中国银行管理办法

中国银行管理办法（精选8篇）

中国银行管理办法 篇1

第一章 总则

第二章 关于处置工作的具体规定

第三章 抵债资产处置方案的审批

第四章 中介机构管理

第五章 责任的认定原则

第六章 附则

为促进和规范抵债资产处置工作，防范抵债资产处置过程中的道德风险，最大限度回收不良资产，根据国家有关法律法规及《中国银行以物抵债管理办法（试行）》、《中国银行以物抵债业务会计核算手续》、《中国银行抵债资产变现损失核销办法（试行）》等文件规定，制定本办法。

第一章 总则

第一条 本办法适用范围

本办法适用于中国银行国内机构抵债资产处置工作。

处置抵押物、质押物及法院查封资产的，可以参照本管理办法的规定执行。

银行出售固定资产、无形资产、低值易耗品等自用资产的，按照总行有关规定执行，不适用本办法。

将抵债资产转为本行固定资产、无形资产、低值易耗品的，按照总行有关规定执行，不适用本办法。

海外机构抵债资产处置工作管理办法另行制定，在有关管理办法出台前，可以参照本办法执行，但本办法中与当地监管法规不一致的规定除外。

第二条 及时原则

抵债资产处置工作应坚持及时原则，不得为掩盖损失或出于其他考虑而人为拖延变现。

第三条 公开透明原则

抵债资产处置工作应当坚持公开透明原则，注意防范道德风险，严禁搞暗箱操作。

第二章 关于处置工作的具体规定

第四条 处置时限要求

根据抵债物变现难度的大小，将抵债物划分为易变现物和难变现物，处置时限分别为：

（一）易变现物的处置时限

易变现物应当自取得之日起立即着手变现，原则上应自取得之日起六个月内处置完毕；

六个月内处置完毕确有困难的，可以适当延长处置时限，但最多只能延长六个月；期限延长方案及下一步处置计划应及时向本行资产处置委员会报告。

（二）难变现物的处置时限

难变现物应当在取得后及时制定处置计划，积极采取必要的、有效的手段寻找买家，原则上应当自取得抵债物之日起一年内变现；

但大宗房地产、大型厂房、大型专用机器设备等资产确实无法在一年内变现的，在一年期限届满前应提出下一步的处置计划和处置时限，报本行资产处置委员会批准后可以适当延长处置期限，但原则上只能延长一年；如需要延长一年以上的，应报总行资产保全部批准。

（三）现有物资处置时限的掌握标准

对于本办法出台前取得的抵债物，其处置期限从本办法下发之日起计算，并按照前两项规定的处置时限从严掌握。

第五条 处置方式

抵债资产可以通过拍卖、招标、协议转让、公开市场出售、委托专业机构等方式进行处置。

第六条 处置方式的选择

抵债物的处置应优先采用拍卖、招标方式；

日用品、纺织品等低值大众化消费品可以采用公开市场销售方式进行处置；

由于资产本身专用性过强、潜在购买者过少等原因，确实不适宜采用拍卖和招标方式进行处置的，可以采用协议转让方式进行处置；

在条件成熟的情况下，各行应积极采用委托专业机构处置的方式。在委托专业机构进行处置的情况下要注意防范道德风险的发生，并保留处置过程中重大事项的决定权。

第七条 处置过程的公开化

在采用拍卖、招标、协议转让方式处置抵债物的情况下，应利用广告、公告、在全体员工中公布等方式，做到购买方寻找过程的充分公开化；

在委托专业机构处置的情况下，应监督受托方做到购买方寻找过程的充分公开化；

抵债物的购买方原则上不得为原债务人或其关联方。

第八条 公平对待

在处置过程中，必须确保每一位潜在购买者都可以公平地获得与其他潜在购买者同样充分的信息和竞争机会；不得无故拒绝任何潜在的购买者。

第九条 二人经办原则

在处置抵债物过程中，与潜在购买方进行商谈时，一般应至少有两名以上人员参加；会谈完毕后应对主要会谈内容形成纪要，并由参与会谈人员签字。

第十条 抵债物评估

在处置抵债物时，应聘请有相应资质的资产评估机构对抵债物的价值进行评估，但有下列情形之一的，可以不进行评估：

1．处理抵债物时，原办理以物抵债时的资产评估报告仍在有效期内的；

2．采用拍卖、招标或公开市场出售方式处置抵债物，处置过程的公开、公平、公正性得到充分保证的；

3．资产处置价格高于抵债价格，且取得抵债物时间未超过两年的。

在对抵债物进行评估时，应优先采用现行市价法；在无法采用现行市价法进行评估时，可采用重置成本法和收益折现法进行评估；原则上不得采用破产清算法进行评估；在确实需要采用破产清算法进行评估的情况下，也必须同时用至少一种其他方法进行评估，两个评估结果共同作为确定处置价格的参考。

经中介机构独立评估得到的评估价值是确定处置资产价格的标准之一，各管辖分行不得以任何理由、方式影响中介机构的独立评估活动。

第十一条 价款支付方式

价款支付方式应以一次性付款为主。

在抵债物价值较高、购买方信誉良好、一次性付款确有难度的情况下，可以采用分期付款的方式；但首次付款金额不得少于总价款的40％，付款期限最长不得超过三年。

在采用分期付款方式的情况下，应将所处置抵债物抵押给我行或在债务人全部支付价款后再办理过户，以作为购买方支付剩余款项的保障；在抵债物本身不适宜抵押的情况下，应由购买方提供其他的足值有效担保；原则上，只有难变现物可以采用此类付款方式。

在购买方符合我行有关授信政策和条件的情况下，我行可以为购买方提供贷款用于支付抵债物价款，但发放金额不得超过总价款的70％；需要提供贷款的，应按照我行有关贷款审批程序进行审批；此类贷款审批中应特别注意分析借款人的自身还款能力、现金流量情况，审慎研究以抵债物为抵押的贷款申请，不应有抵押而降低了对第一还款来源的审查。

分期付款方式与贷款方式只能运用其中一种，在分期付款的情况下不得提供贷款，在提供贷款的情况下也不得再分期付款。

如需要采用不符合以上规定的付款方式，应报总行资产保全部批准。

第十二条 处置费用

处置费用的列支按照《中国银行以物抵债业务会计核算办法》及其他有关规定执行。

第十三条 变现损失的处理

变现损失按照《中国以物抵债变现损失核销办法（试行）》的规定申报核销。

第十四条 处置档案的保管

处置档案应包括以下内容：

（一）处置过程中形成的所有法律文件；

（二）与处置工作有关的各种内部请示文件、报告及其附件，相应的批示和批复；

（三）处置过程中各种会谈纪要和备忘录；

（四）可以证明处置工作公开性的材料，如媒体广告复印件、公告发布记录等。

处置档案的保管按照我行有关规定执行。

第三章 抵债资产处置方案的审批

第十五条 分行审批权限

对一级分行的授权实行金额和损失率双线控制，在抵债金额和损失率均达到一定水平时上报总行审批。

一级分行可以对辖内资产规模大、管理水平高、风险控制和防范能力强、所在地经济环境较好、资产处置委员会已正常运作的二级分行进行适当的转授权，但转授权金额不得超过各行的转授权限额。

各行审批权限及转授权限额见附件。

第十六条 总行内部审批权限

以下项目由总行资产保全部审批：

1．抵债金额在1亿元以下的抵债资产处置项目；

2．抵债金额在1亿元以上3亿元以下，且损失率在50％以下的抵债资产处置项目；

超过资产保全部审批权限的抵债资产处置项目，经总行资产处置委员会审议后报行领导审批。

第十七条 预报与预审制度

对于可能需要上级行审批的资产处置项目，应自处置工作开始的整个处置过程中，随时将处置工作中的重大事项向上级行报告，不得只在整个处置方案正式形成时，才将处置方案上报审批；

上级行在接到下级行的预报后，应及时了解情况，并对其处置过程的合规性进行审查；对于需要到现场了解情况的，可以进行现场审查。

第十八条 正式申报

在正式形成处置方案时，对于超本行处置权限的项目，应报上级行审批，但有下列情况之一的处置项目，不需报批：

（一）通过拍卖方式处置抵债物，拍卖活动在重要媒体进行了公告，拍卖工作的公开、公平、公正性得到了充分保证的；

（二）通过公开招标方式处置抵债物，招标活动在重要媒体进行了公告，招标工作的公开、公平、公正性得到了充分保证的。

按照本条规定不需报批的项目，应将处置过程中的重大事宜以及正式的处置方案及时报备总行资产保全部。

第十九条 申报材料

上报的抵债资产处置方案应包括抵债资产处置申请报告和相关附件。

抵债资产处置申请报告应包括以下内容：

1．抵债物情况介绍；

2．处置工作过程介绍；

3．购买方情况及其他询价者情况介绍；

4．选定购买方的过程与理由；

5．处置价格的形成与合理性分析；

6．分期付款方式下购买方的偿还能力分析和担保措施。

申请报告附件应包括以下内容：

1．处置过程中的所有重要会谈记录；

2．有关的广告、公告复印件；

3．其他可以支持申请报告内容的材料。

第二十条 审查要点

上级行应重点审查以下方面：

（一）处置过程是否做到了充分的公开透明；

（二）是否有理由对处置价格的合理性作出怀疑；

（三）付款方式是否合理；

（四）在采用分期付款的情况下，付款计划是否符合本办法有关规定，后续款项的偿付有无得到充分保障。

第四章 中介机构管理

第二十一条 中介机构管理部门

各行资产保全部门为本行资产处置过程中资产评估机构、拍卖机构、专业处置机构、招标公司、各类咨询公司等中介机构的管理部门，负责对中介机构的聘用、考核与解聘工作；

各行资产保全部门对中介机构的管理工作应在本行资产处置委员会的领导和监督下开展。

第二十二条 中介机构的选取方式

对中介机构的选取应通过公开招标或邀请招标的方式进行。

采取邀请招标方式选取的，被邀请单位应是同类中介机构中业绩卓著、声誉良好者；被邀请单位数量不得少于拟选聘单位数量的3倍。

评标工作应由资产保全部门组织评审小组进行，对外聘用的中介机构，需经各管辖分行资产处置委员会议定。

第二十三条 中介机构的考评与解聘

各行资产保全部门应加强对中介机构的考评，每年应对其服务质量、工作业绩、收费水平、是否严格遵守职业操守等方面至少考评一次；考评合格的续聘，不合格的不再续聘。

中介机构的考评、解聘等事宜应及时报备本行资产处置委员会。

第二十四条 中介机构的集中统一管理

对于资产评估机构，各一级分行资产保全部门应实施集中统一管理。

对于其他中介机构，有条件的一级分行也可以实施集中统一管理。

总行应根据情况逐步推行对资产处置过程中各类中介机构的集中统一管理。

在实施集中统一管理的情况下，对中介机构实施统一选聘、统一考评。

由上级行统一选聘的中介机构为下级行的指定中介机构。

上级行统一选聘中介机构时，应遵循“择优选聘，方便下级行使用”的原则。

在上级行选定的中介机构需要某一下级行使用时，选聘中介机构时，原则上应有该下级行的参与。

对于同类中介机构，可供任一下级行方便使用的应至少有两家，由下级行在其中自主选用。

指定机构的考评，应在使用单位的参与下，由上级行统一组织进行。

第五章 责任的认定原则

第二十五条 变现损失责任认定

在认定变现损失责任时，应注意分清贷款发放、贷后管理、以物抵债办理、抵债物保管以及抵债物处置等不同阶段的责任，应避免将变现损失一律认定为处置阶段的责任。

第二十六条 处置工作是否适当的判定标准

认定处置工作是否适当，应重点审查以下两个方面：

1．处置工作是否及时；

2．处置行为是否正当。

第二十七条 处置工作及时性的判定

未能按照本办法规定的处置时限要求处置抵债物的，如果没有理由和证据证明已经积极地采取手段寻找买家、但确因抵债物本身的不足或市场原因无法按规定时限变现的，可以认定为变现工作不及时。

第二十八条 处置行为正当性的判定

在认定处置行为是否正当时，应重点从以下两个方面进行审查：

1．处置行为是否坚持了公开透明原则并符合本管理办法的有关规定；

2．是否存在违法违纪行为。

只要处置行为坚持了公开透明原则，抵债物处置价格合理，且不存在违法违纪行为的，一律认定为处置行为正当。

变现损失的有无不作为判断处置行为正当与否的主要依据。

第二十九条 处置行为公开透明性的认定

如处置行为满足以下三点，则可以认定处置行为具有充分的公开透明性：

1．就拟处置抵债物的性质来说，所选择的公开方式足以使相当数量的潜在购买者知悉处置信息；

2．选择更大范围的公开方式会使公开成本显著上升且不是十分必要；

3．所有知悉处置信息的潜在购买者都可以便捷地与处置方取得联系，并可以获得与其他潜在购买者完全公平的竞争机会。

第三十条 处置价格合理性的认定方法

处置价格合理与否应根据处置当时的一般市场条件及信息条件进行判断，在判断处置价格合理与否时，应注意以下几点：

1．不得因为抵债物处置以后市场行情好转，抵债物价格上涨，而认为处置价格过低；

2．不得因为处置以后市场行情走低，抵债物价格下跌，而将处置当时过低的价格认定为合理；

3．判断处置价格在处置当时是否合理，应以当时的一般市场情况为依据，不得以极个别的特殊交易案例作为评判的依据；

4．判断抵债价格是否合理，应注意当时处置方所掌握信息的有限性，不得依据处置方难以获得的更好商业信息来认定处置价格不合理；

5．要注意合理价格本身有正常的区间范围，谈判能力的强弱对最终交易价格有相当的影响，不能一律以合理价格区间的最大值作为评判价格合理与否的标准；

6．要考虑到市场对银行抵债物资的压价心理导致的正常价格下浮；

7．要考虑到处置紧迫性压力造成的抵债物价格的正常下浮。

第三十一条 处置责任的追究

因处置不及时而造成多支出保管费用、抵债物损坏、丢失或大幅跌价等损失的，由处置责任人承担责任；

因处置过程未作到充分的公开透明导致处置价格不合理的，由处置方案制定人承担责任；

在处置过程中存在违法违纪行为的，一经发现要移交国家司法部门或行内纪律监察部门处理。

第六章 附则

第三十二条 定义与解释

（一）本办法所称抵债资产是指我行接收的用以抵偿我行债务的各类非货币财产和财产性权利，既包括根据《中国银行以物抵债业务会计核算手续》规定，已经纳入有关会计科目核算的资产，也包括虽然尚未纳入有关会计科目核算，但银行已经依据有关协议或法律文书取得了实际控制权的资产。

（二）本办法所称处置，是指银行将前款所述资产的所有权、处分权让渡给第三人的行为。

（三）本办法所称易变现物是指：

1．家用电器、五金产品、电子产品、纺织品等普通消费品；

2．办公用品；

3．价值在20万～50万元以下的交通运输工具；

4．小型通用机器设备；

5．普通工艺品；

6．除以上五项外，抵债金额在10万～30万元以下的物品。

第2项和第6项的具体金额标准由各省级行根据本地区实际情况在规定金额范围内确定后执行；

各省级分行可以根据本地区实际情况调增本条规定的易变现物的范围；未经总行资产保全部批准，不得调减本条易变现物的范围。

易变现物以外的抵债物为难变现物。

（四）本办法所称公开招标是指招标人以招标公告的方式邀请不特定多数的法人或者其他组织投标；

本办法所称邀请招标是指招标人以招标邀请书的方式邀请特定多数的法人或其他组织投标；

采用公开招标或邀请招标方式处置抵债资产或选聘中介机构的，工作程序应严格遵守《中华人民共和国招标投标法》及有关法律法规的规定。

（五）本办法所称处置责任人是指对抵债物负有处置责任的人员，通常为具体管理抵债物的人员及有关负责人；

本办法所称处置方案制定人是指拟订、审查及审批处置方案的有关人员。

（六）本办法所称重要媒体是指在拟处置抵债物目标市场中具有广泛影响、熟为人知的广播、电视、报纸、刊物、网络等信息媒介。

第三十三条 风险管理部门对同级资产保全部门抵债资产处置业务及审批工作的合法合规性、正当性、公开透明性等定期或不定期地进行后评价。

第三十四条 本办法由总行资产保全部负责解释。

第三十五条 本办法自下发之日起执行。

中国银行管理办法 篇2

《办法》规定, 土地储备是指市、县人民政府国土资源管理部门为实现调控土地市场、促进土地资源合理利用目标, 依法取得土地, 进行前期开发、储存以备供应土地的行为。土地储备工作的具体实施, 由土地储备机构承担。各地应根据调控土地市场的需要, 合理确定储备土地规模。土地储备实行计划管理。市、县人民政府国土资源管理部门实施土地储备计划, 应编制项目实施方案, 经同级人民政府批准后, 作为办理相关审批手续的依据。

《办法》明确, 可以纳入土地储备范围的土地包括:依法收回的国有土地;收购的土地;行使优先购买权取得的土地;已办理农用地转用、土地征收批准手续的土地;其他依法取得的土地。对纳入储备的土地, 经市、县人民政府国土资源管理部门批准, 土地储备机构有权对储备土地进行前期开发、保护、管理、临时利用及为储备土地实施前期开发进行融资等活动。土地储备机构应对储备土地特别是依法征收后纳入储备的土地进行必要的前期开发, 使之具备供应条件。储备土地完成前期开发整理后, 纳入当地市、县土地供应计划, 由市、县人民政府国土资源管理部门统一组织供地。依法办理农用地转用、土地征收后的土地, 纳入储备满两年未供应的, 在下达下一年度农用地转用计划时扣减相应指标。

中国银行管理办法 篇3

团中央书记处书记贺军科、全国工商联副主席孙晓华、中国企业联合会副理事长陈重、国务院国资委研究中心主任王忠明、中航一集团原总经理刘高倬、对外经贸大学国际商学院副院长张建平、伊利集团董事长潘刚、南开大学商学院副院长齐善鸿、北京大学管理案例研究中心主任何志毅、《当代经理人》杂志出版人言实、《中国企业家》杂志社社长刘东华、《世界经理人》杂志总编刘澜等200多名来自企业、商学院、管理研究单位以及知名管理媒体的精英集聚一堂，共同探讨中国管理走过的十年发展历程。

以下是部分与会嘉宾的精彩观点。

团中央书记处书记贺军科：国家提出建设创新型的国家，实现转变，企业是市场经济的主体，毫无疑问也是创新的主体，其中管理创新是进行技术创新、服务创作等一系列创新的条件。

全国工商联副主席孙晓华：任何一个企业特别是民营企业，都想迅速的做大做强，这无可非议，但是怎么样做大做强？这几年来我一直倡导我们的企业特别是民营企业，首先要立足于做优，再考虑做强、做大、做久，这时就要考虑风险和危机产生的影响。

国务院国资委研究中心主任王忠明：企业是做什么的？一般的企业是生产产品和服务的。再往高端走，除此以外还要生产理念、生产思想，它是可以超过企业的年龄限制的。这样的东西在什么样的企业可以生长和出现，是中国企业管理界到今天需要思考的。

北大纵横管理咨询公司首席合伙人王璞：过去10年是中国市场经济主体靠内在规律、内在管理快速转变成长的10年，也是为未来打下良好基础最好的10年。如果说之前我们的企业家是靠机会，是靠左手成功的年代的话，那么近几年随着市场经济不断完善，供需平衡，则是靠战略文化打天下，是靠右手成功的年代。可以说，中国经济的腾飞离不开企业，企业的持续成长依赖管理，我们应该亲近管理、喜爱管理，甚至要敬佩管理。

对外经贸大学国际商学院副院长张建平：未来中国经济要想取得更多的成就还需要具备哪些基石？发达的市场经济通常具备三大基石：一是法制健全，执法严格；二是舆论开放，监督到位；三是坚定的信仰。如果不能很好地解决这些问题，很多年以后，我们会发现经济大厦越来越高，而这些脆弱的基石将会失去固本的作用。

北京大学管理案例研究中心主任何志毅：模仿和创新将是中国管理思想产生的重要途径。因为管理思想本来是由一点一滴的管理创新来构成的。毕竟西方的管理比我们久，他们碰到问题是我们今天刚刚碰到或者是没有碰到，我们并不排斥向西方学习，模仿也是创新。

论坛一

中国企业的创新和变革

主 持 人：李佩钰 《中国经营报》主编

对话嘉宾：宋远方中国人民大学商学院常务副院长

孙寅贵百龙集团董事长

史同伟济南高新技术开发区管理委员会主任

郭凡生慧聪国际董事长

孙寅贵：我们今天讲管理十年周年的目的是什么？我们今天做的事情不是为了现在，是为了以后，为了下一个10年走得顺利。我上个15年是摸爬滚打过来的，我不希望下一个15年和下下一个15年还是这样。我也曾听到很多的豪言壮语，就是我要做世界的什么，我要做国家的什么，这是一个好事，不是一个坏事，但是一定要冷静，大多数企业都不是由一代人完成的。

郭凡生：现在中国管理面临的最重要的问题是管理学者的水平太低。中国过去10年是管理学界和经济学界鹦鹉学舌的10年，这是中国经济学者和管理学界的悲哀。全世界最好的搜索就是Google。为什么Google在中国打不过百度？无论是市值还是市场占有率差距都是很大的，这么伟大的成功我们总结过吗？这是中国管理学界的悲哀。因此，中国过去管理10年是实践成功的10年，是理论失败的10年。

宋远方：我不同意郭总的观点。我们知道，所有互联网核心的东西都掌握在美国手中，未来竞争取决于什么？是如何在未来的管理当中运用这个管理模式结合中国的国情，做出自己的特色。我们可以看看全世界排在前100的公司是谁。所以我想这是未来10年我们的企业家和我们搞管理的学者应该可以做到的。我希望有中国的微软，有中国的雅虎，能够在世界所有的领域当中排在世界前列。

史同伟：对于中国前10年的企业、企业实践以及企业管理思想有两个基本的前提：首先，中国起步晚；其次是中国在短时间内发展速度这么快。现在提到人文管理、人本管理、现代管理、战略管理、产业集群……是激烈的市场竞争，逼迫我们的企业家、管理者、学者在研究、实践、总结，在没有外部的竞争压力的情况下，我们内在缺乏这个动力。

论坛二

谈中国企业的持续辉煌

主 持 人：言实 《当代经理人》杂志出版人

对话嘉宾：贺坚华天集团

李红中国中钢集团

毛羽地坛医院院长

姜俊贤全聚德董事长

游林猫人集团董事长

李红：今天的主题是反思国有企业的机制和管理。国有企业和MBA这个话题很难论述，我曾目睹了很多企业，很多项目，我从机关干部到搞企业管理，看到很多企业的问题。未来10年中国肯定会诞生具有优秀管理水平，国际化管理水平的企业，包括国企、包括民营企业。

姜俊贤：我们这一组都是国有企业。我认为如果用传统的理念、传统的方法管理我们的企业是没有成就的，所以我们要改革，这10年正是在改革推动下，国有企业获得了较大的发展。当年我当局长的时候，我们天天着急的是吃饭，最后我们调整思路，全聚德在体制、机制、管理、营销、技术、文化等各个方面进行了一系列的创新，得到了很快的发展，使这个140多年的企业能够顺应市场经济的变化，获得了比较好的发展状态。

贺坚：改良后的国有企业有希望，首先要在体制上创新，其次要在机制上创新。创新是一定的，但是变革一定是渐进的，不要是突然的，突然的一定会有相当的破坏性。

游林：我认为，态度决定一切。打个比方，有这样三种态度。第一种是把企业当老婆对待，你不能让任何人分享；第二种是把企业当孩子，愿意跟别人分享，但是你有控制权；第三个是把企业当猪看待，只求价值的最大化。这个比喻阐述了这样一个道理：企业的行为是一个思想的行为。

中国银行管理办法 篇4

农银发[1998]98号

各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，各直属院校：

现将修订后的《中国农业银行基建管理办法》（以下简称《办法》）印发给你们。各行要对照《办法》的要求对所辖在建项目进行清理和检查。凡超过《办法》规定建设标准的，要修改设计，降低建设标准。情况特殊不能修改设计的，要按项目审批权限写明情况报审批行备案，多余面积不得自用。已竣工使用的项目也要按《办法》要求对相关事项进行妥善处理。执行本《办法》过程中有何情况和问题，请及时上报总行（财务会计部）。自文到之日起，原《中国农业银行基建管理办法》同时废止。

附：

中国农业银行基建管理办法

第一章 总则

第一条 为强化中国农业银行基建管理，控制和压缩在建规模，加强对基建投资总量及结构的调控，提高投资效益，根据国家基建管理的有关规定及中国农业银行实际情况，特制定本办法。

第二条 中国农业银行基建是指系统内各种建筑物的购建，包括营业用房、办公用房、教学用房、招待用房、单身宿舍、附属建筑物、构筑物的新建、扩建、改建和装修以及购房、委托建房、联合建房等。

第三条 中国农业银行基建工作实行统一领导，分级管理，逐级送审，两级审批的办法，同时接受国家有关部门和地方政府的管理和监督。

第四条 中国农业银行建设项目的控制实行行长负责制。各级行行长、副行长及有关部门负责人应掌握和熟悉国家有关工程建设的方针、政策、法规和建设程序。有关基建工作的重大事项必须通过项目所在行行长办公会议讨论决定。

第五条 中国农业银行各级行财务会计部门是负责基建工作的主管部门。各级行财务会计部门必须配备与辖内基建任务相适应的专职基建管理人员，对辖内各项基建工作进行管理、指导、检查和监督。

第六条 中国农业银行各级行项目建设管理部门是具体负责项目实施的工作部门，其管理资格必须与所管项目的工程类别及等级相适应。日常工作中除接受所在行的领导外，还必须接受和服从同级和上级财务会计部门的业务管理、指导、检查和监督。

第二章 工作程序及审批权限

第七条 基建工作程序是指建设项目从立项、设计、施工到竣工验收、交付使用整个工作过程。中国农业银行基建工作程序主要包括以下五个步骤：

一、立项。根据需要和可能，由项目所在行对拟建项目进行可行性研究，提出可行性研究报告（附表一），报项目审批行审批。

（一）申请立项的建设项目必须符合以下条件：

1.现有建筑经有关部门鉴定属危房，并已危及人身安全，经上级行现场考察确认需要重建的；

2.受自然灾害影响，建筑受损无法使用或修复，又必须恢复建设的；

3.由于城市规划要求，造成现有建筑拆除搬迁的；

4.由于业务发展或人员增加，现有建筑不能满足正常业务经营和基本生活需要，经营效益和基本生活受到严重影响的；

5.申请单位无房且经营效益好，有足够的财务承受能力，项目建成后能充分发挥投资效益，动态投资回收期合理的。

（二）可行性研究报告是拟建项目能否建设及如何建设的依据，应包括以下基本内容：

1.建设单位近三年来的业务状况；

2.建设单位现有人员情况和现有建筑情况；

3.投资来源和分期投入计划；

4.建设单位现有固定资产及现有在建工程情况；

5.项目预计建设期和动态投资回收期；

6.项目的建筑面积、各层使用功能、结构及设备选型、装修标准及投资估算。

二、初步设计。可行性研究报告审批后，办理报建手续，委托设计单位进行初步设计（含总概算，下同），报项目审批行审批。

三、施工图设计。初步设计批准后，进行施工图设计。

四、施工。通过招标投标，选择施工队伍，组织施工。

五、竣工验收交付使用。工程竣工后，组织工程竣工验收、交接，办理固定资产交付使用手续。购买商品房项目在报批可行性研究报告后，报批初步设计或施工图设计，经审批行批准后方可签订购房合同，然后进行工程验收并办理固定资产交付使用手续。

第八条 建设项目的可行性研究报告，实行现场考察、分类管理、两级审批，其审批权限如下：

一、县级及县级以上营业办公楼项目的可行性研究报告，一律由总行审批。盈利分行辖属营业网点用房建筑面积在1500平方米（含1500平方米）以上的报总行审批；建筑面积在1500平方米以下的由分行审批报总行备案；亏损分行确需新建营业网点，建筑面积在1000平方米（含1000平方米）以上的报总行审批；建筑面积在1000平方米以下的由分行审批报总行备案。凡亏损的行处，其现有用房和营业网点不直接面向客户部分，不准重新装修。

二、各级行不得新建招待所、培训中心、疗养院、学校。如情况特殊需要扩建、改建或装修的，可行性研究报告报总行审批。

第九条 可行性研究报告一经批准，要严格执行，不得擅自变动。必须变动时，须经原审批行批准。变动后的建筑面积超过分行的审批权限，由分行签署意见后，报总行审批。

第三章 建设标准与设计管理

第十条 建设标准是确定建设项目投资规模、进行规划设计的重要依据，包括建筑面积标准和装修标准。各级行要加强建设标准管理，合理确定建设规模，严格按规定标准进行建设。

第十一条 项目建设应讲求实效，所征土地应与建设规模相适应，在符合当地规划要求的情况下，多层建筑容积率（建筑总面积与基地面积之比）不宜小于2，高层建筑容积率不宜小于4.第十二条 各级行营业办公及其他用房建筑面积标准：

一、分行营业办公用房最大面积原则上不超过12000平方米。

其中：办公用房（含会议室、档案室、接待室及通用机房，下同），7000平方米；

营业用房（包括营业厅、金库、账表库及保管库，下同）3000平方米；

计算机中心机房2000平方米。

二、地（市）行营业办公用房最大面积原则上不超过6000平方米。

其中：办公用房4000平方米；

营业用房1000平方米；

计算机房1000平方米。

三、县级支行营业办公用房最大面积原则上不超过4000平方米。

其中：办公用房2500平方米；

营业用房1000平方米；

计算机房500平方米。

4.县以下营业网点营业办公用房面积原则上控制在1000平方米。业务量大的办事处、营业所可根据业务规模适当扩大面积，最大面积不超过1500平方米。

附属用房（包括生活用房、车库、锅炉房、人防工程等）的建筑面积标准由项目审批行根据建设单位实际情况核批。

以上各类用房的建设规模，立项时由项目审批行根据建设单位的人员状况、所处地域、存贷规模、经营效益等因素审定。

第十三条 各级行行长、副行长办公用房使用面积标准：

分行行长、副行长每人使用面积不超过45平方米；

地（市）行行长、副行长每人使用面积不超过35平方米；

县支行行长、副行长每人使用面积不超过25平方米。

以上标准是最高限额，建设中不得再另套建接待室、会议室、休息室或其他用房。

第十四条 装修房屋应从效益出发，考虑地域影响，区别自有房屋与租赁房屋、营业用房与办公用房。营业办公用房的装修，应以经济、适用、卫生、安全为原则，兼顾美观，原则上不得使用进口装修材料。

一、营业办公用房的外装修：位于城区主干道的外墙，原则上应选用中级装修材料。为满足城市总体规划要求，并与周围环境相协调，底层或裙楼主要部分可以做重点装修。

二、营业办公用房的内装修：应以满足功能和使用要求为主，区别不同情况采用相应的标准。办公室、会议室应采用普通装修，贵宾接待室、门厅、电梯厅等主要部分可做中级装修，营业厅主要部分可做重点装修。

普通装修是指地面为普通水磨石，墙面喷涂或与此造价相当的装修。中级装修是指地面用普通瓷砖，天花板做石膏吊顶或与此造价相当的装修。重点装修是指适当选用国产石材或与此造价相当的装修。

三、营业办公用房的通用设备和器材，应尽量选用高效、节能、安全和有利于环保的国产优质产品。

第十五条 可行性研究报告批准后，各级行要按工程等级和报告要求，委托有相应资质和设计能力的设计单位编制设计文件。委托设计时，应按国家或当地有关工程设计招标办法尽量采用设计招标，择优选择设计方案及设计单位。

第十六条 中国农业银行营业办公用房的建筑风格应充分体现银行建筑“庄重典雅、朴实无华”的特点，并具有时代气息。

第十七条 初步设计的建筑面积和总概算不得超过可行性研究报告所确定的建筑面积和投资额。超过时，应先对初步设计进行调整和修改。否则，应说明情况和理由，并应征得原审批行的批准。分行审批的初步设计变动后超过分行审批权限的，应报分行审查并签署意见报总行审批。初步设计一经批准，总概算即为控制建设项目造价的最高限额，严禁突破。

初步设计按可行性研究报告审批权限上报项目审批行审批，共送审两份，一份由项目审批行提出审核意见，加盖建设项目审核专用章交项目所在行进行施工图设计。一份留项目审批行备查。初步设计的编制深度应符合国家有关规定。

第十八条 施工图的建筑面积和施工图预算不得超过初步设计确定的建筑面积和投资，当超过时，必须对施工图设计进行调整和修改，使其建筑面积和投资控制在初步设计所确定的数额以内。施工图设计由项目所在行自行审查或委托有关单位审查。

第四章 资金与计划管理

第十九条 中国农业银行系统投资计划包括中央投资计划和地方投资计划。中央投资计划由国家计委下达，总行统一分配，由分行安排和管理；地方投资计划由地方计委下达，由分行安排和管理。凡未在系统内立项的项目不得向当地有关部门申请投资计划及办理有关事项。各分行使用的中央投资计划和地方投资计划之和不得超过总行下达的投资计划。

第二十条 项目建设应坚持资金服从计划的原则，理顺投资计划与资金来源的关系。凡是结转项目和当年新开项目必须纳入投资计划。投资计划不足的，不得以拥有资金为由进行建设，严禁计划外工程和账外基本建设。

第二十一条 投资计划报批程序：

一、各基层行的下投资计划，应逐级上报至所在分行，由分行统一审查汇总后编制下单项工程投资计划表（附表二）及说明，于11月20日以前报总行。分行在编制下单项工程投资计划时，应根据当年投资计划执行情况及下拟建项目情况，分别轻重缓急，从严掌握。首先列报续建项目，并与本项目有关情况衔接，其次列报已立项未开工项目，最后列报拟建项目。

二、总行根据各分行上报的单项工程投资计划及上投资计划完成情况，本着“注重效益、分类指导、确保重点”的原则，根据中国农业银行系统可用折旧额，综合平衡后，向各分行下达投资计划（含中央投资计划）。

三、各分行应在接到总行下达的投资计划20天内，将单项工程投资安排情况列表（附表三）报总行审批。

四、各分行上报的单项工程投资安排情况，经总行审批后方可执行。在分行审批权限内立项的项目，未纳入投资计划的，不得开工建设。

五、年中，因情况特殊，新建项目或续建项目需追加投资计划的，应由分行提出申请，经总行审查后，追加投资计划，并相应增加在建工程或固定资产指标。

第五章 合同及造价管理

第二十二条 为提高建设项目投资效益，保质、保量按期完成建设任务，各级行应根据《建设工程勘察设计合同条例》、《建筑安装工程承包合同条例》及《工程建设监理规定》等文件，依据经项目审批行批准的可行性研究报告、初步设计及施工图、中标文件等分别与有关单位签订勘察设计合同、施工合同、监理合同、物资供应合同及其他有关合同，共同完成建设任务。

第二十三条 项目建设中所签订的各种合同是中国农业银行与各经济实体之间工程业务往来的法律依据。应本着实事求是、公平合理的原则依法签订，其内容应明确、清晰，符合《中华人民共和国经济合同法》、《建筑法》及有关法律、法规的要求。

第二十四条 勘察设计合同的签订。建设工程勘察设计合同是各级行（发包方）与勘察设计单位（承包方）为完成一定的勘察设计任务，明确双方权利义务

关系而签订的协议。协议双方应具有法人资格，没有勘察设计证书的单位或单位资质等级不符合项目要求时，不得委托其承揽勘察任务或设计任务。建设工程勘察设计合同文本应使用国家或当地制定的统一文本。

第二十五条 建筑安装工程施工合同的签订。建筑安装工程施工合同是由各级行（发包方）和施工单位（承包方）为完成商定的建筑安装工程，明确相互权利义务关系而签订的协议。

签订建筑安装工程承包合同必须具备以下条件：

一、协议双方均具有法人资格，施工单位应有安全生产合格证、企业资质等级证及履行合同的能力；

二、承包项目的初步设计已获得项目审批行及当地有关部门的批准；

三、承包项目所需投资已列入总行基建投资计划及当地有关基建计划。建筑安装工程施工合同文本应使用国家或当地制定的统一文本，并按规定进行公证或鉴证。

第二十六条 合同签订过程中，项目所在行行长及有关人员不得利用职权干预工程的承、发包活动，指定分包单位，不得支解发包单位工程，不得强行要求承包方购买指定厂家的材料、设备，不得向承包方索要和收受好处费及进行其他有碍工程公正进行的违纪活动。

第二十七条 在履行合同中如发生争议，应本着实事求是的原则，协商解决。双方协商不能解决时，同属中国农业银行系统的，可由上级行主管部门调解与处理；属于不同系统的，可向国家规定的合同管理机关申请调解或仲裁，也可直接向人民法院起诉。

第二十八条 工程概、预算应在优化建设方案及设计的基础上，根据编制期相应的计价依据进行编制，并考虑编制期至竣工期的价格、利率、汇率等因素的动态变化，真实反映工程的投资情况，以保证项目投资不留缺口。总概算随初步设计报项目审批行审查；施工图预算由项目所在行负责审查；工程决算由项目所在行负责审查后报项目审批行备查。

第二十九条 为加强工程造价管理，考核项目决算执行情况，总行、各分行及地（市）行应对当年竣工交付使用的项目竣工决算进行抽查。各分行在年终基建决算时，应将决算抽查情况以书面材料一并上报。

第六章 基建财务管理

第三十条 基建财务管理是中国农业银行系统财务管理的重要组成部分，各级行必须严格执行国家有关方针政策和规章制度，遵守财经纪律，认真做好以下各项工作：

一、建立健全基建财务管理制度，做好投资预测、计划、控制、核算、分析和考核工作；

二、根据上级行下达的投资计划编制财务计划，合理分配资金；

三、加强资金管理，根据投资计划管好、用好资金，严格控制建设成本；

四、做好建设单位会计核算，执行财务监督；

五、编制财务决算，搞好财务分析；

六、负责概算、预算及决算审查，加强经济核算；

七、编制项目竣工决算。

第三十一条 各级行财务会计部门要认真审核建设项目的资金来源，严禁用任何借款（不含国家预算内借款）、贷款、截留利润、列支成本、列支其他应收款、拖欠工程款等不正当资金搞基建。

第三十二条 各级行项目建设管理部门的财会人员应根据有关工程价款结算办法，做好工程价款的支付结算工作。工程款必须经项目建设行施工现场代表签字认证，并经主管行长签字后，按合同条款拨付，不准提前拨付和超额拨付。

第三十三条 建设项目办理竣工验收手续前，应由项目所在行的项目建设管理部门做好结余资金、库存物资、债权、债务等清理工作。项目所在行财会部门或监理单位编报竣工决算（附表四），分析概、预算执行情况，考核投资效果，报项目审批行审批。项目验收交接后，及时办理固定资产交付手续。

第三十四条 各级行项目建设管理部门应按规定配备财会专管人员，按照《中国农业银行建设单位会计制度》的有关规定建账、记账、报账，完善财务审批及会计核算手续，做到钱账分管、责任明确、手续严密、监督有力。

第三十五条 基建财务决算是建设项目投资效益和财务活动情况的综合反映，各级行应按辖内投资计划编制基建财务决算。决算报表分为甲、乙两种。

甲种基建财务决算是指辖内使用中央及地方投资计划的决算，乙种基建财务决算是指辖内使用中央投资计划的决算。各级行的基建财务决算，应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

各分行基建财务决算（见附表五）应按总行规定时间上报。

第七章 施工管理及竣工验收

第三十六条 施工管理是实现建设项目投资效果，保质、保量、按时完成建设任务的重要环节。各级行在施工管理中要坚持“质量第一”的指导思想，由项目建设管理部门选派专职人员现场监督各项合同的贯彻执行情况，掌握施工进度，加强质量检查，做好现场鉴证工作，并负责联系材料、设备等建设物资的供应及验收。

第三十七条 中国农业银行各级行的建设项目，除购买商品房外，无论新建、扩建、改建及装修，均应在注重效益、确保质量、合理确定工期的基础上，严格按国家及当地有关规定，实行公开招标或邀请招标，择优选用施工单位，并接受当地建设行政主管部门及项目审批行的监督和管理。对投标单位的循私舞弊及行贿行为，一经发现，应立即取消其投标资格。建设项目开标后，应严格按照招、投标文件确定的内容签订施工合同，不得抛开招、投标文件另行签订其他发包方式的施工合同。如因情况特殊，不具备招标条件的，应书面报告项目审批行批准。对不按规定招标或以招标名义走过场确定施工单位的，按违纪论处，并追究有关人员的责任。

第三十八条 由项目所在行自行提供材料、设备的建设项目应加强管理，定货前应通过市场调查，严格按施工图预算的数量、品种、规格型号进行采购。主要材料及设备的选购应集体讨论决定，且公开全部报价资料。材料、设备的损耗和损坏应有报批手续，经办人要写明原因，由主管行长批准后入账。

第三十九条 竣工验收是全面考核建设工作、检查建设项目是否符合设计要求和工程质量的重要环节。各级行所有建设项目，按批准的设计文件所规定的内容建成，符合有关验收标准的，必须及时组织验收。总行审批的建设项目，由总行或委托分行组织有关单位进行验收；分行审批的建设项目，由分行或委托地、市行组织有关单位进行验收。

第四十条 工程资料是工程项目竣工验收的重要依据之一，项目竣工验收时，组织工程验收的单位应按合同要求施工单位提供全套施工验收所必须的工程资料，经审核无误后，方可验收。

第八章 统计管理

第四十一条 建设项目统计是反映建设项目有关情况，指导和管理投资活动的重要手段。为确保统计质量，基建统计报表采取自下而上、逐级负责、统一汇总的方法填制，各级行应根据要求按时上报，严禁虚报、瞒报。

第四十二条 统计报表的内容及报送时间。

一、《中国农业银行房屋统计年报》（附表六）是反映各级行现有营业办公用房、职工住宅、招待用房、教学用房的现状及本年新建、在建、竣工交付使用等情况的报表。各分行应按要求如实填列并附分析说明，于年终决算时一并上报总行。

二、《在建项目情况统计表》（附表七）是反映各级行本内在建工程形象进度及投资完成情况的统计表，此表分为年报和不定期报表，各分行应按要求如实填列并附分析说明，于年终决算时一并上报总行。

三、《中国农业银行基建管理人员统计年报》（附表八）是反映中国农业银行系统各分行及地（市）行基建管理人员配备情况的统计报表。各分行应按要求如实填列，并于年终决算时上报总行。

第九章 档案管理

第四十三条 建设项目档案是指建设项目从立项到建成使用全过程中形成的应当归档保存的文件，各级行应在自己的职责范围内做好建设项目文件材料的形成、积累、收集、整理、归档和保管工作。为了充分发挥档案资料在工程建设、使用管理、工程维护和改建、扩建中的作用，各级行在项目申请立项时，即应开始进行文件材料的积累、整理、审查；项目竣工验收时，应及时完成工程资料及有关文件材料的归档和验收，并确保归档文件材料的完整性。

第四十四条 建设项目档案资料的保管期限分为永久、长期、短期三种。长期保管的档案资料其实际保管期限不得短于建设项目的实际寿命，短期保管的档案资料，其实际保管期限一般不少于三年。对超过保管期限的档案资料必须进行鉴定，已失去保存价值的档案资料应经过一定的审批手续，登记造册后方可处理。保密的档案资料应按保密规定进行管理。

第四十五条 建设项目文件材料归档范围和保管期限按《建设项目文件材料归档范围和保管期限表》（附表九）执行。归档的文件材料要字迹清楚，图面整洁，不得用易褪色的书写材料书写、绘制。

第十章 奖惩

第四十六条 为严格执行国家及本办法有关规定，严肃基建纪律，控制投资规模，防止资金流失，提高投资效益，各级行应严格执行本章的奖惩规定。

第四十七条 奖励。

一、对严格执行国家及总行有关规定，严格遵守基建工作纪律，有效控制建设规模，投资效益好的分行，在基建项目安排上优先考虑，投资计划适当倾斜。

二、对设计管理好，能认真分析建设项目所处环境，结合建设项目使用功能提出设计要求，认真审查设计方案及初步设计并提出建设性意见，所管建设项目设计被评为地、市级及以上优秀设计的所在行行长、副行长、经办部门负责人及经办人，应给予奖励。

三、对认真审查初步设计及施工图，提出改进意见、合理化建议或发现设计错误予以更正并取得良好效果的经办部门负责人及经办人，应给予奖励。

四、在决算审查中，核减决算造价15％以上或核减100万元以上时，应按核减额的一定比例奖励经办部门负责人及经办人。

五、对认真履行职责，工程质量被评定为优良的经办部门负责人及经办人，应给予奖励。

第四十八条 惩罚。

一、对项目所在行行长、主管副行长、主管部门负责人及经办人，不执行国家及总行有关政策、法规，不按基建工作程序办事，造成损失浪费，应视情节轻重给予行政处分和经济处罚。

二、对擅自超过总行下达的投资计划的分行，相应减少下投资计划和在建工程指标，并视情节轻重追究分行行长、主管副行长、财会部门负责人及有关当事人责任并通报全行。

三、对应报可行性研究报告或初步设计而未报就擅自开工或购置的建设项目，除责令停工或停办有关手续并通报全行外，视情节轻重给予项目所在行行长、主管副行长、财会部门负责人及有关当事人以行政处分和经济处罚。

四、对擅自扩大建筑面积、提高装修标准和设备档次，导致超过原批准建设规模的，视情节轻重对项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人给予行政处分和经济处罚。

五、对不认真审查工程决算或由于其他原因，造成总投资损失15％以上或100万元以上的经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分并按损失额的一定比例给予处罚。

六、对分解项目、弄虚作假、隐瞒项目、虚列项目及资金来源不正当的，一经发现，对项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分和经济处罚。

七、对将建设项目委托给不具备相应资质的勘察设计单位进行勘察设计，或将建设项目发包给不具有相应资质的承包单位，造成工程质量降低或经济损失的项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分和经济处罚。

八、对违反《建筑法》中有关建筑工程质量管理规定造成工程事故的，除通报全行外，对项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分和经济处罚。

第十一章 附则

第四十九条 本办法系根据国家现行有关政策、法规，并结合中国农业银行的实际情况制定。当国家有关政策、法规发生变化时，以国家规定为准。

第五十条 中国农业银行各级行应严格按照国家有关规定，对应当监理的建设项目，委托相应资质等级的建设监理单位实施监理，并采取监理招标，择优选择监理单位。按规定不需实施监理或因情况特殊经省级建设行政主管部门批准可不实行监理，由项目所在行自行管理的建设项目，应由项目所在行将建设项目管理部门资格报当地建设主管部门核准，并将核准文件报项目审批行备案。当建设项目管理部门不具备相应的管理资格时，必须委托建设监理单位实施监理。凡实施监理的建设项目，签约双方均应严格履行监理合同所规定的有关职责。

第五十一条 中国农业银行系统兴办的附属企业基建管理参照本办法执行，并接受同级及上级财务会计部门的业务管理、指导、检查和监督。

第五十二条 在工程建设中由于责任过失，导致工程倒塌、报废或设备毁坏，造成直接经济损失10万元以上的重大事故时，事故发生所在行必须以最快方式，将事故简要情况报上级行及总行。

中国银行管理办法 篇5

第一条为了加强我行对人民币商业汇票承兑业务(下称承兑业务)的管理，规范我行承兑业务行为，控制承兑风险，维护我行资产安全，根据《中华人民共和国票据法》和有关规定，特制定本暂行办法。

第二条承兑业务必须按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。

第三条本暂行办法适用于中国银行国内行办理人民币商业汇票的承兑业务。

第二章承兑申请人的条件

第四条承兑申请人(又称出票人，下同)应具备下列条件：

(一)在当地工商行政管理部门登记注册、并依法从事经营活动，实行独立经济核算的企业法人或其他组织;

(二)申请人资信状况良好，具有支付汇票金额的资金来源;

(三)申请人已在我行开立结算账户(原则上要求开立基本结算账户)，并有一定的结算业务往来;

(四)承兑申请人必须遵守诚实信用的原则，与汇票收款人之间具有真实、合法的商品交易关系;

(五)承兑申请人原则上必须在我行存有不低于汇票票面金额30%的保证金，并实行专户管理(对AAA信用等级的企业，可适当放宽条件)。同时，就敞口风险金额(即汇票金额剔除保证金后的余额)提供银行同意接受的担保(保证担保格式可参照附件四;抵押担保可参照总行制定的有关格式文本)。

第三章期限和费率

第五条承兑期限从汇票承兑之日起至汇票到期日止，最长不得超过六个月，承兑时须在汇票上注明承兑汇票的承兑日期

中国农业发展银行监督管理办法 篇6

2017年第4号

《中国农业发展银行监督管理办法》已经中国银监会2017年第8次主席会议通过。现予公布，自2018年1月1日起施行。

主席：郭树清

2017年11月15日

中国农业发展银行监督管理办法

第一章总则

第一条为加强对中国农业发展银行（以下简称农发行）的监督管理，督促落实国家战略和政策，规范经营行为，防控金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。第二条农发行应当坚持依法合规经营、审慎稳健发展，遵守国家法律法规、银行业金融机构审慎经营规则，强化资本约束，实现长期可持续发展。

第三条农发行应当紧紧围绕服务国家战略，建立市场化运行、约束机制，发展成为定位明确、功能突出、业务清晰、资本充足、治理规范、内控严密、运营安全、服务良好的政策性金融机构。

第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构依法对农发行实施监督管理。

第二章市场定位

第五条农发行应当依托国家信用，服务经济社会发展的重点领域和薄弱环节。主要服务维护国家粮食安全、脱贫攻坚、实施乡村振兴战略、促进农业农村现代化、改善农村基础设施建设等领域，在农村金融体系中发挥主体和骨干作用。

第六条农发行应当坚守政策性金融定位，根据依法确定的服务领域和经营范围开展政策性业务和自营性业务。

第七条农发行应当坚持以政策性业务为主体开展经营活动，遵守市场秩序，与商业性金融机构建立互补合作关系。

第八条农发行应当创新金融服务模式，发挥政策性金融作用，加强和改进农村地区普惠金融服务，可通过与其他银行业金融机构合作的方式开展小微企业金融服务和扶贫小额信贷业务。第九条农发行董事会应当每三年或必要时制订业务范围及业务划分调整方案，按规定履行相关程序。

第三章公司治理

第十条农发行党委发挥领导作用，把方向、管大局、保落实，保证监督党和国家的方针、政策得到贯彻执行，把党的领导融入公司治理各个环节。

第十一条农发行应当构建由董事会、高级管理层和监事会组成的公司治理架构，遵循各治理主体独立运作、有效制衡、相互合作、协调运转的基本原则，形成决策科学、执行有力、监督有效的公司治理机制。

第十二条农发行董事会由执行董事、非执行董事组成。执行董事指在农发行担任董事长、行长和其他高级管理职务的董事。非执行董事指在农发行不担任除董事外其他职务的董事，包括部委董事和股权董事。部委董事由相关部委指派的部委负责人兼任，股权董事由股东单位负责选派。

第十三条董事会对经营和管理承担最终责任，依照相关法律法规和本行章程履行职责。主要职责包括但不限于下列事项：

（一）制订业务范围及业务划分调整方案、章程修改方案、注册资本调整方案以及组织形式变更方案，按程序报国务院批准；

（二）审议批准中长期发展战略、经营计划和投资方案、债券发行计划、资本管理规划方案、资本补充工具发行方案、薪酬和绩效考核体系设臵方案等；

（三）制定财务预算方案和决算方案、利润分配和弥补亏损方案；

（四）审议批准风险管理、内部控制等基本管理制度；

（五）审议批准内部审计章程、机构和工作计划；

（六）制定董事会议事规则及其修订方案；

（七）审议批准重大项目，包括重大收购兼并、重大投资、重大资产购臵与处臵、重大对外担保（银行担保业务除外）等；

（八）审议批准内部管理机构以及境内外一级分支机构设臵、调整和撤销方案，对一级子行（子公司）的设立、分立、合并、资本金变动等事项作出决议，审议子公司章程；

（九）决定对董事长和经营管理层的授权事项，决定聘任或解聘高级管理人员，决定高级管理人员薪酬、绩效考核和奖惩事项，决定派驻子公司的董事（含董事长）、监事（含监事长）和总经理（行长）人选；

（十）决定聘用、解聘或者不再续聘承办农发行审计业务的会计师事务所；

（十一）制定信息披露政策及制度，审议批准报告；

（十二）积极发挥部际协调作用，定期听取商业性金融机构、企业和政府部门等各方意见；

（十三）法律法规规定以及国务院赋予的其他职责。第十四条董事会应当充分发挥在落实国家政策、制定经营战略、完善公司治理、制定风险管理及资本管理战略、决策重大项目等方面的作用，监督并确保高级管理层有效履行管理职责。

第十五条董事应当依照相关法律法规及本行章程，勤勉专业履职。董事每年应当至少出席三分之二的董事会会议。

部委董事代表国家利益履行职责，发挥在重大决策方面的统筹协调作用。部委董事不能出席董事会会议时，书面授权本部委其他人员代为出席；出现离职、调任或退休等不适合继续履职情况的，由董事会及时提请派出部委确定继任人选。

第十六条董事会应当建立对高级管理层的授权制度,明确对高级管理层的授权范围、授权限额和职责要求等。

第十七条董事会下设专门委员会，负责向董事会提供专业意见或根据董事会授权就专业事项进行决策。专门委员会主要包括战略发展和投资管理委员会、风险管理委员会、审计委员会、人事与薪酬委员会、关联交易控制委员会等，其中战略发展和投资管理委员会、审计委员会、人事与薪酬委员会成员应当包含部委董事。

（一）战略发展和投资管理委员会。负责制定农发行经营管理目标和长期发展战略，监督、检查经营计划、投资方案的执行情况，对政策性业务开展情况和配套政策进行研究，向董事会提出政策建议。

（二）风险管理委员会。负责监督高级管理层对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险和信息科技风险等各类风险的控制及全面风险管理情况，并对风险管理政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估，提出完善风险管理和内部控制的意见。

（三）审计委员会。经董事会授权，负责审核内部审计章程等重要制度和工作报告，审批中长期审计规划和审计计划。指导、考核和评价内部审计工作，检查风险及合规状况、会计政策、财务报告程序和财务状况，提出外部审计机构聘请与更换建议。

（四）人事与薪酬委员会。负责拟定董事和高级管理人员的选任程序和标准，对董事和高级管理人员任职资格进行初步审核并向董事会提出建议。负责审议全行薪酬管理制度和政策，拟定执行董事和高级管理层成员的薪酬方案，向董事会提出薪酬方案建议，并监督方案实施。

（五）关联交易控制委员会。负责关联交易的管理、审查和批准，控制关联交易风险。

第十八条专门委员会成员应当具有与专门委员会职责相适应的专业知识和工作经验。各专门委员会负责人原则上不宜相互兼任。审计委员会成员应当具有财务、审计和会计等专业知识和工作经验。风险管理委员会负责人应当具有对各类风险进行判断与管理的经验。

第十九条农发行监事会依照《国有重点金融机构监事会暂行条例》等有关法律法规设臵和管理，由国务院派出，对国务院负责。

第二十条农发行监事会依照《国有重点金融机构监事会暂行条例》等法律法规履行职责，代表国家对农发行资产质量及国有资产保值增值情况实施监督，对董事和高级管理人员履职行为和尽职情况进行监督和评价，指导农发行内部审计和监察等内部监督部门的工作，并有权要求上述内部监督部门协助监事会履行监督检查职责，对经营决策、风险管理和内部控制等情况进行监督检查并督促整改。

监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供必要信息，主要包括审计报告、内控评价报告和重大风险事件报告等。监事会主席根据监督检查的需要，可以列席或者委派监事会其他成员列席董事会会议和其他有关会议，可以聘请外部机构就相关工作提供专业协助。

第二十一条高级管理层由行长、副行长、行长助理、董事会秘书及银监会行政许可的其他高级管理人员组成，可根据实际需要设臵首席财务官、首席风险官、首席审计官、首席信息官等高级管理人员职位。农发行调整首席风险官应当得到董事会批准，并向银监会报告调整原因。

高级管理层对董事会负责，同时接受监事会的监督。高级管理层应当按照农发行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保农发行经营发展与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好及其他政策相一致。

第二十二条高级管理人员应当遵守法律法规及其他相关规定，遵循诚信原则，忠实勤勉履职，不得利用职务上的便利谋取私利或损害本行利益，包括为自己或他人谋取属于本行的商业机会、接受与本行交易有关的利益等。

第四章风险管理

第二十三条农发行应当深入分析“三农”领域风险特点，构建与本行职能定位、风险状况、业务规模和复杂程度相匹配的全面风险管理体系，加强对各类风险的识别、计量、监测、控制和处臵。

第二十四条农发行应当建立组织架构健全、职责边界清晰的风险治理体系，明确董事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管理中的职责分工，加强对分支机构业务条线、风险条线和内部审计条线的垂直管理，设立独立于业务经营条线的全面风险管理职能部门，由其牵头履行风险管理职责。风险管理职责包括但不限于以下内容：

（一）协助董事会和高级管理层开展全面风险管理体系建设；

（二）识别、计量、监测和控制各类重要风险并报告风险变化及管理情况；

（三）持续监控风险偏好、风险限额以及其他风险管理政策和程序的执行情况，对突破风险偏好、风险限额以及违反风险管理政策和程序的情况及时预警、报告并处理；

（四）组织开展风险评估，及时发现风险隐患和管理漏洞，持续提高风险管理的有效性。

第二十五条农发行应当结合本行业务特点制定风险管理政策，设定风险偏好。风险管理政策应当经董事会批准后实施，并定期进行后评价和必要的调整。

第二十六条农发行应当遵循风险管理实质性原则，充分考虑金融业务和金融风险的相关性，按照相关规定确定会计并表、资本并表和风险并表管理范围，并将各类表内外、境内外、本外币业务纳入并表管理范围。

董事会和高级管理层应当做好农发行及附属机构全面风险管理的设计和实施工作，指导附属机构做好风险管理工作，并建立必要的防火墙制度。

第二十七条农发行应当建立覆盖各类风险的风险分析与报告制度，明确报告种类、报告频率，并按规定的报告路径进行报告。风险分析应当按照风险类型、业务种类、支持领域、地区分布等维度进行,至少每季度开展一次。风险分析报告至少包括业务经营情况、风险状况、风险发展趋势、异常变化原因和相应的风险管理措施等内容。总行及分支机构的季度和风险分析报告应当按要求分别报送银监会及其派出机构。

第二十八条农发行应当结合业务特点和风险补偿方式，有效识别、计量、监测和控制各项业务面临的信用风险。

（一）建立完整的授信政策、决策机制、决策程序和管理信息系统，明确尽职要求，建立覆盖政策性业务和自营性业务、表内外、境内外、本外币以及并表口径的统一授信制度，将具有授信性质和融资功能的各类业务纳入统一授信管理体系。

树立绿色金融理念，严格遵守环保、产业等领域的法律法规，充分评估项目的环境和社会风险，将评估结果作为授信决策的重要依据。

（二）结合业务对象的特点建立客户评级体系，将其作为授信客户选择和项目审批的依据，为客户信用风险识别、监测以及制定差别化的授信政策提供基础。

（三）执行银监会有关授信集中度监管要求，并及时向银监会报告授信集中度情况。

（四）建立覆盖政策性业务和自营性业务、表内外业务的全口径资产质量分类及拨备制度，真实、全面、动态地反映资产质量并及时、足额计提减值准备。

（五）综合运用追偿、重组、转让、核销等方式处臵不良资产，盘活存量，提高资金使用效率。对于暂时无法处臵的政策性不良资产，应当根据政策性业务管理职责认定责任，做好不良资产账务管理，确保不良资产债权法律手续完备。

第二十九条农发行应当充分识别、准确计量、持续监测和有效控制各项业务的市场风险，确保可持续经营。所承担的市场风险水平应当与市场风险管理能力和资本实力相匹配。

第三十条农发行应当将银行账户利率风险管理纳入全面风险管理体系，建立与总体发展战略相统一，与业务性质、规模和复杂程度相适应的银行账户利率风险管理体系，采用适当的风险计量技术和方法，计量所承担的银行账户利率风险，运用有效的金融工具进行风险缓释。

第三十一条农发行应当建立与本行业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，通过系统收集、跟踪和分析操作风险相关信息，不断提升操作风险管理能力。从事跨业、跨境业务时，应当充分考虑法律、制度等方面差异，建立相应的风险管理政策和程序。

农发行应当制定规范员工行为的相关制度，明确对员工的禁止性规定，加强对员工行为的监督，建立员工异常行为举报、排查机制，加大案件查处力度，构建案件专项治理长效机制。

第三十二条农发行应当建立满足国家金融安全要求的信息科技架构、基础设施和网络信息系统，建立有效的信息科技风险管理机制，实现对信息科技风险的识别、计量、监测和控制，提高信息技术对经营管理的保障水平，确保安全、持续、稳健运行。第三十三条农发行应当监测分析市场流动性情况，结合政策性业务资金需求，合理安排政策性金融债券发行计划和信贷投放计划，控制资产负债期限错配，建立并完善适合本行资金来源和资金运用特点的流动性风险管理体系。

第三十四条农发行应当主动、有效防范声誉风险，制定完善声誉风险监测机制、应急预案和处臵措施。

第三十五条农发行应当建立健全合规管理体系，指定专门部门负责合规管理，审核评价本行各项政策、程序和操作指南的合规性，确保符合法律、政策、规则和准则的要求，实现对合规风险的有效识别和管理。

第三十六条农发行应当建立压力测试体系，定期开展压力测试。压力测试应当覆盖各类风险和表内外主要业务领域，并考虑各类风险间的相互影响。压力测试结果应当运用于风险管理和各项经营管理决策。

第三十七条农发行应当制定应急计划，说明可能出现的风险以及在压力情况下应采取的措施，涵盖对境内外分支机构和附属机构的应急安排，并定期更新、演练或测试，确保能够及时应对和处理紧急或危机情况。

第三十八条农发行应当及时向银监会及其派出机构报告各类重大风险事件，主要包括新增大额不良贷款、发生案件及案件风险事件、重要信息系统故障、重大流动性缺口等。

第五章内部控制

第三十九条农发行应当建立由董事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、相互制约、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构，健全符合政策性业务和自营性业务特点的内部控制制度体系，落实内部控制管理责任制，完善信息科技控制措施，培育良好的内部控制文化。持续开展内控合规评价和监督，加强总行对分支机构的管理，强化内部控制问题整改和责任追究。

第四十条农发行应当强化内控管理、风险管理、合规管理、内部审计部门的职能，保障其履职独立性。建立内部控制问题整改机制，明确整改责任部门，规范整改工作流程，确保整改措施有效落实。

第四十一条农发行应当结合政策性业务和自营性业务特点，按照内控先行原则，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，明确各项业务活动和管理活动的风险控制点，执行标准统一的业务流程和管理流程，采取适当的控制措施，确保规范有效运作。

第四十二条农发行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，明确业务流程和管理活动中的重要岗位和不相容岗位。实行重要岗位轮岗或强制休假制度和不相容岗位分离制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗，形成相互制约的岗位安排。第四十三条农发行应当按照统一管理、差别授权、动态调整、权责一致的原则，建立有利于管控风险和开展政策性业务的授权体系。授权范围和大小应当统筹考虑各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况与业务发展需要。

第四十四条农发行应当建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统，及时、准确记录经营管理信息，确保信息完整、连续、准确和可追溯，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动控制。

第四十五条农发行应当建立独立、垂直管理的内部审计体系及相应的报告制度和报告路径，审查评价并督促改善经营活动、风险状况、内部控制和治理机制，促进合规经营、履职尽责和稳健发展。内部审计部门应当对董事会负责，按照规定及时向董事会报告工作和审计情况。农发行应当向银监会及其派出机构报送审计工作情况和审计报告。

第四十六条农发行根据需要外聘符合国家有关规定的审计机构对公司治理、内部控制、经营管理及财务状况进行审计。审计结果应当报送银监会。

第四十七条农发行应当结合机构层级、人员分布、业务特点等因素，建立内部控制评价制度，明确内部控制评价的实施主体、频率、内容、程序、方法和标准等。内部控制评价由董事会指定的部门组织实施，至少每年开展一次，内部控制评价报告应当报送银监会。

第四十八条农发行应当加强分支机构及人员管理，认真执行各项规章制度，加强对分支机构内控制度执行情况的检查监督，提升内部控制有效性。

第六章资本管理

第四十九条农发行应当建立健全资本约束机制，完善资本管理的政策、制度及实施流程，将符合条件的附属机构纳入并表管理范围，确保资本能够充分抵御各项风险，满足业务发展需要。

第五十条农发行应当在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础上，计算并表和未并表的资本充足率，执行银监会有关资本充足率监管要求。

第五十一条农发行应当明确资本管理目标，结合政策性职能定位及业务发展特点制定有效的资本规划和资本补充计划，并根据资本充足率的变动情况合理确定业务发展规模和速度。资本预算与分配应当优先保障政策性业务。资本规划应当经董事会批准后实施并定期审查。

第五十二条农发行应当建立稳健的内部资本充足评估程序。内部资本充足评估应当至少每年开展一次，评估结果应当作为资本预算与分配、授信决策和战略规划的重要依据。第五十三条农发行应当建立内源性资本积累与外源性资本补充相结合的动态资本补充机制。当资本充足率不足时，应当通过优化资产结构、盘活资产存量、减少或免于分红、利润转增资本、国家追加注资、发行符合监管要求的各类资本补充工具等措施，确保资本充足率达到监管标准。

第七章激励约束

第五十四条农发行应当以服务国家战略、实现可持续发展为导向，以保障政策性业务为原则，建立市场化的人力资源管理体制，健全激励约束机制，完善绩效考核和问责机制。

第五十五条农发行应当结合业务发展、风险管理需要和人员结构、薪酬水平等因素，建立健全科学的人才规划、招聘、培养、评估、激励和使用机制，逐步建立市场化的人力资源管理体系，确保本行人员素质、数量与业务发展速度、风险管理需要相适应。

第五十六条农发行应当结合本行职能定位、发展战略、业务特点以及风险偏好等因素，建立科学的绩效考核体系，合理确定绩效考核的定性、定量指标及权重。对于政策性业务，应当侧重对依法合规、履职尽责、服务国家战略成效的考核；对于自营性业务，应当侧重对风险管理、合规经营以及可持续发展能力的考核。绩效考核指标至少包括落实国家政策类、合规经营类和风险管理类，上述三类指标权重应当高于其他类型指标。第五十七条农发行应当结合本行业务特点，建立健全有利于发挥政策性银行功能的激励约束机制。薪酬水平应当综合考虑政策性业务开展情况、合规情况、风险状况和可持续发展等因素确定，对高级管理人员以及对风险有重要影响的岗位应当实行薪酬延期支付（国家另有规定的除外）和追索扣回制度。

第五十八条农发行应当建立与政策性业务、自营性业务决策机制和管理流程相适应的责任追究和问责机制，完善问责制度，明确问责牵头部门、职责划分和问责流程，对违法违规行为的直接责任人和相应的管理人员进行严肃问责。

第八章监督管理

第五十九条银监会依照法律法规制定农发行监督管理规定。第六十条银监会按照有关规定对农发行的资本充足率及其管理情况实施监督检查，主要包括全面风险管理框架、资本充足率计量准确性、各类风险及压力测试情况等。

农发行资本充足率未达到监管要求时，银监会有权根据具体情况采取责令控制风险资产增长、责令暂停自营性业务、限制分配红利和其他收入、停止批准增设机构等监管措施。

第六十一条银监会对农发行及其附属机构实行并表监管，综合运用定量和定性方法，重点关注农发行及其附属机构的整体资本、财务和风险情况，密切关注跨业经营以及内部交易带来的风险。第六十二条银监会及其派出机构依照相关行政许可规定对农发行的机构设立、机构变更、机构终止、业务范围以及董事和高级管理人员任职资格等事项实施行政许可。

第六十三条银监会及其派出机构对农发行实施持续的非现场监管。包括但不限于：

（一）依法收集董事会会议记录和决议等文件，要求农发行报送各类报表、经营管理资料、内控评价报告、风险分析报告、内审工作计划、内审工作报告、整改报告、外部审计报告以及监管需要的其他资料，派员列席经营管理工作会议和其他重要会议；

（二）对农发行的经营状况、风险特点和发展趋势进行监测分析，实现对各类风险的及早发现、及时预警和有效监管；

（三）建立监管评估制度和机制，对农发行执行国家政策、公司治理、风险管理、内部控制、资本管理以及问题整改等情况开展专项或综合评估；

（四）通过审慎监管会谈、监管通报、监管意见书等形式向农发行反馈监管情况，提出监管要求，并对整改情况进行后续评估；

（五）定期对非现场监管工作进行总结，对农发行的经营状况、风险特点和发展趋势进行分析，形成监管报告。

第六十四条银监会及其派出机构依法对农发行的公司治理、风险管理、内部控制、资本管理、业务活动和风险状况等开展现场检查。第六十五条银监会建立监管联动机制，通过监管联动会议、信息共享等形式与其他金融监管机构、农发行监事会、外部审计机构开展联动和沟通。

第六十六条农发行违反本办法规定的，银监会及其派出机构可以依照《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规采取审慎监管措施，实施行政处罚，涉嫌犯罪的移送司法机关处理。

第九章附则

第六十七条农发行应当根据本办法制定和完善内部管理制度。

第六十八条本办法施行前农发行相关监管规定与本办法不一致的，以本办法为准。本办法未尽事宜，按银监会相关规定执行。

中国银行管理办法 篇7

一、中国投资银行风险管理存在的问题

(一)创新业务暴露风险管理滞后

目前我国的投资银行的业务主要是一级市场的证券承销和二级市场的代理业务、自营业务。企业并购与收购、金融衍生品、风险投资、资产管理等新兴业务仍很少涉及,但随着近期股指期货和融资融券等业务的开展,我国投行创新业务品种的风险管理问题还是暴露在我们的面前。例如,随着信用交易的迅速发展,融资融券业务必将成为我国投资银行的重要业务之一,但融资融券业务使投资银行承担较大的信用风险和道德风险,而且融资融券业务对于资本市场能助涨助跌,增大市场波动,增大金融体系的系统性风险。需要引起我们注意的是,这些金融创新可以分散和转移风险,但不能消灭风险。金融创新过程中,公司的内部风险管理和外部金融监管相对滞后,缺乏对这些复杂的创新产品所暗藏的巨大风险进行强有力的内外部约束的手段。

(二)注册资本少,融资渠道不通畅

我国的投资银行相对于商业银行,自有资本和资本充足率相对较低。截止到2009年11月,我国证券公司平均注册资本12.41亿元,最大的投资银行-银河证券的注册资本金只有45亿元,最小的投资银行注册资本金也只有1000万元。而西方发达国家投资银行的资本规模平均为几十亿美元,中外投资银行的资本规模差距可见一斑。而且我国仍实行分业经营,投资银行不能开展具有稳定资金来源的储户存款业务,为了筹集资金来扩大业务,只好依赖银行间拆借市场,在银行间拆借市场通过抵押回购等方法来满足短期资金的需求,将这些具有不稳定性与高成本性的资金用于业务和投资。当公司用较少的自有资本和大量借贷来维持运营的资金需求时,就会产生杠杆效应,借贷越多,自有资本越少,杠杆比率就越大。杠杆效应的显著特点就是,盈利时,收益随杠杆率放大;亏损时,损失也随杠杆率放大。高杠杆要求较高的流动性与之匹配,在市场紧缩,自身财务状况出现恶化时,就容易造成投资银行无法获得融资以维持流动性需求。我国投资银行对短期借款较为依赖,货币市场的风吹草动都会影响到投资银行,没有拨备更多的现金用于防范各类投资风险,就会严重削弱投行的风险抵抗能力。

(三)监管制度存在缺陷

次贷危机爆发后,我国的监管层在开展新业务的态度上更加地谨慎。但目前,我国的投资银行监管体制建设仍然滞后,风险监管体系未能跟上不断变化的市场,未能及时跟上金融形势和金融创新的实际发展,还表现为监管重点错位:重机构、轻业务,重场内、轻场外,重传统业务、轻创新业务。现阶段金融市场发展迅速,金融创新层出不穷,产品日趋复杂,资金流动性高,功能监管应当成为改进政府监管的关键。

中国证监会2008年6月修订的《证券公司风险控制指标管理方法》表示,我国投资银行目前的杠杆比率(总资产/净资产)上限为6倍,这一水平大大低于西方投资银行的杠杆率水平,可以降低风险程度。尽管陆续有管理办法出台,但监管机构对投资银行的净资本和杠杆率的控制不力现象仍然存在,券商自营部分杠杆率较高,高风险业务缺乏更高的资本充足率与之匹配。我国监管层现阶段对同样性质的机构采取同样的监管标准而暂不考虑其是否从事差异化业务。对投资银行准备金的要求,也只是考虑列在资产负债表上的资产,对业务交易薄上持有的金融产品并无要求,同时监管机构对场外市场监管滞后,一旦出现问题很难及早发现并及时处理。

(四)内部人控制影响下的薪酬激励制度

我国投资银行的现代公司治理结构中,信息不对称问题广泛存在,委托代理问题依然突出。在公司决策中,内部经理人的利益得到了有力的强调和保证。“内部人控制”时常成为公司经营发展的不小障碍,因为内部人控制问题容易导致薪酬激励制度的设立侧重于考虑收益性,忽视了薪酬制度的风险性,刺激了公司的短期化行为,很多经理人往往只考虑眼前利益,乐于冒高风险进行投机性交易。追求奖金和分红的短期行为会加剧经理人对高风险利润的追逐,增加公司正常运营的风险。

二、中国投资银行风险管理存在问题的解决办法

投资银行在资本市场中处于核心地位,是高风险行业,一旦投资银行发生危机,可能导致整个金融市场动荡,影响宏观经济的稳定与发展。在转轨时期,做好我国投资银行风险管理工作意义重大,笔者特提出以下建议。

(一)加强外部监管体制建设

金融产品创新过度加上有效政府监管缺失,是本轮全球金融危机的一个重要成因。这启示我们要加快监管创新,监管部门的监管模式应充分考虑我国金融市场的实际情况,在巴塞尔协议的资本和风险的水平上,立足本国资本市场,充分考虑信息不对称和道德风险的致命问题,政府必须在投资银行业务中保留“看得见的手”的功能,为投资银行创设良好的运营环境。

把好市场准入和市场退出关,市场准入是整个监管体系的第一道屏障,关乎整个金融业的持续稳定发展。严格市场准入、保证规范经营,妥善处理市场退出,采取各种措施减少市场退出对金融体系的影响,这是保持金融市场良性运行的必要制度。保持适度有效的监管,增进监管的国际合作,在实践中纠错完善监管体系。然而在风险的控制中也可能产生新的风险,从根本上增强投资银行的抗风险能力,更是监管机构不容忽视的课题。

对于投资银行的风险控制指标,除了杠杆比率的限定之外,证监会应对不同的业务种类设定不同的风险准备计提比例和净资本要求。可以规定投资银行应根据自身资产负债状况和业务发展情况,建立动态的风险控制指标监控和补足机制,确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。对于固定收益类证券,根据信用级别的不同设置不同的风险准备计提标准,避免投资银行的投资规模亲周期倾向。这些规定会增强投行对市场反应的动态性,有助于避免投资银行在市场剧烈变化时遭受更大的损失。

(二)完善投资银行的风险管理体系

我国投资银行可实行逆周期损失准备制度,在经济上行阶段,资本市场繁荣,资本收益率相对较高,此时投资银行应上调资产损失准备金率增加缓冲储备,抑制投资银行在资本市场过度投机;在经济下行时,应下调资产损失准备金率,增强防范风险和危机的能力。

业务结构不能过于集中于高风险的衍生品领域,当市场崩溃的时候,高风险的衍生品领域的投资将风险成数十倍的放大,使得投资银行难逃厄运。在开展新业务前对风险控制指标进行敏感性分析和压力测试,形成系统的测试方法,建立起风险控制指标的动态监控系统,实现风险控制指标的实时、动态监控和自动预警;投资银行应当至少每季度评估一次动态监控系统的有效性,并根据市场、技术和监管环境等因素的变化适时调整和完善风险控制指标动态监控系统,确保系统运行正常并能有效支持证券公司开展敏感性分析和压力测试。同时投资银行不能过度使用定价和评级数理模型来替代理性的市场投资决策,面对基础市场价格突然逆转的情况,模型的前提假设往往会和市场现实风险严重偏离,容易导致风险定价功能失效,传导并放大风险。

(三)加快完善我国信用评级制度

斯蒂格利茨认为,评级机构是这场全球金融危机的元凶。在利益和竞争的驱动下,评级机构为迎合投行业务的需要和自身利润,倾向随意调高企业评级,评级机构之间竞争的持续缺乏、权利寻租等弊病亟需得到有效遏制。我国要尽快建立权威的信用评级机构,加快监督外部化进程,突出信用评级机构在获取企业信息方面具有人才、技术的比较优势。投资银行借助中介机构获取企业的信息,可以提高信息的真实度,降低信息成本。投资银行依据信用评级机构的评价结果来确定证券发行价格,依社会审计机构来真实了解企业的财务状况及还款能力,会大大增加运营效率。

(四)降低信息不对称性所带来的风险

投资银行的信用风险来源于其客户或交易对手,与客户或交易对手相比,投资银行在信息占有上处于劣势地位,这种信息不对称所带来的风险不能消除,只能降低其导致的损失程度。可以通过建立完善的激励约束机制和信号传递机制来降低风险程度,减少信息不对称带来的影响。

信息披露是有效监管投资银行的重要手段,信息收集决定着投资银行经营成败,信息披露激励并约束着投资银行。我国资本市场的信号传递机制较弱,信息披露虚假现象突出,没有建立起证券评级和企业资信评估等制度,交易双方信息差距大,容易造成逆向选择和道德风险。在这些方面,政府是防范风险不可缺少的力量,政府应加强监管,逆向选择和道德风险是市场经济本身产生的两大“体制缺陷”,依靠政府监管才能更好解决这些问题。加快建立现场检查系统,建立实时动态的监管体系,这个监管系统应兼顾于投资银行的自律和市场机制的作用,建立激励相容的制度安排,利用市场力量强化监管目标。政府依法确定信息公开的范围和程序实时披露复杂的金融衍生产品的市场参与者,最大限度地减少由于金融市场不断发展而带来更严重的信息不对称问题,使投资银行的经营置于阳光之下,健康发展。

摘要：后金融危机时期,我国投资银行面临机遇与挑战,通过风险管理降低运营风险是投资银行健康发展的重要保障。本文将从政府监管、公司内部管理等角度研究投资银行风险管理中应注意的问题,并就如何改善我国投资银行风险管理提出几点建议。

关键词：投资银行,风险管理,监管

参考文献

[1]、冯晶.次贷危机中投资银行巨亏的根源[J].西南金融,2008,(10)

[2]、谈伟军,陈代全.次贷危机对我国证券公司风险控制的借鉴意义[J].中国证券,2008,(4).

[3]、余永定,《美国次贷危机:背景、原因与发展》,《当代亚太》2008年第5期

中国银行管理办法 篇8

近日，国际知名财经媒体《财资》(The Asset)“2012年度全球最佳现金管理银行评选”结果揭晓，招商银行荣膺“中国最佳现金管理银行”奖项。这是继2011年连续荣获国内外七项现金管理权威奖项后，招行再度斩获国际性现金管理大奖。

此次全球最佳现金管理银行评选活动面向亚太地区15个国家及地区的所有大中型商业银行，是亚太地区最具权威性的金融奖项之一，着重表彰商业银行在现金管理产品创新与综合服务能力方面业绩表现突出的银行。招行被授予“中国最佳现金管理银行”大奖，再一次表明招行现金管理业务发展的实践与成就赢得了国际专业标准的高度评价与充分认可。

当前，从各家银行的实际举措看，支持小企业都是2012年重点工作之一。在刚刚结束的两会上，招行马蔚华行长表示“如果说招行的一次转型是重点发展零售客户的话，那么，二次转型重点之一，就是强调了小企业客户的重要性。”招行透露的信息显示，2012年小企业金融业务将会作为该行重点发展的业务，放在战略转型的高度来加以强化。

在此战略指引下，招行现金管理业务“一个渠道，三个平台”的基本业务构架已构筑起多元化的客户优势，通过电子化渠道服务及产品创新方面的发展与进步，为小企业提升财资及营运资金管理提供了卓有成效的帮助。

据了解，2011年招行充分发挥网上企业银行“低成本消耗，高价值贡献”的特点，构建银行至客户“端到端超级渠道”，对于发展小企业业务具有战略意义。截至2011年末，招行网上企业银行客户数达到18万户，其中95％为中小企业客户，小企业已拓展为招行现金管理客群的中坚力量。针对商业银行经营小企业客户面临的操作成本高、综合收益低、产品交叉渗透率低等问题，招行通过大力发展网上企业银行渠道有效降低操作成本，提升综合收益和交叉销售率。据悉，2011年招行对公电子渠道支付结算交易笔数替代率接近90％，有效支撑了小企业业务发展，已超越柜台渠道成为招行小企业服务的主渠道。

据招行现金管理部总经理左创宏介绍，2012年招行现金管理业务将全面聚焦小企业发展战略，紧贴小企业的资金运营特征与需求，构建专门面向小企业的专属网上银行平台，推出小企业现金管理服务体系，涵括小企业便捷融资、小企业商务交易、小企业供应链金融、小企业现金增值等服务模块。

从招行现金管理部了解到，招行目前重点创新研究小企业现金管理服务，正在加快开发具有针对性的各类电子化产品。例如研发小企业便捷融资产品——“网贷易”，解决小企业贷款申请流程复杂、审批时间长等问题，客户在网上即可完成贷款的申请、提款、还款等操作，实现信贷业务的全流程无纸化作业；与第三方电子支付企业共同搭建企业电子商务交易平台，实现商户网站与网上企业银行系统的无缝对接，帮助小企业实现收付款的全面自动化，提高资金使用效率；创新推广公私联动现金池，通过网上企业银行实现企业对公账户和个人一卡通账户的统一管理，满足小企业管理人员个人资金与企业营运资金联动管理的需要；大力发展跨行网上信用证系统，拓宽供应链上下游小企业的融资渠道，改善融资成本及收益；创新并推出新一代小企业现金增值产品——智能公司理财、智能结构性存款，一方面满足小企业客户自动化投资需求，另一方面实现短期结余资金获取更高收益。

展望未来，伴随着商业银行转型时代的到来，小企业现金管理业务的发展面临着诸多机遇与挑战。招行表示，招行现金管理业务将凭借体系化的服务优势、差异化的创新优势、整合化的渠道优势，在激烈的市场竞争中保持创新、品牌等多方面的领先地位，为数量众多的小企业客户提供全方位、多模式、综合化的现金管理服务，推动招行批发银行业务成功转型并实现质的飞跃创新。