投资银行内部管理

第1篇：投资银行内部管理

商业银行投资银行业务风险管理

摘要：商业银行投行业务是通过专项（定向）资产管理计划、证券投资基金、信托计划等投资载体，投资于债券及货币市场、信托计划、银行理财产品等基础资产或各类基础资产收益权的业务。

关键词：商业银行；投资银行；风险管理

一、投行业务现状

（一）投行业务机构设置

目前，商业银行投行的机构设置主要有两种。一是设立单独的投资银行部，业务近似于内部综合经营的全能型银行。这样的商业银行包括工行、建行、招行等。二是将其投行业务下设至资金部或公司部。这样的银行包括中行、民生等。

（二）投行业务范围。

由于国内各家商业银行的发展程度、管理模式的不同，其投行业务的种类和业务范围差别也较大。一些商业银行的投行业务相对成熟，产品种类也较为丰富，例如工行、建行等；更多的一些商业银行，虽然开展了一些投行业务，如项目融资、银团贷款等，但其并没有将这些业务作为投行业务进行管理，导致业务效率较低，不能成为新的利润增长点。目前银行开展的投行业务大多集中在项目投融资、财务顾问、企业发债等业务领域。特别是在融资方面商业银行公司授信业务往往是通过表内发放贷款方式为客户进行融资，但由于该类业务不但100%占用信贷规模还100%占用风险资产，因此需要通过投行业务解决上述问题。

二、投行业务面临多重挑战

（一）同业竞争

伴随金融市场改革深化，国内银行逐渐意识到发展投行业务的重要性，并纷纷制定策略，推进业务转型升级，促进投行业务规模扩大。但是保险、证券、基金、信托等机构的进入，势必对商业银行的投行业务带来挑战，加剧该领域的竞争。商业银行传统的粗放式经营模式面临诸多问题，这也成为投行业务发展的最大障碍。

（二）外部监管

为规范金融机构同业业务，人民银行、银监会等五部委联合印发了《关于规范金融机构同业业务的通知》规范了同业业务的分类和核算标准，使同业业务回归流动性管理的业务本质，明确要求金融机构按照业务结构和风险实质进行风险资本计提和会计核算。

2016年2月，银监会印发《中国银监会办公厅关于防范化解金融风险严守风险底线工作的意见》，要求将非信贷、表外业务等类信贷业务统一授信管理，建立各类资产的质量监测体系。

（三）各类风险逐步暴露，风险管理难度增大

随着投行业务的发展，其业务的风险特征也不断演化。早期，同业业务品种的风险主要是流动性和市场风险；后期，同业业务被多层包装嵌套，设置多重通道，交易资金方、项目方、通道方错综复杂，操作风险被放大，在同业业务规范化、专营化后，风险有所降低；近年来，市场利率水平不断下移，资本市场波动剧烈，信贷资产荒初现，外部环境因素变化，使得商业银行的投行风险面临信用风险与市场风险、流动性风险相交叉的综合风险，加上各类资产的风险传染，风险管理难度增大。

三、投行业务风险管理防控措施

（一）整业务定位，优化业务流程

综合经营是未来商业银行发展的趋势，我国银行业的分业经营模式并不可持续，及时调整业务定位，逐渐将投行业务发展成为商业银行的一项核心业务。尤其是伴随金融市场化改革和国内资本市场快速发展，未来，投行业务具有广阔的发展空间和潜力，谁先抢占了更多的投行业务市场份额，谁就具备了未来金融市场竞争的核心竞争力。

从流程优化角度看，由于投行业务对时效性的要求很高，这就要求商业银行必须优化业务流程，提高业务和审批效率，强化对客户需求的反应能力。业务流程的时效性要求商业银行健全科学高效的审批制度，综合运用定性和定量审核指标体系对投行业务实施审查和审批。

（二）遵循“穿透”原则

投行业务在风险管理上应坚持遵循“穿透”原则：即要穿透资金最终走向，了解各方在业务中的角色，如业务中的底层资产、出资方、风险最终承担方、担保受益方、法律关系等，对于最终承担风险方，还要坚持穿透业务的利润来源，是来源于资产流动性溢价、资产市场风险溢价，还是底层资产的信用风险溢价，决不能因为同业交易对手的业务隔离和复杂业务结构就放松对风险底线。

（三）建立全面风险管理体系

1、完善制度体系

投行业务的制度管理需要总体的管理框架，全流程的操作细则。定期将个案批复的共性要求总结为该业务品种的管理通知，再将各类管理通知整合为该业务的操作规程制度；对业务流程的管理制度有助于保证各环节能够有效衔接和互相制衡，最终使业务流程类的管理制度与业务种类的管理制度形成纵向与横向交叉管理的网状制度结构，及时废除零散、重复的管理要求，最终形成完善的新兴投资制度体系。

2、强化系统支持

高效率的业务办理和操作风险控制离不开系统的支持，业务操作系统要将制度管理体系中的流程管理、岗位职责、内控制衡等要求嵌入其中。随着业务的发展及系统的升级，如可通过手机终端登录操作，实现集中与外出业务办理的双重需求。

3、持续自查和督查

“制度不执行比没制度危害更大”，系统也不是万能的，制度的执行仍需要业务执行单元不断自查自省，同时内控单元不断督查，才能保证操作风险的必要动作是实实在在地做了，才能控制住操作风险，由此形成良好的工作习惯，形成业务规范的合规文化。

总而言之，投行业务发展迅速风险管理也应随之跟进。对于投行业务，市场变化快、業务拓展与风险管理精准度要求就更高，在合规和风险可控的前提下，不断自我完善，商业银行的投行业务才能走上持续、健康的发展的道路

参考文献：

[1]王文泽.重视审视银行同业业务[J].中国金融 2016年2期

[2]何光剑.投资银行业务发展研究《商业银行新兴投资业务内控风险管理的若干思考》2016年333期

作者：富航

第2篇：商业银行投资银行业务风险管理研究

摘 要：随着市场经济不断发展，我国的金融业开放程度不断提高，商业银行正面临着诸多挑战，因此商业银行要积极开展投资银行业务，同时也要固守传统业务。在法律法规许可范围内开展商业银行传统业务和投资银行业务，将两者有效结合，以适应经济环境变化。但就目前而言，我国的商业银行内部控制体系不完善，金融宏观环境不成熟，面对种种缺陷，使得商业银行开展投资银行业务面对着巨大的风险。本文从我国商业银行的现实情况出发，阐述商业银行投行业务的现状，深入分析投资银行业务中将会面对的风险，并提出相应的对策和解决办法。

关键词：商业银行；投资银行业务；风险管理

一、我国商业银行开展投资银行业务的现状

开展投行业务近年来得到商业银行高度重视，坚守传统业务的同时开展投资银行业务。可是与有着丰富混业经营经验的外资银行相比存在明显差距，仍处于刚刚起步的阶段。

1.单一的投行业务品种，很难有大规模的发展空间。国内商业银行也开始注重发展中间业务，且发展迅速，但现在规模还很小，发展尚处于以收付代理为主的劳动密集型阶段，与国外同业相比还有很大的差距。对比发达国家与我国商业银行中间业务收入数据显示，发达国家商业银行中间业务收入占银行总收入的比重通常高于40%，有些国家甚至达到70%的水平，美国花旗银行更是达到80%的水平。而国内银行中间业务收入仅占5%-10%左右（一些内陆省份只有2%左右，最低的为1%），只及前者的1/8-1/4。从现阶段来说我国商业银行还并未取得开展投行业务的许可，很大程度上限制了投行业务的发展，创新速度也跟不上市场的变化，市场流动性差加上透明度不高，导致投资银行业务品种少，发展规模小，难以满足市场需求。

2.没有形成集中的投资银行业务布局，导致核心竞争力低下。我国商业银的投行业务起步晚，在初期的发展过程中没有成立具有投行业务职能的部门，通常采用上传下达的方式对地区的分支行进行指导工作。各地区在开展业务时拥有较高的自主权。受限于经营管理水平，能反馈给投资银行金融服务的有效信息较少。导致品牌效应低下缺乏核心竞争力。

3.投行业务缺乏专业性的人才，整体素质偏低。投资银行业务应当组建一支具有专业知识的人才队伍，其中的人员应当精通金融、财务、法律等专业知识。但我国商业银行投行业务处于刚起步阶段开，未能形成完整的人员结构，没有培养出大批专业人才，同时现有人员的整体素质偏低，导致人才的发展无法满足投行业务的需求。

二、商业银行开展投资银行业务的主要风险

1.关联风险

为了降低销售成本，我国商业银行将投资银行业务与传统业务同时开展，使两者之间存在一定的依赖性，虽然这种方法提高了金融机构效率，但也促成了关联风险，这种风险同时存在于金融机构内部和金融机构。通过多种途径不同部门开展投行业务的商业银行，当风险出现在一个机构或部门时，往往会牵一发而动全身，导致风险在不同的部门机构之间扩散，引发一系列的损害，严重时整个经融系统都将受到威胁。

2.投资风险

由于商业银行投资业务的运作模式区别于传统业务，且我国商业银行在资本市场上运作欠缺经验，因此在我国商业银行开展投行业务，资本流入到证券行业时，就会产生一定的投资风险。投资风险有很多不同类型，比较突出的情况是：第一，证券公司通常会向银行借款，证券公司利用银行的借款在资本市场上投资时，信用关系无法充分掌控，信用风险也随之增大。如果股票价格出现严重的下跌，将会加剧商业银行的流动性风险。第二，证券公司将银行借款进行自营业务投资，经营不当的话会引发财务危机，最终导致商业银行的利益受损。第三，商业银行的资金流入广阔的市场之后，监管当局无法全方位的了解资金的运用，这样就会催生金融监管盲区。

3.财务风险

在开展投行业务的过程中，同一笔资金会在总行和各支行之间多次流通和使用，这种情况会导致支行的盈利状况产生一定的变化，进一步影响到集团财务使得财务风险随之而来。资本金重复计算和财务杠杆风险是财务风险的集中表现形式。资本充足率直接影响到商业银行的正常经营，当资本金出现重复计算时资本充足率的准确程度将会受到很大影响，当难以预料的事件突发时金融机构往往难以应对。

4.政策法律风险

个人理财业务是商业银行的重点发展对象，理财业务的开展主要依靠资本市场，当资本在市场运作时必然会遇到与政策法规相违背的情形，加之国家对金融行业的严格监管，证监会与银监会会重点监督商业银行业务，难免出现政策法律风险。金融市场上的大部分控股集团并没有法律认可，金融控股集团的业务范围和经营模式缺乏法律规范。

三、商业银行开展投资银行业务的风险管理

我国的金融行业仍处于发展阶段，商业银行在这种情形下开展投资银行业务，应着重考虑从内部控制和外部监管这俩方面进行风险管理建设。国家在风险管理过程中也扮演着重要角色。

1.完善商业银行内部风险控制体系

金融控股公司在长期的发展过程中形成了自己特有的方式来防范内部风险，既“中间墙”和“防火墙”制度。“中间墙”制度是为了防范内幕交易，本质上是将证券市场上的各种信息相互隔离。由于我国商业银行的投行业务复杂程度高，传统业务的经营风险远低于投行业务风险。商业银行在开展投行业务时，要加强内部的风险控制，协调各部门之间的关系，建立起“防火墙”制度，使其各司其职，发挥自身作用；建立和完善内部审计组织体制和工作体制；调整董事会的构成，使其更加合理，使董事会能充分代表股东和相关利益者的利益；应加强信息披露制度，使信息更加公开化，这也有利于商业银行接受监督。将风险风险隔离开来，避免银行资金因违规操作而造成自身的风险。

2.完善投资银行业务外部监管

市场准入监管指针对银行进驻金融市场提供金融服务这一活动加以审核与批示，用于确保银行运营的安全性。因而，国内商业银行在进行投资业务的时候，必须关注风险防控活动，应该强化对于准入机制的掌控。其一，市场准入监督管理单位应当限定银行机构颁发执照及执照许可的范畴，把控没有获得许可的业务。其二，金融监管单位创建与投资银行业务相关的准入条件，例如资本总数量、资本充足率、资本流动性等。其三，国内的监督管理单位应当该全方位的掌控银行股权的变动状况，在投资人无法达到有关的监督管理标准时，监管单位应该拥有阻止这一活动的权利，强化对于银行股权变化的管控。

3.学习借鉴国外商业银行先进管理经验

由于全球经济各个方面飞速提升，在1980年前，全球投资金融机构首要业务是分业贸易，所以使得贸易规模不大，没有太大的亮点。可是，在1980年之后，由于贸易全面化的不断普及，全球投资金融机构的提升存在新的突破，他们想到了创新的亮点，给我国的相关金融机构的提升带了宝贵的意见。

（1）项目不能堆积。在全球五大投资金融机构的项目体系来讨论，尽管侧重点存在较多的差异，但很多都是存在较大风险的项目。例如高盛公司将项目分为三类：投资金融机构、贸易和原始金额投资企业、资金运营和证券企业，其中第二类项目开展占比最高，为企业创造高达70%的收益。

（2）制定权益和风险相符合的风险运营模式。风险运营水平决定着投资金融机构是否可以在行业里立足而且保持不断改革提升。它们不仅要意识到，风险运营为探索风险到估计获利的一个经历，它们要在各个角度进行挑选需求并调控危机；它们还要大力学习把风险作为重心的相关运营功能，开展把风险当成重心的限定运营，制定风险监控模式，提高金融机构的所占行业比以及调控能力。

（3）制定成熟的鼓励制约体系。此类金融机构的特点就是高能力、大风险，所付工资要有所凭借，可是要不断推动和制约合理的方案，有较高的风险出现不受约束的体系。

参考文献：

[1]张文博.进一步发展商业银行投行业务[J].银行家，2015（4）：76-79.

[2]高立奇.关于商业银行开展投行业务问题探究[J].经济视野，2014（24）：91-92.

[3]蔡铮.国内商业银行发展投行业务研究[J].现代商贸工业，2012（6）：116-117.

[4]潘石，陈曦.我国商业银行投资银行业务现状、风险与对策[J].河南金融管理干部学院学报，2008（4：）：63-66.

作者简介：吴婧（1986.05- ），女，安徽歙县人，黄山学院经济管理学院，助教，硕士，研究方向：金融学

作者：吴婧

第3篇：商业银行投资银行业务风险管理的思考

商业银行内部投资银行业务风险管理面临的主要问题

商业银行内部如何认识投资银行风险的问题

商业银行一直秉承着“审慎经营”的原则来防范风险，对于风险往往采取“规避”的态度。主要是因为传统的商业银行业务如果发生风险事件将会给金融安全乃至整个国家经济安全带来严重威胁，具有明显的外部性特征。而商业银行投资银行业务则强调承担和控制风险，通过创新的金融工具和金融方法来分散和控制风险以获取中间业务收入，在对待风险的看法上更加积极，二者是从不同视角来看待风险防范问题。

目前，我国商业银行从事投资银行业务，在风险的控制上，是沿用传统商业银行信贷业务的准入标准，关注前期尽职调查环节存在的风险、承销环节的市场风险。由于投行业务部门与其他部门如风险管理部门、授信审查部门对于投行业务风险管理理念上的差别，可能会放大投行业务风险，这必然使得投资银行业务受到一定的束缚，因此，如何去识别、管理和控制投资银行业务相关的风险，投资银行部门和商业银行内部亟待解决的一个重要问题。

激励机制的问题

经过20余年商业化的发展，国内商业银行形成了一套日渐成熟的考核激励机制，经营管理水平跃上了新的台阶。但是对于投资银行业务来说，此套模式并不适用，原因在于风险观的不同。投资银行通过“承担风险、把控风险”赚取超额收益，但是承担风险并不意味着一定蒙受损失，而是通过创新型的金融方法或金融工具对风险进行有效防控，降低损失发生的概率，并赚取中间业务收入。创新和风险承担都需要有更加有力的激励制度去保证投行从业人员有更大的积极性和动力去主动创新，去承担责任。因此，沿用传统商业银行的激励机制，必定对投行业务的健康发展产生消极的影响。

商业银行投资银行业务风险管理的几个建议

管理层的支持

在风险管理的问题上，投资银行部门应该加强与风险管理部门、授信审批部门的业务交流，加强风险管理、授信审批等相关部门对投资银行业务的认知，管理层可在风险可控的条件下，积极推动投资银行部门的创新活动，鼓励投资银行部积极创新和试验，要求投资银行部在设计出最符合客户需求的金融产品的同时实现中间业务收入。为了控制创新中的风险。可采取先试点后推广的方式，建议风险管理部门设立专项投行业务创新风险准备金以防范创新产品带来的业务风险，授信部门授予投资银行部门一定的风险敞口，鼓励投资银行业务积极试点。

构建与投资银行业务相适应的风险管理体系

目前，商业银行对于开展投资银行业务风险管理的认知和能力还相当有限，缺乏系统科学的方法对投资银行业务的风险进行识别、控制和管理。这给业务发展过程中的审批决策、执行落实都带来了严重的阻碍。

从风险特征上看，投行业务与传统商业银行业务的风险特征不完全一致，投资银行业务需要承担一定的风险来获取超额收益。因此，应建立有别于传统信贷业务的投行业务风险管理体系，并以此为基础来审查、决策与投资银行相关的业务。

总之，在现代金融市场中，决定商业银行投资银行业务经营能力和市场竞争力的高低关键就在于对于风险的管理能力，在于其是否建立了健全的风险管理架构和体系、是否能对风险进行全面的管理，并以良好的风险定价策略获取中间业务收入。因此，商业银行应当投入充分的人力和物力，建立起一套与商业银行原有的风险管理制度相区别的投资银行风险管理制度。

建立投资银行业务考核激励机制

商业银行内部对于传统银行业务都设定了相应的考核指标，存款和贷款类业务也都有具备相当吸引力的考核激励措施，因此，各经营单位都积极地去推动并发展此类业务并做好相应的风险防范工作。而投资银行业务则不同，由于业务起步时间短，并未及时建立相应的业务激励制度，投资银行业务实际上是推而不动，或者是为了完成任务而不顾风险，直接导致投资银行业务风险的产生。

因此，商业银行应该加强对投资银行业务的激励，建立完整的投行条线激励制度，同时，给予投资银行部相对独立的经营决策权，以有效把握市场机遇，充分调动内外部的各种资源，对投资银行条线进行系统策划、拓展和风险管理。

建立有竞争力的管理团队和专业化人才队伍

说到底，人才是事业之本。任何事业都是依靠人而发展。投资银行业务是“知本”密集型业务,高素质的人才对于业务发展和风险的防范至关重要。商业银行有必要进一步完善和优化组织结构,加快投资银行专业人才的培养和引进工作。同时，应根据业务总量，配置相关人力资源，组建高水平投行专家团队,建立财务顾问、证券发行与承销、证券化与衍生工具、资产管理四大业务中心。

进一步提高现有投行从业人员的专业素质和法律意识。通过进行投行业务从业人员上岗资格考试，设定投资银行从业准入标准，保证从业人员的基本素质。定期举办投资银行业务培训班，提高投资银行从业人员的专业技能水平。加强对从业人员的投资银行业务相关法律法规知识培训，不断提高投资银行从业人员的风险内控意识，避免“打擦边球”的心理和做法, 树立合法合规经营的理念，稳步推动商业银行投资银行业务的不断发展。

(作者单位：中国建设银行湖北省分行)

作者：丛中

第4篇：银行内部题库-村镇银行管理类

村镇银行管理类

一、单选题

1.村镇银行主发起人持股比例不得低于村镇银行股本总额的(15%)

A.10% B.15% C.20% D.25% 2.在县(区)域设立村镇银行注册资本为实缴资本的，最低 限额为(300)万元人民币。

A. 100万元 B.200万元 C. 300万元 D. 400万元

3.设立村镇银行应当经过(筹建)和(开业)两个阶段。

A.申请、筹建

B.筹建、开业 C.申请、开业 D.准备、筹建

二、多选题

1.设立村镇银行应有符合条件的发起人，发起人包括：(ABCDE)

A.自然人 B.境内非金融机构 C. 境内非银行金融机构 D. 境内银行 业金融机构 E.境外银行

2.村镇银行主发起人应该符合什么条件(ABCDE)。

A.是银行业金融机构 B.上一监管评2级以上 C.具有足够的合格人才筹备 D.具有充分的并表管理能力及信息科技建设和管理能力 E.银监会规定的其他审慎性条件

3.村镇银行可以吸收公众存款，(ABCDE)。

A.发放短、中、长期贷款 B.办理票据承兑与贴现 C. 办理国内结算 D. 从事同业拆借、银行卡业务 E. 代理收付款项及保险业务和银监会批准的其他业务。

三、判断题

1.职工自然人合计投资入股比例不得超过村镇银行股本总额的20%。(√ ) 2.筹建一人有限责任公司的村镇银行，可由出资人作为申请人。(√ ) 3.村镇银行的市场定位主要在于两个方面：一是满足农户的小额贷款需求，二是服务当地中小型企业。(√ )

第5篇：投资银行内部控制具体要求

证券公司内部控制指引里关于投资银行业务的内部控制要求 第一， 证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险，

财务风险及道德风险。

第二， 证券公司应建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业

标准和风险管理措施;加强项目的承揽立项、尽职调查、改制辅导、文件制作、内部审核、发行上市和保荐回访等环节的管理;加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。

第三， 证券公司应建立科学、规范、统一的发行人质量评价体系，应在尽职调查的基础上，

在项目实施的不同阶段分别进行立项调查、过程评价和综合评价，提高投资银行项目的整体质量水平。

第四， 证券公司应建立尽职调查的工作流程，加强投资银行业务人员的尽职调查管理，贯

彻勤勉尽责、诚实信用的原则，明确业务人员对尽职调查报告所承担的责任;并按照有关业务标准、道德规范要求，对业务人员尽职调查情况进行检查。

第五， 证券公司应加强投资银行项目的内核工作和质量控制。证券公司投资银行业务风险

(质量)控制与投资银行业务运作应适当分离。

第六， 证券公司应加强证券发行中的定价和销售等关键环节的决策管理，建立完善的承销

风险评估和处理机制，通过事先评估、制定风险处置预案、建立奖惩机制等措施，有效控制包销的风险。证券公司应建立对分销商分销能力的评估监测制度。 第七， 证券公司应加强投资银行项目协议的管理，明确不同类别协议的签署权限;在承接

投资银行项目时，应与客户签订相关业务协议，对应有的权利、义务及其他相关事项作出约定。

第八， 证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行的项目实施合理的项

目进度跟踪、项目投入产出预算和项目分配等措施。

第九， 证券公司应建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同律师事务所、会

计师事务所、评估机构等中介机构的协调配合。

第十， 证券公司应当杜绝虚假承销行为。

第6篇：投资银行经营与管理（复习总结）

第一章 投资银行发展历史与发展趋势

一、早期投行到现代投行的变化

美国资本市场的发展早期：缺乏政府约束、放任自流、投机盛行、各自为战

早期投资银行主要有两种：一种是专业化的投资银行机构，专门经营证券融资和证券经纪业务的投资银行;另一种是综合性金融机构，如摩根银行。

1933年的《格拉斯—斯蒂格尔法案》实行严格的分业经营，是投资银行业务更加专业化。形成了一批专业化的全球性的跨国投资银行和金融公司。

二、为什么2008年金融危机中倒闭的都是美国大投行?

答：①危机发生前美国大投行的经营模式大多为交易性资产膨胀式投资银行业务模式。在利益的驱使下，为了最大限度地扩大市场份额，这些次贷公司放松了对贷款人的信用审核，降低贷款门槛，使自己所承担的风险增加。

②对资本市场业务及其机构的监管失败。美国资本市场监管是统一监管与自律监管相结合的模式，即在国会的授权下由美国证监会负责对证券市场的监管，并且在市场操作层面上采用完全接受美国证监会管辖的自律监管模式。在扩张资本的驱使下，自律监管模式显然没有起到很好的作用。

③《格拉斯—斯蒂格尔法案》颁布后，美国的投行仅经营专业化的投资银行业务，与全能银行相比，业务种类少、关联性强，一旦金融市场出现危机，大多数核心业务都会受到波及，抗危机能力差。

总之，美国银行业的监管模式，经营理念以及组织模式导致了美国内部金融秩序失衡的局面，在危机来临之时，这些专业化的投行的核心业务收到重大冲击。所以2008年金融危机中倒闭的都是美国大投行。

三.投资银行的发展趋势

①金融综合化和投资银行全能化。主要表现为：一是商业银行、保险公司和投资银行业务之间的严格界限趋向消失;二是经营规模越来越大，以降低应用新技术的成本;三是个人投资者的地位空前突出，顾客追求在同一家金融公司得到全方位服务。

②投资银行业务的多样化。投资银行的业务不断根据市场环境的变化和客户需求的差异进行创新，推动了其业务向多样化的方向发展。(多样化既包同一个投资银行业务的多样化，也包括在证券市场中投资银行与其他金融机构的多样化，以及它们业务交叉混合的多样化。) ③投资银行国际化。其一，由于全球各国经济的发展速度、证券市场的发展速度快慢不一，使得投资银行纷纷以此作为新的竞争领域和利润增长点(内在要求)。其二，国际金融环境和金融条件的改善，客观上为投资银行实现全球经营准备了条件。

④投资银行网络化。由于网上金融服务业进入成本的大幅度下降，投资银行要想在网上金融服务竞争中占据有利地位，就必须加大网络投资和金融创新力度，通过网上金融综合业务平台为消费者和客户提供金融服务。

⑤投资银行集中化。近年来，由于受到商业银行、保险公司及其他金融机构的业务竞争，如收益债券的营销、欧洲美元辛迪加等，更加剧了投资银行业的集中化。

⑥对投资银行业务加强监管的趋势。金融危机发生的原因是多方面的，但对资本市场业务及其机构的监管失败是重要原因。

第二章 投资银行IPO业务

一、承销商、券商在IPO发行承销中的重要角色

①sponsors(financial advisors)保荐人

负责一切与股票发行监管部门的联系：为发行人申请发行，代拟和代管一切监管部门要求的文件，处理一切监管部门提出的事宜，陪同发行人出席联席会议。

负责一切财务事宜：确定公司架构和重组方案;尽职调查，信息披露，保证合规则发行;确定发行架构;公司估值与发行定价;确定销售战略。

②global coordinators全球发行协调人

召集协调参与IPO的各个各类中介机构的工作。

③bookrunners簿记建档人

负责配售中与机构投资者的联系，销售股票，承担订单接纳、建档、分析工作，为最后股票定价准备。

④lead managers 或者 lead underwriters 主承销商

引进战略投资者;牵头成立承销团;发行人一起确定发行价和佣金总量;代表承销团成员与发行人签定承销合同;组织承销，分配各成员承销额;证券上市后的后市支持;发行失败的处理。

二、发行程序(3阶段)

①第一阶段发行策划

发行者和投行双向选择，签署委任书

②第二阶段发行操作

尽职调查、财务报表审核、公司重组、公司估值、向监管部门申请、确定发行结构、引进战略投资者制定促销战略、完成招股说明书

③第三阶段发行定价、销售、上市、后市支持

路演、推销、接纳订单、分析订单、定价、初步配售、最终配售、上市交易、二级市场支持、持续研究

三、发行结构(关于上市地点的选择)

①发行结构指承销商与发行者一起对针对股东结构、股票定价的既符合法规又符合惯例的技术性安排

②我国公司股票上市地点的选择

除A、B股外(境内上市)，可供选择的海外证券市场主要有：

香港联交所主板市场(SEHK)与香港创业板市场(GEM)

新加坡第一级股市与新加坡SESDAQ市场

美国NYSE、AMEX、NASDAQ三大交易市场

加拿大股票市场(TSX、TSX-e)

英国股票市场(LSE、AIM、TECHMARK)

其他国家的股票市场

③海外主板上市地点选择的几种模式

A;

H(或红筹)+全球发售(带144A条款的私募)

H+NH+LH+A+144A

④我国公司上市地点的主要变化及原因

变化：2005年前，我国公司主要选择H+N上市模式;2005年后，主要选择H+A上市模式 国外原因：SOX法案颁布后，美国证券市场加强了对公司信息披露的准确性和可靠性的监管，是海外上市成本增加。

国内原因：国内A股市场发展日益成熟，规模日益怎大，为我国公司融资提供了较好的平台。

四、估值(见课件)

五、发行方式(累计订单定价与拍卖定价的区别)

采取累计订单定价方式时，承销商在定价和配售方面(给每个机构投资者的配售比例)拥有自主决定权。

六、询价机制在我国的发展历程(2个阶段 特点)见课件笔记

七、核准制与注册制的区别

①定义见课件

②注册制中，证券加管机构只对申报材料进行形式审查;而核准制中，证券监管机构对发行人的整体状况进行实质性审查。

③注册之中，若申报一定时间后，监管机构未提出异议，他就可以发行股票而无需监管机构的批准;而核准制中，发行人没有获得通行证就不得发行股票，这是核准制的要义。

第三章 投资银行并购业务

一、基本概念(判断)见课件

二、红筹股与红筹模式的比较

①红筹股：中资控制的(至少35%的权益)在香港注册的公司，并且在香港联交所上市的公司的股票就被称为红筹股。以国有大企业为主。

红筹模式：境内企业实际控制人以个人名义再开曼群岛等离岸中心设立壳公司，再以境内资产或股权进行增资扩股，并收购境内企业的资产，以境外壳公司名义达到曲线境外上市的目的。这类红筹以民企为主，称为离岸红筹模式。

②国庆有大红筹过程有政府推导;而民营小红筹主要在市场自由化背景下发展

③所遇问题不同。民营小红筹常遇到资金问题和产业政策问题;而国有大红筹却常因产业结构过于多元化而阻碍公司发展。

三、红筹模式的公司架构的特性(5层次公司架构的作用，如何构建-见蒙牛)

多层次的控股公司架构：以上市公司为中心共有五层，每一层都有特定的作用。 第一层：储备资产的母公司。作用就是储备资产

第二层：BVI公司，是上市公司的壳公司型的母公司。

第三层：上市公司。

第四层：BVI公司，中间控股公司。

第五层：项目公司，上市公司控制的实际权益所在。

四、协议控制模式的特性(与上述第三题的区别)

①“协议控制”方式为，当事人以其控制的境外公司名义或间接控制的外商投资企业名义，通过排他性管理咨询或技术服务协议等合同，控制境内企业的全部经营活动，进而取得境内企业的主要收入和利润。(当事人多在合同中约定，境内企业的董事会由境外公司所指派的人士控制，且境内企业原股东所拥有的股权将向境外公司进行质押，以此保证境外公司对境内企业股权和董事会的绝对控制)

②简言之，就是一个实体与另一实体不存在股权上的控制关系，但前者的收益和风险均完全取决于后者。它并不是通过股权控制方式的IPO，而是以一种“架构合约”的方式实现上市。

五、民营红筹中PEVC的作用

PEVC主要投资非上市公司，对民营红筹提供中长期融资，且有专家团队进行管理，在价值驱动下，积极促使企业价值不断增加，最后通过上市、并购、管理层收购收回投资。 ①为民营红筹提供了资金

②帮助民营红筹提高公司价值

六、VAM的特点

所谓“对赌协议”，英文名称为“Valuation Adjustment Mechanism(VAM)”，直译过来是“估值调整协议”，因为投资方和被投资方对企业未来的盈利前景均不可能做100%正确的判断，所以投资方往往倾向于在未来根据实际情况对投资条件加以调整 。

①赌注的特殊性。有上市时间对赌，业绩对赌，条款对赌等。

②高风险性。主要针对融资方，因为一旦约定的业绩目标没有达到，将会会失去企业控制权 ③期望趋同性。对赌协议的本质不是对立，而是谋求一致

④精心设计的条款和复杂的法律条文，易隐藏陷阱。

七、我国对红筹模式的监管及变化(见课件)

第7篇：防范、化解银行风险须加强银行内部控制管理监督

论文关键词:防范风险

银行 内部 管理 监督 自律行为

论文摘要:商业银行的内部控制是商业银行的一种自律行为,它以商业银行全部的经营活动或业务运作为客体,以规范并有效控制各类业务活动为基本特征。从商业银行成立时起,陆续出台了一些管理措施和文件,内控制度建设迈出可喜的一步,对化解风险、确保依法合规经营起到了很大的作用。但是,近年来,随着改革的不断深入,出现许多新情况、新问题,由银行内部引发的案件屡见不鲜,内部控制制度建设被提到新的高度。文章指出,面对复杂的 社会 环境 和激烈的同业竞争,如何建立起一套行之有效的内部控制系统,并在实际工作中加以应用,是我们面临的重要课题。

一、银行内控的理论依据

1.国际 金融 界对内部控制问题的重视。《巴塞尔协议》以银行业风险监管为核心,包含银行业内控思想。1999年10月,巴塞尔委员会发表“有效银行监管的核心原则”共25条,其中专门有两条谈及内部控制,指出“稽核应具有适当的独立性,在行内有一定地位”,“应有合格训练有素的工作人员进行有效的全面的内部稽查”,“内部稽核应形成直接向银行董事会或银行稽核委员会报告的机制”。世界银行金融 市场 发展局对金融监管及稽核机构的能力有一个评价。它们认为:“稽查机构的能力包括两部分:一是权力,二是能力。权力包括稽查制度的先进性、独立性,查账权力范围,对有问题的金融部门采取 法律 行为的权力,关闭和重组机构的权力。能力包括稽查机构人员的奖励机制、内部管理制度,人员数目和素质,稽查机构与被稽查机构的关系。”

2.人行监管的现实需要与商业银行的现行稽查制度。中国人民银行1997年5月16日颁布的《加强 金融机构 内部控制的 指导 原则》中第22条指出:内部稽查部门要实行综合性内部监督职责,实行对一级法人负责,以保证其独立地履行监督检查职能。建立制度规章,保证内部稽查部门独立性和权威性,按“下查一级”要求实行“派驻制”。在各商业银行都普遍设立一个副行级的“总稽核”职位,保证稽核工作相对的权威性与独立性。

二、如何建立内部控制制度

重新构建金融机构约组织管理体系,搞好整体协作,发挥整体功能。合理的内部组织结构既是内部控制有效运作的组织保障,又是内部控制的重要组成部分。商业银行的组织机构通常应遵循相对独立,强化内部监督职能,实行由行长领导、总稽核负责,各个部门具体操作执行的机制,并成立决策领导小组,对经营中的重大问题进行决策,从而使经营风险最小化。

完善人事管理制度,建立起行之有效的员工管理方式。一要树立员工的权责意识,从而使他们能坚守自己的岗位,对自己的岗位负责,从而避免内控机制中的违规操作,避免风险;二要普遍推行岗位轮换制,它不但使有关人员发展成为业务多面手和综合管理人才,也可以避免因长期负责一个部门或一个岗位而产生的各种弊端;三要建立优胜劣汰的人才使用机制,充分提高全体员工的工作积极性,使人才资源得到最佳配置。具体措施如下:

1.梳理工作流程,建立岗位责任制。银行的各项业务活动都可以分解为不同的环节,分设不同岗位,由不同的人员负责办理。合理有效的岗位分工是实施内部控制制度的基础。岗位分工是根据劳动组织形式来确定,对于一些不相容的岗位,必须实行岗位分离,以达到相互制约, 预防 风险的目的。岗位责任制就是明确每个岗位工作人员的工作范围、职责和权限,实现定岗、定人、定责,使他们各司其责,各负其责,分工协作,互相监督,人员的安排不能发生责任冲突。要识别和尽力缩小有潜在利益冲突的地方,并遵从谨慎的和独立的监督评审。

2.突出重点岗位,实施重点监控。选择对在一个业务流程中起着重要作用的控制环节,进行重点监控。

3.实行授权授信控制。授权授信是指各部门在处理 经济 业务时,必须经过授权授信批准,以便进行控制。其中包括:(1)授权批准的范围,即经营活动范围;(2)授权批准的层次,应根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次,从而保证各个管理层有权又有责;(3)授权批准的责任,应当明确被授权者在履行权力时应对哪些方面负责,应避免授权责任不清,一旦出现问题又难究其责的情况发生;(4)授权批准的程序,应规定每一类业务的审批程序,以便按程序办理审批,避免越级或违规审批的情况发生。

4.建立事前、事中、事后监督体系。为了能够对前台业务出现差错及时发现和纠正,建立事前、事中、事后监督体系。事中、事后监督不能面面俱到,要有选择、有重点对重点岗位进行补偿性控制,以保证内部控制机制的高效性和可靠性。

5.文件记录控制。对要求进行内部控制的各个环节和措施,要形成文字 材料 ,有章可查。其主要内容有:(1)建立全员岗位说明书,对每个岗位都应有相应的书面材料,内容包括岗位职责、岗位上下关系和岗位任职条件等等;(2)业务操作规程手册,每位员工必须了解本人在处理业务时所处的位置,前后作业环节;(3)建立授权审批权限文件。

6.建立内控监督机构,加强内控队伍建设。内控监督机构对每个岗位、每个部门和各项业务实施全面监督反馈制度,实现与 行政 管理交叉控制。

(1)内控监督机构必须在形式上和实质上保持独立。形式上独立是指稽核人员应独立于本行业务和管理人员,不能自己监督自己;实质上监督是指站在党的政策和全行利益上实施稽核。

(2)稽核工作要制定科学、合理、统一的监督 审计 程序,要有一定的稽核覆盖率和稽核频率,涵盖主要业务和重要风险点。

(3)内控监督机构人员应由熟悉业务、有责任心、作风正派的人员构成。

7.建立违规必究的处罚机制。建立对事不对人的处罚标准,在同一支行内实行统一标准。防止重检查轻整改,必须树立规章制度的权威,对于违反规定的要坚决按标准处罚,对屡查屡犯的应从重处罚,同时给予通报批评。

8.加大科技投入,提高内控技术含量。科学技术的迅速发展,特别是 计算机 在银行业务中应用的不断深入,为我们进行内部控制提供了新的武器。通过软件开发,将内部控制的一些规定编入程序,由软件程序进行控制,可以起到人控、物控控不了的作用。人控、物控只能解决不想违和不敢违问题,但解决不了个别人想违而不能违问题,要真正解决不能违问题则需要程序控制。

第8篇：投资银行代办股份转让业务管理办法

质量管理体系文件

文件名称： 投资银行代办股份转让业务

管理办法

文件编号： 实施日期：

XBZQ WD8.5.5/01-03 2009年12月3日

西部证券股份有限公司 发布

投资银行代办股份转让业务管理办法

XBZQ WD8.5.5/01-03

西部证券股份有限公司

投资银行代办股份转让业务管理办法

第一章 总则

第一条、为确保公司代办股份转让项目工作质量，提高业务实施、管理水平及风险控制，根据《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》和公司《投资银行业务管理制度》、《投资银行项目管理办法》等有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条、本办法适用于公司对代办股份转让服务业务的管理。 第三条、本办法所称“新三板”，系指目前由中国证券业协会(以下简称“协会”)进行自律性管理，已在北京市中关村科技园区推行并即将在全国其他高新技术园区逐步扩大试点范围，并纳入统一监管的证券公司股份报价转让系统。本管理办法所称“新三板业务”，系指公司作为主办报价券商，在对拟挂牌企业的尽职调查、推荐挂牌和对挂牌企业的信息披露督导等方面提供专业服务的投资银行业务。

第四条、根据新三板业务的特点，公司对新三板项目实行集中统一管理基础上的分层管理体系，投资银行总部、代办股份转让部、项目组分层负责项目的实施，责任人分别为投资银行总部负责人、代办股份转让部负责人和项目负责人。

第五条、新三板业务的审核体制目前实行备案制。作为主办报价券商，必须做到尽职调查的勤勉尽责和信息披露的真实、准确、完整。风险控制应贯穿项目承办、内核及持续督导的全过程。

- 1 投资银行代办股份转让业务管理办法

XBZQ WD8.5.5/01-03 第九条、质量控制小组负责新三板项目全套申报备案文件的初步审核，主要包括下述事项：

一、项目组是否已按照尽职调查工作指引的要求对拟推荐挂牌企业进行了尽职调查;

二、挂牌企业拟披露的信息是否符合信息披露规则的要求;

三、是否同意推荐该挂牌企业挂牌。

第十条、质量控制小组成员由两人组成，质量控制小组组长和质量控制员由部门总经理任命。最近三年内有违法、违规记录的人员，不得聘请为质量控制小组成员;

同时，部门总经理可根据业务量实际情况，任命有专业特长的助理质量控制员，以协助质量控制小组的材料审核工作。

第四章 项目立项

第十一条、代办股份转让业务部对拟承接的新三板项目须进行项目立项。公司确定拟新三板立项的挂牌企业应满足以下条件：

一、设立满三年(或经过改制后满三年);

二、属于地方政府确认的股份报价转让试点企业;

三、主营业务突出，具有持续经营记录;

四、公司治理结构健全，运作规范;

五、协会要求的其他条件。

第十二条、投资银行总部负责项目的立项工作，项目经代办股份转让业务部考察并与客户达成合作意向后，由代办股份转让业务部向投资银行总部提交立项申请报告。立项批准后方可对外签署相关协议，协议签订后

- 3 投资银行代办股份转让业务管理办法

XBZQ WD8.5.5/01-03 时审慎组织信息披露中的专业分析;

五、如企业尚需改制或资产重组，则参与方案讨论;如企业存在历史遗留问题或某些障碍，则提出尽可能的规范方案，同时组织专业分析意见以供信息披露;

六、及时发现拟挂牌企业的重大问题或障碍，并对此展开潜在风险评估，直至根据本管理办法第六章的规定提出项目中止的建议;

七、列席内核会议，向内核会议汇报尽职调查情况和需提请关注的事项并回答质询;

八、项目具体承办中的其他工作。

第十八条、代办股份转让业务部对新三板项目实施过程进行动态监控和日常管理，并对项目需要对外出具或上报的材料进行审核。

第十九条、拟挂牌的新三板项目由项目负责人组织全套申请材料的制作，负责协调项目现场工作，并将项目进度、存在问题及问题解决方案等情况及时向部门负责人汇报。

第二十条、项目负责人负有现场工作指导和协调责任，按照有关法规政策规定对申请材料严格把关，如发现重大问题或风险因素，应及时向代办股份转让部总经理汇报。项目中的重大工作方案和处理措施应事先取得代办股份转让部总经理同意。

第二十一条、拟挂牌企业在申报公司内核前，应与公司签订《拟挂牌企业信息披露承诺书》。

第六章 项目终止

第二十二条、新三板项目如出现下述情形，该项目应当终止：

- 5 投资银行代办股份转让业务管理办法

XBZQ WD8.5.5/01-03 项目考核的重要依据。

第二十五条、企业挂牌成功后，公司对该项目的持续督导集中为指导和督促挂牌企业真实、及时地进行信息披露。代办股份转让部应本着勤勉尽责的原则，从服务和监督两个方面安排对挂牌企业进行密切持续跟踪，做好日常信息收集、咨询、审核验证等工作，指导和督促挂牌企业真实、及时地进行持续性的信息披露。根据新三板信息披露规则，项目应持续性披露的信息包括年度报告和临时报告。

第二十六条、代办股份转让部应至少配备两名具有财务或法律专业知识的专职信息披露人员，指导和督促所推荐挂牌企业真实、及时披露信息，并负责对所推荐挂牌企业风险揭示公告的编制和发布。公司在任免专职信息披露人员时，应将相关人员名单及简历报协会备案。

第二十七条、专职信息披露人员对所推荐挂牌企业的信息披露文件进行形式审查，对拟披露或已披露信息的真实性提出合理性怀疑，必要时协商注册会计师、律师及行业分析师的意见，对挂牌企业进行相应的督导和协调，促使被推荐的企业规范披露信息，必要时采取专项调查等措施。代办股份转让部对持续督导工作进行日常动态管理。

第二十八条、专职信息披露人员应督导挂牌企业按照新三板信息披露规则的要求履行信息披露义务。发现披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，或者发现存在应披露而未披露事项的，专职信息披露人员应要求挂牌企业进行更正或补充。挂牌企业拒不更正或补充的，提请公司在两个报价日内发布风险揭示公告。

第二十九条、如发现挂牌企业存在任何未曾披露的重大事项，或挂牌企业的实际情况与已披露的信息不符，或挂牌企业在经营和管理等方面已

- 7 投资银行代办股份转让业务管理办法

XBZQ WD8.5.5/01-03 料、审核意见、会议记录、协议文件、总结报告等及时收集与整理，形成项目档案后同时报投行质量控制部存档。

第九章 附 则

第三十六条、本办法由公司投资银行总部负责解释。 第三十七条、本办法自发布之日起施行。

附录

一、相关流程

1 投资银行项目管理业务流程 2 代办股份转让业务工作流程

二、相关文件

1 2 3 中华人民共和国证券法 中华人民共和国公司法

XBZQ BP8.5.5/01 XBZQ WP8.5.5/01-03 公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第2号

4 公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第3号

5 6 7 上海交易所股票上市规则 深圳交易所股票上市规则

证券公司代办股份转让服务 业务试点办法

8 股份转让公司信息披露实施 细则

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XBZQ PD8.5.5/01 XBZQ WD8.5.5/01-01

XBZQ WD8.5.5/01-03 F-01

三、相关记录

投资银行代办股份转让业务管理办法

XBZQ WD8.5.5/01-03 XBZQ

WD8.5.5/01-03 F-01

XXXX股份有限公司信息披露承诺书

西部证券股份有限公司：

我公司是XX省XX市高新区非上市股份有限公司，属于经XX市政府确认的股份报价转让试点企业。我公司已设立满三年，主营业务突出，具有持续经营记录，公司治理结构健全，运作规范。且贵公司已经对我公司按照中国证券业协会的相关规定进行了尽职调查。现向贵公司申请进入代办股份转让系统股份报价转让挂牌前的内核工作，特向贵公司承诺如下：

一、保证申请试点资格时所提交的文件均真实、有效。

二、积极配合XX市人民政府相关部门对我公司的监管。

三、积极配合贵公司对我公司的尽职调查，保证向贵公司提供的文件不存在虚假记载和重大遗漏，并对其真实性承担相应责任。

四、积极配合贵公司对我公司信息披露的督导工作，按照中国证券业协会的规定，认真履行信息披露义务，保证及时、准确、完整地披露信息。

五、出现违反信息披露规则的行为，我公司自愿接受主办报价券商的处罚，并承担因此给主办报价券商、副主办报价券商以及投资人造成的损失。

- 11

第9篇：村镇银行银行保函业务管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强对村镇银行银行保函业务管理，规范业务操作，防范业务风险，促进村镇银行保函业务的健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》、《担保法》等相关法律法规，特制定本办法。

第二条 本办法所称银行保函，是指村镇银行应客户申请，向受益人出具的、同意申请人在招投标、履行合同、预付款或其它约定义务未能履行时，由银行代为履行的一种书面承诺。

第二章 银行保函分类及基本规定

第三条 银行保函分为融资类保函和非融资类保函。 融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函等。

非融资类保函包括：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函等。

第四条 保函业务的审批程序及权限遵照授信业务的审批程序和权限办理。

第五条 银行保函申请人申请出具银行保函必须以真实的交易或工程建设项目为依据。

第六条 银行保函申请人出具保函时须一次性按照银行保函金额的0.1‰交存手续费，最低100元，并根据保函期限一次 1

性收取担保费，年费率不低于2‰。

第三章 申请、调查与审批

第七条 申请办理银行保函业务的客户应当是依法注册成立企事业法人或其它经济组织，同时应具备如下条件：

(一)在村镇银行开立人民币结算账户;

(二)资信状况良好，具备履行保函项下义务的能力;

(三)有真实的工程建设项目或其它交易行为;

(四)能提供银行要求的保证金，对保函金额扣除保证金后的差额部分能提供有效的反担保。

银行保函业务的反担保条件遵照授信担保的相关要求执行，申请人需存入一定比例的保证金，保证金最低比例原则上为20%，以定期存单质押的可以不交存保证金。

第八条 申请人申请办理银行保函业务时，须填写《出具银行保函申请书》，同时向经办行提供但不限于以下资料：

(一)申请人的书面申请，包括企业经营情况、保函项下交易或建设项目的具体情况、保函期限、保函金额、保函用途等;

(二)年检合格的营业执照正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件、国地税税务登记证正副本复印件、法定代表人身份证复印件、开户许可证复印件、公司章程复印件、验资报告复印件、贷款卡复印件;

(三)审计过的近三年的财务报表和最近一期的财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表，成立不足三年的，提交自成立以来的财务报表和最近一期财务报表;

(四)银行保函项下交易合同或建设项目的招投标书等相关 2

文件;

(五)申请人出具的同意办理银行保函业务的股东(大)会或董事会决议;

(六)银行认可的银行保函样本;

(七)村镇银行要求提供的其他资料。

第九条 受理行收到申请人的《出具银行保函申请》和其它相关资料后，对资料进行初审，重点应审查以下事项：

(一)申请人的主体资格是否符合要求;

(二)提交的申请材料是否完整、齐全;

(三)《出具银行保函申请书》的填写是否完整;

(四)营业执照、机构代码证、贷款卡是否年审合格;董事会或股东会决议是否有效;交易合同的交易背景是否真实、可行;建设项目的招标文件是否规定须投标企业提供《银行保函》;

(五)其它须审查的事项。

第十条 各经办行对申请人提交的材料进行初审后，同意受理的，则按照授信业务流程进行调查，不同意办理的，则将资料退还申请人，并作好解释工作。

第十一条 各经办行受理申请人的申请后，应按照信贷业务流程对申请人进行调查，并根据调查情况，撰写调查报告，详细写明企业的实际经营情况及对银行保函项下交易或建设项目的履约能力进行分析，在银行保函业务审批书上填写审批意见，按授信业务流程进行审批。

第四章 出具银行保函

第十二条 审批通过后，经办行与申请人签署《开立银行保 3

函协议书》，并办理公证、担保等审批所要求的手续。

第十三条 申请人按审批要求的比例存入保证金，交存手续费及担保费。

第十四条 手续办理完毕后，经办行为申请人出具《银行保函》一式三份，申请人留存一份，经办行留存一份，另一份用作登记表外科目。

经办行为企业出具《银行保函》后，应于当日登记《银行保函台账》。

第五章 银行保函的修改

第十五条 受理修改申请。银行保函申请人申请修改银行保函相关内容时，需提交《修改银行保函申请书》，同时提交银行保函受益人要求或同意变更保函内容的书面文件。

第十六条 经办行接到申请人的申请后，应对申请修改事项进行调查落实，形成调查报告，经办行应按审批流程重新进行审批。

第十七条 修改银行保函的申请审批通过后，经办行根据修改情况、审批意见等，对《出具银行保函协议书》、担保合同、保证金情况进行变更或重新办理，并要求申请人交纳手续费、工本费和担保费等。

对于修改内容不涉及增大保证责任或延长保证期间的，申请人只交纳工本费及手续费，不再交纳担保费。

对于修改内容属于增大保证责任或延长保证期间的，申请人应重新按修改后的保函金额及期限交纳担保费。

第十八条 审批通过后，申请人按要求交纳相应的费用，经 4

办行为申请人出具《银行保函修改函》，作为原保函有效的组成部分。

经办行出具《银行保函修改函》后，登记保函台账。

第六章 银行保函出具后的管理

第十九条 银行保函出具以后，经办行应严格按照信贷业务贷后管理的要求对保函申请企业进行检查，主要内容包括：

(一)保函被保证事项的进展情况;

(二)被保证人生产、经营、管理、主要财务指标是否正常;

(三)被保证人在银行存贷款的变化情况;

(四)扣除保证金后的担保情况是否产生不利于我行的因素;

(五)保证金账户情况。

第二十条 经办行出具保函后，应及时登记台账，并严格按照信贷业务档案管理要求管理银行保函档案。

第七章 银行保函的履行

第二十一条 银行保函有效期内，受益人要求经办行履行银行保函项下的义务时，经办行应详细审核要求履行义务的条款是否在银行保函承诺的事项之内，并及时与银行保函申请人联系，落实具体情况，如申请人不能提出足够的抗辩理由且经办行也无抗辩理由的，经办行应填写《银行保函履约审批书》，按审批权限与程序报批，报批通过后，履行义务。

第二十二条 经办行因履行义务而发生的资金垫付，应按逾 5

期贷款处理。

第二十三条 经办行履行银行保函义务后，应根据《出具银行保函协议书》和担保合同的约定，向银行保函申请人、担保合同的出质人、抵押人或第三方保证人主张债权。

第八章 银行保函的失效

第二十四条 银行保函的有效期届满、保证义务履行完毕或申请人与受益人要求终止银行保函效力时，银行保函自动失效。

根据银行保函失效的不同形式，经办行应作相应的业务处理：

(一)保函有效期届满后第一个有效工作日内，受理行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份信贷部门留存，销记台账，一份交会计部门销记表外科目。

(二)如银行保函没有明显的截止日期，而是以某一事件的发生(如工程竣工验收合格)为有效期届满的条件：

1、经办行应要求银行保函申请人向受益人追回银行保函。

2、如受益人不能退回银行保函，应由受益人出具银行保函失效的书面文件。

3、如不能收到退回的银行保函或受益人出具的银行保函失效的文件，经办行可要求银行保函申请人提供该事件已发生的证明文件。

满足上述条件的，经办行均需制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。

(三)如经办行已履行银行保函项下的义务，应根据原始凭证填制会计凭证销记表外科目。

如受益人要求终止银行保函的效力，经办行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。

第九章 附 则

第二十五条 本办法由村镇银行管理部制定并解释。 第二十六条

本办法自印发之日起生效。 7