银行对公账户管理方案

银行对公账户管理方案（精选6篇）

银行对公账户管理方案 篇1

甲方：中国银行

乙方：

第一条 根据《中国银行对公外汇账户管理暂行办法》，经甲乙双方协商，签订本协议，以明确双方的权利和义务。

第二条 乙方自愿在甲方开立对公外汇账户（以下简称账户），甲方向乙方提供账户项下相关服务，及时、准确地办理乙方委托的相关业务。

第三条 甲乙双方应共同遵守《中华人民共和国外汇管理条例》、《境内外汇账户管理规定》等法律法规及《中国银行对公外汇账户管理暂行办法》。

第四条 乙方应按照国家外汇管理法律法规制度使用账户及办理相关业务，不得利用账户从事偷逃税款、逃废债务、逃汇套汇、套取现金、违规收付汇及结汇、洗钱等违法行为，不得出借、串用、转让账户，不得利用账户代其他单位或者个人收付、保存或者转让外汇，不得将单位外汇以个人名义私存。

第五条 乙方保证向甲方提供的开户材料真实、完整、合规，同意甲方视情况向有关部门和单位进行核实。

第六条 乙方应按照国家外汇管理局核定的收支范围、期限和限额，管理和使用账户。

第七条 开户材料发生变更时，乙方应主动于有关事项变动发生之日起5个工作日内书面通知甲方，并提供有关证明申请办理变更手续。变更内容的生效日期以甲乙双方的约定日期为准。

第八条 乙方同意甲方从其账户直接扣划有关款项、税款和费用（如银行借款、利息、利息税、手续费、账户管理费等），收费标准按照甲方公布或双方协议执行。

第九条 乙方应及时（至少每月一次）与银行对账单核对账务，如有不符应及时向甲方查询，若自收到甲方发送对账单之日起10天内未回复甲方，视同乙方核对账务无误。

第十条 乙方关闭账户时，应以书面形式向甲方申请，主动与甲方核对账户余额，乙方尚未清偿其与甲方任何已有或或有的债务时，甲方有权拒绝乙方关闭账户的申请。

第十一条 乙方开立账户的名称应与其申请开户提供的证明材料的名称一致。

第十二条 如乙方签发的支付凭证的签章与预留银行签章不符，甲方有权拒绝执行该支付指令，对因此而引起的任何损失，甲方不承担任何责任。

第十三条 甲方在办理乙方委托的账户项下的业务过程中，如发生甲方原因造成的差错，甲方应承担由此产生的直接损失。

第十四条 对于由于其他不可抗力原因或任何第三者导致的任何延误、中断或暂时中止而使乙方所遭受的任何迟延、损失，甲方不承担赔偿责任。

第十五条 甲方应依法保障乙方的资金安全，在受理乙方委托的相关业务时，应认真审核支付凭证上的签章与乙方预留银行签章相符后才能受理。

预留银行签章由乙方的公章或财务专用章及被授权签字人的签名或盖章组成。预留银行签章应与开户名称一致。被授权签字人应是乙方的法定代表人或负责人或其授权的代理人。预留银行签章如有支付条件限制时，乙方应向甲方书面声明。

第十六条 除非甲乙双方另有协议，乙方在甲方开立的账户任何情况下不得透支。

第十七条 甲方应依法为乙方的账户信息保密。除国家法律、行政法规等另有规定或经乙方授权外，甲方应拒绝任何机构或个人查询乙方的账户信息及有关资料。

第十八条 甲方应定期将账户对账单按与乙方约定的方式送达乙方，约定方式包括乙方来甲方处领取、甲方邮寄给乙方等。

第十九条 甲方保留修改账户条件的权力。如修改账户条件（包括收费标准等），甲方应提前七天对外公布或通知乙方。第二十条 甲方有权在其认为必要时主动关闭或撤销账户，但应在关闭或撤销账户后书面通知乙方。

第二十一条 甲方保留对规定账户关系的条文进行修改的权力。

第二十二条 本协议未尽事宜甲乙双方应签定补充协议，补充协议与本协议具有同等效力。

第二十三条 本协议于乙方在甲方开立的账户存续期间有效，如账户关闭或撤销，自正式关闭或撤销之日起，本协议自动终止。

第二十四条 若甲乙双方产生纠纷应协商解决，协商未果，任何一方有权向甲方所在地有管辖权的人民法院起诉。第二十五条 本协议受中国法律约束。

第二十六条 本协议一式两份，由甲乙双方各执一份。

甲方（签章）乙方（签章）

法定代表人或授权签字人法定代表人或授权签字人

银行对公账户管理方案 篇2

但随着近年来我国总体经济规模和经济发展水平的提高,同时伴随信息技术的飞速进步,外部环境对于银行结算账户管理提出了新的要求。传统的银行结算账户管理模式,特别是单位银行结算账户管理的传统模式已经不能适应经济和银行业务发展的需要,亟需加以改进和提高。

由于个人银行账户管理模式与单位银行结算账户管理模式有较大差异,本文中我们将重点探讨商业银行对于单位银行结算账户的管理方面存在的问题及优化方案。

一、银行结算账户管理对于银行的重要性

(一)银行结算账户是商业银行业务的主要载体

银行办理的绝大多数存款、贷款和支付结算业务,均需要客户在银行开立结算账户才能办理;存款、贷款和各类支付结算业务形成的会计记录,也必须通过银行结算账户的记载才能体现。因此,结算账户管理,对于银行来讲是各类业务的“起点”,同时也是各类业务的“终点”。 做好结算账户管理工作,是商业银行为客户提供端到端服务的重要体现。

(二)银行结算账户服务是银行客户服务的重要窗口

银行结算开立是银行与客户接触的第一界面,这“第一印象”好不好,会直接影响到客户对银行服务认知。同时,由于各家商业银行直接在开户方面有直接竞争,客户可以通过比较,对比出商业银行服务的效率和品质。因此,做好银行结算账户服务,特别是在开立账户环节的服务,对于树立银行对外的服务形象,提高客户服务满意度来讲也非常重要。

(三)银行结算账户是商业银行操作风险的高危领域

由于银行结算账户覆盖了各类业务从“起点”到“终点”的全过程, 因而也成为银行操作风险的多发区域。近些年来,商业银行发生的很多案件都与账户管理有关,典型的如:开户资料不全就为客户开户,造成客户资金的冒用;开户资料中途被串换,造成客户资金挪用;银行对账把关不严,引发银企经济纠纷等。并且单位银行结算账户由于资金转账单笔金额比较大,容易给银行造成更大的损失。因此做好账户风险防控,防止银行风险的“病从口入”,显得尤为重要。

二、单位银行结算账户管理传统模式存在的问题

目前,各家银行在单位银行结算账户管理中,基本仍采取手工管理为主,系统管理为辅的传统模式。这种传统模式,脱胎于商业银行历史上手工记账年代的处理流程,只不过将主要工作环节纳入系统处理,但仍留有很多手工处理模式的痕迹。随着业务和技术的发展,这种传统模式的弊端,越来越明显。主要体现在以下几个方面:

(一)业务流程不合理,客户体验不佳

1、客户填写表单(协议)缺乏整合,手工填写影响客户体验

如账户开户和各类签约业务等,不同业务都需要客户填写不同表单和协议,每个表单(协议)填写的项目都非常多且内容多有重复。同时,表单(协议)只能由客户手工填写,一旦填写有误还需要从头再来, 对此客户多有报怨。

2、业务流程中单节点操作任务太多,造成“瓶颈”

最典型的业务流程是活期开户柜面受理流程,从客户填单开始到开户生成账号,中间包括客户填单、柜员受理、系统查册(可能包括多个系统)、正本见证、电话核实、内部多级审核、系统开户等近10个操作任务项,涉及客户及内部多名员工。由于单节点任务多,一方面柜员感觉操作时间不够用,另一方面客户却感觉等待时间漫长。

3、系统操作缺乏整合,效率不高

典型的流程如客户签约业务。目前单位客户签约业务种类繁多, 包括公司网银、邮件通知、短信通知、手机银行、理财、三方存管等十多个产品。不同的产品签约需要使用不同的交易,而且某些签约交易还非常复杂,操作繁复,效率极低。

4、一些手工操作节点没有纳入系统

如开户见证、客户身份查册等,均不体现在系统流程中,仅通过操作规程予以规范,一方面无法通过系统体现柜员工作量,另一方面事后也很难检查操作执行情况。

5、销户、结转久悬账户等需要大量手工操作,操作内容烦复

销户业务,需要逐个查询账户产品签约情况,并逐个解约,否则无法完成销户;账户结转久悬时,需要逐户单户结息、逐户系统销户并手工登记结转久悬登记簿,如客户有签约业务,也还需要在系统中逐笔解约。

(二)账户信息分散“,孤岛”现象严重

1、手工登记信息多,管理统计无法通过系统处理

传统模式中,单位银行结算账户管理需要的很多信息都采取手工登记簿方式进行登记。这些登记簿包括开销户登记簿、查冻扣登记簿、 结转久悬登记簿、一些分散的签约登记簿(如电子缴税、支付密码器) 等。这些零散的手工登记簿,带来两个方面的问题:一是,网点在管理过程中需要大量手工登记、查阅、统计等工作,效率极低且容易出错;二是,这些信息散落在网点,无法通过系统查询和共享。

2、电子信息分散,缺少系统统一视图

传统模式下,银行业务系统中涉及单位银行结算账户的信息散落在各个系统:核心业务系统、账户管理系统、客户关系管理系统、运营内控系统、反洗钱系统等。并且在同一个系统中,相关信息也不整合,如核心业务系统中查询客户信息和查询账户信息需要调用不同交易,遇有权机关查询,柜员需要调用多个交易才能完成。

3、账户资料分散保管,无法共享和远程调取

传统模式中单位银行结算账户资料一般采取网点通过纸质档案保管形式,虽然部分系统流程实现了影像上传,但这些影像仅作为流程的过程信息,没有分类归档,并且不支持按照账户调取和查阅。

4、单位银行结算账户信息无法跨网点共享

若客户在多个网点开户,跨网点无法实现账户信息共享,典型的如企业年检,每个网点都需要客户提供一套资料,对此客户颇有微辞。

(三)单位银行结算账户风险控制手段缺乏

1、重要风险控制点依赖手工,缺少系统支持

典型的如上述开户见证、客户身份查册等节点未纳入系统操作,容易出现操作走型,制度执行不到位等情况。

2、预警信息不能共享,无法及时识别账户风险

目前,商业银行内部很多系统会产生预警信息,如运营内控系统、 反洗钱系统、银企对账系统等,而这些预警信息不能共享,单点发现的问题,其他节点不知道,从而延误风险处置的最佳时机。

3、不支持远程检查,上级行对下级行的业务操作缺少风控手段

由于账户资料的分散保管,账户信息不整合,上级行对于下级行的账户操作检查,只能通过现场调取纸质档案的方式,风控手段落后,无法适应业务发展需要。

4、缺少长期不动户的管理机制

外资银行一般会对长期不动户采取专门的控制措施,来防范不动户资金被挪用的内部人风险。而中资银行长期以来,均把长期不动户与久悬账户混同,没有针对大额长期不动户的专门的风险控制措施,存在一定的隐患。

三、商业银行单位银行结算管理的优化方案

针对上述分析出来的问题,我们认为商业银行应充分利用科技手段,通过单位银行结算账户全景化视图和全业务流程优化,提升单位银行结算账户的管理水平,一方面,从客户和柜员体验出发,提高其满意度;另一方面,解决由于手工操作和信息分散带来的风险隐患,提高账户风险的管控能力。具体来讲,从以下两个方面入手:

(一)全面整合账户信息,搭建单位银行结算账户管理全景化视图

将散落在各处的手工信息实现电子化,整合分散在各个系统的电子信息,搭建单位银行结算账户的全景化视图,方便网点及其上级机构对账户进行管理。同时,整合各类账户预警信息,实现预警和管理信息的自动化推送,提高账户管理质量和水平。

1、系统框架

2、主要数据字段

(1)账户信息

单位账户全景视图系统每日批量同步其他系统中账户信息及以对应账户的信息补录信息。具体包括:客户基础信息(如户名、账号、客户类型、各类证件号码等);开通产品信息(如公司网银、短信通知、集团账户、三方存管等);账户使用情况(如年检、银企对账、账户变更等)。

(2)影像信息

影像信息主要包括:开户申请书、组织机构代码证、企业有效证件(例如:营业执照、开办文件等)、法人身份证件、国地税税务登记证、开户许可证、信用代码证等。

3、系统主要功能模块

(1)数据采集处理模块

系统支持从其他系统采集需要的信息,包括但不限于:核心业务系统、客户关系管理系统、银企对账系统、反洗钱系统等。同时,系统支持分行特色字段的建立和维护,方便分行进行特色管理。

(2)数据查询展示模块

系统按照不同权限,提供账户查询功能,可以根据选择展示部分字段,并可根据字段索引进行统计、分析。按照权限控制,可提供下载功能。系统按照不同权限,展示相关预警报表,并可根据字段索引进行统计、分析。系统支持生成各类预设的统计报表,并按照不同权限展示。

(3)账户预警分析模块

系统支持比对其他系统信息变化情况,更新自身数据信息并生成预警报表(如账户变更等。)

系统支持采集其他系统(运营内控系统、反洗钱系统等)的预警信息,同时可建立自身的预警规则(如证照到期、未完成年检提醒、长期未对账等),并生成自身的预警报表。系统支持本系统预警规则的维护。

系统支持黑名单管理,可建立全行性黑名单、分行特色黑名单,并支持黑名单的分级维护。系统可根据黑名单自动生成预警报表或自动推动预警信息。

(4)账户信息推送模块

系统支持向其他系统主动推送信息(如账户年检信息、银企对账信息、账户变更信息、部分实时预警信息)。信息推送的方式包括:按日推送、实时推送等。

(5)账户监督检查模块

建立账户远程检查机制,总行、分行可以通过远程调取账户的影像资料进行账户检查。系统支持建立检查规则,预筛选检查信息。系统应实现检查结果反馈、确认、保存等相关检查功能,并可生成检查结果报表。

(6)系统管理维护模块

与其他系统管理相一致,建立单位银行结算账户全景管理系统自身的系统管理模块。

(二)全面梳理单位银行结算账户管理流程,提高效率、加强服务

通过梳理流程,将银行结算账户按照全生命周期从前到后划分出预开户处理、开户处理、开户后续处理、账户持续管理、账户销户处理等几个阶段,从客户和柜员体验出发,重点是解开服务流程中的“疙瘩”, 提高客户满意度和银行风险防范能力。

1、预开户处理

(1)开户预约

充分利用互联网技术,在网上建立预约入口,客户可以通过外网登录预约界面,录入开户申请信息。同时支持网点自助填单机、移动终端等预约入口,以支持未来预约渠道的扩展。

(2)账户信息查册

根据客户预约信息,由网点先进行初审,对明显不符合要求的信息与客户确认修改。同时根据客户填写的信息,进行系统查册。查册时区分信息的不同情况,分别处理:对于可以自动查册的信息,如居民身份证的联网核查,由系统自动查册;对于不可自动查册,但可以在后台查册的信息(如营业执照、组织机构代码证)等由后台人员进行查册;对于需要网点登录进行查册的信息(如人行账户系统、外管局门户系统等),由网点自行查册。系统记录并保存相关查册结果。相关查册结果信息可实现全行共享,以减少工作量。

(3)反馈及打印

开户受理网点根据查册情况与客户进行沟通,无误后确定办理开户的日期。系统支持客户远程打印开户委托书;系统支持第一次开户公司及已确认身份的已开户公司远程自行打印开户申请书、协议等。 系统支持网点打印各类开户申请表单、协议。

(4)开户资料见证

由见证人员通过系统确认见证信息。见证时,可携带打印好的开户表单,交由客户盖章。见证时,应复印客户证件,并留存。系统支持本网点、跨网点(含异地)、移动终端等多种见证方式。对跨网点(含异地)见证,由开户网点发起申请,见证网点确认后获得授权,方可处理; 也可由见证网点发起,由开户网点确认后,见证网点获得授权后处理。

(5)网点开户资料审核

开户网点由受理柜员和营业经理两人对开户资料进行审核,并在系统中确认审核结果。

(6)系统预开户

系统根据前序流程情况结果,自动调用预开户交易,完成预开户, 生成客户账户,由柜员反馈给客户。

2、开户处理

(1)正式开户处理

柜员调用系统开户流程,进行扫描发起。扫描发起时,通过输入账号,将前序流程中已有的相关信息带入后续流程。后台作业人员根据影像,完成账户正式开户审批。

(2)开户资料影像定位

系统根据网点扫描的影像,自动区分不同证件种类进行定位,并与账户相关联。系统永久存储已定位的影像,后续可由其他流程或系统调用查阅。

(3)印鉴建库

系统自动调用定位后的印鉴卡片影像,进行印鉴建库。建库包括公章和财务印鉴,支持多套印鉴组合。减少由于人工建库带来的操作风险隐患。

(4)账户启用控制

系统支持设定账户启用规则,包括启用时间(立即启用、定日后启用、手工启用等)、启用方式(只进不出、不进不出)。符合启用条件时, 系统自动将账户进行启用。

3、开户的后续处理

(1)账户资料保管

由于已经实现开户资料的影像定位,后续可以调用影像进行查阅、 变更等操作,纸质开户资料可以直接按照开户顺序归档并入历史档案库保管。除有特殊情况外,不需要调阅。

(2)综合签约

对于客户的签约需求,包括公司网银、短信通知、邮件通知、手机银行、电子账单等通过系统交易整合和表单整合,实现“一站式”签约,提升客户服务体验。

(3)人行账户系统备案

系统建立人行账户系统自动备案接口,由系统自动对接人行的账户管理系统,进行账户的备案。

4、账户的持续管理

(1)账户资料变更

参考开户流程,在系统中建立账户资料变更流程,支持预约填单等模式,支持影像定位更新、印鉴建库更新。对于在本网点开立多个账户的客户申请变更,系统自动提醒其他账户变更。对于跨网点开立多个账户的客户,系统自动向其他网点推送变更提醒。

(2)账户管理信息的自动推送

除了账户变更信息外,其他信息的自动推送功能,主要包括:企业年检信息、银企对账信息、预警信息等。相关信息的推送,由单位银行结算账户全景视图系统发起。

1)企业年检信息的推送:对于跨网点开立多个账户的客户,如一家网点完成年检,系统自动推送年检信息到其他网点,供其他网点共享使用,而不需要客户同时向多家网点提供年检信息。

2)银企对账信息的推送:客户前来办理业务时,系统自动检查该客户是否完成银企对账,对未完成的,可由系统跳出提示,提醒柜员要求客户完成对账。

3)账户预警信息的推送:实现对部分预警规则在柜员操作界面进行推送,如预警规则为“同一自然人是两个以上单位的法定代表人或者负责人”,客户前来网点办理开户业务时,在核查法定代表人身份证件的时候,系统能对该法人信息进行识别,提示相应预警,柜员操作界面会推送“同一自然人是两个以上单位的法定代表人或者负责人”的信息或识别标志,网点可以及时对该客户的开户情况进行核对和确认。

(3)不动户管理

优化系统,支持对本外币符合不动户条件的账户进行系统自动设置,使其状态变更为“不动户”状态,同时对账户进行“只进不出”冻结。

(4)结转久悬管理

系统支持按照监管规定,对不动户达到一定时限后,由系统一键式进行久悬账户的处理。

系统建立专门久悬账户登记簿,明确结转久悬后的账户资金所在。同时支持结转久悬后根据客户申请正式办理销户,自动结计利息并更新登记簿。

(5)账户销户处理

账户销户时,应全面检查账户各类关联签约业务的开通情况,并自动关闭关联签约业务,实现一键式销户。

四、结束语

笔者认为,在单位银行结算账户管理方面,充分利用技术手段,改变传统管理模式中的种种弊端,通过建立账户全景化视图系统,做到 “心中有数”;通过账户全生命周期流程优化,实现“贴心服务”。这样一方面可以提高商业银行服务水平,增强其竞争力;另一方面,可以方便银行内部管理,防范操作风险,从而整体提高商业银行单位银行结算账户的管理水平。

参考文献

[1]单位银行结算账户管理办法[S].中国人民银行令(2003)第5号

[2]马俊.商业银行结算账户管理系统的研究与设计[C].2011

银行是否乱收账户管理费 篇3

36岁的上海人李维迎(化名)前段时间手头正好宽裕了，就想给自己两年前办理的无担保贷款提前还贷，然而与妻子一合计，却发现银行给出的账户管理费比自己计算出来的数值多了一千多块，这到底是怎么回事呢?

提前还款发现两本账轧不拢

2008年7月，做服装生意的李维迎正好有批货款没有按时到账，造成手头上比较紧，然而不巧的是，几个月前他已经付了定金的新车此时却恰好到货了，由于一时半会凑不齐购车款，于是他就想去找银行“通融”一下。考虑到贷款金额不大，于是他就选择了办理程序简便速度较快的花旗银行“幸福时贷”个人无担保贷款。

在《贷款申请表》中双方约定，李维迎向花旗银行申请贷款人民币33000元整，实际贷款金额以银行审核金额为准(后银行实际审核金额为27500元)，贷款期限24个月，利息按年利率7.7％计算，同时约定“每月按贷款本金的0.49％向银行支付账户管理费”。“银行没有把我申请的金额全部批下来，后来我又临时问我朋友借了几千块钱，买车的钱就凑齐了。”李维迎对记者说到。

2009年6月，李维迎手头资金宽裕了，一时又找不出太好的投资渠道，便想到了提前还贷。“我生意上事情多，就让我妻子去处理提前还贷的事，她就打电话给银行的人，想知道具体要还多少钱，我们一次性全还清。谁知道银行给出的数字比我们自己算出来的多了1600多元，当时就纳闷了。然后我妻子就问你们这是怎么算的，希望能给我们看看还款金额的构成和计算方法，但打了几次电话去问，可一直都没回音。”李维迎无奈地表示。

计算方法不同结果大相径庭

为了搞清真相，一个月后，李维迎就和妻子一同到花旗银行柜台咨询。这才搞明白，原来银行的账本和李维迎心中的账本一直“轧不拢”的原因是双方对本金的认定标准不同——银行方面始终按照贷款总额27500元的基数来计算管理费，而李维迎则是按照“每期剩余本金”计算管理费的，于是才会“多”出1000多元的贷款。

可在李维迎看来，既然自己之前每月已偿还了一部分贷款本金，那管理费就应该按照还没有偿还的剩余本金来计算。既然叫账户管理费，那收取的当然是账户里实际金额来计算的，存款账户管理费就应该按照账户里的实际存款金额来算，贷款账户管理费就应该按照账户里的实际贷款金额来算。李维迎说：“要是始终按照当初签协议时的全部贷款本金来算的话，那我们已经还的钱算什么?这不是很不公平吗?”1000多元管理费虽然不多，但为了给自己讨一个说法，李维迎还是把银行告上了法庭，要求银行按他的计算方式退还多收的费用和利息。

银行有利证据证明客户“明知”

面对李维迎的“喊冤”，银行表示合同在账户管理费收取的表述上不存在“歧义”，贷款本金就是指“全部本金”，李先生在签订合同时对此是明知的，合同上“每月按贷款本金的0.49％向银行支付账户管理费”这一重点部分，已通过划线并要求李先生签名署期的方式作了特别提示。同时，银行也指出，李先生已实际履行合同一年之久，始终没有对贷款本金的含义有任何不理解或者异议，由此可知李先生是知道上述计算方式的。

银行还指出，即便在签订合同时“误解”管理费的收取标准，但之后银行寄送给李先生的《放款通知书》中却明确写明“每月分期还款金额(含账户管理费)CNY1374.91”，一并寄送的《“幸福时贷”使用指南》也对贷款本金的含义予以了特别说明。

管理费不同于利息

法院认为，账户管理费是银行用于提供相关的账户管理服务，该服务内容不会因为贷款余额减少而可以部分或者全部免除。商业银行收取贷款账户管理费是根据各自不同具体经济成本，通过特定的计算方式得出，只要借款人全部贷款尚未还清，该服务仍然持续。因此，账户管理费不同于利息，并非以贷款本金余额为基数进行计算，双方约定账户管理费不随贷款金额减少而减少，也未违反我国现行法律法规的禁止性规定。

而根据《放款通知书》反映的内容来看，在银行发放贷款时，李先生就知道或者应当知道银行收取账户管理费时是按照全部贷款本金为基数来进行计算的。

因此法院驳回了李维迎的诉讼请求。

法官点评：贷款前务必算清实际成本

陆剑平

目前我国不少老百姓可能已经知道有小额存款账户管理费的说法，却不知道贷款时银行还可能要收取贷款账户管理费。许多消费者会感到纳闷：我贷款不是已经交利息了吗?怎么还要收账户管理费呢?你到底“管”了什么呢?

其实银行收取账户管理费在国外非常普遍，像本案中李先生申请的贷款产品属于无担保短期消费贷款，收取账户管理费亦无不可。但这类收取账户管理费的金融产品在国内还比较新颖，因此普通百姓在选择购买、享用该类金融产品时，不仅要看到此类产品无需担保、方便快捷等积极方面，也要全面仔细了解产品所需要收取的各类费用以及详细的计算方式，

尤其是不能只关注利率是否优惠，还要注意有没有以账户管理费、手续费等各种名目收取的其他费用。例如本案中李先生所获得的7.7％的贷款利率在无担保短期消费贷款中虽不算高，但这只是名义贷款成本，如果算上每年5.88％的账户管理费的话，实际贷款成本高达13.58％，显然不见得有多划算。

类似的情况还经常发生在车贷中，有些汽车贷款虽然号称零利率，却还需要你支付一定金额的手续费，因此消费者贷款前务必要算清不同贷款方式的实际贷款成本，便于自己进行全面衡量，从而选择最适合自身特点的消费贷款产品。

理财金手指：不可小觑管理费

记者了解到，目前国内收取消费贷款账户管理费的主要是外资银行。如花旗中国和渣打中国收取的“账户管理费”标准为每月贷款总额的0.49％，东亚中国则没有收取“账户管理费”一说，但收取“手续费”，标准为每月贷款总额的0.4％。名义不同，实质内容一样。

据了解，这笔费用客户无法通过其他途径比如购买该行产品、开通该行账户等来抵消。除非碰上促销期，银行会对促销期间申请的客户免掉这项收费。所以切不能小看了这项收费，如果客户贷款10万元，3年还清，算下来等于每月要交400多元的费用。假设客户提前还款，银行还会收取一定比例的违约金。

银行对公账户管理方案 篇4

（汇复[2007]398号）

中国银行股份有限公司：

你行《关于办理对公外汇账户业务涉及有关外汇管理政策问题的请示》（中银结［2007］6号）收悉。现批复如下：

一、同意你行参照人民币账户的有关规定，对经常项目外汇长期不动户直接办理销户手续。

二、资本项目外汇账户的关户问题

（一）企业主动申请关闭账户或将账户余额结汇的，按现行规定程序办理。

（二）对于长期不动户，可参照人民币账户的有关规定办理销户手续。此类销户不应影响开户人对账户余额及相关利息的所有权，不得将外汇资金兑换为人民币。你行应通过专门科目集中、准确地记录和保留销户后对开户人的外汇负债情况。

（三）符合条件的长期不动户销户后，你行应按季度向原审核开户的外汇局集中报备上述销户情况。

（四）长期不动户销户后，开户人申请关闭账户或将账户余额结汇的，按企业主动申请关闭账户的相关程序办理。

三、如账户持有人申请恢复账户，应按照现行政策重新办理开户手续，原留存资金可按性质划入新开立账户。

四、关于长期不动户的费用收取问题，建议你行按照商业银行服务价格管理的有关办法向相关部门请示。

五、对于以个人名义进行投资的外国投资者，应按照对私业务进行国际收支统计申报。

六、国家外汇管理局外汇账户信息管理系统提供了对账号进行变更的功能。银行在自身业务系统的对公外汇账户账号发生变更后，应向当地外汇局提交变更账号的说明文件，并提供新旧账号对照关系的Excel表格（表格内容及格式要求见附件），由当地外汇局核实表格内容后为银行作账号变更。

此复。

关于加强资本项目账户管理有关问题的通知

为进一步加强资本项目账户外汇管理，根据国家外汇管理局综合司[关于广东发展银行境内代付业务等问题的批复]汇综发2007-17号和国家外汇局[关于对公外汇账户业务涉及有关外汇管理政策问题的批复]汇复[2007]398号等文件精神，现将资本项目账户外汇管理有关事项明确如下：

一、对于资本项目长期不动户的处理可按以下规定办理：

（一）开户银行可参照人民币账户的有关规定办理销户手续。此类销户不应影响开户人对账户余额及相关利息的所有权，不得将外汇资金兑换为人民币。开户银行应通过专门科目集中、准确地记录和保留销户后对开户人的外汇负债情况。

（二）符合条件的长期不动户销户后，开户银行应在外汇账户信息交互平台做关户报告，并按季度向开户地外汇局集中报备上述销户情况。报备内容包括开户银行名称、开户企业名称、企业代码、账户性质、账号、账户关闭时间等。

（三）长期不动户销户后，开户人申请关闭账户或将账户余额结汇的，按企业主动申请关闭账户的相关程序办理。

（四）如账户持有人申请恢复账户，应按照现行政策重新办理开户手续，原留存资金可按性质划入新开立账户。

二、外商投资企业资本金账户内资金使用完毕（即账户余额为零）后，该账户可由银行和企业自行关闭，无需外汇局核准。账户关闭后由银行在外汇账户信息交互平台做关户报告，并在一个月内向开户所在地外汇局备案，备案内容包括开户银行名称、开户企业名称、企业代码、账户性质、账号、账户关闭时间等。

资本金账户内尚有余额的企业将该账户关闭并将剩余资金转入另一资本金账户的需经外汇局事前核准。

三、由于外商投资企业注册资本可以用不同币种标识（除美元外，还有港币和人民币等），为避免汇率波动造成外汇局核定的限额存在误差，限额币种可与注册资本币种对应。对外经贸部门审批文件中外商投资企业注册资本以人民币标识的，该企业资本金账户限额也可以用人民币作为限额币种，同时在开户核准件备注栏备注限额为人民币等值外汇。

对公账户销户现场检查方法和技巧 篇5

对公账户销户

业务说明

对公账户销户是指银行机构为存款人撤销开立的单位银行结算账户。销户业务有以下特点：

1.存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的原因撤销银行结算账户的，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

2.对营业执照未通过工商行政管理机关年检，但尚需保留账户用于清理相关债权债务的，应撤销基本存款账户，凭主管单位或有权管理部门的批文或证明，申请开立临时存款账户。

3.银行机构对一年未发生收付活动且未欠销户银行机构债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将款项列入久悬未取专户管理。

业务操作流程

受理申请

对公账户存款人提出销户申请，银行机构经办人员受理时，要求销户申请人提供相应资料。资料内容包括：

1.开户许可证； 2.预留印鉴；

3.法人代表身份证明，法定代表人授权委托书、授权代理人的身份证明； 4.未用的重要空白凭证和结算凭证。

对符合条件的对公账户销户申请人，会计经办人员发给“销户申请书”。

审查手续

会计经办人员审查下列内容：

1.申请人提供资料的真实性、完整性；

2.申请人填写的“销户申请书”内容的完整性、准确性； 3.是否加盖预留印鉴；

4.经办人是否为法人、单位负责人或被授权人。审查债务

会计经办人员审查手续合格后，将销户申请书转至信贷部门，信贷部门审查存款人在开户行是否还有存未清偿的债务，并签署证明。

账务核对

会计经办人员依据客户部门签署证明意见的“销户申请书”：

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

1.没有未清偿开户行债务的，进行账务核对；

2.有未清偿开户行债务的，将销户申请书及销户资料退回销户申请人。主管审核

会计经办人员账务核对正确后，将上述档案资料转会计主管审核，会计主管审核后，在销户申请书上签署审核意见。

销户

会计经办员依据会计主管签署审核意见的“销户申请书”办理销户。1.结清账户资金本息；

2.收回各种未用重要空白票据及结算凭证； 3.收回开户许可证； 4.作销户交易；

5.收回的重要空白凭证和结算凭证当面剪角作废或加盖作废戳记，做销户记账凭证附件

6.客户销户未用完重要空白凭证未退回，银行机构要求客户出具书面证明，注明凭证号码，注明由此引起的一切损失由存款人自行负责。

报送

销户行销户后，会计经办人员：

1.将销户信息录入银行结算账户管理系统；

2.撤销核准类银行结算账户的，于2个工作日内将开户许可证及“销户申请书”送达人民银行当地分支行撤销核准。

撤销核准后处理

销户行接到人行已签署审核意见返回的“销户申请书”后，会计经办人员将“存款人留存联”退回销户申请人，将“银行留存联”移交会计档案管理人员。

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1.检查方法

①查阅现有对公账户销户相关的各项规章制度； ②查阅岗位责任制,查看各岗位的分工情况；

③将现有各项对公账户销户的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。

2.风险提示

①未建立规范的对公账户销户操作实施细则和规程；

②未建立健全的对公账户销户岗位责任制，岗位分工不合理；

③现有各项对公账户销户内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符。

业务操作

存款及其他负债 ── 单位存款

1.检查方法

查阅对公账户销户档案及相关会计传票。2.风险提示

未坚持业务操作和审批相分离的制度。风险管理

1.检查方法

①查询人民银行的银行结算账户管理系统中被查机构对公账户开销户情况； ②查询被查机构会计核算系统中对公账户的开销户情况； ③查阅对公账户销户档案资料及相关会计传票。2.风险提示

①无证件办理对公账户销户； ②虚假证件办理对公账户销户；

③有未清偿被查银行机构债务办理销户； ④银企账务未核对正确办理销户；

⑤有由于存款人原因导致的无法收回的重要空白票据和结算凭证，但其未出具“造成损失由其自行承担”的承诺；

⑥收回的重要空白凭证和结算凭证未作作废处理并附在记账凭证后作附件。⑦对年检中不符合开户条件的未及时办理销户； ⑧经办人员非法人、单位负责人或被授权人； ⑨授权他人办理的无授权书。

合规性

1.检查方法

①查询人民银行的银行结算账户管理系统本机构对公账户开销户情况； ②查询被查机构会计核算系统中对公账户的开销户情况； ③查阅对公账户销户档案资料及相关会计传票。（2）风险提示

①销户未录入银行结算账户管理系统；

②银行机构撤销单位银行结算账户时未在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，未在2个工作日内，向中国人民银行当地分支行报告；

③基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资的人民币特殊账户和人民币结算资金账户销户未收回开户登记证，未向中国人民银行当地分支行上报撤销核准；

④对一年未发生收付活动且未欠开户银行机构债务的账户没有发送撤销账户通知书，发出撤销账户通知30日后没有将款项列入久悬未取专户管理；

⑤单位结算账户销户未及时通知存款人其它账户的开户行。

监督检查

1.检查方法

查阅内审及业务部门的检查报告及有关整改报告。2.风险提示：

①未建立定期监管制度；

②内部审计的审计范围、频率及深度不够充分； 12

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

③对查出的问题没有进行处理； ④对监督建议的落实整改不够及时。

检查依据

1.《中华人民共和国商业银行法》

2.《中华人民共和国银行业监督管理法》 3.《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号）4.《人民币结算账户管理办法实施细则》（银发〔2005〕16号）── 单位存款

业务操作流程图

客户提供销户申请及相关资料调查客户未尽事宜否否出具书面证明保证书交回重要凭证凭证销号销户计息报备类账户报人行备交易销户案否通知基本账户开户行是否为核准类账户是销户资料交给客户将客户将开户许可证及“销户申请书”报人行信息录入银行结算账核准户管理系统登记开销户登记簿13 存款及其他负债 银行业金融机构业务操作及现场检查流程

现场检查流程图

了解机构设置与岗位分工内控体系、制度是否健全调阅相关内控制度调阅开销户登记簿人行账户管理系统中打印被查机构开销户清单风险管理调阅销户档案及会计传票合规性调阅内部审计报告及整改报告内部监督检查是否到位风险管理与合规性内控有效性风险管理与合规性

银行结算账户管理的现状及分析 篇6

一、银行结算账户管理的现状及问题

(一) 一般账户的管理制度不适应发展需要

按《办法》规定, 单位人民币银行结算账户按用途分为基本账户、一般账户、专用账户、临时账户四类, 其中一般账户主要用于借款或其他结算需要, 须在基本账户开户行以外的营业机构开立。

而2009年新的固定资产贷款发放管理遵循《中国银监会关于印发《项目融资业务指引》的通知》 (银监发[2009]71号) 之规定:贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》关于贷款发放与支付的有关规定, 对贷款资金的支付实施管理和控制, 必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的贷款发放账户。

按此规定, 借款人与银行因借款业务可开立专门账户, 就此提出了一般账户与基本账户在同一营业机构开立的需求, 而按《办法》规定不能在同一营业机构同时开立基本账户与一般账户, 若以贷款协议开立专户进行管理, 又没有开立此类专户的相应规定。一般账户的管理已无法满足固定资产贷款业务的资金监控管理需求。

(二) 临时账户有效期制度有待改进

《办法》规定, 临时账户有效期最长 (含展期) 不超过两年, 两年期满后需要继续使用账户的, 应撤销原账户, 重新出具开户依据, 重新开立新的临时存款账户。

随着市场经济的日益繁荣, 单位的各种临时性经营项目、异地经营项目繁多, 临时账户开立使用的需求大增, 账户使用年限在很多情况下不满足于现在的两年有效期的限定, 而销户及重新开户不仅手续复杂, 而且涉及到要与关联单位重新确认关联账号也相当麻烦, 还可能挂一漏万, 致使短时期内资金无法正常运转。

(三) 久悬户管理规定需进一步细化

对于一年未发生收付活动的单位银行结算账户, 《办法》要求银行应通知单位自通知之日起30日内办理销户手续, 逾期视同自愿销户, 未划款项列入久悬未取专户管理。

其中, 对于“逾期视同自愿销户”没有明确规定操作手续, 银行在处理这类账户时不好把握尺度, 尤其是其中的零余额账户, 已经没有未结清的款项, 若也转入久悬户管理, 不仅占用银行资源, 也虚增无效账户信息, 增加账户管理风险。

若银行主动为零余额不动户办理销户手续, 又因无法提供单位主动销户时应提供的某些资料 (如:开户许可证) 而无法办理销户手续, 使“逾期视同自愿销户”的规定形同虚设。

(四) 放宽对公账户向个人账户转账控制, 加大了账户监管难度

《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》 (银发[2007]154号) 文件简化了单位账户向个人账户转账的付款手续, 对于5万元以上大额转账不再要求单位提供相应证明, 使非真实交易背景的划款行为更加便利。而单位结算账户的收费管理、使用管理、交易时间限制较个人账户更为严格和复杂, 使单位将款项转入个人账户后提现或使用的情况越来越普遍, 存在着单位利用个人账户逃废债务、偷逃税款、建立小金库甚至是贪污挪用公款的可能;而单位频繁地将款项转入个人账户后大额取现, 也影响了银行现金监管职能, 增加了银行现金管理成本, 并造成现金管理信息失真。

(五) 账户申请资料的核实缺乏手段和依据

作为结算账户的直接办理机构, 需要核实开户申请证明文件的真实性、合规性。但由于未与工商管理部门、税务部门等核发证件的单位联网, 无法准确判断申请单位提供证明文件的真实合规性, 只能凭经验进行形式要件上的审核, 成为银行案件风险防范工作的一个难点。

(六) 账户资料信息管理缺乏有效手段和方法

为了及时掌握存款人的基本情况, 银行对已开立的单位银行结算账户实行年检制度, 每年均要检查开立的银行结算账户的合规性, 核实开户资料的真实性。

对于银行来说, 结算账户的年检工作每年要耗费大量的人力、物力, 但效果往往并不理想, 一是因为年检工作往往集中在年底, 银行要办理年终决算, 还有大量的业务检查工作集中在年底, 账户年检工作量过大, 银行往往没有太多精力来抓好此项工作;二是因为账户资料全部为纸式, 需要人工一户户、一张张去翻查是否过期, 面对日益增多的结算账户, 此种落后的管理方式已不适应;三是因为客户配合度低, 很多客户在办理年检过程中由于各种原因而对年检工作采取拖延的态度, 银行处于被动状态, 虽然《办法》规定在年检过程中发现不符合规定开立的单位银行结算账户应予以销户, 但《办法》并未明确具体方法和流程, 银行无权对单位账户进行主动销户。

二、加强银行结算账户管理的对策与建议

(一) 简化银行结算账户分类方法, 取消一般账户的分类

因一般账户主要用于借款户或其他结算需要, 可纳入专用账户概念进行管理, 增加一类用于借款资金专项管理的专用账户, 对此类账户采取报备的管理方式、不允许提现, 既可简化银行结算账户的分类, 也避免了基本账户与一般账户不能在同一营业机构开立的管理制约。

(二) 优化临时账户有效期制度

鉴于临时账户的特殊性, 一般使用期限较短, 而且在有效期内具有与基本账户相同的功能, 临时账户的有效期制度需要坚持, 但也应该随着社会经济的发展有所改进。对于两年使用期不满足使用需求的单位, 可要求每两年提供一次账户展期使用的申请及依据, 不再要求单位在销户后重新申请开户, 简化手续, 方便客户。

(三) 细化久悬户管理规定

为了保障存款人资金安全、节约银行的账户信息管理资源, 减少管理成本, 对于余额为零并达到久悬户标准的, 银行通知单位办理销户手续而逾期未办理的, 应视同单位自愿销户。对于此种销户类型, 应规定银行可主动为单位办理销户, 由银行申请销户并简化销户应提供资料。

(四) 加强结算账户管理, 减少公款私存现象

1. 强化结算账户服务功能。

突破节假日不办理单位结算业务的惯例, 在节假日开放简单的存取款业务及转账、汇款业务, 也可以考虑为高端企业客户提供全方位的节假日金融服务;同时大力推广企业网银、支付密码等新产品新业务, 使单位结算账户的存取手续更加便利, 可以在为单位提供更加个性化服务的同时, 使单位结算账户具有更强大的结算服务功能, 减少单位因交易时间受限、结算手续不便利而办理的公款私存业务。

2. 同化公、私账户大额取现收费标准。

为减少单位因逃避银行大额取现收费管理而办理公款私存业务的现象, 应对个人结算账户大额取现也实行收费管理, 并大力推广个人支票、本票等支付结算工具, 减少现金交易。不仅可以有效的引导个人使用非现金结算工具, 减少现金在不同的营业网点之间频繁“搬家”的现象, 以利银行有效管理现金头寸;也可以避免单位因费用问题利用个人账户频繁转账取现所引发的现金监管漏洞。

3. 加大公款私存处罚力度。

对于公款私存现象可采取加大金融监管和处罚力度加以防范, 银行通过反洗钱系统向人民银行报备, 人民银行对于频繁转入个人结算账户应重点监控, 并借助审计等监管部门力量进行调查, 一旦确认单位有违反规定进行公款私存或逃废银行债务的, 要严格按照《人民币银行结算账户管理办法》第六十五条规定给予严肃处理。

(五) 建立网上核查体系

对于核查单位开户申请资料的真实合规性, 可采取类似于现行身份证核查的方式, 建立网上核查体系, 由工商税务管理部门将单位的营业执照、税务登记证、企业代码证等信息建立完整的数据库并及时更新, 便于银行核查单位信息, 在开户环节就能把住风险控制关, 增强银行防范案件风险的手段。

(六) 建立银行账户系统与人行账户管理系统之间的信息关联管理系统, 明确年检不合规账户管理规定

为了规范银行结算账户的管理, 加强对存量单位结算账户的年检工作, 应将账户管理和年检工作常态化, 建立银行账户系统与人行账户管理系统之间的信息关联管理关系, 并明确银行对于年检不合规账户的管理措施。

建立银行账户系统与人行账户管理系统之间的信息关联管理系统, 可以将单位账户开户资料逐份扫描存档, 并对其中的关键信息如有效期等进行自动识别, 由系统自动比对银行账户信息与人行账户管理系统信息的一致性, 并及时提醒银行账户资料的不符信息、到期信息, 银行可就此开展账户信息的维护管理、提醒单位及时更新账户资料, 将账户管理和年检工作常态化, 避免银行因工作的突击性无法确保工作质量, 而使结算账户处于风险防范的疏漏之处。