流动银行管理办法

流动银行管理办法（通用8篇）

流动银行管理办法篇1

第一章总则

第一条为充分有效地使用流动银行车，更好的为客户提供方便、快捷、贴身的金融服务，进一步提升我行品牌形象，特制订本办法。

第二条流动银行车应在有效控制风险的前提下规范使用和管理。

第二章流动银行车使用范围

第三条属于以下范围的，可申请使用流动银行车：

（一）各二级分行，省分行各直属支行、营业部在机构空白县域、乡镇等区域需为当地客户提供金融服务的。

（二）发生不可抗力自然灾害，如地震、洪水等，造成当地营业网点受到破坏，短期无法恢复正常营业，需要为当地客户提供金融服务的。

第三章职责分工

第四条因流动银行车具有临时、机动的特点，并以车辆形式存在，本着“个金条线牵头、分条线履职”原则，组织实施流动银行车管理工作。

第五条省分行个人业务部（个人金融）负责审批各分支行流动银行车业务使用需求。

第六条省分行运营服务部（收付清算）负责流动银行车柜员/机构管理绑定工作。

第七条省分行运营服务部（运营控制）负责指导流动银行车按现金管理制度做好出纳业务工作，并对成都地区派出流动银行车所涉及的业务、操作监控查看进行不定期抽查。

第八条省分行信息科技部负责流动银行车通讯、计算机等电子信息设备的技术支持保障工作，负责指导各分支行做好相关维护、使用工作。

第九条省分行保卫部负责制定流动银行车安全保卫管理办法，负责指导、监督各分支行落实流动银行车安全保卫工作。

第十条省分行总务部负责流动银行车的后勤保障工作，确保车辆处于良好可运行状态，及时根据需求做好车辆派出准备，并指导使用行缴纳GPS服务费用。

第十一条各分支行按照省分行管理职责分工，明确各部门具体工作，确保流动银行车安全运营。

第四章流动银行车使用流程

第十二条需求行使用流动银行车，应以行发文形式报送省分行个人业务部（个人金融），请示内容包括申请原因、业务内容、使用时间（含每日使用时段）、车辆行驶目的地等要素。原则上使用时间应为连续的自然日，如有中断需在行发文中特别注明。

第十三条经省分行个人业务部（个人金融）审批同意后，将通知书发送需求行，并抄送相关条线管理部门。

第十四条需求行凭个人业务部（个人金融）通知书，填写《中国银行四川省分行流动银行车使用申请表》（附件），请省分行相关条线管理部门签字确认。

第十五条需求行应提前做好与流动银行车停放目的地相关单位的协调工作，包括车辆停放的准确位置和电源的接驳。

第十六条需求行应提前三个工作日通过NOTES向省分行总务部、信息科技部报送使用需求，省分行总务部按照要求应提前二个工作日将车辆开回省分行，由信息科技部对流动银行车上电子设备进行系统及补丁升级和调试，做好开机准备，并向需求行提供BL终端MAC地址。

需求行应按柜员/机构信息生效的时间提前向省分行运营服务条线报送柜员/机构信息维护申请。新建核心柜员应提前3个工作日、变更核心柜员信息（包括所属CBS机构、交易能力级别、柜员类型、柜员组号等）、机构信息应提前2个工作日、变更外围角色及MAC地址绑定关系、建立应急柜员、指纹回退、密码重置应提前1个工作日。

第十七条需求行联系省分行总务部提前一天与信息科技部、保卫部人员一同在流动银行车使用地点确认电源连接到位和进行网络、监控及电子设备的调试和柜员信息、MAC地址绑定关系、指纹、密码的有效性测试。

第十八条省分行总务部于使用当日将流动银行车行驶到目的地，在确认电源连接到位、设备正常开机后，将车辆钥匙与需求行业务人员进行交接。

第十九条每次工作结束后，总务部负责和需求行进行流动银行车电子设备清点交接，交接完毕后，总务部应通过部门邮件通报省分行个人业务部（个人金融）、信息科技部和保卫部。

第五章流动银行车风险管理要求

第二十条根据派出流动银行车所办理的不同条线业务种类，应根据相关条线业务的风险内控管理要求，执行操作规定，并纳入各条线日常合规管理，按照条线负责制，实行业务实时监控。

第二十一条派出流动银行车所涉及的综合柜员尾箱现金、重空、印章、有价单证等操作、监控及管理，应严格按照省分行相关管理规定执行。

第二十二条派出流动银行车所涉及的事中监督授权、复核、编押、签章等操作、监控及管理，应严格按照省分行相关管理实施细则执行。已使用流动银行车的需求行应按期接受各条线管理部门的业务检查。

第二十三条派出流动银行车所涉及的业务、合规操作录像监控查看，应由需求行在流动银行车使用完毕后考盘直接进行检查，并由运营服务条线对成都地区的使用情况进行不定期抽查。

第六章流动银行车信息设备管理要求

第二十四条流动银行车使用人员应保护各类电子信息设备，严禁各种破坏电子设备行为。

第二十五条每日业务终了后，流动银行车使用人员应主动关闭网络设备、电子设备及UPS电源。

第二十六条信息科技部负责定期对UPS进行充放电，保证UPS可用；负责定期对流动银行车上BL前端进行系统补丁、防病毒库进行升级；负责按照需求行需求在使用期间每日定时开通网络。

第七章流动银行车安全保卫要求

第二十七条流动银行车的安全管理实行“谁使用，谁主管，谁负责”的方针，坚持“人防、物防、技防相结合”的原则和“以客户为中心”的理念，切实做到预防为主，保障安全，服务客户。

第二十八条车辆使用单位必须明确责任人，负责办理车辆交接、钥匙管理，以及安防设备的管理使用等工作。车辆的车门开关、钥匙管理视同营业网点边门管理和钥匙管理，实行“授权有限”原则，严禁其他人员接触，应在确保安全情况下开启和及时关闭车门，防止隐患。

第二十九条流动银行车实行安全员负责制，使用单位必须明确安全员的职责，以及其他乘员的相关安全义务，做到职责分明，责任到人。同时，结合车辆使用的时间、地点，制定相应有效的应急预案适时演练，确保员工的人身和财产安全。

第三十条车辆使用单位保卫部门负责组织实施流动银行车的相关安全管理工作；确保车辆在营业服务期间随时处于双人武装守护状态；确保车辆发生紧急情况后第一时间向公安机关110以及省分行保卫部指定电话报警。

第三十一条车辆使用单位应切实加强安防意识教育和保密教育，不得向无关人员提及车辆相关信息等情况；严格人员出入，无关人员不得登车观看，并且做好外来人员登记。

第八章流动银行车车辆管理要求

第三十二条总务部负责对车辆的维护、保养、停放和管理。车辆停放期间，做到每月1-2次起动运行，确保车辆随时处于良好的状态，时实整装待发，保证车辆安全使用。

第三十三条收到动车指令后，总务部提前准备车辆，未办理申请不得动用车辆。

第三十四条保持车辆车容整洁，做到及时出车。

第九章附则

第三十五条本办法适用于省分行全辖，用于特制的流动银行车管理，其他车辆不适用于本办法。第三十六条本办法由省分行负责制定和修改，由个人业务部（个人金融）负责解释。

流动银行管理办法篇2

一、村镇银行流动性风险特点分析

根据巴塞尔银行监管委员会发布的《有效银行监管的核心原则》, 流动性风险指银行因变现能力不足而导致无法满足客户提取现金要求的可能性, 并且这种可能性一旦转化为现实, 在极端情况下, 会引发银行的挤兑风潮甚至导致银行的破产倒闭。银行的损失和在社会上的恶劣影响在较长的时间内将难以弥补和消除, 因此, 流动性风险被称为商业银行最致命的风险。

村镇银行作为农村新型的金融机构, 除了具有一般商业银行面临的流动性风险特征外, 还有自己的一些显著的特点:

第一, 村镇银行资产规模小, 抗风险能力差。一方面, 村镇银行地处农村, 吸收资金以农村地区为主, 资金来源地域范围小;储户以农户为主, 单笔业务的存款金额小, 这些情况必然导致存款数量少;另一方面, 贷款对象主要是农户和农村中小企业, 往往信用状况不佳, 抵押物不充分, 呆账坏账发生的可能性比一般商业银行更大。这样, 一旦遇到突发情况, 极有可能引起存款人挤兑, 村镇银行可能因流动性不足而倒闭。

第二, 村镇银行流动性风险大面积同时爆发的危险性高。首先, 村镇银行在我国仍然处于发展初期, 流动性风险管理的经验不足, 应对突发事件的能力需要一个较长期的摸索阶段。其次, 农户由于信息分辨能力差, 当一家村镇银行出现一点小问题时, 有可能迅速在农户之间以扭曲的方式传播, 最终演变成挤兑, 导致村镇银行倒闭。另外, 农村中小企业, 由于规模小, 资产状况差, 政府支持少等原因, 导致在宏观经济状况变差时, 容易出现成片倒闭的现象。农村中小企业的倒闭直接使村镇银行的资产状况恶化, 如果应对不及时, 甚至可能导致村镇银行成片倒闭。

第三, 村镇银行流动性风险监管难度大。由于村镇银行数量众多, 有很多地处偏远农村, 监管成本较高。村镇银行银行资产规模小, 网络化建设可能需要较长的时间, 因而一些监管无法通过网络迅速完成, 监管时效性差。随着利率市场化的推进, 村镇银行有较大的存贷款定价自主权, 容易造成一些村镇银行违规高利率吸储, 有效监管这种违规高利率吸储所需的监管技术难度较大。所有上述因素使得村镇银行流动性风险监管的难度较大。

二、村镇银行流动性风险发生的成因分析

目前, 村镇银行还处在试点探索阶段, 在资产规模、内外部管理方面具有自己的特点。因此, 村镇银行的流动性风险成因与普通商业银行之间有类似点, 但也有许多不同之处。归纳起来, 村镇银行利率风险成因主要有以下几点:

1. 利率市场化风险。

中国金融市场化程度不断提高, 利率市场化不断推进。利率市场化的实质是政府放宽对利率定价的计划控制, 将利率定价权交给市场, 由市场去发现均衡利率水平, 利率将随市场对资金的供求处于不断变化之中。目前, 贷款利率控制已基本放开, 存款利率放开正在推行试点, 积累经验。在这样的背景下, 村镇银行作为农村新型金融机构, 业务以存贷款为主。其存款成本面临更大不确定性, 直接影响其资金筹集能力, 增大了其流动性风险。另一方面, 其贷款发放利率也同样面临不确定性, 在村镇银行资产定价能力不足与风险管理不到位的情况下, 其贷款收回能力将大大削弱, 这也将导致村镇银行流动性头寸不足, 加大村镇银行的流动性风险。

2. 资本杠杆比率风险。

适度的资本杠杆比率是村镇银行以自有资金抵御流动性风险的重要保障, 是村镇银行风险管理的重要目标, 要实现这一目标必须控制资本金与存款保持一个较好的比率同步增长。现实中, 一方面, 由于村镇银行流动性资产变现能力较差, 只好以主动负债的方式满足流动性需求, 即以限制信贷投放、加大存款组织等方式应付流动性需求, 造成存款刚性和快速增长。另一方面, 村镇银行负债过高, 进一步降低了资金使用效率, 增加了村镇银行的机会成本, 减少了村镇银行的赢利能力, 导致村镇银行资本金增长变慢。两方面同时作用, 导致村镇银行的资本杠杆比率进入恶性循环, 不断增大, 村镇银行流动性风险不断积聚。如果内部或外部条件发生巨大变化, 造成人们对村镇银行前途的疑虑, 引发大规模的资金抽离, 将会造成资金的流动性风险迅猛转为现实的支付风险, 对村镇银行乃至整个农村金融系统将造成难以估量的损失。

3. 信贷资产质量风险。

目前信贷资产质量低已成为影响我国商业银行, 尤其是国有商业银行流动性的主要因索, 不良贷款形成的风险成为流动性风险最主要的组成部分。随着贷款业务的发展, 村镇银行必然要面对不良贷款的问题, 不良贷款的增加必然会增大村镇银行的流动性风险。我国是典型的二元制经济, 国有大型企业和地方支柱产业资金需求一般会得到银行的有效供给, 而县域中小企业资金需求得不到有效保证, 特别是县域中小企业大多处于外延式扩张的发展阶段, 资金需求较大。在相对宽松的货币政策背景下, 资金得到了一定程度的供给, 一旦受到从紧货币政策的影响, 中小企业将难以及时偿还到期贷款, 造成村镇银行无法及时收回现金, 只能以换约和延期的形式收回贷款。甚至部分县域中小企业因为周转不灵面临倒闭, 此时为防止形成坏账, 村镇银行会被倒逼继续向中小企业贷款, 进一步加大村镇银行的流动性风险。可见, 信贷质量控制是村镇银行流动性风险管理的重要环节。

4. 资金分流风险。

近几年, 在基金、股市、房市不断趋热等因素的影响下, 城乡居民保守的理财观念发生了转变, 他们不再满足于存款吃息的单一理财方式, 而是朝着投资分红的多元化理财方式转化。在大牛市期间, 不少商业银行出现了不同程度的存款搬家的现象。随着农村金融市场的发展和城乡理财观念的进步, 村镇银行的存款将被分流到资本市场, 由于村镇银行吸收存款是其最主要的资金来源, 不能象商业银行一样通过发行股票、债券进行融资, 这就造成村镇银行对于存款短时间大幅减少的抵抗能力差, 容易引发村镇银行的流动性风险。

5. 期限结构不匹配风险。

目前, 在高息收入的诱导下, 商业银行普遍存在短借长贷的资产负债结构, 存在较大的到期日缺口, 即一方面存款期限以短期为主, 流动性高, 并且受到股票投资等影响, 存款流动性呈现不断加强的趋势;另一方面, 贷款期限以中长期为主, 遇到不良的宏观经济环境, 贷款流动性呈现减弱的趋势。村镇银行的储户主要是农户, 存款期限相对于城市居民更短;贷款客户主要是县域中小企业, 相对于城市大中型企业, 贷款回收成本更高, 坏账比率更高, 贷款流动性更弱。因此存贷款之间的流动性缺口更大, 面临的流动性风险更高。考虑到村镇银行资金来源上对吸收存款依赖度更高, 在现金流入方面则对贷款本息现金流入依赖度更高, 相对于商业银行缺乏担保业务、外汇业务等现金流入。因此, 一旦发生储户挤兑提现的情况, 存款现金流入被切断, 贷款现金流入不足, 其他现金流入匮乏, 村镇银行更难以化解流动性不足造成的危机, 大量村镇银行的生存将受到威胁。

6. 管理缺位风险。

从经营管理来看, 村镇银行是农村金融机构体系的新成员, 专业人才比较缺乏, 对流动性风险的认识刚刚开始, 对流动性风险的理论准备和实践经验儿乎没有, 一切还要借助于其他银行的理论和经验。流动性风险管理部门往往只注重流动性负债管理, 忽视了流动性资产和流动性资产负债平衡管理。习惯于被动地进行日常管理, 缺乏积极主动的压力测试, 没有形成村镇银行自己的流动性风险管理预警指标体系和危机应对预案。

三、村镇银行加强流动性管理的对策

1. 做好流动性需求预测, 防患于未然。

村镇银行应在日常流动性风险管理中, 加强流动性风险管理相关的调查、统计和预测, 做到未雨绸缪, 增强流动性风险管理的预见性, 不断强化村镇银行科学决策, 统一协调能力。首先, 重视宏观经济政策变化对村镇银行流动性需求的影响。相对宽松的货币政策, 将增加农村中小企业对贷款的需求, 从而增加村镇银行的流动性需求。同时, 由于存款利率降低, 可能导致存款搬家, 大量存款流向股票市场、基金市场。两个方面同时作用, 将导致村镇银行流动性压力加大, 有效的流动性需求管理十分必要。这就要求村镇银行加强对宏观经济政策走向的分析和研究, 变被动应付为主动预测, 提前储备头寸, 化解流动性风险。其次, 村镇银行要做好季节性、周期性等常规状态下的预测分析, 如学校开学支取存款、养殖大户收储饲料资金需求增加、粮食加工企业收储粮食资金需求增加, 这些资金需求有一定规律可循, 搞好这些常规管理, 可以以较小的资金成本获取利润。再次, 村镇银行要搞好流动性危机管理。一方面, 村镇银行应加强存款账户管理和借入资金管理, 不但要确保存款规模增长, 更要注重存款结构的变化, 及时发现存款规模和结构的异常变动, 分析其原因并做好应对预案。另一方面, 要有村镇银行系统内的资金调动和危机处理机制, 加强村镇银行的危机上报机制, 一旦出现挤兑, 村镇银行应及时上报监管机构, 防止挤兑蔓延, 将损失降到最低。

2. 加强流动性管理, 提高资产的变现能力。

目前村镇银行资产的大部分被贷款所占据, 贷款以中长期为主, 流动性较差, 资金沉淀现象严重, 属于固态资产, 其在资产结构中的占比过高, 成为影响整个资产流动性的主要因素。

村镇银行应保持合理的贷款增速, 防止贷款的盲目扩张, 确保村镇银行资本充足率, 避免为应付考核放贷稀释不良贷款的行为发生。村镇银行应积极优化贷款结构, 增加贷款种类, 提高贷款的变现能力。在提高风险控制能力的基础上, 大力拓展业绩优良、产业前景好的中小企业客户。加强对个人贷款的信用调查力度, 开拓完善农户小额贷款、农户联保贷款。搞好期限结构优化, 切实加强资产负债匹配管理, 降低变现能力较低的中长期资产在总资产中的比重, 开展低风险的中、短期投资业务, 保持适当的流动性水平。

村镇银行应加强技术创新和产品引进, 大力拓展中间业务。在提高村镇银行综合服务能力的同时, 增加村镇银行现金流入, 提高村镇银行流动性。

3. 积极参与货币市场的运作, 增强外部融资的能力。

银行流动性管理要求银行资产和负债保持一种流动性状态, 当流动性需求增加时, 通过出售短期债券或从市场上借入短期资金增加流动性供给;当流动性需求减少、出现多余头寸时, 又可以投资于短期金融工具, 获取赢利。村镇银行应大力拓展活期和定期储蓄存款, 优化存款结构。积极进入证券市场特别是国债市场, 增加国债经营品种和数量。同时也要努力开拓票据市场、同业拆借市场等。有效参与上述货币市场对于提高村镇银行外部融资能力具有重要意义。

4. 搞好风险预警, 建立多层次流动性风险防范屏障。

村镇银行应建立一套科学实用的流动性监测指标体系, 对不同的财务指标在赋予适当权重的情况下, 得到一个简明综合的流动性风险指数。一旦该指数达到警戒线就及时发出预警, 向管理人员提供及时准确的流动性警情报告, 便于管理人员作出及时决策, 启动相应的流动性风险管理预案。目前, 主要的可用于监测村镇银行流动性风险的财务指标主要有:贷存比率、贷款和有价证券及投资与总资产比、存贷款期限结构、持续期缺口等, 这些指标在商业银行流动性风险管理中应用较广, 村镇银行应借鉴商业银行的风险参考值, 结合自身实际确定相应的流动性风险警戒值。

村镇银行应建立定期的流动性风险分析制度, 包括宏观经济政策变动趋势分析、流动性需求分析、流动性财务指标分析、流动性储备设计, 除了要建立现金及超额准备金等流动性常规准备外, 还要建立以应急备付金、同业拆借、系统内资金调拨等应急准备, 并通过建立应急预案、定期进行压力测试等加强演练, 提高村镇银行应对流动性风险的能力。

5. 加强外部监管, 强化内部控制。

银行监管部门应该根据村镇银行的经营管理和市场状况, 制定出科学合理的流动性监控指标体系, 该指标体系以整个村镇银行上报后汇总的数据分析为基础, 既能够从整个村镇银行系统的宏观角度又能够从某个村镇银行的微观角度及时对村镇银行存在的流动性不足进行定性和定量分析, 并在必要时给村镇银行发出警报。

银行监管部门应要求村镇银行将流动性风险管理的相关内容如存款来源稳定性、贷款回收状况等内容作为月、季度报告的必备内容, 同时加强这些报告的真实性、完整性审查, 对发现的问题要及时与村镇银行进行沟通。

银行监管部门要督促村镇银行建立其内部的流动性风险日常操作机构和内部控制机构。加强日常的风险监测和账户头寸清算, 建立起系统内资金预测、统计和分析的管理体制, 保障足够的资金及时支付清算, 实现流动性风险的有效防范。

参考文献

[1].郑也夫.论当前我国商业银行的流动性风险.现代经济, 2008 (8)

[2].谢春根.邮储流动性风险不得不防.中国邮政, 2008 (3)

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[4].谢丽红.商业银行应如何应对流动性风险.广西农村金融研究, 2007 (4)

浅论商业银行流动性风险管理篇3

【关键词】银行流动性风险管理

1. 目前银行的流动性风险管理的现状令人担忧

1.1流动性风险管理意识淡薄。长期以来，国有商业银行承担着促进经济增长的宏观功能，有强大的国家信用支撑，因此人们总是将银行的命运与政府的支持联系在一起，认为政府会承担银行的一切风险，银行不会倒闭，也不会发生流动性危机。另外，来源于居民家庭的源源不断的储蓄存款是商业银行无流动性危机之忧的第二大原因。由于商业银行对流动性风险认识不足，风险管理还主要集中在信贷风险上，缺乏流动性风险自我控制的主动性和自觉性。

1.2资产配置失误。众所周知，商业银行、信用社的资产负债表存在着“资产=负债+所有者权益”的内在平衡关系。一定时期内，所有者权益相对稳定，对流动性的影响变化甚微，只要分析资产与负债即可。

一般而言，商业银行、信用社拥有资产配置的主动权，而负债则有主动与被动之分。因此，商业银行、信用社的流动性体现在资产流动性和负债流动性两个方面，既反映出其存量资产的变现能力，又反映出其及时吸收公众存款和从资金市场融入资金的综合筹资能力。检验流动性充足与否的最好指标，就是商业银行、信用社对负债的减少或资产的增加的满足程度，即当流动性不足时，它能否以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金。

1.3商业银行流动性管理缺位，流动性管理发展存在诸多制约因素。银行是高负债运作的特殊企业，其负债的不确定性和硬性约束都要求银行资产具有较强的流动性，流动性管理也就成为银行经营管理的首要任务和核心目标。流动性管理具有内生性，流动性管理的主体是商业银行，而非中央银行，它产生于商业银行业务活动的内在要求。我国的流动性管理表现出以中央银行监管为主的外生性特点。中央银行的流动性监管与商业银行自身的流动性管理在目的、方式、效果上是完全不同的。目前我国以中央银行为主体的流动性管理体制，以固定不变的流动性比例作为常规的监管方式，过分强调中央银行的监管，忽视了流动性管理的内生性，严格意义上的流动性管理在我国仍然处于缺位状态。

1.4筹资困难。从这一角度看，流动性指的是以合理的代价筹集资金的能力。流动性的代价会因市场上短暂的流动性短缺而上升，而市场流动性对所有市场参与者的资金成本均产生影响。市场流动性指标包括交易量、利率水平及波动性、寻找交易对手的难易程度等。筹集资金的难易程度还取决于银行的内部特征，即在一定时期内的资金需求及其稳定性、债务发行的安排、自身财务状况、偿付能力、市场对该银行看法、信用评级等。在这些内部因素中，有的与银行信用等级有关，有的则与其筹资政策有关。若市场对其信用情况的看法恶化，筹资活动将会更为昂贵。若银行的筹资力度突然加大，或次数突然增多，或出现意想不到的变化，那么市场看法就可能转变为负面。因此，银行筹资的能力实际上是市场流动性和银行流动性两方面因素的共同作用的结果。

2. 改进中国银行业流动性风险管理实施策略

2.1切实调整负债策略，努力提高市场化筹集资金能力。一是大力增强资金实力。中小银行应当确立并实施“抓小不放大”的存款扩张战略，走储蓄存款保生存、对公存款求发展的负债经营之路。所谓“抓小”，就是要狠抓单笔额度相对较小的城乡居民储蓄存款。所谓“不放大”，是指不放弃争取单户存款额度较大的企业、事业单位存款。由于以农信社为主体的中小银行营业电子化程度低、联行通汇渠道不畅，如果将精力过多地集中在拓展对公存款市场上，与各大商业银行争相分食总额原本有限的“公存蛋糕”，定然事倍功半。笔者提出存款“不放大”的观点，主要有两层含义：一不刻意追求对公存款，以致与各家商业银行盲目竞争；二不主动放弃能够争取或稳住的对公存款，以致将市场拱手相让，而要针对国有商业银行贷款权上收的弱点，合法而灵活地打好“贷款牌”，巩固并逐步扩大以中小企业为主的对公存款客户群。二是优化营业网点布局，加强电子化建设，迅速提升服務功能与层次，为稳定和扩大存款客户、拓展代收代付等中间业务奠定基础，努力提高单个营业网点的存款余额和经营效益。

2.2严格实行资产负债比例管理，完善资金营运机制。当前，应注重抓好以下几点。一要坚持资金来源制约资金运用的原则。在当前存款是中小银行最主要资金来源的情况下，坚持这一原则，有利于中小银行增强存款立行意识，自觉做好组织资金工作，并根据资金来源总额及各项资金来源所占份额，合理确定发放贷款、购买债券等的数额与比例，做到量入为出、留有余地，防止出现超负荷经营问题。二要坚持资产与负债期限对称原则。应根据负债期限结构，合理确定长、短期资产比重，建立资产负债之间的平衡对应关系，保证资产的流动性，防止支付危机发生。坚持这一原则，有利于中小银行主动追求流动性、安全性、效益性的并重与统一，积极优化增量结构，主动改善存量结构，自觉实现资金营运的良性循环，增强自我约束、自求平衡、自担风险的能力。

2.3需求预测和分析，建立有效的风险预警机制。首先，要搞好对资产流动性的预测和分析。然后在流动性预测和分析的基础上建立流动性风险的预警系统。应该借鉴西方商业银行成熟的经验，采取科学的预测和度量方法。建立一套科学实用的流动性预警界定监测指标体系，以便在日常业务管理中准确的监测流动性风险，一旦发现风险达到警戒线就及时发出预警，从而把流动性风险管理纳入科学化、规范化和程序化的轨道，逐步形成新型的流动性风险管理运行机制和流动性安全保障机制。其次，建立流动性风险处置预案，提高避险能力，对可能发生的全局或局部流动性风险，国有商业银行总行及其分支机构都要有完善的处置预案，一旦在某个部位出险风险，各级行应在限定时间内采取有效地措施进行补救，尽量把风险控制在最小范围内。

2.4优化资产配置，降低不良贷款率。首先，银行本身应提高资金运营水平，合理配置中长期贷款在银行资产中的比重，有效防范资产的流动性风险，并要鼓励金融创新，丰富金融工具和金融衍生品，鼓励提高银行提供差异化金融产品及水平，借以降低信贷资产比率，优化银行资产配置。其次，要采取有力措施建立有效的约束机制，继续完善审贷、放贷、贷后管理等业务流程，实行合理的考核及奖惩制度，成立独立的內审机构，并严格遵守相关规定，提高信贷管理水平，降低不良贷款比率，彻底走出不良、剥离、不良的恶性循环。

2.5构建合理的流动性风险监管体系。国家货币当局应该根据商业银行的经营管理和市场状况，制定出科学合理的流动性监控指标体系，包括存款准备金率、不良贷款比率、流动资产比率、中长期贷款比率、行业贷款集中度等指标、并分别对不同的银行采取不同的要求。抑制经济过热带来的行业盲目扩张，以降低商业银行贷款的呆坏账风险，同时避免经济出现紧缩，使商业银行的经营呈现良性互动的局面。

结束语

流动性风险是商业银行经营过程中最主要的风险之一，任何一家银行如果出现流动性风险，就可能失去许多潜在的盈利机会。因此，如何有效管理流动性风险已成为商业银行风险管理的核心内容之一。

商业银行流动性风险管理指引篇4

第一章总则

第一条为加强商业银行的流动性风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。

第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本指引。

第三条本指引所称流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险如不能有效控制，将有可能损害商业银行的清偿能力。

流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。

第四条流动性风险管理是识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程。商业银行应当坚持审慎性原则，充分识别、有效计量、持续监测和适当控制银行整体及在各产品、各业务条线、各业务环节、各层机构中的流动性风险，确保商业银行无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。

第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的流动性风险和流动性风险管理实施监督管理。银监会综合运用多种监管手段，督促商业银行建立健全流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。当发现商业银行的流动性风险管理体系存在缺陷或出现流动性风险时，银监会有权及时采取措施，最大限度地降低流动性风险对被监管机构的影响，维护银行体系安全、稳健运行，保护存款人利益。

第二章流动性风险管理体系

第六条流动性风险管理体系是商业银行风险管理体系的重要组成部分，应与本行的业务规模、性质和复杂程度等相适应。流动性风险管理政策应与本行总体发展战略相一致，与本行总体财务实力相匹配，并充分考虑流动性风险与其他风险的相互影响与转换。

第七条流动性风险管理体系应包括以下基本要素：

（一）董事会及高级管理层的有效监控。

（二）完善的流动性风险管理策略、政策和程序。

（三）完善的流动性风险识别、计量、监测和控制程序。

（四）完善的内部控制和有效的监督机制。

（五）完善、有效的信息管理系统。

（六）有效的危机处理机制。

第一节流动性风险管理的治理结构

第八条商业银行应建立完善的流动性风险管理治理结构。商业银行应根据政策的制定、执行和监督职能相分离原则，明确董事会及其专门委员会、监事会（监事）、高级管理层及其专门委员会、银行相关部门在流动性风险管理中的作用、职责及报告路线，制定适当的考核及问责机制，以提高流动性风险管理的有效性。

第九条商业银行的董事会承担流动性风险管理的最终责任，应履行以下职责：

（一）审核批准商业银行的流动性风险管理体系。

（二）审核批准商业银行流动性风险承受能力、流动性风险管理策略、重要的政策、程序、流动性风险限额和流动性风险应急计划，并根据风险管理需要及时对以上内容进行审议修订，审议修订工作至少每年一次。

（三）明确流动性风险管理相关事项的审核部门和审批权限，如具体的策略、政策、程序和流动性限额等。

（四）监督高级管理层在风险管理体系内对流动性风险进行适当管理和控制。

（五）持续关注银行的流动性风险状况，定期获得关于流动性风险水平和相关压力测试的报告，及时了解流动性风险的重大变化和潜在转变。

（六）对商业银行流动性风险管理信息系统的完整性、准确性和有效性承担最终责任。

（七）决定与流动性风险相关的信息披露内容。

（八）法律、法规规定的其他职责。

第十条商业银行的高级管理层负责流动性风险的具体管理工作，应履行以下职责：

（一）根据商业银行的总体发展战略测算其风险承受能力，并提请董事会审批；根据总体发展战略及内外部经营环境的变化及时提出对流动性风险承受能力进行修订的建议，并提请董事会审议。

（二）根据董事会批准的流动性风险承受能力，制定流动性风险管理策略、政策、程序、限额，其中策略、重要的政策、程序和限额需提请董事会审批后执行。

（三）根据董事会批准的流动性风险管理策略、政策、程序和限额，对流动性风险进行管理，制定并监督执行有关流动性风险管理的内部控制制度。

（四）充分了解并定期评估本行流动性风险水平及管理状况，向董事会定期汇报本行流动性风险状况，及时汇报流动性风险的重大变化或潜在转变。

（五）建立完善的管理信息系统，以支持流动性风险的识别、计量、监测和控制工作。

（六）根据董事会批准的相关政策、程序，组织压力测试和情景分析，并定期将测试结果向董事会汇报，推动压力测试成果在战略决策和风险管理中的应用。

（七）制定流动性风险应急计划，并提请董事会审批。

（八）识别并了解可能触发应急计划的事件，并建立适当机制对这些触发事件进行监测。

（九）法律、法规规定的其他职责。第十一条董事会、高级管理层可以授权其下设的专门委员会履行本指引第九条或第十条规定的部分职能，获得授权的专门委员会应当定期向其授权人提交有关报告。

第十二条商业银行应指定专门人员或部门负责流动性风险管理工作，负责流动性风险管理的部门应当职责明确，并建立完善的报告制度。流动性风险管理部门和人员应保持相对独立性，特别是独立于从事资金交易的部门。

第十三条商业银行应投入足够的资源以保证流动性风险管理的有效性，不得因业务发展和市场竞争而破坏流动性风险管理、控制功能和限额体系、流动性缓冲机制的完整性。

第十四条监事会（监事）应对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价，并每年至少一次向股东大会（股东）报告董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况。

第二节流动性风险管理政策和程序

第十五条商业银行应根据本行经营战略、业务特点和风险偏好测定自身流动性风险承受能力，并以此为基础制定流动性风险管理策略、政策和程序。

风险承受能力可以采用定量方式表达，如在正常情况和压力状况下银行可以承受的未经缓释的流动性风险水平。

第十六条商业银行应从持续、前瞻的角度制定书面的流动性风险管理策略、政策和程序，并在综合考虑业务发展、技术更新及市场变化等因素的基础上及时对流动性风险管理策略、政策和程序进行评估和修订。评估和修订工作最少每年进行一次。

第十七条流动性风险管理策略、政策和程序应涵盖银行的表内外各项业务，以及境内外所有可能对其流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属公司，并包括正常情况和压力状况下的流动性风险管理。

第十八条商业银行流动性风险管理策略应充分考虑银行的组织结构、主要业务条线、产品及市场的广度和多样性以及母国及东道国的监管要求等因素。

第十九条流动性风险管理策略应明确流动性风险管理的整体模式，并列明有关流动性风险管理特定事项的具体政策，包括但不限于以下内容：

（一）整体的流动性管理政策。

（二）流动性风险的识别、计量、监测和报告体系。

（三）流动性风险管理程序。

（四）资产与负债组合。

（五）流动性风险限额及超限额处理程序。

（六）现金流量分析。

（七）不同货币、不同国家、跨境、跨机构及跨业务条线的流动性管理方法。

（八）导致流动性风险增加的潜在因素及相应的监测流程。

（九）压力测试和情景分析。

（十）应急计划及流动性风险缓释工具管理。

第二十条商业银行应根据本行的业务规模和复杂程度选择流动性风险管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相结合。

无论商业银行采用何种管理模式，都应确保对总体流动性风险水平和各分支机构、附属机构、各业务条线流动性水平进行有效识别、计量、监测和控制，并确保遵守各有关流动性风险监管要求。

第二十一条商业银行应根据监管要求和内部流动性风险管理政策设定流动性风险限额，并根据限额的性质确定相应的监测频度。

商业银行在确定限额时可参考以下因素：资产负债结构、业务发展状况、资产质量、融资策略、管理经验、市场流动性等。

第二十二条商业银行在设立筹备期内，应完成流动性风险管理体系建设工作。开业后，商业银行应及时将经董事会批准的流动性风险承受能力、流动性管理策略、重要政策、程序和限额及其修订情况向监管部门报备。

第二十三条原则上流动性风险管理应按币种分别进行，但在该币种可以自由兑换且业务量较小、对本行流动性风险水平及整体市场影响都较小的情况下，商业银行可按照重要性原则合并管理。商业银行至少应按本外币分别识别、计量和监测流动性风险。

对外币实行合并管理的，应向监管部门报备。

第三节内部控制

第二十四条商业银行应制定适当的内部控制制度以确保流动性风险管理程序的完整和有效。有效的流动性风险管理内部控制体系应至少包括以下内容：

（一）良好的内部控制环境。

（二）充分的程序以识别、计量、监测和评估流动性风险。

（三）完善的信息管理系统。

（四）根据业务发展和市场变化适时更新有关政策和程序。

第二十五条商业银行应针对流动性风险管理建立明确的内部评价考核机制，将各分支机构或主要业务条线形成的流动性风险与其收益挂钩，从而有效地防范因过度追求短期内业务扩张和会计利润而放松对流动性风险的控制。条件成熟的银行可将流动性风险纳入内部转移定价机制。

第二十六条商业银行在引入新产品、新技术手段，建立新机构、新业务部门前，应在可行性研究中充分评估其对流动性风险产生的影响，并制定相应风险管理措施，完善内部控制和信息管理系统。引入并运行后，应加强日常监测，定期评估相应措施的有效性，并根据需要及时进行调整。

第二十七条商业银行应将流动性风险管理纳入内部审计的范畴，定期审查和评价流动性风险管理体系的充分性和有效性。内部审计应涵盖流动性风险管理的所有环节，包括但不限于以下内容：

（一）相关的管理体系、内部控制制度和实施程序是否足以识别、计量、监测和控制流动性风险。

（二）有关流动性风险管理的信息系统是否完善。

（三）有关流动性风险控制的风险限额是否适当。

（四）进行现金流量分析和压力测试的基本假设是否适当。

（五）有关流动性风险管理的信息报告是否准确、及时、有效。

（六）是否严格执行既定的流动性风险管理政策和程序。第二十八条内审人员应具有独立性，并掌握必要的专业知识和技能以确保对流动性风险管理体系实施独立、充分、有效的审计。

第二十九条内部审计结果应直接报告董事会，并根据有关规定及时报告监管部门。董事会应根据内部审计的结果及时调整和完善有关流动性风险管理的政策和程序，并督促高级管理层针对内部审计发现的问题采取及时有效的整改措施。内部审计部门应适时对整改措施的实施情况进行后续审计，并及时向董事会提交审计报告。

第三十条有海外有分支机构的商业银行，应根据其管理模式，针对银行整体及分国别或地区的流动性风险管理分别进行审计。

第四节管理信息系统

第三十一条商业银行应建立完善的管理信息系统，以便准确、及时、持续地计量、监测、管控和汇报流动性风险状况。管理信息系统应包括但不限于完成以下任务：

（一）按设定的期限每日计算银行的现金流量及期限错配情况，并可根据银行的流动性风险管理模式分币种、按银行整体或按机构、业务条线分别进行计算和分析。

（二）按法规和银行内部管理的要求计算有关流动性风险的比率和其他指标，并根据需要适时进行监测和控制。

（三）能及时、有效地对银行大额资金流动进行实时监测和控制。

（四）适时报告银行所持有流动性资产的构成和市场价值。

（五）定期核查是否符合流动性风险管理政策和限额。

（六）能及时地、有前瞻性地反映银行的流动性风险发展趋势，以便董事会和高级管理层准确评估银行的流动性风险水平。

（七）能根据快速变化的外部环境，针对不同的假设情景、限制条件收集、整理相关数据，及时实施情景分析和压力测试。

第三十二条管理信息系统应能确保董事会、高级管理层及相关部门适时了解以下有关流动性风险管理的事项：

（一）银行现金流量分析。

（二）可动用的流动性资产及资产变现可能性分析。

（三）资金来源及资金运用的集中度情况。

（四）在各类市场中的融资能力。

（五）可能引起资产负债波动因素的变化趋势。

（六）流动性风险管理法定指标、政策、限额及风险承受能力的执行情况。

（七）压力测试和情景分析情况。

（八）其他流动性风险管理中应予关注的事项。

第五节信息披露

第三十三条商业银行应定期披露有关流动性风险管理的情况。商业银行披露的内容包括但不限于：

（一）流动性风险管理体系和治理结构，其中应特别说明董事会、专门委员会、高级管理层及相关部门的职责和作用。

（二）流动性风险管理策略和重要政策。

（三）流动性风险管理模式。

（四）识别、计量和监测流动性风险的主要方法和程序。

（五）流动性风险状况的简要分析和说明、能反映其流动性状况的有关指标。

（六）分析影响流动性的因素。

（七）有关压力测试情况的介绍和说明。第三十四条在出现流动性危机时，商业银行应适时披露情况说明等资料以提高交易对手、客户及公众的信心，从而最大限度地减少信息不对称可能给银行带来的不利影响。

第三章流动性管理方法和技术

第一节资产及负债的流动性风险管理

第三十五条流动性风险管理是资产负债管理的重要组成部分。在银行确定资产负债额度、结构和期限时需要考虑流动性风险管理，加强资产的流动性和融资来源的稳定性。

第三十六条商业银行资产负债管理应遵循分散性原则。商业银行应制定具体明确的资产、负债分散化政策，使资金运用及来源结构向多元化发展，提升商业银行应对市场波动的能力。

第三十七条商业银行应建立集中度限额管理制度，针对表内外资产负债的品种、币种、期限、交易对手、风险缓释工具、行业、市场、地域等进行集中度限额管理，防止由于资产负债过度集中引发流动性风险。

第三十八条商业银行资产负债管理应遵循审慎性原则，应审慎评估信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险等对资产负债业务流动性的影响，密切关注不同风险间的转化和传递。

（一）商业银行在对资产变现能力进行评估时，要考虑市场容量、交易对手的风险，以及其他因素对资产可交易性、资产价格产生的影响。

（二）商业银行在确定资产流动性组合时应避免资产组合在资产类别、交易对手、行业、市场、地域等方面承受过度的市场风险及其他风险。

（三）商业银行应定期监测交易对手和自身的偿债能力指标状况，当相关指标显示交易对手偿债能力下降时，要及时调整对交易对手的融资授信额度；当相关指标显示自身偿债能力下降时，需要及时调整资产负债结构，提高债务清偿能力。

（四）商业银行应加强未提取的贷款承诺、信用证、保函、银行承兑汇票等或有资产与或有负债管理，监测相关客户信用状况、偿债能力和财务状况，了解商业银行因履约事项可能发生的垫款和客户可提取的贷款承诺带来的流动性需求，并纳入流动性缺口管理。

商业银行应将为应对声誉风险而对交易对手给予超过合约义务的支付所产生的流动性需求一并纳入流动性缺口管理。

（五）商业银行应关注负债的稳定性。

１．商业银行应通过提高核心负债占总负债的比重，提高流动性来源的稳定性，并减少对波动较大的债务的依赖。

２．商业银行应通过优质服务建立与资金提供者的关系，并持续关注大额资金提供者的风险状况，定期监测大额资金提供者（如最大十户存款客户）及融资提供者在本行存款的情况，并制定存款（或融资）集中度触发比率以及当存款（或融资）集中度达到触发比率时所必须采取的应急措施。

第三十九条发行股票和债券等是商业银行补充中长期流动性的重要手段，有助于改善期限结构错配状况。商业银行应关注资本市场变化，评估通过发行股票或债券等补充流动性的能力与成本。

第二节现金流量管理

第四十条现金流量管理是识别、计量和监测流动性风险的一种重要工具，商业银行通过计量、监测、控制现金流量和期限错配情况，发现融资缺口和防止过度依赖短期流动性供给。

第四十一条商业银行将表内外业务可能产生的未来现金流按照一定方法分别计入特定期间的现金流入和现金流出，以现金流入减现金流出取得现金流期限错配净额，并通过累计方式计算出一定期限内的现金流错配净额。

第四十二条商业银行现金流错配净额计算应涵盖表内外所有资产及负债，并按币种形成现金流量报告。

商业银行高级管理层可根据重要性原则选定部分现金流量极少、发生频率低的表内外资产及负债项目不纳入现金流错配净额的计算。该政策需经董事会或其授权专门委员会审核批准，并以书面文件形式记录在案。高级管理层应定期评估该安排的适当性，并及时提出修订意见。

第四十三条未来现金流可分为确定到期日现金流和不确定到期日现金流。

确定到期日现金流系指所有来自外部负债和即将到期资产中有明确到期日的现金流。不确定到期日现金流系指商业银行在到期日现金流不能完全反映流动性风险，或者包括活期存款在内的没有明确到期日的资产与负债形成的现金流。

第四十四条确定到期日现金流应按到期日计算现金流，而不确定到期日现金流应按照审慎原则计算现金流，如活期存款作为没有明确到期日的负债应全部计入当日到期负债。但在商业银行能够证明所用测算方法遵循审慎原则并经监管部门审核同意的情况下，商业银行可对部分现金流进行行为调整。商业银行所使用的测算方法须与其业务性质和复杂程度相适应。

第四十五条商业银行通过行为调整等方法测算现金流，应以充分的历史数据积累为前提，假设条件应经充分论证，并经董事会或其授权的专门委员会审核批准。所有假设条件及模拟情况必须书面记录，并可以经受回溯检测。高级管理层应定期对行为调整假设、回溯检查进行评估，以便适应商业银行的发展和外部环境的变化及时做出调整。

第四十六条现金流期限错配分析以短期为重点，但鼓励商业银行开展中期乃至长期的期限错配分析，以及早发现潜在流动性风险。

第四十七条商业银行应以其融资能力和风险承受能力为基础设定现金流期限错配限额（以下简称现金流限额）。现金流限额应由专门部门设定，并由董事会或经其授权部门审核，根据需要至少每年修订一次。

第四十八条商业银行应保证每一期限内的现金流错配净额低于现金流限额，现金流限额可以按以下步骤计算：

（一）商业银行应至少预测其未来确定时间段内融资能力，尤其是来自银行或非银行的批发融资能力，并依压力测试情况下的调减系数对上述预测进行适当调整。

（二）商业银行采取审慎方法计算出售全部或部分无障碍流动性资产（如政府和中央银行债券）所产生的流动性增项。

（三）商业银行计算现金流限额时应将或有负债中备用融资额度等作为增项，同时将或有资产中未提取的贷款承诺等作为减项。

（四）商业银行应根据以上步骤计算确定时间段内的现金流限额。商业银行可以按审慎原则和一定方法计算出每日的现金流限额。

第四十九条商业银行应依审慎原则从紧设定现金流限额，所有超限额情况都应依规定程序提前向资产负债管理委员会或类似机构申请，经批准后实施。商业银行应确保所有超限额情况均有书面记录。

商业银行应对所有未经批准超限额的情况实施调查，调查应包括所有相关部门和人员，并根据调查结果采取有效措施确保现金流错配净额在规定期限内恢复至规定限额内，并对任何故意行为给予严肃处理。

第五十条现金流限额测算期至少为一个月，鼓励商业银行按更长时间段进行测算。

第三节压力测试

第五十一条商业银行流动性管理应通过压力测试分析银行承受压力事件的能力，考虑并预防未来可能的流动性危机，以提高在流动性压力情况下履行其支付义务的能力。

第五十二条商业银行实施压力测试的频度应与其规模、风险水平及在市场上的影响相适应，但至少每季度应进行一次常规压力测试。在出现市场剧烈波动等情况或在银监会要求下，应针对特定压力情景进行临时性、专门压力测试。

商业银行压力测试应在并表基础上分币种实施，并应针对流动性转移受限等特殊情况对有关地区分行或子行单独实施压力测试。

第五十三条商业银行应针对单个机构和整个市场设定不同的压力情景。商业银行可结合本身业务特点、复杂程度，针对流动性风险集中的产品、业务和机构设定压力情景。压力情景的假设条件包括但不限于：

（一）流动性资产价值的侵蚀。

（二）零售存款的大量流失。

（三）批发性融资来源的可获得性下降。

（四）融资期限缩短和融资成本提高。

（五）交易对手要求追加保证金或担保。

（六）交易对手的可交易额减少或总交易对手减少。

（七）主要交易对手违约或破产。

（八）表外业务、复杂产品和交易、超出合约义务的隐性支持对流动性的损耗。

（九）信用评级下调或声誉风险上升。

（十）母行或子行、分行出现流动性危机的影响。

（十一）多个市场突然出现流动性枯竭。

（十二）外汇可兑换性以及进入外汇市场融资的限制。

（十三）中央银行融资渠道的变化。

（十四）银行支付结算系统突然崩溃。

第五十四条商业银行压力测试应遵循审慎原则，充分考虑各类风险与流动性风险的内在关联性，深入分析假设情景对其他流动性风险要素的影响及其反作用。

商业银行压力测试应充分反映融资流动性风险与市场流动性风险的高度相关性。必要时，商业银行应针对相关假设情景发生后各风险要素的相互作用实施多轮压力测试。

第五十五条商业银行压力测试应基于专业判断，并在可能情况下，对以往影响银行或市场的类似流动性危机情景进行回溯分析。

所有压力测试情景、条件假设、结果和回溯分析应有书面记录，对于选择情景、条件假设的基本原则及理由应有详细说明，并报董事会或经其授权机构审核确认，确保董事会或经其授权机构对压力测试的局限性有充分的了解。

第五十六条压力测试结果应广泛应用于董事会、高级管理层的各类决策过程，包括但不限于风险承受能力、风险限额、战略发展计划、资本计划和流动性计划的制定。

商业银行应根据压力测试结果及时调整资产负债结构，持有充足的高质量流动性资产用以缓冲流动性风险，建立有效的应急计划。

第五十七条商业银行应明确设立自身事件引发流动性危机情况下抵御危机的最短生存期，最短不低于一个月，并采取有效措施维持该最短时间内融资能力，确保在不同压力情况下最短生存期内现金净流量为正值。

第五十八条商业银行应定期向监管部门报告压力测试情况，包括所有压力测试情景、条件假设、结果和回溯分析，及根据压力测试结果对流动性风险管理策略、政策、程序、限额和应急计划的调整情况。

第五十九条商业银行因特殊原因不能实施压力测试，经银监会同意后可以暂缓实施。

第四节应急计划

第六十条商业银行应根据本行业务规模、复杂程度、风险水平和组织框架等制定应急计划，并根据经营和现金流量管理情况设定并监控银行内外部流动性预警指标以分析银行所面临的潜在流动性风险。

第六十一条商业银行应按照正常市场条件和压力条件分别制定流动性应急计划，应涵盖银行流动性发生临时性和长期性危机的情况，并预设触发条件及实施程序。

应急计划至少应包括一种银行本身评级降至“非投资级别”的极端情况。应急计划应说明在这种情形下银行如何优化融资渠道和出售资产以减少融资需求。设定的情形包括但不限于：

（一）流动性临时中断，如突然运作故障、电子支付系统出现问题或者物理上的紧急情况使银行产生短期融资需求。

（二）流动性长期变化，如因银行评级调整而产生的流动性问题。

（三）当母行出现流动性危机时，防止流动性风险传递的应对措施。

（四）市场大幅震荡，流动性枯竭，交易对手减少或交易对手可融资金额大幅减少、融资成本快速上升。

第六十二条商业银行应急计划应包括资产方流动性管理策略和负债方流动性管理策略。

（一）资产方流动性管理策略包括但不限于：１．变现多余货币市场资产。２．出售原定持有到期的证券。

３．出售长期资产、固定资产或某些业务条线（机构）。

４．在相关贷款文件中加入专门条款以便提前收回或出售转让流动性较低的资产。

（二）负债方融资管理策略包括但不限于：

１．将本行与集团内关联企业融资策略合并考虑。２．建立融资总体定价策略。

３．制定利用非传统融资渠道的策略。

４．制定零售和批发客户提前支取和解约政策。５．使用中央银行信贷便利政策。

第六十三条银行间同业拆借市场是商业银行获取短期资金的重要渠道。商业银行应根据经验评估融资能力，关注自身的信用评级状况，定期测试自身在市场借取资金的能力，并将每日及每周的融资需求限制在该能力范围以内，防范交易对手因违约或违反重大的不利条款要求提前偿还借款的风险。

第六十四条商业银行应急计划应区分集团层次和附属机构层次，并可根据需要针对主要币种和全球主要区域制订专门的应急计划。如果某些国家或地区法律法规有限制，使得银行集中实施流动性管理不可操作，则在上述国家或地区的分支机构应制定专门的应急计划。

第六十五条商业银行高级管理层应定期向董事会报告流动性风险情况和应急计划。必要情况下，应由董事会成员领导并负责应急计划的制定和实施。

第六十六条商业银行应根据风险管理需要及时对应急计划进行评估和修订，评估修订工作至少每年进行一次。商业银行应不定期对应急计划进行演习以确保各项计划措施在紧急情况下的顺利实施。商业银行应于每年４月底前将本行应急计划及其更新、演习情况报银监会。

第四章流动性风险监督管理

第一节原则

第六十七条银监会根据本指引要求，督促商业银行建立和完善与银行业务特点、规模及复杂程度相适应的流动性风险管理体系，并鼓励公司治理完善、信息系统先进、数据积累合格、管理水平较高的商业银行采用先进方法管理流动性风险。

第六十八条银监会在并表基础上对商业银行的整体流动性风险进行考核。商业银行在境外设立的分支机构、子公司应满足东道国监管当局对流动性风险管理的要求。银监会将根据我国和东道国法律环境、监管要求及货币管制政策等因素决定是否对境外分支机构、子公司的流动性进行单独考核。

银监会在对外商独资银行和中外合资银行的流动性风险进行考核时，将充分考虑其母行的流动性风险管理政策及母国监管当局法律法规和流动性监管水平对其的影响。第六十九条银监会按本外币分别考核商业银行流动性风险，并有权根据商业银行外汇业务规模以及对市场的影响按具体币种单独考核商业银行流动性风险。

第二节监管程序

第七十条银监会采取以风险为本的监管模式，对商业银行整体流动性状况及流动性风险管理体系进行综合评价。评价通过现场检查和非现场监测进行，并包括与商业银行高级管理层和董事会的定期沟通。

第七十一条银监会通过非现场监管系统定期采集有关数据，及时分析评价商业银行的流动性风险状况。

银监会依法对商业银行遵守法律法规和行政规章中各项流动性风险监管指标的情况进行监管，并在必要时要求商业银行管理层采取有效措施以保证各项指标高于最低监管要求。

第七十二条银监会有权根据商业银行流动性状况对各项流动性风险监管指标的计算方法、计算口径和计算频率等进行调整，并鼓励商业银行设定高于流动性监管指标的内部预警指标，以便管理层及时采取措施避免流动性状况进一步恶化或突破流动性监管指标。

第七十三条商业银行应按规定及时向银监会及相关部门报送流动性风险管理的监测报表、策略、政策和流程等相关信息资料。

商业银行每年４月底前应向银监会报送上流动性风险管理报告，对相关策略、政策、流程、限额等的调整情况进行说明。

银监会可根据商业银行的规模及其在支付系统和金融市场的地位及风险状况等因素决定商业银行递交流动性风险监测报表和报告的内容和频率。

第七十四条商业银行在资产急剧扩张时需向监管部门报送有说服力的安全运营计划，说明资金来源和应用情况以及在资产急剧扩张或负债流失情况下的流动性安排及应急计划。

第七十五条商业银行应当及时向银监会报告下列重大事项：

（一）商业银行评级的重大调整。

（二）商业银行大规模出售资产以提高流动性。

（三）外部市场流动性状况发生重大变化。

（四）商业银行重要融资渠道即将受限或失灵。

（五）本机构或机构所在地区发生挤兑事件。

（六）有关机构对资产或抵押品跨境转移政策的调整。

（七）集团、母行和境外分支机构经营状况或所在国家或地区的政治、经济状况发生重大变化。

（八）集团或母行出现流动性困难。

（九）其他可能对商业银行流动性风险水平及其管理状况产生影响的重大事件。商业银行应当制定流动性风险重大事项报告制度，并报银监会备案。

第七十六条银监会根据对商业银行流动性风险的评价结果决定对商业银行进行流动性管理现场检查的频率。现场检查的主要内容包括：

（一）董事会和高级管理层在流动性风险管理中的履职情况。

（二）流动性风险管理政策和程序的完善性及其实施情况。

（三）流动性风险识别、计量、监测和控制的有效性。

（四）现金流量分析所用假设前提和参数的合理性、稳定性。

（五）流动性风险限额管理的有效性。

（六）流动性风险内部控制的有效性。

（七）流动性压力测试的有效性。

（八）流动性风险应急计划的有效性。

（九）流动性风险管理信息系统的有效性。

（十）银行内部流动性风险报告的独立性、准确性、可靠性，以及向银监会报送的与流动性风险有关的报表、报告的真实性和准确性。

（十一）负责流动性风险管理工作人员的专业知识、技能和履职情况。

（十二）流动性风险管理内部审计和监督检查机制的有效性。

（十三）流动性风险管理的其他情况。

第七十七条银监会对商业银行现金流量分析、压力测试和应急计划的有效性进行评估，特别关注假设、情景及参数的合理性，并可根据需要要求商业银行对其进行调整。

第七十八条银监会对高级管理层及董事会如何使用压力测试结果进行评价，包括但不限于：

（一）是否采取具体有效的措施缓解压力测试暴露出的风险。

（二）是否根据风险的性质和规模，通过修订银行应急融资计划、改变现有经营活动及流动性风险，或增加持有高流动性资产等方式来抵御流动性压力。

（三）是否针对压力测试中发现的风险制定全面的应急融资计划。

（四）是否通过定期测试和内部沟通增进对应急计划的理解。第七十九条对于流动性风险管理体系存在严重缺陷，流动性管理政策、制度执行不力，流动性报告或报表存在严重问题，且在规定时限内未能实施有效整改措施的商业银行，银监会有权采取下列监管措施：

（一）与商业银行高级管理层、董事会召开审慎性会谈。

（二）增加对商业银行流动性风险的现场检查频率。

（三）要求商业银行增加提交流动性风险报表、报告的频率。

（四）要求商业银行提供额外相关信息。

第八十条对于流动性指标持续达不到预警指标要求的商业银行，银监会除第七十九条措施外，有权采取进一步的监管措施：

（一）要求银行通过更加有效的压力测试和更有力的应急融资计划改善应急计划。

（二）提高流动性比率要求。

（三）限制商业银行开展收购或其他大规模业务扩张活动。

（四）限制商业银行部分业务的发展或某项资金的流动。

（五）暂停部分或全部市场准入事项。

（六）提高资本充足率要求。

（七）《中华人民共和国银行业监督管理法》以及其他法律、行政法规和部门规章规定的有关措施。

对于集团或母公司出现流动性困难的商业银行，银监会有权限制其与集团或母公司之间的资金往来。

第三节监管合作

第八十一条银监会将与境内相关职能部门及商业银行的母国或东道国监管当局建立紧密协调和信息共享的监管合作关系以提高流动性风险管理的有效性。

第八十二条对于使用母行统一流动性风险管理政策、程序和方法的外资银行，银监会将对其本地适应性进行审核，重点关注以下内容：

（一）原政策、程序和方法的合规性。

（二）现金流量分析有关假设、情景和参数的适用性，历史数据的充足性。

（三）压力测试、情景分析的适用性。

（四）应急计划的可行性与有效性。

第八十三条在影响单个机构或整个市场的流动性事件发生时，银监会作为母国和东道国监管者，将加强与境内相关职能部门及境外监管部门的沟通联系，充分了解商业银行境外分行或子行流动性状况对境内总行或母行流动性风险的影响以及境外总行或母行流动性状况对境内分行或子行流动性风险的影响。流动性事件包括但不限于：

（一）银行财务状况明显恶化。

（二）银行通过市场融资或吸收存款获取资金的途径即将丧失。

（三）银行或监管部门将进行影响较大的信息披露。

（四）银行信用评级显著调低。

（五）银行资产负债表突然出现系统性的杠杆化或去杠杆化。

（六）监管部门决定对资产或抵押物在法人间的转移或跨境转移进行或放松限制。

（七）出现严重的市场紊乱，对央行或支付清算系统造成明显冲击。

第五章附则

第八十四条农村合作银行、外国银行分行和城市信用社、农村信用社等其他银行业金融机构参照本指引执行。法律法规另有规定的，适用其规定。

第八十五条本指引由银监会负责解释。

第八十六条本指引自２００９年１１月１日起施行。商业银行最迟应于２０１０年底前达到本指引要求。因系统开发等特殊原因无法在上述时限内达标的，经银监会同意后可适当延期。

附件：商业银行流动性风险内部预警指标及应急计划内容附件

商业银行流动性风险内部预警指标及应急计划内容

一、商业银行流动性风险内部预警指标可以是定性指标或定量指标，包括但不限于下列内容：

（一）资产快速增长，风险显著增大。

（二）资产或负债集中度上升。

（三）货币错配程度增加。

（四）负债加权平均期限下降。

（五）多次接近或违反内部限额和监管指标。

（六）特定业务或产品发展趋势下降或风险加剧。

（七）银行盈利水平、资产质量和总体财务状况显著恶化。

（八）负面的公众报道。

（九）信用评级下调。

（十）股票价格下降或债务成本上升。

（十一）批发和零售融资成本上升。

（十二）交易对手要求为信用暴露增加额外的担保或拒绝进行新交易。

（十三）代理行降低或取消授信额度。

（十四）零售存款的流出上升。

（十五）获得长期融资的难度加大。

二、商业银行应急计划的内容应包括但不限于下列内容：

（一）危机处理小组构成、职责分工和联系方式。

（二）危机期间内外部信息沟通和报告。

１．危机处理小组与外界的沟通工作：政府部门、监管部门、分析师、投资人、外部审计师、媒体、大客户和其他利益相关者。

２．高级管理层、资产负债委员会、投资组合经理、交易员、员工和其他人员信息沟通。３．相应的制度和系统支持，确保资产负债委员会及时收到相关报告，了解银行流动性问题的严重性。

流动银行管理办法篇5

第一章总则

第一条为规范中国农业发展银行（以下简称农发行）商业性流动资金贷款管理，切实防范贷款风险，依据国家有关法律法规和《中国农业发展银行信贷基本制度》，制定本办法。

第二条本办法所称商业性流动资金贷款，是指农发行按照国家政策，自主选择客户，自主决策，自担风险的本外币流动资金贷款。

第三条商业性流动资金贷款的发放与管理应执行国家产业政策和农发行信贷政策，坚持服务客户、防范风险、全程监控、良性循环的原则。

第二章贷款种类、对象、用途和条件第四条贷款种类。

（一）商业性流动资金贷款按期限分为短期商业性流动资金贷款和中期商业性流动资金贷款。

短期商业性流动资金贷款是指贷款期限不超过1年（含1年）的商业性流动资金贷款；中期商业性流动资金贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的商业性流动资金贷款。

（二）商业性流动资金贷款按使用周转性分为一般流动资金贷款和循环流动资金贷款。一般流动资金贷款是指单笔审批、单笔或分笔发放、贷款收回后不得循环使用的商业性流动资金贷款；循环流动资金贷款是指在一定期限、一定额度内多次滚动使用的商业性流动资金贷款。

第五条贷款对象。农发行商业性信贷业务支持范围内的客户，符合条件均可申请商业性流动资金贷款。

第六条贷款用途。商业性流动资金贷款主要用于满足借款人日常生产经营过程中采购物资、支付生产经营费用等合理流动资金需求。

第七条贷款条件。商业性流动资金贷款的借款人除具备《中国农业发展银行信贷基本制度》规定的基本条件外，还应具备以下条件：

(一)具有健全的财务管理制度，按要求提供真实有效的财务资料，自觉接受并积极配合农发行信贷调查及贷后管理。

(二)申请短期商业性流动资金贷款的，信用等级应在A－级（含）以上；申请中期商业性流动资金贷款的，信用等级应在A+级（含）以上，且正常生产经营周期超过1年。

(三)申请外币流动资金贷款的，应拥有自营进出口权，借款须有特定的外汇用途。

(四)申请用于省级以下商业储备的流动资金贷款，应提供政府相关部门下达的商业储备计划文件。

(五)具备总行规定的其他条件。第三章贷款期限、利率、额度和方式第八条贷款期限。短期商业性流动资金贷款期限最长为1年，中期商业性流动资金贷款期限为1－3年（含）。用于商业储备的贷款，期限最长为1年。对期限超过1年或金额较大的贷款，应合理确定分期还款计划，实行分期还款。

第九条贷款利率。商业性流动资金贷款利率按人民银行及农发行相关利率管理规定执行。

第十条贷款额度。商业性流动资金贷款金额按借款人正常经营所需流动资金平均占用减去自有流动资金和其他可用流动负债确定。

第十一条贷款方式。商业性流动资金贷款一般采取担保方式。对信用等级在AA－级（含）以上或总行另有规定的，可发放信用贷款。

第四章循环流动资金贷款特别规定

第十二条循环流动资金贷款是为满足优质客户正常生产经营活动的合理流动资金需求，发放的可循环周转使用的贷款。发放循环流动资金贷款需与借款人签订循环借款合同，贷款在合同规定的额度和期限内，实行随借随还。

第十三条借款人除具备本办法第七条规定条件外，还应具备以下条件：

(一)业务管理规范，经营和财务状况良好，生产经营连续性强，流动资金占用相对均衡；

(二)信用等级AA－级（含）以上；

(三)与我行建立信贷关系1年以上，合作关系良好。第十四条贷款期限最长不超过2年，借款人每次提款的使用时间均不得超过借款合同约定的终止日，贷款到期不得办理展期。

第十五条发生下列情况循环贷款合同应终止：

(一)循环借款合同签订后，借款人连续三个月未使用贷款，循环借款合同权利义务终止。

(二)在贷款发放和支付阶段如发现借款人信用等级下降或不按用途使用贷款等情况导致贷款风险增加，可根据合同约定停止贷款发放。

第五章管理要点

第十六条信贷资金帐户管理。借款人使用商业性流动资金贷款，应在农发行开设信贷资金专户。贷款的发放、支付应通过信贷资金专户进行。

第十七条贷款支付。开户行对受托支付或借款人自主支付的信贷资金，应加强管理与控制。

对受托支付的，开户行应根据合同约定对支付款项进行审核。审核同意后，通过借款人信贷资金账户将信贷资金支付给借款人交易对象。

对借款人自主支付的，开户行应根据借款人的特点、信用状况等，选择事前逐笔审核方式或事前批量审核方式对借款人的提款申请进行审核。对选择事前批量审核方式的，应事后对信贷资金使用进行逐笔检查或抽查。第十八条贷后管理。开户行应定期对借款人经营情况和信用状况进行检查和分析，重点关注借款人贷款物资保证率和偿债能力的变化，当借款人贷款物资保证率和偿债能力下降时，应及时采取有效措施控制和化解贷款风险。

第十九条回笼销货款管理。借款人应将在农发行开设的基本账户或一般存款账户作为销货款回笼账户，开户行应对借款人销货回笼款进行监控。对在其他金融机构开立存款账户的，借款人应定期提供它行账户资金进出情况。

第二十条贷款展期。借款人因暂时出现资金周转困难，不能按期足额归还商业性流动资金贷款，经有权审批行审批同意可办理一次展期。短期贷款的展期期限不得超过原贷款期限；中期贷款的展期期限不得超过原贷款期限的一半。展期后贷款利率按农发行有关规定执行。用于商业储备的贷款原则上不得办理展期。

第二十一条信贷制裁。借款人不按合同约定使用商业性流动资金贷款或转移农发行贷款逃避监督，应按照有关规定给予相应的制裁。

第六章附则

第二十二条商业性流动资金贷款的操作按照《中国农业发展银行信贷业务操作手册》相关规定办理。

流动银行管理办法篇6

公开征求意见

为促进商业银行加强流动性风险管理，维护银行体系的安全稳健运行，近日，中国银监会起草了《商业银行流动性风险管理办法（试行）》（征求意见稿）（以下简称《办法》），并向社会各界公开征求意见。

在此次国际金融危机中，尽管许多银行资本水平充足，但仍因丧失流动性而陷入困境，主要原因是其流动性风险管理体系存在明显缺陷，未能有效实施稳健的流动性风险管理原则。危机后，国际社会对流动性风险管理和监管予以前所未有的重视。巴塞尔银行监管委员会相继出台了《稳健的流动性风险管理与监管原则》（以下简称《稳健原则》）和第三版巴塞尔协议（Basel III）的《流动性风险计量标准和监测的国际框架》（以下简称《计量标准》），构建了商业银行流动性风险管理和监管的全面框架，在强化资本监管标准的同时，首次提出了全球统一的流动性风险监管定量标准。

中国银监会高度重视对商业银行流动性风险的监管工作，2009年出台了《商业银行流动性风险管理指引》（以下简称《指引》）。2010年12月，第三版巴塞尔协议正式出台后，银监会在广泛调研、充分论证的基础上，参考巴塞尔委员会《稳健原则》和《计量标准》，对《指引》进行了充实和完善，制定了《办法》，旨在建立定性与定量相结合、微观审慎与宏观审慎相结合、覆盖中外资银行的流动性风险管理和监管制度框架。

《办法》正文分为4章，分别为总则、流动性风险管理、流动性风险监管和附则，共计64条。《办法》规定了商业银行流动性风险管理体系的基本要素及相应的监管要求；在引入巴塞尔委员会《计量标准》中流动性覆盖率、净稳定资金比例，参考其多维度流动性风险监测体系基础上，因地制宜，完善了我国银行业的流动性风险监管指标体系和监测分析框架；进一步明确了对商业银行流动性风险水平及流动性风险管理有效性进行评估的监管方法和手段。《办法》的4个附件分别对商业银行流动性风险管理和监管要求的部分技术细节做了具体说明。

《办法》拟于2012年1月1日开始实施。商业银行最迟应于2013年底前达到流动性覆盖率的监管标准，2016年底前达到净稳定资金比例的监管标准。

《办法》适用于我国境内设立的所有中外资商业银行。政策性银行、农村合作银行、村镇银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社等其他银行业金融机构参照《办法》执行。

银监会有关部门负责人就《商业银行流动性风险管理办法（试行）》（征求意见稿）答记者问

为进一步加强商业银行流动性风险管理，维护银行体系安全稳健运行，促使商业银行建立健全流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，中国银监会起草了《商业银行流动性风险管理办法（试行）》（征求意见稿）（以下简称《办法》），并向社会各界公开征求意见。银监会有关部门负责人就《办法》的相关问题回答了记者提问。

1.起草《办法》的背景是什么？

答：近年来，随着金融创新和金融市场的快速发展，商业银行流动性风险管理面临着更大的挑战，监管当局有效监管商业银行流动性风险的难度也不断加大。在此次国际金融危机中，尽管许多银行资本水平充足，但仍因丧失流动性而陷入困境，主要原因是其流动性风险管理体系存在明显缺陷，未能有效实施稳健的流动性风险管理原则。本次金融危机还反映了市场流动性状况可能迅速逆转，流动性萎缩状况可能持续较长时间。因此，加强对商业银行流动性风险的管理和监管，对于维护银行体系和金融市场安全稳健运行，具有重要意义。危机后，国际社会对流动性风险管理和监管予以前所未有的重视。巴塞尔银行委员会相继出台了《稳健的流动性风险管理与监管原则》（以下简称《稳健原则》）和第三版巴塞尔协议的《流动性风险计量标准和监测的国际框架》（以下简称《计量标准》），构建了商业银行流动性风险管理和监管的全面框架，在强化资本监管标准的同时，首次提出了全球统一的流动性风险监管定量标准。

在我国，随着银行业经营环境、业务模式、资金来源的变化，加强流动性风险管理的必要性和紧迫性也日益突出。2010年12月，第三版巴塞尔协议正式出台后，银监会借鉴国际金融监管改革成果，在广泛调研、充分论证的基础上，对现行的《商业银行流动性风险管理指引》（以下简称《指引》）进行了充实和完善，起草了《办法》。

2.起草《办法》的目的和基本思路是什么？

答：起草《办法》的目的是引导和督促商业银行进一步提高流动性风险管理的精细化程度和专业化水平，合理匹配资产负债结构，增强商业银行和整个银行体系应对流动性压力冲击的能力。起草《办法》的基本思路是：

（一）定性与定量监管要求相结合。《办法》进一步充实、完善了《指引》中流动性风险管理和监管的定性要求，促进我国银行业建立全方位的流动性风险识别、计量、监测、控制体系，提升流动性风险管理水平。此外，《办法》参考第三版巴塞尔协议《计量标准》，结合我国商业银行经营管理实际，构建了多维度、多情景的流动性风险监管指标和监测体系，包括一系列监测工具。

（二）微观审慎与宏观审慎视角相结合。此次金融危机证明，市场流动性状况对银行的流动性风险具有重大影响。因此，《办法》将宏观审慎视角引入流动性风险管理和监管中，要求监管机构和商业银行密切跟踪研究宏观经济金融政策调整和金融市场变化对银行体系流动性的影响，监测分析市场的整体流动性状况，尽早发现市场流动性紧张、融资成本提高等迹象，并及时采取应对措施。

（三）中外资银行监管要求相结合。此次金融危机后，各国普遍加强了对外资银行流动性自足能力的监管。《办法》统一了对中外资银行具有共性的流动性风险监管要求，以建立覆盖中外资银行流动性风险管理和监管的完整制度框架，同时也针对外资银行流动性风险管理的特殊性做出了一些规定。

此外，针对我国商业银行跨境经营和集团化发展的趋势，《办法》还进一步强调了银行集团的并表流动性风险管理要求，并规定对重要币种应单独实施流动性风险管理。3.《办法》的主要结构和内容是什么？

答：《办法》共4章64条，4个附件。第一章“总则”主要明确了流动性风险的定义，以及对银行流动性风险管理和监管机构实施流动性风险监管的总体要求。第二章“流动性风险管理”提出了银行流动性风险管理体系的整体框架，并对流动性风险管理治理结构；流动性风险管理策略、政策和程序；流动性风险识别、计量、监测、控制；管理信息系统等基本要素用单独成节的方式进行了具体规范。第三章“流动性风险监管”规定了四项流动性风险监管指标，提出了多维度的流动性风险监测分析框架及工具，明确了流动性风险的监管方法和手段。第四章“附则”明确了《办法》的适用范围、实施时间及过渡期安排等。《办法》的四个附件具体说明了流动性风险管理体系重点环节的技术细节、流动性覆盖率和净稳定融资比例的计算方法和参数设置、流动性风险监测的参考指标以及外资银行流动性风险相关指标的计算方法。

《办法》力求建立一个更全面的流动性风险管理框架，在进一步完善现金流管理等重点环节的同时，还充实了多元化和稳定的负债和融资管理、日间流动性风险管理、优质流动性资产储备管理、并表和重要币种流动性风险管理等多项内容，提高了压力测试、应急计划等监管要求的针对性和可操作性，以更好地引导银行提高流动性风险管理的精细化程度和专业化水平。在定量要求方面，《办法》借鉴国际金融监管改革成果，引入了流动性覆盖率、净稳定资金比例等流动性风险新监管指标，并提出了涵盖资产负债期限错配情况、负债的多元化和稳定程度、优质流动性资产储备、重要币种流动性风险及市场流动性等多个维度的流动性风险分析和监测框架。

4.《办法》的适用范围和实施时间如何？

商业银行流动性管理工具分析篇7

关键词：商业银行,资金运营,业务类型

1 信用拆借

1.1 网上信用拆借

网上信用拆借是指加入中国银行间拆借市场的各类金融机构之间以彼此信誉为保障的调剂资金头寸和解决临时性资金余缺而发生的短期资金融通业务, 加入中国银行间拆借市场各类金融机构可以通过拆借交易系统在规定的期限、规模内自主报价、询价和达成交易, 自行办理交易后资金清算。

1.2 网下同业拆借

网下信用拆借是由金融机构之间为调剂头寸和解决临时性资金余缺而自主确定拆借金额、期限、利率、结算方式、计息方式等要素, 并签订非格式合同的短期资金融通业务。

网下同业拆借可分为:网下信用拆借和质 (抵) 押拆借。由于网下信用拆借签订非格式合同, 合同文本的制定、修改、合同要素的商定, 均须经过相关部门审核。

2 债券回购

2.1 债券质押式回购

债券回购是指债券持有人 (正回购方) 在卖出债券给债券购买人 (逆回购方) 时, 买卖双方约定在将来某一指定日期以约定的价格, 由卖方向买方买回相等数量的同品种债券的交易行为。债券质押式回购即用于质押的债券, 在回购期内不得用作任何交易。交易中, 资金融入方 (正回购方) 在将债券出质给资金融出方 (逆回购方) 融入资金的同时, 双方约定在将来某一日期由正回购方向逆回购方返还本金及按约定回购利率计算的利息, 逆回购方同时解冻原出质债券。

债券质押并不改变债券的所有权, 只是在首次交割日将质押债券冻结, 到期交割日由逆回购方发出解冻指令后解冻, 债券质押期间不能买卖, 不能再用于质押。银行间债券市场回购期限最长为1年, 根据双方需要商定每笔的具体期限。回购利率是以人民银行超额储备存款利率为基准, 综合考虑对手风险情况和市场供求情况后确定的。不同债券的券面按照市价和对手方的要求会有一定的折扣比例, 成交总金额:债券的券面总额×债券的折扣比例。

2.2 买断式回购

买断式回购, 即资金融入方 (正回购方) 在将债券卖给资金融出方 (逆回购方) 融入资金的同时, 双方约定在将来某一日期由正回购方向逆回购方返还本金及按约定回购利率计算的利息, 向逆回购方购回原卖出债券。开放式回购交易在回购期间内改变债券的所有权, 期间内的债券利息收入归逆回购方。

回购的期限由交易双方确定, 但最长不得超过91天。交易双方不得以任何方式延长回购期限。开放式回购的首期交易净价、到期交易净价和回购债券数量由交易双方确定, 但到期交易净价加债券在回购期间的新增应计利息应大于首期交易净价。交易双方可以按照交易对手的信用状况协商设定保证金或保证券。

2.3 债券买卖交易

债券买卖交易是指机构投资者之间以询价方式进行的债券交易行为, 包括一级市场债券交易和二级市场债券交易, 如该银行机构暂不具备一级市场发债承销资格, 目前只规范投标、分销买入、卖出。债券现券交易是指资金融通双方以商定的价格, 采取买断或卖断的方式, 买卖一定数额的债券, 并办理券款交割手续的交易行为。

所指的债券交易包括一级市场债券交易和二级市场现券交易两种, 一级市场投标是指银行委托银行间债券市场各发行主体的承销商, 对新发行债券按照银行指定的条件进行投标。发债分析报告连同投标委托书经有权签字人批准后, 选择承销商, 商洽发行手续费分成, 并填制发送投标承诺函委托投标。开标之后, 与发行主体公布的投标一览表核对银行中标价格、数量;若未中标, 应将未中标原因进行分析, 并补充到投标分析。与受托投标的承销商确定最终分销数量和价格, 签署分销协议;投标分析、投标承诺函、发行公告、投标一览表作为分销协议的附件一并装订保管。在债券上市交易首日, 通过交易系统按照投标和分销协议与委托方进行债券交易过失。二级市场现券交易指参与者以商定的价格转让债券所有权的交易行为。

3 票据买卖及回购

3.1 承兑汇票买卖

承兑汇票转贴现 (以下简称票据转贴现) 系指金融机构为了取得资金, 将未到期的已贴现的银行承兑汇票以转贴现方式向其他金融机构转让票据的行为。转贴现分为买入银行承兑汇票和卖出银行承兑汇票两种方式。

3.2 银行承兑汇票回购

银行承兑汇票回购 (以下简称票据回购) 系指金融机构为了取得资金, 将未到期的已贴现的银行承兑汇票以回购方式向其他金融机构进行资金融通的行为。办理票据回购, 票据权利人不变。票据回购分为买入返售和卖出回购两种方式。

4 信贷资产转让及回购

信贷资产转让及回购是指资金融入方以其持有的信贷资产为质押, 向资金融出方融入资金, 并约定在某一日期按照约定计息方式, 向资金融出方购回原信贷资产的资金融通业务, 信贷资产回购期限内信贷资产的所有权并不发生改变。信贷资产转让及回购相关信贷档案的提供应由相关信贷部分负责挑选调入, 档案复印留底做好相互签收手续, 同时应注意信贷资产转让及回购的合同文本应参考拆借业务办理, 信贷资产转让及回购档案保管应双人专人专门保管。信贷资产转让及回购属金融机构之间进行的资金融通行为, 人民银行尚未对此类业务制定相关规定, 业务办理应事先到人民银行报备。

参考文献

[1]中华人民共和国票据法.2004年8月28日.

[2]支付结算办法.银发[1997]393号.

[3]人民币银行结算账户管理办法.2003年9月1日.

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[5]中华人民共和国商业银行法.2003年12月27日.

[6]商业银行资本管理办法 (试行) .2013年1月1日.

[7]中华人民共和国银行业监督管理法2007年1月1日.

[8]同业拆借管理办法.中国人民银行令[2007]第3号.

流动银行管理办法篇8

日前，中国人民银行召开商业银行座谈会，学习贯彻中央经济工作会议和人民银行工作会议精神，并对搞好春节前后银行体系流动性管理、保持流动性合理充裕、加大对实体经济支持力度等工作进行了部署。

会议认为，我国经济已进入新常态，正处于经济结构调整的关键时期。要深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会、中央经济工作会议和人民银行工作会议精神，认真落实好稳健的货币政策，助力今年五大重点工作。

会议指出，当前已进入春节现金投放高峰期，国际金融市场动荡加剧，银行体系流动性波动加大，要着力加强流动性监测和预测，综合运用多种货币政策工具，调节好银行体系流动性，保持流动性总量合理充裕，市场利率平稳运行，加大金融对实体经济的支持力度。根据春节前流动性缺口的构成和期限特点，人民银行将加强预调微调，提前对春节前后的流动性安排进行布局，有效满足金融机构流动性需求。

对于短期季节性的现金投放需求，人民银行将按历年做法通过公开市场逆回购操作对主要金融机构实现全覆盖，节后到期与现金回笼自然对冲。对于中期流动性需求，人民银行将通过分别开展中期借贷便利（MLF）、常备借贷便利（SLF）、抵押补充贷款（PSL）等操作安排6000亿元以上资金予以支持：一是根据金融机构需求情况，开展一定规模的MLF操作，并适当下调3个月MIF利率至2.75%；二是对合格中小金融机构的流动性需求，将继续通过SLF和信贷资产质押再贷款提供资金支持；三是对经济重点领域和薄弱环节，将继续通过PSL和信贷政策支持再贷款提供适当成本资金支持。

会议要求，商业银行要准确把握春节前后的现金运行规律，深入分析流动性变化形势，全面掌握市场需求，加强自身流动性和资产负债管理，牢固树立经济稳中有进、稳中有好的信心，提高服务实体经济的能力。

【流动银行管理办法】推荐阅读：

商业银行流动性06-07

同业拆借对商业银行流动性风险的影响10-24