力度, 努力解决积极性不高问题。
【关键词】小额担保贷款 经验 措施
【中图分类号】G65【文献标识码】A【文章编号】1673-8209(2010)05-0-01
承德市自2003年起开展下岗失业人员小额担保贷款工作,由于缺乏经验,并受到相关部门协调难、按月还款方式、回收率偏低、贷款金额小、还款周期短等因素制约,贷款业务办办停停,至2007年底近五年时间只办理小额贷款1300余万元,平均每年办理贷款200-300万元,贷款扶持创业效果不太明显。
2008年,我市对小额担保贷款工作开展较好的河南郑州、江西南昌两市工作经验进行研究总结,以专题调研形式上报市政府,经研究,以市政府名义下发了《承德市加强小额担保贷款助推全民创业实施意见》,成立了以主管副市长为组长、近10个相关单位主管副局长为成员的领导小组,同时制定20余条切实可行的措施。此文件的下发,有力促进了承德市小额担保贷款工作的开展,标志着承德市小额担保贷款工作上了一个新台阶。2008年,我市当年发放小额担保贷款1706万元,首次突破年发放贷款千万元大关,超过前5年贷款额度的总和;2009年,小额贷款额度猛增到5409万元,突破5千万元大关。至2009年底,累计发放小额贷款8455万元,其中办理高校毕业生贷款330万元,农民创业贷款1507.5万元,劳动密集型小企业贷款3020万元,直接扶持自主创业1842人,带动吸纳就业7263人,取得了明显的社会效益。
1 取得的经验
1.1 健全相关制度,实行目标管理
我市除了认真贯彻上级下发的小额担保贷款有关政策并适时制定本市具体政策之外,还制定了《承德市小额担保贷款跟踪问效办法》、《承德市小额担保贷款额度审核办法》、《承德市加强小额担保贷款助推全民创业实施意见》等文件,每年年初将小额担保贷款相关目标下发到各县,每季度进行通报,实行目标管理,取得了明显效果。
1.2 打好工作基础,建立长效机制
一是协调好部门关系。承德市就业服务局与市财政、经办银行签订了小额担保贷款合作协议,经办银行及时按政策要求的贷款放大倍数发放贷款,市财政部门及时审核并落实贷款贴息,经办银行也由原来的承德市建设银行1家,扩大到承德银行、各县农业银行、农村信用社、邮政储蓄银行等多家金融机构。二是健全机构。各县全部成立小额贷款担保机构,建立担保基金专户,加快了贷款办理速度。到目前,我市担保基金规模已由2007年底前的600万元增加到3250万元,有力保证了贷款的及时发放。8个县的担保机构,共安排专(兼)职人员18人。其中平泉县促进就业小额贷款担保中心为独立法人,还有5个县结合本县实际制定了小额担保贷款实施办法。市担保中心明确双桥区所辖街道、乡镇的52名协理员具体负责辖区内小额贷款的贷前考察、项目跟踪、贷后回收等工作,基本实现了市区范围内小额贷款的网格化、精细化管理。三是加强政策和创业典型宣传,为小额担保贷款工作创造良好的社会环境。几年来,共在各种新闻媒体发表信息稿件30余篇,其中专供市领导参阅的《每日要情》和《承德快报》各1篇,通过省电视台、《承德晚报》、承德广播电台、承德电视台等新闻媒体宣传小额贷款政策、推广创业典型的成功经验20余次。2009年1月份和6月份分别组织了市区小额担保贷款集中发放和兴隆县李家营乡农民创业小额担保贷款现场发放活动,进一步扩大了小额担保贷款的社会影响。
1.3 扩大贷款范围,提高其普惠性
去年金融危机以来,我市经过细致调研,结合本市实际,在河北省率先开展了农民创业小额担保贷款业务,对农民创业者给予5万元以内的小额担保贷款扶持,共发放农民创业贷款429笔,1507.5万元。同时大力扶持登记失业高校毕业生贷款业务,已办理贷款330万元。
1.4 加大小企业贷款扶持力度
把劳动密集型小企业贷款作为工作重点,发挥其吸纳就业的主渠道作用,及时审核其吸纳就业及缴纳社会保险费情况,符合条件的及时报送市财政局和经办银行。累计扶持劳动密集型小企业26家,贷款金额3020万元,吸纳就业2500余人。
1.5 创新工作机制,用活贷款政策
在具体工作中,我市不断创新工作机制,根据贷款对象的不同情况和要求,结合市、县具体情况,开拓性地开展小额担保贷款工作,取得了明显效果。滦平县开办小额担保贷款工作之初担保基金筹集比较困难,经过认真分析研究,采取了由借款人直接到经办银行办理抵(质)押、担保手续,县就业服务局和县财政负责贷款贴息的方式,2009年办理贷款892万元,直接扶持自主创业1000余人。丰宁县对所有在规定经办银行中贷款的符合条件的劳动密集型小企业给予贴息扶持,也就是说,劳动密集型小企业在规定银行先期办理的贷款,只要符合条件就能享受贴息政策,至2009年年底共办理(审核)该类企业贷款项目14家,贷款额度达到1430万元。
2 存在问题及解决办法
2.1 贷款到期回收率偏低
截止2009年12月底,承德市贷款到期回收率已由2007年底的63.4%提高到88.9%,但仍低于90%,影响了贷款的持续发放和良性循环。
2.2 担保基金筹集力度应进一步加大
为了保障贷款工作的持续稳定,承德市就业服务局协调财政部门筹集担保基金1200万元,对已开展小额担保贷款工作的县给予补助。但到目前,有的县已筹集担保基金达到百万元,但个别县自筹担保基金数额仍然为零。
2.3 贷款放大倍数应进一步提高
按照河北省相关文件规定,贷款发放金额至少应达到担保基金额度的3倍,但各县担保基金与贷款发放仍停留在1:1的水平上。
2.4 担保机构人员不稳定,政策水平偏低
承德市小额贷款担保机构22名工作人员中,兼职人员10人,接近总人数的一半,且大部分人员工作岗位不稳定,时常更换人员,导致工作人员政策水平偏低。而担保机构的工作性质要求其工作人员不仅要有较高的劳动保障政策水平,同时还须具备一定的财务、金融、法律方面的知识,可见目前的情况很难适应小额担保贷款工作的需要。基于以上情况,应采取以下措施:
(1)抓好贷款回收。加强贷款发放基础工作,认真考察,据实推荐,落实“谁推荐、谁跟踪,谁签字、谁负责”的规定,保证小额贷款“贷得优、用得好、收得回”;加大贷款回收力度,注重强化担保人的责任,发挥经办银行征信系统作用,同时运用法律手段回收逾期贷款;建立贷款回收奖励机制,对贷款到期回收率达到90%以上的社区(乡镇)、担保机构给予奖励,调动相关部门回收欠款的积极性。通过以上措施,使贷款到期回收率不断提高。
(2)加强协调督导,落实目标责任。市级相关部门协助各县对口部门处理好工作关系,尽最大努力筹集小额贷款担保基金,明确工作人员编制,打好小额担保贷款工作基础;同时加大对各县小额担保贷款工作督导力度,对年底前未完成贷款目标的县进行通报,并在年终考核时扣减相应分值。
1、哪些人可申请小额担保贷款？
本市登记失业人员、军队退役人员、被征地农民、残疾人、随军家属、高校毕业生、返乡农民工自谋职业、自主创业以及境外就业的，可申请小额担保贷款。
2、小额担保贷款额度、期限、利率和还款方式方面有哪些规定？
㈠符合条件人员从事个体经营或境外就业的，可申请5万元以内（含5万元）的小额担保贷款，贷款期限不超过2年。贷款利率可在中国人民银行公布的贷款基准利率的基础上上浮3%。采取按月付息、到期还本方式还款。
㈡符合条件人员创办企业的，贷款额度控制在10—20万元。其中对吸纳失业人员5人以下的，贷款额度最高不超过10万元（含10万元）；对吸纳失业人员5人（含5人）以上的，贷款额度最高不超过20万元（含20万元）。吸纳失业人员数量以企业签订一年以上（含一年）劳动合同，并缴纳各项社会保险费的人数为准。贷款利率可在中国人民银行公布的贷款基准利率的基础上上浮3%。贷款期限不超过2年。采取前12个月按月付息，后12个月按月还本付息方式还款，其中：一年期以内贷款可以采取按月付息，到期一次性还款的方式。
㈢对贷款期限不足两年的，按期还本付息后，可申请给予剩余期限的再次贷款。有逾期还款记录者，取消再次小额担保贷款资格。
3、符合哪些条件可享受小额担保贷款贴息？
本市登记失业人员、军队退役人员、被征地农民、残疾人、随军家属、高校毕业生、返乡农民工自谋职业、自主创业人员申请小额担保贷款从事微利项目的，由财政给予全额贴息（展期不贴息），贴息期限累计最长不超过两年。微利项目是指除国家限制行业（包括建筑业、娱乐业以及广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧）以外的商贸、服务、生产加工、种养殖等各类经营项目。
4、申请小额担保贷款需提报哪些材料？
从事个体经营申请人需提报材料：
⑴申请人本人资料：①贷款申请人及配偶户口簿、身份证原件及复印件；②失业人员需提供失业证（或在人力资源“一卡通”系统中确认是自谋职业状态）；③军队退役人员需提供军人退出现役有效证件原件及复印件；④高校毕业生需持毕业证书原件及复印件；⑤残疾人需提供残联部门核发的伤残人证明原件及复印件；⑥随军家属应提供本人及配偶身份证及有关部门出具的随军证明原件及复印件。
⑵工商部门登记注册的营业执照或其他部门颁发的许可证明原件及复印件；
⑶反担保证明；
⑷贷款银行要求提供的其他材料。
境外就业申请人需提报材料：
⑴贷款申请人户口簿、身份证原件及复印件；
⑵反担保证明；
⑶与境外就业中介机构和境外雇主签订的就业方面的有关协议和合同；
⑷贷款银行要求提供的其他材料。
以上材料需用A4纸一式复印4份，提供原件，递交复印件（身份证需复印正反两面；户口本需复印首页、索引、卡片），房产证需复印完整，原件审核后当场退还本人。创办企业申请人需提报材料：
⑴申请人本人资料：①贷款申请人户口簿、身份证原件及复印件；②军队退役人员需提供军人退出现役有效证件原件及复印件；③高校毕业生需持毕业证书原件及复印件；④残疾人需提供残联部门核发的伤残人证明原件及复印件；⑤随军家属应提供本人及配偶身份证及有关部门出具的随军证明原件及复印件。
⑵企业营业执照副本原件及营业执照正本复印件(加盖本企业公章)；
⑶《招用人员就业备案、劳动合同备案花名册》、《山东省社会保险费专用收款票据》和《青岛市参加社会保险人员基
本信息及增减变化表》（贷款申请人必须在本单位缴纳社会保险费）；
⑷项目可行性分析及还贷能力报告；
⑸对创业1年以上的企业，需提交前一的财务报表和会计师事务所出具的审计报告；
⑹反担保证明；
⑺验资报告；
⑻贷款经办银行要求提供的其他材料。
以上材料需用A4纸一式复印四份，提供原件，递交复印件（营业执照需加盖单位公章），身份证需复印正反两面，户口本需复印首页、索引、卡片。房产证需复印完整。原件核对后当场退还本人。
5、申请小额担保贷款提供的反担保有哪些规定？
申请小额担保贷款的借款人依法提供反担保，反担保可采用房屋抵押、保证人担保等。其中，抵押房屋要求产权清晰、征得房屋产权人以及同住人同意；保证人担保可以由具有稳定收入的公务员、事业单位事业编制职工提供担保。贷款金额在10万元以下的（含10万元），需1人担保；贷款金额在10万元以上20万元以下的需2人担保。担保人之间为无限连带责任。提供担保时，担保人应在保证合同上签字。
6、如何申请小额担保贷款？
从事个体经营或境外就业的市内四区贷款申请人，向户口所
在地街道劳动保障服务中心提出申请；创办企业的市内四区贷款申请人持相关材料直接到所在区就业服务中心提出申请。
7、小额担保贷款申请人到期一次还款后，如何办理房屋抵押的解押手续？
贷款申请人若采用房屋抵押做为反担保方式的，在贷款到期一次还款3个工作日后，可携带有效身份证件和还款的银行存折，到市就业服务服务中心创业指导服务区窗口办理抵押房屋的解押手续。
8、从事个体经营的小额担保贷款申请人，若贷款期限未满，因营业执照注销需重新办理失业登记前，应办理哪些手续？㈠办理提前还贷款手续，电话与贷款银行预约还款时间；㈡本人携带有效身份证件和在贷款银行办理的存折（或卡）按预约时间，到青岛银行香港东路支行偿还贷款；
摘 要 小额贷款公司自2008年作为新型的事物，开始在金融业占一席之地。新企业会计准则及有关法规都对贷款损失准备作出了规定,但执行标准有差异;税收法规对有关小额贷款还有阶段性的特殊规定。由此,对小额贷款公司在执行新企业会计准则前提下如何正确计提贷款损失准备的相关工作要求更高。笔者结合小额贷款公司的特点,对执行新企业会计准则做好贷款损失准备的计量确认工作提出一些思考意见。
关键词 小额贷款公司 贷款损失准备 企业会计准则 企业所得税 专项准备 一般风险准备 贷款风险分类
由于金融服务发展不平衡,特别是地域性很明显,有一部分家庭和中小企业很少甚至不能获得所需的金融服务,小额贷款公司正是为了弥补这个缺口而应运而生。它以涉农、中小企业为主要目标客户。小额贷款公司具有以下特点：小额交易；程序流畅、简单、透明；操作方便；服务持续循环、交易及时可靠。为地方经济和社会发展辐射力量。
一、现行小额贷款公司贷款损失准备计提、使用的基本规定
（一）银行的相关规定
小额贷款公司目前执行的是中国人民银行2001年11月发布的《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）和财政部2005年5月17日发布的《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金[2005]49号)文件。《贷款风险分类指导原则》把贷款等信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类，后三类合称为不良资产，并对五类贷款规定了严格的定义，提出了分类管理的指导原则。财金[2005]49号文具体规定贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。专项准备是指金融企业根据《贷款风险分类指导原则》对贷款资产进行风险分类后，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。专项准备的计提比例由金融企业根据贷款资产的风险损失和收回的可能性合理确定，其参照比例：关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%。其中次级、可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备是指金融企业对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和收回的可能性合理确定。同时规定，金融企业应当于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取一般准备。
（二）财政部的相关规定
企业会计准则第22号《金融工具确认和计量》对贷款和各类企业债权减值损失确认的基本规定为：企业在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生简直的，应当确认减值损失，计提减值准备。对减值损失计量的规定为：贷款和应收款项以摊余成本进行后续计量，当发生减值时，将该金融资产的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，应当按照该金融资产的实际利率折现确定。
（三）税务部门的相关规定
财政部、国家税务总局2009年4月30日发布的《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税前扣除有关问题的通知》(财税[2009]64号)文规定：金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备计算公式如下：
准予当年税前扣除的贷款损失准备＝本年末准予提取贷款损失准备的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备余额
财政部、国家税务总局2009年8月21日发布的关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知（财税[2009]99号）文规定：金融企业根据《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号），对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后，按照以下比例计提的贷款损失专项准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除：
（1）关注类贷款，计提比例为2%；
（2）次级类贷款，计提比例为25%；
（3）可疑类贷款，计提比例为50%；
（4）损失类贷款，计提比例为100%。
本通知所称涉农贷款，是指《涉农贷款专项统计制度》（银发[2007]246号）统计的以下贷款：
（1）农户贷款；
（2）农村企业及各类组织贷款。
本通知所称中小企业贷款，是指金融企业对年销售额和资产总额均不超过2亿元的企业的贷款。
注意：财税[2009]64号及财税[2009]99号文件的执行时间自2008年1月1日起至2010年12月31日止。
二、会计制度上的核算会计处理
贷款损失准备既包括从损益中提取的专项准备和特种准备，还包括从净利润中计提的一般准备，计提时的会计处理分别为：
计提专项准备或特种准备时：借记“资产减值损失”科目，贷记“贷款损失准备—专项准备（或特种准备）”科目。
公司提取的一般风险准备时：借记“利润分配——提取一般风险准备”科目，贷记“一般风险准备”科目。
同时，按照新制度要求，在会计报表附注中还应分别披露一般准备、专项准备和特种准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销和期末数。
三、对纳税调整的影响
会计制度规定的计提坏账准备的基数与比例和税法允许扣除的规定标准不一致，需要纳税调整，产生递延所得税资产。
（一）会计制度上计提的专项准备的基数与财税[2009]99号文规定的准予在计算应纳税所得额时扣除的贷款损失专项准备金的基数的差别。后者的计税基础小，导致产生递延所得税资产。后者需要在前者贷款风险分类的基础上，分别按涉农贷款、中小企业贷款、其他贷款的进行再分类。
（二）会计制度上计提的一般准备是根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取一般准备。即是税后提取，而财税[2009]64号文规定可以税前扣除，由此产生递延所得税资产。
四、案例分析
浙江省某小额贷款有限公司自2009年9月15日成立，自成立起开始执行《企业会计准则》和《浙江省小额贷款公司会计核算办法》，2009年12月31日贷款余额17.5亿元，按贷款对象分类及五级分类后的余额明细表详见表1。
该小额贷款公司2009年度利润总额5000万元，年初资产减值损失-专项准备0元，一般坏账准备0元，除贷款损失准备未作纳税调整外，无其他纳税调整事项。
对该小额贷款公司的相关会计核算如下：
（1）會计上的根据贷款年末余额应计提的专项准备金13000*2%+3300*25%+1700*50%+1500*100%=3435万元，年初资产减值损失-专项准备0元，故2009年应计提的专项准备金3435万元。
会计处理：借：资产减值损失 3435万。
贷：资产减值准备-专项准备金 3435万。
（2）税法上能在计算应纳税所得额时扣除的专项准备金=（13000-2000）*2%+（3300-300）*25%+（1700-100）*50%+（1500-100）*100%=3170万元。
（3）根据以上两点2009年专项准备金需作纳税调整（调增）3435-3170=265万元。
（4）一般风险准备=175000*1%=1750万元。会计处理：借：未分配利润 1750万。
贷：一般风险准备 1750万。
综上：2009年计算应交所得税：应交所得税=（5000+265-1750）*25%=878.75万元。递延所得税资产金额=265*25%=66.25万元。
会计处理：借：递延所得税资产66.25万。
所得税费用812.6万。
贷：应交税金-企业所得税878.75万。
那么该小额贷款公司2009年度期末资产减值损失-专项准备3435万元，一般坏账准备1750万元。
该小额贷款公司2010年度利润总额9000万元，除贷款损失准备未作纳税调整外，无其他纳税调整事项。2010年12月31日贷款余额25亿元，按贷款对象分类及五级分类后的余额明细表详见表2：
对该小额贷款公司的相关会计核算如下：
（1）会计上的根据贷款2010年末余额应提的专项准备金24800*2%+9300*25%+3500*50%+3900*100%=8471万元，年初资产减值损失-专项准备3435元，故2010年应计提的专项准备金5036万元。
会计处理：借：资产减值损失 5036万。
贷：资产减值准备-专项准备金 5036万。
（2）税法上能在计算应纳税所得额时扣除的专项准备金=（24800-5000）*2%+（9300-1300）*25%+（3500-600）*50%+（3900-600）*100%-1750=7146-3170=3976万元。
（3）根据以上两点2010年专项准备金需作纳税调整（调增）5036-3976=1060万元。
（4）一般风险准备=250000*1%-1750=750万元。会计处理：借：未分配利润 750万。
贷：一般风险准备 750万。
综上：2010年计算应交所得税：应交所得税=（9000+1060-750）*25%=2327.5万元。递延所得税资产金额=1060*25%=265万元。
会计处理：借：递延所得税资产265万。
所得税费用2062.5万。
在大众创业的时代背景下, 自主创业受到了在校大学生的欢迎。《云南信息报》曾对云南108位大一至研究生的在校学生进行了一次问卷调查, 有创业想法的人比较多, 占调查人数的83.33%。近两年来, 从大学生的就业取向来看, 创业已成为云南一部分大学生的选择。2014年云南省毕业生超过15.2万人, 自主创业人数1810人, 比2013年上升了0.1个百分点, 约占毕业生人数的1.22%。2015年全省有普通高校毕业生158316人, 比2014年增加6000多人, 自主创业占毕业生总人数的1.3%, 比2014年同期提高0.1%。大学生自主创业人数的增加与政府的支持与鼓励分不开。2014-2017年, 云南省实施“云岭大学生创业引领计划”, 预计3年内要扶持2万名大学生实现自主创业。
为了帮助大学生创业, 政府提供了多方面的支持与扶持, 比如提供贷款, 包括贷免扶补创业贷款、小额担保贷款和劳动密集型小企业贷款。提供办公场地, 云南省陆续建立了多个创业园, 其中相当一部分为大学生创业园。创业园还为创业的大学生提供了免费的办公场地、电脑、网络等, 大大降低了办公成本。提供“保姆式”服务。在创业园里, 创业者可以享受所提供的“保姆式”服务, 办理工商税务登记手续, 以及其他审批手续都是园区内“一站式”服务。提供创业培训。创业者遇到问题, 只要向创业园的管理方反映, 大多都能够在短时间内得到回应。在有些大学生创业园, 还提供免费的创业培训。
现阶段, 尽管大学生选择自主创业的人数越来越多, 但大学生们对创业前景并不是很看好, 从问卷调查的情况来看, 认为创业困难比较大的占63%, 对创业前景不清楚的占9%, 只有28%的学生认为创业是比较有希望的。问题在哪里呢?显然资金是首要问题。资金是推动创业的第一动力和持续推动力。为了解决大学生创业资金问题, 云南省出台的资金扶持政策主要是创业贷款政策, 包括三种即贷免扶补创业贷款、小额担保贷款及劳动密集型小企业贷款。2015年, 云南省共青团系统小额担保贷款扶持创业指标有5000万元, 分布于全省17个市、地州及滇中新区。小额担保贷款在支持云南大学生就业方面发挥了重要作用。2015年, 云南曲靖会泽县人力资源和社会保障局下达了800个小额担保贷款指标中, 专门留存100个小额担保贷款指标, 用于高校毕业生自主创业资金扶持。红河州也为577名大学生提供小额担保贷款创业扶持资金4895万元, 提高了大学生创业的能力。云南小额担保贷款在支持大学生创业方面发挥了积极作用, 但在运作中也发现了一些问题。本文对这些问题做出较客观的分析, 同时也提出相应的解决对策。
二、云南小额担保贷款的做法
(一) 贷款对象
在小额担保贷款服务的群体中, 未就业的各类院校毕业生就是其中的一大类人员。小额担保贷款是现阶段政府为帮助自谋职业、自主创业, 从事个体 (合伙) 经营的创业人员及劳动密集型小企业提供资金支持的一项政策。贷款的对象是距法定退休年龄2年 (含2年) 以上的登记失业人员 (其中包括未就业的各类院校毕业生、失地人员、残疾人、“两后”人员) 、军队退役人员、留学回国人员和返乡创业的农村劳动力。从中可以看出, 尚未就业的各院校毕业生是其中给予资金支持的对象。
(二) 期限、额度及利率
1. 期限。
小额担保贷款期限不超过2年, 两年内免利息。
2. 额度。
凡从事个体经营或合伙经营的创业人员, 按每人不超过10万元申请小额担保贷款。另外, 凡符合劳动密集型小企业贷款条件的大学生开办的企业, 可申请最高不超过200万元, 期限为2年的贷款。
3. 利率。
小额担保贷款利率按照中国人民银行公布的贷款利率水平确定, 不得向上浮动。从事微利项目的小额担保贷款由中央财政据实全额贴息, 展期不贴息。
(三) 要求提供保证担保
这一要求各地都有相应规定, 昆明的规定是申请小额担保贷款原则上由昆明地区各级财政拨款的机关、事业单位或国有大中型企业中层以上管理人员 (含已退休年龄在70周岁以内) 作担保, 且担保人均无不良信用记录。
(四) 申请贷款程序
1. 申请。
符合条件的尚未就业人员, 到户籍或工商注册所在地的社区进行小额担保贷款的申请, 需提交书面申请书, 填写《昆明市劳动就业服务机构失业人员小额担保贷款征信查询表》。经征信查询合格的申请人需提供以下资料:身份证、就业失业登记证、营业执照或租赁协议、税务登记证明、场地证明、婚姻证明、担保人夫妻双方身份证等材料复印件一式三份, 其中就业失业登记证还需提供原件一份, 填写《昆明市劳动就业服务机构失业人员小额担保贷款申请审批表》一式三份。
2. 初审。
街道办事处收到上报的材料后进行初审。经征信查询合格的申请人, 街道办事处在3个工作日内对申请人的项目、经营情况、还贷能力以及提交的材料的真实性、合法性进行入户调查, 签注意见后报县 (市) 区劳动就业服务机构复审。复审后将材料交承办银行, 承办银行与贷款人签订贷款合同, 报上级行审批后发放贷款。借款人在银行发放贷款第七个月分批次还款, 第二十四个月全部还完。
(五) 对贷款行业的限制
小额担保贷款限制的行业主要有建筑业、娱乐业、销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿及网吧等行业。
三、当前小额担保贷款工作中存在的问题
(一) 担保难
很多人对小额担保贷款都有“看得见、吃不着”的感受。放贷机构为了保证贷款的安全, 对担保条件要求比较特殊, 即担保人员需为财政发工资的相关人员。这一要求看似不高, 但不是每一位申请贷款的大学生都能找得到。担保人难找已成为高校毕业生申请创业小额贷款的瓶颈。一些高校毕业生家多在外地, 本地没什么社会关系, 一般的朋友或亲戚要么不符合条件要么不愿意作担保人。“担保难”已成为创业大学生集体遭遇的难题。再者, 即便是得到了部分初期资金, 后续资金也无法保证。
(二) 对项目经营要求较很高
一些高校毕业生选择创业只有项目, 有些尚未工商登记, 有些尚未正式营业, 很难符合小额担保贷款的条件要求。金融机构发放创业贷款谨慎。银行是放贷的关键环节。银行要考虑成本和收益问题, 在发放贷款上, 对申请人的项目效益、信用评估和还款方式等进行考察。如果项目没有活力和发展前景, 银行会很慎重。
(三) 足额贷款的有效使用时间偏短
按规定借款人从银行发放贷款的第七个月就开始分批次还款, 第二十四个月全部还完。从第七个月就开始还款, 所用资金越来越少。小额担保贷款的最高小额担保贷款额度只有十万元, 开始还款后能用的资金就更少。小额担保贷款需经过就业服务管理局、担保公司、担保人所在单位、银行等单位, 贷款程序繁杂, 且还款周期只有两年, 限制了创业者的资金使用。
(四) 贷款审批手续复杂、时间较长
申领小额担保贷款须经过多道审批程序, 从审核、申报、放款以及审批等等, 不但有着非常复杂的手续, 同时还因为各个部门缺乏有效且科学的协调机制, 直接影响贷款的发放进程。办理贷款的时间长、程序复杂已成为很多人的切身感受。
(五) 财政贴息资金不能及时到位
由于上级贴息资金不能及时到位, 不能按时结付利息, 也影响了经办机构开展此项业务的积极性。
(六) 部分大学生诚信有问题
一些大学生自身经营管理能力较低、自身素质不高, 加之当前我国社会创业环境相对较差, 个人诚信意识不足以及成功概率过低等多种因素的影响, 使得贷款存在一定风险, 也影响了经办机构开办此项业务的积极性。
四、改进小额担保贷款工作的对策及措施
(一) 完善制度设计, 切实发挥小额担保贷款的作用
首先降低贷款的“门槛”。创业所需要的资金获取渠道太少, 贷款门槛过高。相关部门应该对高校毕业生创业优先进行贷款支持、适当发放信用贷款, 简化贷款手续, 利率优惠, 激励毕业生创业。其次, 进一步完善激励机制, 制定奖惩措施, 按照贷款发放、回收、经济效益、社会效益、促进就业效果等指标, 对积极推进、创新举措的机构和个人进行奖励, 充分调动各方积极性。
(二) 财政贴息资金能按时到位
贴息资金缩短审批时间, 能及时拨付到账, 可根据年初下达目标, 按月预拨贴息资金, 确保贴息资金的及时到位, 同时要进一步加大担保基金的投入力度。
(三) 加强沟通协作, 完善联合管理机制
小额贷款面广量大, 涉及部门众多, 要继续保持和加强与人民银行、财政、经办银行等部门的沟通和联系, 及时了解贷款申请人的历史信用记录, 获取最准确的信用情况。同时, 也要及时通报有关情况, 最大限度消除信息不对称的隐患, 以保证贷款安全运行。
(四) 完善反担保机制
反担保作为风险控制措施, 在一定程度上限制了对小额担保贷款的需求。如何在风险控制与满足贷款需求之间寻求平衡是关键。解决办法是创新担保形式, 提供多种担保方式来供借款人选择。比如可以借鉴江西经验, 建立信用社区, 由社区根据创业者在社区日常生活行为而做作出的信用担保评价作为大学生申办小额担保贷款的“反担保”形式。对于信用评价高的大学生可以免除贷款担保。另外, 在反担保要求上, 也可以区别对待。对于参加过创业培训、创业计划周详、有创业经验且无不良信用记录的申请人, 可以免除担保。
(五) 简化放款程序, 适当延长借款时间
创新小额担保贷款经办机制, 要简化程序, 缩短审批时间。比如设立“一站式”服务大厅, 各相关部门联合办公, 随时对存在的问题进行沟通协调, 同时也免去了申请人在各部门之间往返奔波。
(六) 建立创业企业信用体系
小额担保贷款管理部门与高校、工商等部门搭建新的信用平台, 引入市场力量建设征信体系, 通过加大违约处罚力度确保防止有人故意不还贷款。
摘要：大学生创业需要资金的支持, 小额担保贷款正是承担了这一使命。云南小额担保贷款在支持大学生就业方面发挥了重要作用, 但在运作中也存在一些问题。本文对云南小额担保贷款的做法及存在的问题做一分析, 并提出了完善措施。
关键词：云南,小额担保贷款,大学生创业,问题,改进
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