通过集团财务管理促进企业集团发展
摘要:企业集团通过组织的重整而使企业交易内部化,集团对外交易统一化,内外信息采集透明化,理论上能够促进内部交易成本、对外采购成本、信息采集成本的下降,但实际上却未能做到企业集团综合成本的下降。本文从企业集团财务集中管理的角度分析,认为只有通过树立财务集中管理观念,统筹调配集团资源,完善财务信息管理,以全面预算为量化工具,健全财务监督控制,才能实际降低企业集团运营的综合成本,促进企业集团的健康发展。
关键词:企业集团 财务管理 财务集中 统筹资源 管理信息化 全面预算 财务监督
企业集团是市场经济发展到一定阶段的产物,它的产生是市场经济资源优化配置功能发挥作用的结果。企业集团各经营单位或子公司间进行的经营活动通过组织的重整而使企业交易内部化,集团对外交易统一化,内外信息采集透明化。理论上,企业交易内部化使单位间的交易例行化,物流过程比单一企业间的多项交易更加顺畅,促使交易成本降低;集团对外交易统一化,导致集团采购规模扩大,有利于降低对外采购成本;由于供产销一体化,使内外信息采集透明化,在集团运营管理上无论是从市场上获取信息,还是企业内部沟通信息,使各个企业采集信息的成本都进一步降低。
但是,在企业集团的实际运行中,随着规模的加大,企业涉足行业的扩张和地域的跨度,使得企业集团的管理面临着新的问题:一是分支机构数量众多、层级过高,集团高层往往连有多少孙公司、曾孙公司都搞不清楚,更不用说对这些远离集团管理势力范围的下级公司进行财务管理和监督了;二是下级企业中内部经济关系复杂,产权关系更是错综复杂,很多孙公司或者是曾孙公司要么是内部合营,要么又有外部合资的,甚至还有二级单位和下面更低层次的单位又联合开办新企业等等,使得这些公司的级次无法清晰,集团管理人员对这些下级企业因管理链条过长、关系过于复杂而无从下手,疏于监控,造成各种管理漏洞,尤其是使集团资产有向下级企业关系人流失的可能;三是集团管理人员素质良莠不齐,管理经验不足,管理技巧不成熟,往往造成下级企业对集团管理的排斥,造成集团内部因信息的不对称而难以对市场做出准确的判断,出现管理决策失误的增加;四是对下级企业管理力度把握不清晰,权力分配不明晰,往往是要么过紧、要么太松,使得下级企业要么缺乏足够的积极性,要么各自为战,难以拧成一团,无法发挥出集团的优势。
如何解决企业集团管理面临这些问题呢?笔者认为:只有通过建立集团企业物流、资金流、信息流一体化的集团财务管理模式来强化企业集团财务管理,以全新的财务观念和现代化的财务管理手段进行管理,才能够充分发挥企业交易内部化、集团对外交易统一化、内外信息采集透明化带来的好处,促进企业集团管理适应集团化带来的变化,得以有序、顺利、快速的发展。
一、将财务集中管理作为集团管理核心
首先。企业管理要以财务管理为核心。企业的生产经营,表现为物流和人流的错综复杂变化,即人力资源穿梭于实物资源不断的购买、生产和销售环节中。但是贯穿于企业生产经营的各个方面和全过程的背后,是企业的资金流。企业资金的收支,构成了企业经济活动的一个独立方面。财务管理就是以资金运动为特定对象的一种管理活动,以成本管理和资金管理为中心,透过价值形态管理,达到对实物形态的管理。企业的一切生产经营活动,最终都要反映到财务成果上来,通过核算、分析、对比,可以检查企业生产经营活动执行情况,发现存在的问题,找到解决问题的办法。因此,抓住了资金的流向和流量、抓住了企业财务管理,高层管理者就可以透过千变万化的物流现象,轻松把握住企业管理的本质与核心点,所以说,财务管理是企业管理的中心环节,企业集团的高层管理者必须树立起财务管理为核心的企业管理观念企业各级领导要提高认识,赋予财务管理的核心地位,给财务管理以足够的重视。同时,把财务管理作为企业管理的“纲”,充分发挥以财务管理带动各项管理的综合与组织作用,形成以实现企业管理主要目标为方向的合力,并使之最大化。
企业集团高层管理者认清了财务管理的重要性,摆脱了把财务管理当作后勤服务部门的观念,在决策和在企业管理中真正把财务管理放到中心地位。在财务集中管理的核心地位得到落实后,在集团经济活动过程中财务集中管理的作用才能够得以充分发挥。
二、以财务集中管理统筹调配集团资源
企业集团经常在管理中会面临着“一抓就死,一放就松”的两难局面,而造成这两难局面的根源就是没有认清财务管理与经营管理的差别,集团往往是“抓”的时候是什么都抓,把下级企业的积极性给“抓死”了,严重的还会使下级企业产生极大的逆反心理,对集团整体的经营发展带来极大的破坏性;而集团在“放”的时候也是统统都放,财权、产权、经营权全部下放,造成集团对下级企业管理的失控,集团在管理时就会经常感到“力不从心”,而各个下级企业之间也是没有配合,甚至还互相竞争,造成内耗。但是,如果将集团企业的管理区分为经营管理和财务管理,这一难题就会迎刃而解了,即“抓”的是财务集中管理,“放”的是经营管理权的充分分权。认识到这“抓放”内涵的不同和区别,企业集团的管理工作就如鱼得水,收放自如了。
财务集中管理,是企业集团财务管理的必然趋势和迫切需求,也是目前跨国公司普遍采用的主流模式。财务集中管理的核心是财务资源管理的集中,即通过财务集中管理将集团企业的资源进行统一管理、调配、监控,确保集团战略实施得到充分的资源保证和信息保证。要做到财务集中管理,就必须建立以集团财务为中心,二级公司财务、以及三级子公司为分支的三级财务管理网络体系,采取集中资金管理模式,按照资金业务标准化、业务管理规范化、业务处理效率化、资金成本可控化和资金收益最大化的标准构建财务集中管理流程,使资金集中管理的集权与经营管理的分权有效统一起来,实现“钱权”分离,使集团管理工作达到既“抓紧”又“放权”的双重目标。
三、网络技术促进财务管理信息化建设
知识经济时代的到来,信息技术的发展,使企业财务管理的环境发生了重大变化,财务管理在空间上、时间上和效率上都发生了极大的变化,极大地拓展了财务管理的职能,使企业集团财务集中化管理模式成为可能。
企业集团财务管理信息技术就是要搭建企业的财务管理信息平台,充分利用网络技术,使得集团能以财务为核心梳理企业管理流程,解决财务管理资金、物流、供应商、客户、客户与市场的信息孤岛及时间、地域和人员差异的困扰,以财务管理为核心,将物流、资金流纳入系统统一管理,财务与业务以及生产数据高度共享,网络技术和数据共享可以保证问题及时被发现和得到处理,真正做到事前有预测和分析,事中有跟踪和监督,事后有考评和记录。与手工相比,在极短的时间里,就可以对大量信息和数据进行分析和处理,使财务管理的方法和手段更为先进、科学和高效。同时,财务管理信息化技术的使用,可以让财务人员从繁琐的“记账、算账”中解放出来,节省财务人员登记账簿、计算、汇总、核对等工作时间,使财务人员重点转移到了“管理”职能。
四、全面预算作为财务管理的量化工具
全面预算管理是现代企业管理中的重要组成部分,能够将集团短期经营目标和长期战略目标有效糅合,将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化,并使之得以实现的企业内部管理活动过程。全面预算管理是企业集团实现整合,加强集权管理,实现母公司对子公司内部控制的重要手段,并被越来越多的企业作为开展集团化管理行之有效的突破口。
企业集团由于层级繁杂,管理难度高,对集团资源的控制与运用就更需要做到心中有数,而实行全面预算管理,就能够促进企业资源有效配置、实现企业目标、提高生产效率,有利于明确集团公司各自的责权利,实现企业集团的整体战略目标。全面预算管理以对市场需求的充分研究和科学预测为前提,以销售预算为起点,进而延伸到生产、成本费用及资金收支等各方面,最终形成预计的财务报表。
同时,企业集团还需对预算执行情况按年度或季度进行评估,对当期实际发生数与预算数之间存在的差异,不论是有利的还是不利的,都要认真分析其成因,写明拟采取的改进措施。通过分析出现差异的原因,找到管理中的强项和弱项,总结经验与教训,加强管理。
五、财务监督控制保障企业集团化管理
由于下级企业中存在着各自的经济利益,加上信息的不对称,很容易出现 “逆向选择”和“道德风险”等问题,对集团的各项方针政策不贯彻或者怠于执行。因此,要保证集团财务管理机制的有效运行,还必须实行有效的财务监督控制措施,保证集团各项财务管理措施得到真正的落实。
首先,集团企业要以全面预算管理为核心建立起财务控制系统。全面预算目标一旦确定,就要层层分解下去,具体落实到每一个单位,给子公司以明确的经营管理目标和相应的责权范围,便于子公司进行自我控制、评价、调整,同时也使集团的财务控制和监督有据可依。
其次,集团企业要从内部机构设置上保证监督控制职能的发挥。集团企业应设立审计委员会、内部审计等各级监督机构,对各项经济行为进行监督和控制,从不同角度对所属企事业单位执行财经纪律、财务收支和经营管理活动所进行的内部监督,及时发现问题和解决问题,保证企业集团按照既定目标平稳运行与发展。
第三,集团企业还要从制度上保证监督控制的日常工作。主要是集团企业财务部门以及审计部门要定期稽查、评价下级企业的内部控制制度是否完善,是否制定了完善的风险内控制度以及这些制度是否得到有效的运行;同时还要监督和完善下级企业对工程项目、经济合同、对外合作项目、联营合同重大经济活动的操作流程和制度监控措施。通过制度的完善和执行,集团企业就可以及时发现和纠正问题,增强内部控制意识,发挥内部管理强有力的控制机制作用。
集团企业在面临复杂的财务管理问题时,只有确保正确的财务管理观念,利用先进的信息技术,采用科学的财务管理方法,实行有效的监督控制措施,才能实际降低企业集团运营的综合成本,促进企业集团的健康发展。
(作者单位:佛山市气业集团有限公司)
作者：杜冠斌
摘 要：保证了集团资金管理的合理性，也就是保證了集团得稳定运转。从这点也可以看出，在集团管理的过程中，要对集团资金管理的要点充分的给予重视和理解，按照集团相关的财务管理制度，提高集团资金管理水平。
关键词：集团;资金管理;措施
引言
针对于对集团来说，如何保证资金高效的运转和利用，是保证集团能否正常进行经济活动的主要条件。只有对集团资金管理工作足够细心和深入，才能有效促进集团的良好经营，提高集团管理水平，从而使得集团的发展空间得到最大限度的施展。
一、集团公司加强资金管理的重要性
1、优化集团公司资金的合理配置，使资金保值增值
随着集团公司业务日趋多元化，大型的集团公司不仅会面临资金短缺的问题，同时也会遇到大量资金处于闲置的状态。闲置资金是一种资源的浪费，合理的优化闲置资金，可以适时有效的缓解通货膨胀下的资金压力，使集团公司的资金可以得到保值并增值，创造额外的收益，体现集团公司资金优势。
2、集团公司进行内部资金余缺调剂，降低资金成本
集团公司是由母公司与众多子公司构成的一个体系组织，保证资金链的正常运转是母公司与子公司正常发展的前提条件。在日常经营业务中，受公司自筹资金限制、银行授信额度收紧约束、对外融资融债业务局限等诸多影响，导致集团系统内的公司时常会出现周转资金短期不足，资金链临时断裂的现象。完善的资金管理体系，使母公司可以统一安排资金，互相调剂使用资金，不但降低了资金的成本，发挥了资金的作用，同时也解决了资金短缺的问题，保障了集团公司持续经营。
3、提高集团公司的资金使用效率，降低资金占用成本
集团公司的业务趋于多元化，涉及的领域广泛，使资金使用的调度范畴宽泛。在日常集团公司的运营过程中，争取适时的商机并且把握最佳时机，稳妥快速的运用资金和调动资金，对于集团公司的运作尤为重要。加强资金的日常管理和专项管理，可以在安全有效的条件下，提高资金的使用效率，严格监督资金周转速度，通过财务指标反映集团公司业务经营运转环节的情况，降低资金占用成本，良性的投放和使用资金并为公司创造收益。
4、规范集团公司资金筹划与运作，规避和防范资金风险
集团公司的资金使用额度较大，做好资金的统筹安排和预算管理，有利于规范资金使用的合规合法性，避免资金在运用环节中出现漏洞。同时，有计划有安排的筹划和运作资金，更有利于对资金的管理、监督、指导和控制，减少因盲目以及没有合理规划投放资金，造成对公司资金造成难以掌控的风险。
二、集团资金管理措施
1、对集团资金实施制度化管理
在市场经济环境下，由于市场本身具有自发性和盲目性的特点，因此，各个企业之间的竞争比较激烈，有些企业为了追求经济利益，恶性竞争，非法融资，不仅对其他企业造成了消极影响，而且破坏了市场秩序。因此，国家为了打击这种不正当竞争手段，让市场经济健康有序的发展，制定了一系列的法律法规，对企业的各种活动进行规范管理，从而让企业的管理制度化、科学化，有效减少了非法融资现象，同时也降低了企业的资金风险。例如，有的企业已经频临破产，但是为了集资，该企业将财务报表进行造假，申请银行贷款，而这些贷款难以挽回企业的破产困境，这一行为违反国家法律，涉嫌骗取行为，必然会受到当地检察院和法院的审判。
2、优化资本结构
在筹资之前进行资本结构优化的目的是为了避免由于资金投入不当而导致的财务风险。对于资本结构的优化，其依据主要有两个：一是企业发展目标所需资金;二是在保证企业正常运营基础上，企业所具备的偿还能力。换句话说，就是要根据用途来确定筹资数额，避免筹资数额较大而增加财务风险。与此同时，还要对所筹集资金的收益进行评估，避免资金无法回笼的现象发生。作为集团企业的运作人员，必须明确资本结构优化的重要性，并在此基础上积极分析项目是否有开展的价值，避免不合理的集资导致风险。
3、加强资金预算管理
目前，可供集团企业筹资的渠道有很多，每种渠道都有其利弊，管控人员所要做的就是在众多筹资渠道中权衡利弊，最终确定出最合适的筹资渠道，尽可能在满足企业资金需求的基础上，降低企业所要面临的资金风险。资金筹集完成后，企业应该确保资金应用到指定的业务项目中，避免资金滥用的现象发生，保证资金使用效率。
此外，企业需要依据投资项目可实现的收益比率、可回收期，参照项目可行性进行资金的应用与投放，从而实现资金管理水平的提高。从我国当前集团企业发展所面临的市场环境来看，企业在筹集资金之前建立科学、合理的预算管理体系至关重要，不仅可以避免资金占用、滥用的情况发生，提高资金利用率，而且还可以加快资金回收，为企业发展创造更多的经济效益，降低财务风险。
4、加强融资管理控制
集团公司由于本身的规模较大，所以其融资手段相对较多，对融资手段进行合理选择是融资管理和控制的关键。在开展融资管理控制工作的过程中，应当遵循多方式、多渠道、低成本的原则，并对融资的具体思路加以明确，统筹长短期的资金状态，使融资计划既能满足长期的资源需求，在短期内又不会出现资金闲置的情况，同时，可将直接与间接融资进行有机结合，在利用增发新股或是发行债券等方式进行融资的基础上，向银行进行借贷，并对资金结构进行优化调整，最大限度地降低融资成本。集团公司应当对短期融资方式予以考虑，如流动资金贷款等，并借助长期项目进行借贷，通过长短期的融资方式的结合，达到互相弥补的目的。此外，集团公司应应进一步明确融资管理流程，确保高效融资系统的建立。一方面应当对融资规模加以确定，按公司投资的进度安排，对各时期及各项目的资金需求进行确定，并按照自由资金的实际情况，依据项目特点和融资能力，对融资规模进行合理确定。另一方面要编制科学的融资计划，结合市场形势，并考虑公司当前的情况，对权利和债务性融资的比例进行确定，使融资与项目结合到一起。
5、强化资金利用率
经济效益最大化是集团企业的终极目的，因此集团企业管理层应利用闲置资金加大投入力度，并摒弃传统管理观念。此外，集团企业进行资金管理过程中，除了要对资金支出过程进行严格管理外，还要实时追踪支出后的资金。为了保证集团企业资金高效利用，还要不断强化资金的周转速率，合理降低产品生产时间，确保集团企业资金及时有效运转。此外，集团企业还要加强资金回笼管理，实现完整的资金链条。
结语
随着集团之间的竞争日益加剧，集团资金作为集团拓展的后援力量，集团管理者也逐步意识到集团资金管理的重要性。本文通过对资金管理探讨和分析，了解到，集团资金管理是一个漫长而又艰辛的过程，如何提升集团资金管理水平对集团健康发展有着长远的意义。所以，我们对于集团资金管理的要点不仅要掌握，还要深入分析，并针对其中存在的不足加以改善。这样，集团资金才能合理的运用到集团各个企业中，集团才能平稳发展。但是任何集团都不是千篇一律的，在不同的运营模式下，有着属于集团自己的集团资金管理模式。只要根据集团自身特点，使得集团资金管理达到一个合理化、高效化的目的，就是最好的选择。
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[3]陈燕.关于集团式企业资金管理风险防范的思考[J].商，2014(24)：114.
作者：汪梅
【摘要】企业的集团化发展是未来企业的发展趋势，现代企业在战略规划、资金预算、内部控制等诸多方面采取大企业格局的集团化管理，但税务管理因其不同的行业特点、法人设置、地域差別等而在集团化管理的道路上举步维艰。本文就现代集团企业的税务管理现状进行分析，提出相应的管理对策，并构建集团企业管理体制，为现代集团企业税务管理提供切实可行的方案。
【关键词】集团企业 税务管理 对策 体制 构建
一、集团企业税务管理概况
（一）集团企业税务管理的主要内容
集团企业是现代企业的高级组织形式，通常是以一个或多个强大的具有投资中心功能的大型企业为核心，以若干在资产、资本、技术上有密切联系的企业单位为外围层，通过产权安排、人事控制、商务协作等方式形成稳定的多层次经济组织。集团企业税务管理的主要内容包括：集团企业税务管理应符合税法规定，具有合理的商业目的;在日常经营中考虑税收因素的影响;对税务事项的会计处理符合会计准则及相关法律法规;税务登记、纳税申报、账簿凭证管理、税务档案及资料管理符合法律法规的要求;纳税筹划结合企业实际及集团特点进行。
（二）集团企业税务管理特点
由于集团企业是由若干个独立的个体组成的大型多层次的经济组织，其运营背景差异化、经营范围多元化、内部治理结构复杂化、财务核算规范化，这些特点使其在税务管理上有别于单独个体。通常，集团企业对各种资源的整合能力更强，制度化更高，分工更细化，管理上强调计划性、一致性，有较高的企业文化建设和内部管理运行机制。这些特点要求其对税务管理更系统、细致，同时要关注不同地域、不同行业、不同纳税人个体的差异性问题，提高纳税遵从度，做好纳税筹划，节约税收成本，降低纳税风险。
（三）加强集团企业税务管理的重要意义
首先，有助于提高企业经营管理人员的税法观念及财务管理水平。税收筹划是企业财务管理的重要组成部分，做好税收筹划和管理工作，集团企业必须加强经营管理人员的税务培训，并对资金及经济业务活动有全面的认识和评估，从而推动管理人员的税法观念及集团企业的财务管理水平。
其次，有助于企业内部产品结构调整和资源合理配置。国家的税收法规往往和政策导向挂钩，在一些新兴产业，扶持产业有较大的税收优势，企业根据不同的税收政策可以及时了解国家政策，尤其是面临转型的集团企业，能够根据产业政策，合理配置资源，依靠税收政策导向做好产品结构调整，对企业的未来发展大有益处。
再次，有助于降低集团企业的税收成本。集团企业税务管理归根到底就是降低税赋，为企业提高经营效益的过程，但在这一过程中，要严格按照税法的规定进行筹划与管理，合理避税不等于偷税漏税，这就需要企业做好税务管理工作。
二、集团企业税务管理现状
（一）税务风险意识不足
首先，集团领导对税务风险的整体认识程度不高，在机构设置上，通常设一税务主管管理全部税务事务，无高级管理人员专门负责税务问题，相对于资金、预算等，对其重视程度不够，重大涉税事项很少在领导决策层讨论;其次，由于集团总部的税务意识淡薄，下属公司更加不注重控制税务风险，对中介机构依赖程度高，不易构建集团自己的税务风险管理团队;再次，目前大部分集团企业缺乏系统化和制度化应对、控制税务风险的机制，面对税务风险基本上是被动的、应急的，经营筹划中很少主动的去规避税务风险，只是被动的跟着税务机关的评估检查而疲于应付。
（二）信息化税务管理不健全
随着集团企业规模的扩大，为提高效率，以ERP系统为代表的信息化管理工具广泛地应用于集团，但由于税务管理的行业性和地域性，以及税法与会计准则的差异，目前的ERP系统设计中很少有与财务核算直接相关的税务信息，更无法依靠其进行税务管理。故在信息化管理日趋广泛的现代企业管理中，信息化税务管理系统成为制约集团企业税务管理的瓶颈。
（三）税务管理人才不足
目前，税务管理人员的专业水平参差不齐。一方面集团企业通常安排经验丰富的财务人员（俗话说的“老会计”）进行税务管理，这些财务人员通常年纪较大，由于精力所限，可能只熟悉某些常用税种，其他所学已经忘记，也无暇钻研。另一方面近年来不断的税制改革，税收相关政策法规变化很大，需要所有财务人员不断学习、研究新政，制定相应对策，做好新旧政策衔接，这就要求税务管理人员要具备相当专业的知识水平，能够将税务与财务管理融会贯通，做好纳税筹划。
三、集团企业税务管理对策
（一）防范控制税务风险
科学的设置税务管理组织架构、完善税务管理制度，将税务风险的控制纳入到集团企业全面风险控制中。建立健全涵盖集团企业设立、采购付款、生产运行、销售收款、并购重组、公司注销等全业务流程的税务风险内控制度，建立集团内部税务检查和审计机制，制定激励约束机制及奖惩办法，将税务风险管理的工作成效与相关人员的业绩考核挂钩。决策层应重视税务筹划，在投融资决策、生产经营过程中就重大事件征求税务人员意见。建立集团内的及时沟通机制，下属公司对于重大的涉税事项，及时上报集团，必要时征询税务部门意见。
（二）建立税务管理信息化平台
充分利用ERP、网络通信等技术将集团企业的涉税事项进行整合，建立一体化综合性税务管理平台。平台的主要功能有：整合集团企业的税务资源，实现财务与税务信息互联;建立税收核算系统，根据最新的税务法规实时更新系统设置，对新政策、新问题有统一的标准化解读，建立业务流程风险控制点、实现日常税务业务可以标准化处理;风险自动预警控制;实现与税务网站的信息对接，及时获得外部信息，提高管理效率。
（三）税务管理人才培养及储备
集团企业应重视税务管理人才的培养和储备。在招收会计人员时要注重考察其税务能力，并有针对性的开展一些业务培训，税务管理培训应涉及全体财会人员，不能仅仅针对税务专管人员开展，因为公司几乎所有业务都涉及税务事项。在进行税务管理人才培养时要注重专业性和全面性，对于某一公司来说，处于特定行业、地域，其税务管理有其自身的特点，要深钻专业性，但对于多元化发展的集团企业来说，要求税务人员全面了解不同行业、地域、税种，能够综合考虑，进行纳税筹划，对税务人员有更高的要求，这需要日常工作的不断积累，组织适当的专业培训，提高税务人员的素质。
四、集团企业税务管理体制构建
针对上文对集团企业税务管理现状的分析及对策，结合自身的工作经验和体会，笔者认为，构建完善的集团企业税务管理体制应注意以下几个方面的内容：
（一）明确税务管理原则
税务管理原则包括合法性原则、合理性原则、事前筹划原则、成本效益原则、风险防范原则等。集团企业应严格遵循税务管理原则，将控制税务风险、注重纳税筹划、合法合规纳税、提高税管效益纳入到集团企业税务管理体制中。
（二）设立税管专门机构
集团企业应在集团内部设立专门的税管机构，税管机构应有专业水平高，具备职业素养的人员负责。税管机构在日常工作中及时为集团提供最优的税务筹划方案，同时，指导下属公司的税务管理工作。在企业财务总监、财务经理、税务主管、会计人员的岗位职责中都应涉及税务内容，而不能仅仅依靠税务管理部门。
（三）加强日常经营税务管理
税务日常经营管理内容应涵盖税务登记、发票管理、纳税申报、纳税评估、税务档案保管等内容，这些内容应在税务管理制度中明确处事原则及方法程序，特殊事项及时上报集团税管部门。
（四）重要及重大涉税事项处理
企业发生的重要及重大经营事件，包括重要的购买、销售货物;购买处置资产、投资与被投资;融资;债权债务重组;担保事项;可能对企业的经营发展产生重大影响的其他事项等，都将会对企业的税务产生重大影响，属于重要及重大的涉税事项。集团企业对于重要的涉税事项应订立预警、汇报、筹划、管理体制，建立沟通渠道，重大涉税事项应报领导班子集体决策。
（五）税务人才培养
建立税务人才培养机制，不仅要培养熟知税务法规，合法合规纳税的普通人才，还要注重引进与培养精通税收政策、掌握企业财务、金融、资本运作、生产经营等知识、掌握国际税收知识、熟悉税收领域国际惯例、能够进行纳税筹划，合理节税的高端复合型人才。
（六）税务管理考核
将税务管理纳入公司考核管理体系。首先：集团企业可以根据自身业务特点将税务工作进行划分，按不同内容设定考核指标，比如可以将税务管理内容划分为基础税务工作，重点税务工作，重大涉税事项处理，税务检查及评估，其他涉税事项等，不同内容设定不同的基础分及比例分，将考核成绩纳入集团企业绩效考核中。其次，对于考核指标无法涵盖的内容，应定期进行定性分析，比如税务风险控制及税收筹划的内容。
參考文献
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[2]纪作哲.我国企业集团税务管理存在的问题及对策，中国乡镇企业会计，2014年4期.
[3]仇勤俭.浅谈企业集团税务筹划与管理，财税金融，2013年13期.
作者：孙静
第一章 总
则
第一条 为加强集团公司物资供应管理，发挥规模采购优势，规范物资采购行为，明确分级采购权限责任，降低物资采购成本，堵塞物资管理漏洞，加大专业化管理力度，提升物资供应管理水平，制订本办法。 第二条 物资采购管理的基本原则
(一)坚持煤炭主业全部集中的原则;
(二)坚持通用、大宗物资“一厂一策”的原则;
(三)坚持集中采购与分级采购相结合的原则;
(四)坚持公开、公平、公正和择优采购的原则;
(五)坚持突出保护企业利益的原则。 第三条 组织机构
集团公司成立物资采购领导组，负责协调解决物资采购活动中存在的问题，其成员由集团公司领导和相关部门负责人组成。 组 长：赵石平 总经理
副组长：李彦壁 党委副书记、纪委书记
廉 贤 总会计师
许文珍 总法律顾问 法律事务部部长 成 员： 王万军 纪委常务副书记 高彦青 副总会计师、审计部部长
张卫星 副总经济师、发展计划部部长
王继红 财务部常务副部长 潘龙成 机电动力部部长
董玉柱 供应处处长
物资采购领导组办公室设在供应处，办公室主任由供应处处长担任。 物资采购领导组成员岗位变动时，由接替者替补。
第四条 阳煤集团供应处作为集团公司物资采购管理部门，在集团公司以及物资采购领导组的领导下，负责组织、管理、指导和协调集团公司所有的物资采购工作。
第五条 集团公司所属各单位要成立相应的物资采购领导组，组长由行政正职担任，负责协调解决本单位物资采购活动中存在的问题，并依据本办法，结合本单位实际情况，制订物资采购实施细则。 第六条 集团公司各物资采购管理部门要随时掌握市场行情，准确把握价格动态，适时调整采购策略。 第七条 集团公司纪委监委对物资采购活动实施监督，并依法依纪查处物资采购活动中的违法违纪行为。审计部对物资采购活动实施业务监督，法律事务部负责物资采购合同的监管审核和检查监督工作。
第二章 物资采购权限划分
第八条 为确实保证集团公司的物资供应，根据集团公司各行业所需物资的特点，对物资采购权限范围进行划分。
第一节 煤炭主业
第九条 煤炭主业单位(包括联营兼并煤矿)物资采购全部集中管理。
(一)现已纳入集中管理的单位，仍按现行物资供应模式执行，包括一矿、二矿、三矿、五矿、新景矿、开元矿、新元矿、平舒矿、石港矿、寺家庄矿十家单位。
(二)未纳入集中采购的单位，试生产后要全部实行集中采购管理。 第十条 筹建或技改的单位，对所需的大宗、涉及到安全生产等要害部位的物资实行集中管理，集中品种为：采掘设备、钢材、建材、油脂(不含汽柴油)、橡胶制品、轴承、阀门、支护用品、工具、导风筒、瓦斯管、电缆、电线、涂料、电工材料、防爆器材(见附表一)。
第二节 非煤企业
第十一条 化工企业，本埠化工单位(氯碱化工公司)实行部分集中管理，集中品种十一大类;埠外化工企业暂不集中管理，待条件成熟后逐步纳入集中管理。
第十二条 建筑企业，包括宏厦总公司、宏厦一建、宏厦三建、太行公司和房地产分公司等五个建筑单位，对其承揽集团公司本部以及在晋东和寿阳区域之内投资的项目工程所需的钢材、水泥、油脂实行集中采购管理，除此之外自行组织采购。
第十三条 铝电企业，包括兆丰铝业公司和发供电分公司，集中品种分别有十五和十三大类。 第十四条 机械电器制造，包括华越公司和华鑫公司以及所属的分(子)公司，集中品种十二大类。 第十五条 其他非煤企业，包括威虎化工公司、亚美公司、奥伦公司、升华公司、煤层气分公司、京宇公司、新宇岩土公司、运输分公司、新闻信息中心等九个单位，主要集中品种十大类。 第十六条 医疗单位， 包括阳煤总院、二院和三院，所有医疗设备全部集中招标采购。
第十七条 非煤企业单位，实行部分集中采购的物资，参照《阳煤集团非煤单位部分集中采购物资目录》(见附表二)。
第三章 计划管理
第十八条 各单位在每月底根据生产需求计划，平衡利库后，编制下月物资采购计划。 第十九条 物资采购计划报送上级采购部门，要经本单位主管领导审批后方可上报。 第二十条
物资采购计划要有物资名称、型号规格、计量单位、数量等关键要素。
第二十一条 计划的编制要体现准确性、实用性、预见性、严肃性，避免造成积压与浪费。 第二十二条 对紧缺和生产周期长的产品，采购计划要提前编制并及时上报。
第四章 供应商管理
第二十三条 供应商是指与集团公司及所属各单位发生物资买卖行为的法人或其他经济组织。 第二十四条 供应商准入的原则
(一)公开、公平、公正的原则;
(二)技术领先、质量过硬的产品优先的原则;
(三)同质同价、内部生产厂优先的原则;
(四)总量控制，优胜劣汰的原则;
(五)以生产厂为主，代理商为辅的原则。 第二十五条 供应商准入的基本条件
(一)资质资信证明齐全(工商营业执照副本、单位组织机构代码证副本、税务登记证副本、银行开户许可证、生产许可证、煤安标志、CCC强制认证等);
(二)符合国家安全标准的证明材料和产品所需的资质证明材料;
(三)从事专卖销售的供应商必须持有专卖许可证明。其他代理销售的供应商，必须持有生产厂家或销售总代理提供的书面授权书、委托书或证明文件;
(四)生产经营国家有特殊规定标准的商品必须持有产品需有的相关资质证明或经营许可证;
(五)与集团公司副处级以上领导和主管物资采购部门助理(副科级)以上领导及相关业务人员无任何利益关系，并以书面形式作出承诺的供应商;
(六)法律法规、行政规章规定的应具备的其他条件以及集团公司合同监管部门要求提供的有关资料;
(七)采购活动要求的其他材料。 第二十六条 供应商准入的程序
(一)通过公开招标，中标的供应商为准入供应商。
(二)特殊情况需增加供应商时，采购部门要按照供应商准入的基本条件，以书面形式提出新增供应商理由，填写《供应商准入登记表》(见附表三)，按以下程序准入：
1、供应处所有供应商准入要召开专题会议通过，属于生产商，由主要领导审批后纳入准入供应商;属于代理商，由集团公司分管领导审批后纳入准入供应商。
2、各基层有自采职能单位的供应商准入，属于生产商，由各单位分管领导审批后纳入准入供应商;属于代理商，召开专题会议通过，由各单位主要领导审批后纳入准入供应商。
(三)采购部门每年根据供应商的资质、产品质量、价格、交货期、信誉度等填写《供应商考核评定表》(见附表四)，按照优胜劣汰的原则，进行一次综合考核评定。
第二十七条 采购部门要对准入的供应商按照外部企业和内部保护企业及生产厂和代理商进行分类并建立供应商档案，纳入计算机管理。
第二十八条
对已准入的供应商要严格控制中间代理商业务，采购业务中间代理商不得超过30%。 第二十九条
发现有下列行为之一者，立即终止其供应业务并取消其准入供应商资格，三年内不得准入。
(一)提供的相关证件及资料有伪造现象的;
(二)中标后不能按合同要求履约的;
(三)所供物资以次充好，有意损害集团公司利益的;
(四)报价不实事求是，采取低价策略进入后不履约的;
(五)向采购人员行贿或为其提供不正当利益的;
(六)已停止生产、经营或变更生产、经营范围，不再具备准入条件的;
(七)一年内出现两次质量问题的。
第五章 物资招标采购 第一节 范
围
第三十条 各单位要成立物资招标采购工作组，并在集团公司物资采购领导组领导下组织和实施本单位的物资招标采购活动。
第三十一条 享受国家政策性补贴、国债资金投资的项目，其所需的材料、设备必须按相关程序公开招标。
第三十二条 集团公司各单位所需的各类设备一次采购金额在20万元以上(含20万元)、大宗或批量材料、配件一次采购金额10万元以上(含10万元)的均属于招标采购的范围。
第三十三条 各单位不得将必须招标采购的项目化整为零，或者以其他任何方式规避招标。 第三十四条 下列情况可不进行招标
(一)采购的物资只能从唯一供应商获得;
(二)出现不可预见的急需采购，而无法按招标方式得到的物资;
(三)法律、法规另有规定的。
第二节 招
标
第三十五条 物资招标采购(以下简称招标)由招标人依照本办法组织实施。招标人指本企业的法人或委托代理人领导下的由有关领导和部门组成的招标组织。
第三十六条 物资招标采购方式分为公开招标、邀请招标、竞争性谈判和内部产品订货会。
(一)公开招标，指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标。
国家法律法规和集团公司规定的必须公开招标采购的物资，必须公开招标;其他方式可采用邀请招标和竞争性谈判。
(二)邀请招标，指招标人以邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标。
(三)竞争性谈判，指直接邀请1-2个符合条件的投标人就物资采购事宜进行谈判的招标形式。下列情况可采取竞争性谈判
1. 因多方面条件限制，只有不足三个潜在投标人可供选择的; 2. 通过必要的招标，对物资采购工作不利或对企业利益有影响的; 3. 技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或具体要求的; 4. 生产急需的。
(四)内部产品订货会指集团公司组织的内部产品采购订货活动，集团公司内部产品的采购按照集团公司有关内部保护政策执行。
第三十七条 公开招标和邀请招标的投标人应当在三个(含三个)以上，投标人少于三个的，招标人应依照本办法重新招标。
第三十八条 招标采购工作组按已确定的招标方式，根据招标物资技术要求编制招标文件，招标文件不得以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人。 第三十九条 招标文件应当包括以下内容
(一)招标公告或邀请投标书;
(二)投标须知;
(三)招标项目说明;
(四)技术要求和投标报价表;
(五)评标标准;
(六)交货时间、售后服务及货款结算方式;
(七)需提供的有关资质资信证明;
(八)提交投标文件的方式、地点和截止时间;
(九)开标、评标、定标地点及时间;
(十)其他应当说明的事项。
第四十条
招标文件及拟邀请的投标人名单，经物资招标采购工作组审核批准后，发售招标文件，招标文件售出后，不予退还。
第四十一条 招标应该确定投标人编制投标文件所需要的合理时间。
第四十二条 招标采购工作组对已发出的招标文件进行必要的澄清或修改的，应当在投标截止日期前，以书面形式通知所有招标文件收受人，该澄清或修改的内容为招标文件的组成部分。
第三节 投
标
第四十三条 投标人是响应招标、参与投标竞争的法人或其他组织。投标人应当具备承担招标项目的能力，满足招标文件对投标人的资格条件、技术能力等方面的要求。
第四十四条 投标人应当按照招标文件以及法律、法规的要求编制投标文件，对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应。
第四十五条 招标人根据需要可以在招标文件中要求投标人提交投标保证金(投标物资总额的2%)，并随投标文件一起提交招标人。
第四十六条 投标人应在招标文件规定的投标截止时间前，将投标文件用密封条密封，并在密封条上加盖投标人印章后送达。招标人收到投标文件后应签收保存，不得开启。超过投标截止时间送达的投标文件，招标人拒收。
第四十七条 投标截止时间前，投标人可以对已提交的投标文件进行补充、修改或撤回，但须由投标人的法定代表人或其授权代表签字方可有效。
第四节 开标、评标、定标
第四十八条 开标应按招标文件规定的时间和地点公开进行，招标采购工作组主持，由纪委监委、审计部门监标。
第四十九条 开标前由纪委监委、审计部门审查投标文件的密封情况，确认无误后，当众启封投标文件。由唱标人对投标文件内容及投标报价进行唱标，审计部门进行资质后审。开标过程，要有专人作文字记录，招标结束后由招标人存档备案，投标文件及招标记录存档保存不低于三年。 第五十条 有下列情形之一者，按废标处理
(一)对招标文件实质性要求偏离过大或响应不力的投标;
(二)交货期有保留、不确切、不肯定的投标;
(三)需交而未交投标保证金或金额不足，保函有效期不足的投标;
(四)超出经营范围的投标;
(五)资格证明文件不满足招标文件要求的投标;
(六)投标文件无法定代表人签字或签字人无法定代表人有效授权书的投标;
(七)投标有效期不足的投标;
(八)投标文件不满足招标文件中主要技术指标或非主要技术指标超出允许偏离最大范围的投标;
(九)违犯国家有关法律、法规的其他情形的投标。
第五十一条 评标委员会(以下简称评委会)由招标人负责组建，在监标人监督下抽取评委。评委会成员名单应于开标前确定，在中标结果确定前应当保密。
第五十二条 评委会由招标人代表以及有关技术、经济、法律等方面的专家组成，成员人数为5人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。各采购部门要建立专家库，评委会专家成员一般在专家库内抽取，也可由招标采购工作组采取选定或相关单位派专业技术人员参加的形式。 第五十三条 评委会人员应符合下列条件
(一)能够认真、公正、诚实、廉洁地履行职责;
(二)具有足够的与招标项目相关的专业理论知识和实践经验;
(三)具有综合的技术、经济等分析判断能力;
(四)与投标人无任何利益和亲属关系。
第五十四条 评委会应当依据招标文件的要求对有效的投标文件进行评审和比较，以投标方案可行性、质量可靠性、技术先进性、报价合理性、交货期和售后服务等为依据进行综合评定。
第五十五条 评委会对投标文件进行综合评定后，要写出书面评标报告或填写《物资招标采购评审表》(见附表五)，并在评标报告或《物资招标采购评审表》上签字。
第五十六条 招标人根据评委会提出的书面评标报告或《物资招标采购评审表》和推荐的中标候选人确定中标人。招标人也可以授权评委会直接确定中标人。
第五十七条 中标人确定后，招标人应当在3日内向中标人发出书面中标通知书，并同时报集团公司纪委监委、审计部和法律事务部备案。
第五十八条 中标通知书对招标人和中标人具有同等法律效力，双方应当在中标通知书发出之日起5日内签订合同或代储代销协议。
第五十九条 招标采购如收取投标保证金，招标人与中标人签订合同或代储代销协议后，中标人的投标保证金自动转为履约保证金。招标人应在5日内向未中标的投标人退还投标保证金。 第六十条 招标要有记录，记录招标的全过程，招标过程中的各种资料保存期不低于三年。
第六十一条 属于集中采购的物资，由供应处统一组织招标，可邀请股东代表共同参与招标的全过程，股东方可推荐优秀供应商参与供应处的招标投标活动;属于自行采购的物资，各单位组织招标时，要首先邀请阳煤集团物资经销公司参与投标，同等条件下优先中标。
第五节 监督与处罚
第六十二条 集团公司纪委监委、审计部负责招标采购的监督，集团公司纪委监委负责对招标方、投标方、评委及有关工作人员的违纪违规行为进行调查处理。
第六十三条 出现以下行为之一的，集团公司采购领导组、评标委员会、监标人有权中止其招标投标活动或宣布中标无效，并由集团公司纪委监委对责任人进行调查处理，给予相应的党纪、政纪处分，并按照集团公司有关规定给予相应的经济处罚。
(一) 招标人因弄虚作假，导致投标方做出错误反应，并造成损失的; (二) 招标人泄露招标秘密的;
(三) 招标人以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人的; (四) 招标人必须进行招标的项目不招标或化整为零以及以其他任何方式规避招标的。 (五) 招标人与投标人相互串通、搞虚假招标投标的; (六) 投标人之间互相串通，哄抬标价或暗推中标人的;
(七) 招标采购工作组工作人员滥用职权，以不正当手段干扰招标投标工作的;
(八) 评委会成员收受投标人或其他利害关系人的财物和其他好处的或向他人透露对投标文件的评审和比较、中标候选人的推荐以及与评标有关的其他情况的;
(九) 招标人在评委会依法推荐的中标候选人以外确定中标人的; (十) 其他违犯《招标投标法》和集团公司有关规定以及本办法行为的。
第六十四条 投标人以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假，骗取中标的，给招标人造成损失的，依法承担赔偿责任;构成犯罪的，依法追究其法律责任。
第六十五条 中标人未按规定时间、地点与招标人签订合同或代储代销协议，按中标物资总额的2%支付违约金。
第六十六条 投标人和其他利害关系人认为招标投标采购活动不符合法律、法规和集团公司有关规定的，有权依法向集团公司纪委监委投诉。
第六章 物资询价比价采购
第六十七条 物资询价比价采购的范围
(一)批量小、零散的，不适于招标采购的物资;
(二)生产急需来不及招标采购的物资;
(三)其他不够招标条件的物资。
第六十八条
物资询价比价采购要在准入供应商中选择三家或三家以上供应商，进行一次性密封报价。异地供应商可通过特快专递函标报价，也可来人密封报价。密封报价要用密封条密封，密封条要加盖供应商印章。
第六十九条 供应商函标报价书到齐后，由采购部门组织三人以上的评议组(由采购主管、计划员及相关管理人员组成)共同启封，填写《物资询价比价采购评审表》(见附表五)，并对供应商报价进行评议，确定最合适供应商，评议组人员在评审表上签字。
第七十条 询价比价采购评议组确定供应商后，采购业务人员凭《物资询价比价采购评审表》同确定的供应商签订合同或代储代销协议。
第七十一条 在询价比价采购时，工作人员弄虚作假或同供应商恶意串通，损害其他供应商和企业利益的，集团公司纪委监委要追究当事人责任。
第七章 合同管理 第一节 职
责
第七十二条 各单位要有专职或兼职合同管理员，负责本单位物资采购合同(以下均含代储代销协议)管理工作。
第七十三条 合同管理员的职责
(一)制定和完善本单位合同管理实施细则;
(二)负责物资采购所签订合同的初审和资质的审核;
(三)参与物资采购的集体洽谈活动;
(四)参与合同纠纷的协商、调解、仲裁、诉讼准备及善后工作;
(五)建立合同管理登记台帐，对经合同监管部门审核后的合同及会签表留存并建档，做好合同专用章管理工作。
第二节 合同的订立、履行 第七十四条 集团公司及所属各单位发生物资采购活动(一万元以上)的均以书面形式签订合同。国家规定采用标准合同文本的必须采用标准文本。与合同有关的文本、图表、传真文件等均为合同的组成部分。 第七十五条 合同条款应具备以下内容 (一) 标的(货物); (二) 数量;
(三) 质量标准：合同中要注明具体执行标准; (四) 价款：包括支付方式、支付进度; (五) 合同履行期限、地点和方式; (六) 运杂费用及包装费用承担; (七) 质保期以及质保金额; (八) 违约责任; (九) 解决争议的方式;
(十) 对需要“MA”标志或其他证件的产品，必须在合同中注明;
(十一) 合同双方的法定名称、地址、邮政编码、电话、法定代表人、委托代理人、经办人、联系方式、开户行、银行帐号、纳税登记号; (十二) 签约时间; (十三) 其他约定; (十四) 服务承诺。 第七十六条 合同的审核
(一) 对集团公司规定应由法律事务部审核的合同(十万元以上)，必须经本单位合同管理员初审后，报集团公司法律事务部进行审核。否则，财务部门不得作为下账依据，供应部门不得作为入库验收依据。
(二) 属于招标采购物资的合同要附《中标通知书》、《物资采购招标评审表》;属询价比价采购物资的合同要附《物资采购询价比价评审表》。
第七十七条
对外订立的合同，严禁在空白文本上盖章。 第七十八条 单份合同文本达二页以上的须加盖骑缝章。
第七十九条 合同依法签订后，即具有法律效力，签约单位应当对合同履行情况负责。
第八十条 合同履行期间如发生纠纷应及时向集团公司法律事务部和审计部报告，按有关规定办理。 第八十一条
合同在履行中，因客观情况发生变化需要变更、终止或解除合同时，应根据法律规定或者当事人的约定，按照合同的订立流程，经单位领导批准，并经法律事务部审核同意后，方可办理有关手续。 第八十二条 在签订、履行合同中对有下列行为之一的，按有关规定追究当事人责任;构成犯罪的，要追究其刑事责任。
(一) 草签合同不履行会签审批手续的;
(二) 先行为后补办合同审批手续的;
(三) 不按规定履行合同签证手续的;
(四) 将合同分解化大为小，规避签证的;
(五) 不按合同条款履行合同的;
(六) 随意变更合同条款的;
(七) 在合同履行中对方违约不追究责任或擅自处理损害企业利益的;
(八) 与供应商串通损害集团公司利益的;
(九) 工作严重不负责任，造成货款、物资被骗，给企业造成损失的;
(十) 不认真审查资质和证件，造成因使用不符合有关规定的物资而被外部检查罚款的;
(十一) 对进口免税货物不按规定使用，擅自出租、转让、赠送等，被海关检查处罚，甚至造成严重后果的;
(十二) 不在规定的诉讼期内，对纠纷进行索赔、诉讼，给企业造成损失的;
(十三) 业务人员收受供应商钱、物，经查属实的或接受供应商安排的高档娱乐、旅游活动的。
第三节 合同专用章及档案管理
第八十三条 合同的订立、变更、终止或解除，必须按集团公司有关规定履行必要的审批审核程序，并经授权代表签字后加盖合同专用章生效。
第八十四条
各单位所签订的合同一律使用统一的合同专用章，不得使用行政印章或其他印章签订合同。 第八十五条 合同专用章由专人负责使用和保管，任何部门、人员不得擅自使用。 第八十六条
各单位要建立合同专用章管理台帐，健全借还合同专用章手续。
第八十七条 各单位对所签合同应按照集团公司档案管理有关规定统一编号、装订，建立合同档案，并按规定保存期妥善保存。
第八章 物资索赔管理
第八十八条 物资索赔指发现采购的物资存在质量或数量问题或不符合合同的有关其他约定时，在法律规定的有效期内对供应商进行索赔的活动。
第一节 范围、方式
第八十九条 凡出现下了情形，应按规定和约定向供应商索赔：
(一) 在使用过程中发现存在质量问题的物资;
(二) 在物资验收中发现质量、数量问题的物资;
(三) 采购的物资不符合合同或代储代销协议规定，存在违约情况的。
第九十条 物资索赔方式有要求供应商更换、修理、降价处理、退货、要求支付违约金、赔偿损失等形式，上述方式可合并使用或单独使用。
第二节 物资索赔程序
第九十一条 采购的物资因质量或数量存在问题时，由使用单位或验收单位提出索赔要求。
第九十二条 使用单位或验收单位提出索赔要求后，应填写《物资索赔申请(受理)表》(见附表六)并报采购部门、合同监管部门及其他相关管理部门，采购部门、合同监管部门和其他相关管理部门接到《物资索赔申请(受理)表》后，应立即组织有关人员调查、核实情况。
第九十三条 确认属物资质量问题或数量短缺而进行索赔的，由采购部门先行向供应商进行索赔并对使用单位赔付。若协商不成，必须在法定时效期间内，提请集团公司法律事务部依法解决。
第九十四条 供应商对提出的物资索赔有异议时，应及时进行协调，协调未果，按集团公司有关法律纠纷处理的规定执行。
第九十五条 各单位对物资索赔情况要做好登记、备案工作。
第九十六条 由于业务人员把关不严，使假冒、伪劣产品进入集团公司并给企业造成损失的，要追究当事人责任;构成犯罪的，要追究其刑事责任。
第九十七条
物资索赔协调工作由供应处、生产技术部、机电动力部 、技术中心、审计部和法律事务部相关负责人负责。
第三节 物资索赔标准
第九十八条 物资索赔工作要严格按《合同法》及合同规定的违约责任条款执行。
第九十九条 物资到货数量短缺超出误差范围，按相差数量进行索赔或按实际到货数量结算。
第一百条 物资在未投入生产使用前，发现存在质量问题，应换货或退货，如影响生产或造成停工待料要扣罚供应商违约金，并要求赔偿损失。
第一百零一条 物资在使用过程中发现存在质量问题，没有造成重大损失时，按直接损失金额进行赔付;如果因质量问题造成重大安全、生产事故的按有关法律、法规的规定执行。 第一百零二条 物资索赔过程中发生的费用，由责任方承担。
第一百零三条 索赔工作从明确责任之日起，属当地采购的物资一周内完成;属异地采购的物资在一个月内完成，但不能因协商而延误法定的诉讼时效期间。
第九章 物资出入库管理
第一百零四条 各级仓库必须持有物资采购部门出具的送货凭证方可进行接货验收。送货凭证类型包括:送货通知单(含手工单)、调拨单、配送单、销售单。
第一百零五条 属于铁路整车、零担、行李快件、邮局到货的物资，保管员应与主管业务部门联系，主管业务部门要在两个工作日内补齐送货通知单。
第一百零六条 各级仓库要成立专门物资验收组，共同参与物资验收，并做好验收记录，物资验收记录要求填写规范，记录完善。
第一百零七条 验收人员要保证随货同行的产品资证齐全，中间商提供的产品质量证明书必须加盖中间商印章。
第一百零八条 出现以下情况时，仓库不予验收
(一)无验收依据的物资;
(二)无产品资证或产品资证不完备的物资;
(三)实物与送货通知单、调拨单所列内容不符的物资;
(四)产品存在质量问题的物资。
第一百零九条 保管员对验收后合格的物资，必须填写《物资到货验收登记》后，方可办理相关业务手续。 第一百一十条 物资出库必须以主管业务部门开具的发料凭证，作为物资发放的依据，严禁白条发料。 第一百一十一条 仓库要建立双休日、节假日和夜间值班制度，实行二十四小时发料，满足生产单位的供应需要。
第一百一十二条 物资出库发放要遵循“先进先出，易损先发”的原则。
第一百一十三条 仓库的物资出门证要实行“专人负责，统一格式，统一编号，交旧领新，集中管理”制度。
第一百一十四条 贵重物品和危险物品的发放按照专项管理规定执行。
第一百一十五条 仓库保管员帐务处理要书写公正，及时规范。业务凭证要按月装订成册，妥善保存。 第一百一十六条 各单位要严格控制库存，库存结构要科学合理，常用物资的储备不得超过生产所需三个月的用量，确需储备三个月以上的用量或特种储备的物资要经各单位分管领导批准方可储备。 第一百一十七条 未尽事宜，按照阳煤供字[2008]181号《阳煤集团物资仓库管理办法》执行。
第十章 结算及报表管理
第一百一十八条 物资采购坚持代储代销的模式，先使用后结算的原则。
第一百一十九条 代储物资，供应部门依据使用单位物资使用后的数量通知供应商开票;现购物资,供应商依据送货通知单的实际验收数量开票。供应部门将根据发票进行挂账。
第一百二十条 集中采购的物资，供应处根据各单位每月实际用料明细及时开据销售发票(调拨单)，下月25日前，各单位要及时结清货款，对于不能按时结算货款的单位，按集团公司有关规定办理。 第一百二十一条 各单位自行组织采购的物资，要根据库存、使用和消耗情况，对各车间、队组领用的材料做的日清月结。
第一百二十二条 对供应商货款支付，采取召开专题会议形式，根据资金运营情况，按照先内后外，先急后缓原则，通过会议集体商定承付。
第一百二十三条 供应处要建立覆盖全集团公司的物资统计报表体系，定期研究和分析各单位物资管理状况，及时提出物资管理指导意见。
第十一章 监督与检查
第一百二十四条 供应处是集团公司物资管理责任主体和职能部门。随着集团公司跨越式发展，物资管理范围不断扩大，物资管理精益化要求不断加深，供应处要明确专门的分管领导并成立专门机构负责对集团公司物资管理的全过程进行监督和检查。 第一百二十五条 供应处在集团公司本部外设立的各供应站负责所辖区域煤矿的物资采购、物资配送、物资销售及业务管理工作。
第一百二十六条 各煤炭区域公司及化工局协助供应处对所辖单位的物资供应进行监督和检查。 第一百二十七条 供应业务检查每年定期进行两次，由供应处牵头，集团公司纪委、审计部、法律事务部等相关部门共同参加。
第一百二十八条 业务监督与检查的主要内容有
(一)管理制度建立健全和执行情况;
(二)计划管理情况;
(三)供应商管理情况;
(四)招标和询价比价采购情况;
(五)合同签订和执行情况;
(六)仓库、储木场标准化管理情况;
(七)结算管理情况;
(八)物资集中采购管理执行情况;
(九)报表报送情况;
(十)采购行为是否规范;
(十一)供应系统从业人员是否存在违规、违纪、违法行为。
第一百二十九条 在检查中发现有违反本办法的，责令限期整改，不整改或在限期内未整改的，将在集团公司予以通报批评，并进行考核，同时，视情节轻重追究有关领导和当事人的责任。
第一百三十条 各单位有权对实行集中采购物资的质量、价格和服务进行监督，对出现的问题可向有关部门反映，经调查情况属实，要追究有关人员的责任。
第十二章 附
则
第一百三十一条 本办法适用于集团公司所属各单位。
第一百三十二条 本办法解释权归集团公司供应处。原文件与本办法有抵触的，按本办法执行。 第一百三十三条 本办法自下发之日起执行。
附表：
一、筹建或技改单位集中品种明细表
二、阳煤集团非煤单位部分集中采购物资明细表
三、供应商准入登记表
四、供应商考核评定表
五、物资招标(询价比价)采购评审表
六、物资索赔申请(受理)表
简介
阳泉煤业集团晋北煤矿企业管理有限公司(以下简称晋北公司)成立于2009年12月25日，是阳煤集团按照省委省政府煤炭资源整合和煤矿兼并重组工作的统一安排，为集中协调和监管分布在太原、忻州、朔州三个地市煤矿的安全生产、矿井建设和经济发展而构建的一种全新经营管理模式，是阳煤集团“五年双千亿、再造两个阳煤”战略目标的重要组成部分。
公司位于忻州市忻府区秦城乡顿村，108国道和大运高速公路从公司两侧贯通南北，交通便利。截至目前，公司现有在册员工78人;下设八个处室，分别是调度室、生产技术处、阳煤集团安全监察局晋北分局、通风管理处、经营管理处、对外联络处、纪检组(监察审计处)和综合管理处(党群工作处)。
根据集团公司董事会和经理层授权，晋北公司主要负责所辖区域煤矿的生产技术管理、安全监督管理、”一通三防”管理、矿井建设管理、生产和工程成本费用控制;负责协调处理企地关系，牵头办理有关证照、处理有关事宜;协助集团公司的有关单位和部门指导继续兼并和新建、扩建、改造煤矿;负责按照集团公司党委的要求对所管煤炭企业的党群工作进行指导监督。
公司所辖南岭、碾沟、天安、榆树坡、泰安、孙家沟、
元堡、五鑫8座煤矿，井田面积总计约155.391km，储量约27.6亿吨，现有设计生产能力1200万吨/年，主要生产气煤、贫煤、瘦煤、贫瘦煤、无烟煤等，可作为电煤、配焦煤和优质动力用煤，发展前景十分广阔。
公司成立以来，紧密团结在集团公司“强煤强化、五年双千亿”目标旗帜下，解放思想，与时俱进，科学监管，稳步推进晋北区域联营兼并重组、矿井基建技改和煤炭经济建设，到“十二五”末将形成3000万吨以上产能;同时，公司还将继续拓展当地煤炭资源和铝矾土资源，积极配合建设保德和右玉两处设备维修服务中心和晋北化工产业基地。未来的晋北公司必将成为集团公司煤炭、化工两大主业的重点依托和有力支撑。
地址：山西省忻州市忻府区秦城乡顿村
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阳泉煤业(集团)有限责任公司文件
阳煤机字[2007]628号 签发人：郭福生
二OO七年九月二十七日
关于印发《阳煤集团特种设备管理规定》的
通 知
集团公司所属各有关单位：
根据国务院颁布的《特种设备安全监察条例》和国家质检总局及省、市关于特种设备管理的有关规定，为进一步理顺、规范和加强对集团公司特种设备管理，确保特种设备的检修、维修、保养和安全使用，集团公司特制定《阳煤集团特种设备管理规定》，各单位要严格依照本规定明确管理部门，落实管理责任，做好特种设备的管理工作，确保特种设备的安全运行。
阳泉煤业(集团)有限责任公司
特种设备管理规定
第一章
总 则
第1条、为了进一步加强和规范集团公司范围内特种设备的技术业务及安全管理，确保特种设备的安全运行，防止或减少特种设备事故，保障集团公司职工人身和企业财产安全，根据国务院《特种设备安全监察条例》和相关法律、法规、标准、规定，结合集团公司实际情况，特制定集团公司特种设备管理规定。 第2条、本规定所称的特种设备是指涉及生命安全、危险性较大的锅炉、压力容器(含气瓶，下同)、压力管道、电梯、起重机械、客运索道、大型游乐设施。
第3条、本规定适用于集团公司范围内特种设备使用和安全技术业务管理。
第二章 管理部门及职责
第4条、机电动力部对集团公司各单位特种设备运行使用和安全技术实行全方位监督管理，是集团公司特种设备业务主管部门和安全运行监督管理机构，行使服务、指导、协调、对外联系、督促、检查等职能。对特种设备的各项技术指标及设计选型、制造生产资格认证、设备招标、安装、改造、维修、使用、检验、报废严格按照《特种设备安全监察条例》的规定从技术管理程序上把关，对特种设备事故追查分析和安全运行检查。各单位有关特种设备事宜要及时汇报集团公司机电动力部。
第5条、集团公司安监局负责对特种设备安全运行管理实施监督管理，组织特种设备事故追查分析。
第6条、集团公司供应处负责特种设备的订购工作，对其所采购特种设备的质量、安全性能负责，并负责对供货厂家设备生产资质的审查。
第7条、国辰公司负责特种设备安装工程的设计、施工、建设、监理各方面的质量行为，参与特种设备招投标工作，参加特种设备安装工程监督和验收。 第8条、集团公司培训中心负责特种设备作业人员培训和考核取证(换证)，保证特种设备作业人员取得有效操作证件，并负责建立特种设备作业人员档案。
第三章
组织机构及人员
第9条、集团公司各单位应建立特种设备管理机构，负责本单位特种设备的安全技术管理和安全运行工作管理，对本单位特种设备的动态安全技术性能总负责。
第10条、特种设备安全管理人员应具备特种设备安全技术知识，熟悉有关法律、法规、条例、标准和规定，负责及时编制设备检修计划并组织实施，负责对特种设备定期报检、检验、维保、自检自查。
第11条、特种设备维护人员和操作人员(司机)由集团公司机电动力部和职工教育培训中心负责组织培训，经所辖市质量技术监督局考试合格后，由所辖市质量技术监督局统一办理岗位操作资格证书，方可上岗作业，严禁无证上岗。
第12条、各特种设备使用单位应配备充足的取得岗位操作资格证书的特种设备专业技术人员和作业人员及维护人员，具体从事所负责设备的日常运行维护和管理。
第四章
特种设备选型和采购
第13条、集团公司设备采购部门和各使用单位必须选择符合国家安全技术规范要求的特种设备。设备选型方案由设计部门、主管部门和使用单位共同研究确定，然后经集团公司主管部门和使用单位及有关部门进行招议标确定厂家，对所选择的厂家安全资质进行严格审查。 禁止采购未经国家质量技术监督检验检疫总局发证的制造厂家所制造产品。
采购部门和人员对所采购特种设备产品制造安全质量负责。
设备选购要经过市场调研和用户访问。
第14条、特种设备到货后、安装前，采购部门应通知主管部门、使用单位、计划部门和设备厂家对设备进行开箱验收、安全质量检查、查阅合同和技术协议，看是否符合安全技术规范要求的设计文件、产品质量合格证、安装及使用维护说明、检验检测证明等文件资料是否齐全完整。
凡到货设备存在制造缺陷、严重质量问题、影响运行的安全缺陷，技术资料不全或与设计不符，都不允许安装或使用。
第五章 特种设备注册登记和检验
第15条、各单位应建立特种设备台帐和设备技术特征明细，并将特种设备有关完整的原始档案和设备履历簿等技术资料存入特种设备安全技术档案。
安全技术档案应包括下列内容：
(1)特种设备的设计文件。制造单位、产品质量合格证明、使用说明以及安装、改造、更新、大修等技术文件和资料;
(2)特种设备定期检验报告和定期检查记录;
(3)特种设备安全附件、安全保护装置、测量调控装置及有关附属仪器仪表的日常维护和定期试验记录;
(4)特种设备的运行故障和事故记录; (5)相应特种设备管理制度; (6)特种设备操作规程及应急预案。 第16条、特种设备在投运前均应到所辖市质量技术监督局办理“使用登记证”，并在集团公司机电动力部备案。更新后，特种设备应重新办理“使用登记证”，重新在机电动力部备案。
第17条、各单位必须按《特种设备安全监察条例》规定对特种设备及其安全附件、安全保护装置、测量调控装置及有关附属仪表进行定期检验、校验、并作好记录，未经检测机构定期检验或年检不合格存在安全隐患的特种设备不得继续使用。
第18条、在用特种设备的定期检验和运行检验周期 (1)在用锅炉的外部检验每年进行一次，内部检验每二年进行一次，水压试验每六年进行一次，对于无法进行内部检验的锅炉，应每三年进行一次水压试验。
(2)在用压力容器内、外部检验：安全状况等级为
1、2级的每六年至少一次;安全状况等级为3级的，一般3—6年一次;安全等级为4级的，必须每年进行一次内外部检验。
(3)盛装一般性气体的气瓶，每三年检验一次;盛装惰性气体的气瓶，每五年检验一次。
(4)在用压力管道安全状况等级为1级和2级的，其检验周期一般不超过6年;安全状况等级为3级的，其检验周期一般不超过3年。
(5)在用电梯定期检验周期为一年。 (6)在用起重机械定期检验周期为两年。
(7)在用锅炉、压力容器、压力管道的安全阀、压力表、温度表每年进行一次整定、校验。
(8)属下列情况之一的相关特种设备，应当按照验收检验的要求进行检验： 1)新安装、移装、大修或改造后拟投入使用的特种设备; 2)停止使用时间超过一个检验周期后，再次使用的特种设备;
3)经过重要改装或严重损坏后修复的电梯; 4)发生重大事故，修复后需重新启用的特种设备。 第19条、特种设备使用单位应当按照安全技术规范的定期检验要求，在安全检验合格有效期届满前1个月向所辖市质监局特种设备检验所和集团公司机电动力部提出检验要求。
第六章 特种设备的运行管理
第20条、特种设备使用单位应明确其管理部门，落实专业管理人员，明确管理职责，做好本单位特种设备的各项管理工作。
第21条、特种设备投入使用前，使用单位应将特种设备的登记标志应当置于或者附着于该特种设备的显著位置。
第22条、各单位要建立、健全特种设备管理规章制度，其作业人员在作业过程中应当严格执行特种设备操作规程和有关的安全规章制度，其规章制度应包括以下内容。
(1) 现场安全操作规程;
(2) 管理人员和操作人员岗位责任制;
(3) 岗位交接班制度;
(4) 特种设备事故应急措施和救援预案; (5) 人员的安全技术培训、考核制度; (6) 日常运行检查、维护、保养、包机制度; (7) 定期检验、修理制度;
(8) 特种设备登记建档和档案管理制度; (9)事故分析制度;
第23条、各单位要建立、健全特种设备管理运行记录和技术资料，其作业人员在作业过程中应当按规定认真填写，妥善保存，其运行记录应包括以下内容。
(1)设备主机及附属设备的运行记录; (2)设备检修保养记录;
(3)燃料、材料、配件消耗记录; (4)安全保护装置试验记录; (5)交接班记录; (6)要害场所登记记录; (7)干部上岗查岗记录; (8)事故记录;
第24条、特种设备出现故障或发生异常情况时，作业人员应立即向现场安全管理人员和单位有关负责人汇报，使用单位应当及时进行全面检查，消除事故隐患后，方可重新投入使用。
第25条、锅炉
(1)锅炉房的设计建造应符合《锅炉房设计规范》，锅炉管理运行要严格执行《蒸汽锅炉安全技术监察规程》、《热水锅炉安全技术监察规程》和《压力容器安全技术监察规程》等有关要求。
(2)锅炉房应有锅外水处理设备。蒸汽锅炉的给水、热水锅炉的补给水和循环水水质应符合《工业锅炉水质》和《电站锅炉水质》的要求。 (3)锅炉使用单位必须确保每台锅炉的安全保护装置齐全，整定值合理准确，动作灵敏可靠，定期校验和试验，绝不允许无保护运行，甩保护运行和保护失效或带病运行。
(4)锅炉使用单位要组织工程技术人员、管理人员，参照厂家的设备使用说明书，制定和明确每台设备、每个部件、每个部位的检修周期，更换周期，检修质量标准，组织有关人员学习，并严格遵守执行。
(5)各单位锅炉管理部门每月必须组织一次对本单位在用锅炉的全面检查，检查问题要“三定”，对检查中发现的重大问题要及时处理。
第26条、压力容器
(1)压力容器的设计、安装、改造、修理、运行必须严格执行《压力容器安全技术监察规程》，气瓶的运行管理必须严格执行《气瓶安全监察规程》。
(2)压力容器使用单位要组织工程技术人员、管理人员，参照厂家的设备使用说明书，制定和明确每台设备、每个部件、每个部位的检修周期，更换周期，检修质量标准，组织有关人员学习，并严格遵守执行。
(3)压力容器管理部门每月必须组织一次对本单位在用压力容器的全面检查，检查问题要“三定”，对检查中发现的重大问题要及时处理
第27条、电梯
(1)电梯使用单位应根据《特种设备安全监察条例》和相关法律、法规、标准、规定，加强对电梯管理、使用和维护保养等工作，严禁电梯带病运行。 (2)使用单位每月不少于一次对安全装置、钢丝绳、制动器、接触器和其它主要运转部件的外观及运转情况进行检查;每半年进行一次机械制动器的制动能力的试验，并作出记录，对在用电梯进行自行检查和日常维护保养时，发现异常情况应当及时处理。
(3)电梯的进行日常性维护和保养必须由依照《特种设备安全监察条例》取得许可的安装、改造、维修单位或者电梯制造单位进行，要签定维修保养合同，明确电梯保养双方责任，至少每周进行一次清洁、润滑、调整和检查，并作出记录，
(4)电梯的使用单位应当将电梯的安全注意事项和警示标志、使用牌照、检验合格标志置于轿厢乘客注意的显著位置，保证在年检合格证有效期内使用。
(5)电梯使用管理单位应配备电梯专职专业管理人员，住宅电梯和病房电梯不得以无司机状态运行，配置必备的专业救助工具及24小时不间断的通讯设备。
(6)应按标准化管理要求建立相关制度、记录和档案资料。制定电梯事故应急措施和救援预案。并每年组织一次电梯应急预案的演习。
第28条、起重机械
(1)各单位所用起重机械必须严格执行《起重机械安全监察规定》。
(2)起重机械应日常维护与专业化维保相结合，承担集团公司范围内起重设备维修保养的专业维保公司应将其合法有效的资质证复印件报起重设备检验单位和机电动力部备案。 (3)起重机械应进行日检、周检、月检、季检和年检，明确应检查的项目，由维保单位维检的，使用单位应与维保单位签订维保合同，明确使用单位和维保单位双方的责任、权利和义务及维保项目、收费标准等。
(4)检查要有记录，发现起重机械有异常情况时必须及时处理，严禁带病运行。
第29条、压力管道
(1)压力管道的设计、施工必须委托取得相应设计、施工资质的单位承担。必须经过相关部门审核批准，并严格执行《压力管道安装单位资格认可实施细则》。竣工后必须经有关部门验收检验合格，方可投运。
(2)各单位应电脑绘制本单位压力管网图，标明管道规格尺寸、长度、材质，并根据实际变化情况及时修订，同时应妥善保存压力管道安全技术档案。
(3)压力管道的管材、管件、阀门及支吊架的材质、规格、型号、安装必须符合相关设计要求和规范的规定。
(4)管道支吊架的型式、材质、加工尺寸应符合设计要求，支吊架焊接无漏焊、裂纹等缺陷，外观正规、美观。
第七章 特种设备的安装、移装、 改造、维修、验收、停用、报废
第30条、锅炉、压力容器、起重机械的安装、移装、改造、维修，必须由依照国家《特种设备安全监察条例》取得相应专业资质许可证的单位进行。 电梯的安装、移装、改造、修理必须由电梯制造单位或者通过合同委托同意依照《特种设备安全监察条例》取得许可证的单位进行。
第31条、凡在集团公司内进行特种设备(承压部件)安装、移装、改造、修理的单位，施工前，要经过集团公司招议标，确定中标后，签订技术协议，并书面请示所辖市质量监督局同意，并将同意告知书送集团公司机电动力部，经机电动力部对其资质证书再进行审核认定，签订合同后，方可在集团公司内从事上述工作。
第32条、特种设备安装、移装、改造和重大维修结束后，由制造单位或是有检修资质的单位按照安全技术规范的要求对特种设备进行检验和调试，并对检验和调试结果负责，最后经市质监部门检验和集团公司有关部门进行总体验收签字，合格后方可投入正常使用。有关技术资料全部移交使用单位。
第33条、各单位在进行特种设备安装、移装、改造、修理、维护时，要遵循比质比价、先内后外的原则，维护集团公司利益。
第34条、凡进行特种设备安装、移装、改造和维修工作，使用单位必须与承揽单位签定安全技术协议，与监理部门签订合同，明确安全责任和质量保证，并进行过程中的质量监督。
第35条、需要报停的特种设备，要写出书面申请，报市质检部门和机电动力部办理停用手续，在启用前办理启用手续。
第36条、特种设备存在严重隐患，无改造、维修价值或者超过安全技术规范规定使用年限，使用单位应当及时予以报废，并向机电动力部和市质检部门办理报废、注销等相关手续。报废的特种设备一律不准转让和出售。
第37条、气瓶充装单位应由省特种设备安全监督管理部门许可，方可从事充装活动。
气瓶充装单位应当具备下列条件：
(1)有与气瓶充装和单位相适应的管理人员和技术人员; (2)有与气瓶充装和单位相适应的充装设备、检测手段、场地、厂房、器具、安全设施和一定的气体储存能力，并能够向使用者提供符合安全技术规范要求的气瓶;
(3)有健全的充装安全管理制度，责任制度、紧急处理措施。
气瓶充装单位应当对气瓶使用者安全使用气瓶进行指导。
第八章
特种设备的检查和总结
第38条、为确保特种设备规范管理和安全使用，集团公司实行不定期和周期为一年的安全监督检查制度，组织有关专业人员对各单位特种设备的管理使用、制度落实、安全措施、人员持证上岗及特种设备完好状况进行全面检查。
第39条、机电动力部每年将组织召开集团公司特种设备安全管理会议，总结本年度特种设备的安全运行管理工作，对上年度管理好的单位进行表扬和奖励，对存在隐患和事故的单位进行通报、处罚，研究、安排下年度的工作计划及特种设备的长远发展规划，
第九章
特种设备管理工作的考核 第40条、 特种设备使用单位有下列情况之一的，责令限期改正，逾期未改正的处2000元以上20000以下元罚款，情节严重的责令停止使用。
(1)新安装特种设备投入使用前，未向集团公司机电动力部请示验收、备案，未到市质量技术监督局办理“使用登记牌照”，即擅自投入使用的。
(2)未建立特种设备安全技术档案的。
(3)未对特种设备进行日常维护保养和定期自行检查的，或者未对安全附件、保护装置、测量调控装置及有关附属仪器、仪表进行定期检验、检修，虽然检验、检修但无记录的。
(4)未经集团公司机电动力部书面批准，擅自进行特种设备安装、维修、改造而投入运行的。
(5)特种设备出现故障或者发生异常情况，未对其进行全面检查、消除事故隐患，继续投入使用的。
(6)未制定特种设备的事故应急措施和救援预案的。 (7)未对特种设备维修、操作人员进行安全教育和培训，无证上岗作业的。
(8)使用单位主要负责人，对特种设备事故隐瞒不报，谎报或迟报的。
(1)特种设备管理制度，操作规程未建立或未落实的，本单位安全责任体系、安全管理保证体系、组织指挥体系未建立、未落实的。
(2)在安全检验合格有效期届满前1个月，未向集团公司机电动力部提出检验要求，不进行特种设备安全检验的。
(3)未对电梯进行清洁、润滑、调整和检查的。 (4)未将电梯的安全注意事项和警示标志、电梯安全使用合格证置于轿厢内乘客注意的显著位置。
第41条、特种设备发生重大责任事故和安全隐患事故的按照《特种设备安全监察条例》和集团公司下达的有关考核处罚文件规定执行。
第十章 附则
第42条、本规定与上级法律、法规相抵触时，依照上级法律、法规执行。
第43条、本规定下列用语的含义是：
(1)、锅炉，是指利用各种燃料、电或者其他能源，将所盛装的液体加热到一定的参数，并承载一定压力的密闭设备，其范围规定为容积大于或者等于30L的承压蒸汽锅炉;出口水压大于或者等于0.1MPa，且额定功率大于或者等于0.1MW的承压热水锅炉;有机热载体锅炉。
(2)、压力容器，是指盛装气体或者液体，承载一定压力的密闭设备，其范围规定为最高工作压力大于或者等于0.1MPa，且压力与容积的乘积大于或者等于2.5MPa.L的气体、液化气体和最高工作温度高于或者等于标准沸点的液体的固定式容器和移动式容器;盛装公称工作压力大于或者等于0.2MPa，且压力与容积的乘积大于或者等于1.0MPa.L的气体、液化气体和标准沸点等于或者低于60℃液体的气瓶、氧仓等。
(3)、压力管道，是指利用一定的压力，用于输送气体或者液体的管状设备，其范围规定为最高工作压力大于或者等于0.1MPa的气体、液化气体、蒸汽介质或者可燃、易爆、有毒、有腐蚀性、最高工作温度高于或者等于标准沸点的液体介质，且公称直径大于25mm的管道。
(4)、电梯，是指动力驱动，利用沿刚性导轨运行的箱体或者沿固定线路运行的梯级(踏步)，进行升降或者平行运送人、货物的机电设备，包括载人(货)电梯、自动扶梯、自动人行道等。
(5)、起重机械，是指用于垂直升降或者垂直升降并水平移动重物的机电设备，其范围规定为额定起重量大于或者等于0.5吨的升降机;额定起重量大于或者等于1吨，且提升高度大于或者等于2m的起重机和承重形式固定的电动葫芦等。
6、客运索道，是指动力驱动，利用柔性绳索牵引箱体等运载工具运送人员的机电设备，包括客运架空索道、客运缆车、客运托牵索道等。
第44条、本规定从文件下发之日起执行。 第45条、本规定解释权属集团公司机电动力部。
生产实习报告
班级：工管112 姓名：赵宇晴 学号：2011093031 2013年12月25日
生产实习报告
(一)实习概述
1.企业简介
百花红楼是齐齐哈尔百花集团的下属商业企业。百花集团成立于1960年，现已成功开发出具有百花特色的百货业、租赁业、餐饮业、房地产业、农业开发等多种业态，资源共享、优势互补。在鹤城商企中独树一帜，极具竞争实力。商服业是百花集团的支柱产业。百花园商场、百花电子城、百花快餐店、百花超市、百花家居各具特色，与百花购物广场形成了完美的优势互补，客流互动促进了百花购物广场的发展。百花红楼即百花购物广场成立于2002年，开店之初为百货式商店，如今已完成向综合式购物中心的转变，它是中外合资企业，拥有先进的经营理念，云集了国内外知名品牌200余家，商品万余种。是集购物、休闲、娱乐、餐饮以及提供金融、通讯网络、信息传递、保安等全方位、多功能服务的现代化商厦;目标是“立足鹤城，面向龙江，布局中国
百花购物广场具有人力资源部、企划部、运营部、还有客服部。我所在的部门是百花红楼客服部。百花红楼的客服部每天都要在前台，与贵宾厅，广播室之间工作。负责制卡，广播，积分换购等活动，同时有义务在顾客有问题时，及时帮助顾客解决或联系楼层管理帮助解决。早晨开店时还要负责迎宾。这是我所了解的企业的一些基本情况和客服部的一些情况。
2.实习经历
将近三周的实习，我们三组实习生分别在百花购物广场、百花电子城、百花园进行实习。我们这一组被分配到百花购物广场(百花红楼)，我实习的部门是客服部。实习的第一天上午，我们被分到客服部的两个人，一起了解了百花购物广
场的一些情况，主要是各楼层经营的品类。地下B1层地上8层。所经营的商品品类我们都有了一定的了解，客服部的前台由1楼转到地下B1层，前台不仅有客服部同时还有财务部的员工，经过百花红楼对自己商业业态的改进，从百货商店转为综合性的购物中心其各楼层的分布也发生了变化，地下1层新增了必胜客，酒窝甜品，快客等食品店，也有卖化妆品做美甲的店,百花超市也在此设立;1楼有名表，和金银饰品;2，3楼是服装店，销售各种品牌类型的服装，不同于以往的布置，每个楼层都有男装和女装根据风格不同划分不同的分;4楼销售鞋和皮草;6，7楼从事餐饮服务;8楼是休闲区供顾客锻炼身体体;9楼为办公区。在百花红楼我与同伴轮流在前台与楼上贵宾厅工作，我们知道无论做什么事都要从基层做起，我们既然要学习客服知识，那么我们就不能不懂得一些问题的处理方法以及日常工作中所需要填写的单据，百花红楼客服再接到电话时要说“您好，百花购物广场，很高兴为您服务”在积分换购期间，换班时要清点礼品，明确责任，办理时填写好礼品数量种类等。 办卡时要熟练运用办公系统。
(二) 实习感受
1.在百花实习的这段时间对百花红楼有了一定的了解，也发现了一些问题。
1)百花购物广场最大的竞争对手是百货大楼与新玛特。经过改组后百花购物广场向综合性购物中心发展，这和大商新玛特更为类似，人们的消费是有习惯性的这就导致人们如果想逛购物中心就会想到新玛特，百花红楼作为新的市场要想与争抢客户就必须要找到新的吸引顾客的方法，让人们把它与新玛特区别开来，就我所知百花红楼并没有对此采取措施。
2)面对即将到来的元旦等节日，就我所知除了6,7楼的饮食做出了相应的宣传，直到19号，红楼只发出开店通知而没有发出传单，这无疑会导致部分顾
客流失。在前台工作期不只一次有人问宣传单的问题，有些是特地前来的，听到没有时很失望，这种现象会降低企业形象，在开店初期就出现了这种问题，，对企业的发展会产生很大影响
3)百花红楼对于其会员卡，贵宾卡的宣传不够。有些顾客并不知道其会员卡在百花园也可以用，有些顾客并不清楚最近需要换卡。也不了解换卡后的积分情况。例如，有一个客户在百花红楼消费了4000元，后拿出旧卡被通知不能增加积分，于是找到前台，前台只能给他换张新卡，然后让他去收银办一退一入，这是很麻烦的一件事，顾客要来回奔波，很容易产生反感，影响企业形象。
4)各部门的协调合作不够。各部门只管自己的事，出了问题后才会通知相关部门研究解决，这会导致问题解决不及时。就更换系统一事来说，信息部做出新系统给客服，并把旧系统停用，这导致客户的旧卡不能积分，而在积分换购后旧卡积分又没办法消除，客服很难分辨客户是否换过礼品，又不能收回卡。而且新系统虽然很详细有用，可是和老系统相比操作也复杂了很多，员工需要学习，但公司并没有培训，只能客服自己摸索。相对于信息部，关于积分换卡也涉及到财务部，原则上积分满100就可以换礼，但对于新卡点数与旧卡点数相加为100时并没有规定，十二月十几号换卡月末积分是否要清零，为此客服与财务研究了两天才解决，如果能预先交换信息这本来是可以避免的。在现代企业中信息的共享性对企业的发展起很大作用。
5)员工对企业的了解不够多，对企业文化的认同度不够高，在实习期间，可能是快要开店的缘故，员工并没有太多接受培训，甚至是昨天面试结束今天就来上岗，面向顾客，在这种情况下难免有失误的地方
对于这些问题百花红楼应该采取相应的措施，加大宣传力度，举办各种活动
吸引顾客，把百花红楼与众不同的地方表现出来，打造独一无二。应加强各部门之间的沟通及交流，提高信息共享性，减少解决客户反映问题中的环节尽快解决问题。同时，要加强对员工的培训，增强其对公司的归属感，充分的了解企业，有力于准确的定位自己，对更好的从事工作有利。
2.通过此次实习我学到了很多
1)首先我学到了不论负责何种任务都要具有责任心。其实刚到公司的时候，我并没有意识到工作要细致，在积分换购期间每一天上班都要清点礼品，直到有1天再核对礼品数量是发现交接单上的数量与实际数量不符，经过一番查找才解决这个问题，我才意识到，工作一定要细致，单据的填写必须认真。凡事都要做一个心眼，把工作做仔细。在单位实习不同于学校，在学校或许我们哪里做错了，老师会指出来让我们改正，也不会去批评我们什么，都很理解包容我们。但是，在企业实习，都是直接和经济效益挂钩。自己出错会影响同事甚至整个部门。公司有严格的规章制度，我们要对我们工作的每一个错误负责。只有在真的工作的时候，才会觉得什么叫责任，责任是这么重，所以，我们也要对于工作越来越谨慎。
2)其次这次实习让我直面行业压力。客服作为直接面对顾客的部门，相比于其他部门，所承受的压力更多，到客服咨询的有很多是出现问题后，这时顾客的心情一定不是很好，如果能解决自然好，但有时客服所给出的解决方案可能不会让客户满意，有时客服只是负责传递意见，并不能做更多的什么，这时就是一件很考验个人的事了。并不是所有客户都会体谅你的，客户也不想麻烦，最好所用事情都由客服解决，他们不会问你能不能做到，只会不断的提出要求，面对这种顾客客服的压力可想而知。
客服是一个很锻炼与人交流的地方，在公司实习期不同于在校，同事，顾客也不同于同学和老师，这里更接近与社会，以往我们在学校有什么事可以请假，但在企业，一个岗位一个人，你请假了工作怎么办，并不是说不许请假只是有时候必须为了工作而放弃什么，在参与客服管理这一段实习时间里，我真正看到了所学知识在实际中的应用，也明白了在学校学习的理论知识的重要性。我想，以后我会更加努力学习专业知识
天津滨海世盛商贸集团有限公司
会议管理办法(试行)
天津滨海世盛商贸集团有限公司
会议管理办法(试行)
为适应集团不断发展、状大、提高的要求，为确保集团年度经营目标和中、长期发展规划的实现，让集团领导的思想、精神、指示切实贯彻传达到基层每个员工，做到上情下达，让集团各部门之间经常、及时、有效的沟通和配合，特制定集团例会制度。
一、 各例会的基本时间和形式
要实行日、周、月、季、半年、年度例会制度。即：
(一) 年度例会。集团每年召开过去一年年度总结和新的一年年度工作大会。
(二) 季度例会。集团总经理每季度召开一次经济活动分析会，讨论分析集团各项经营指标、项目开发运转情况及有关集团发展的重要事宜;
(三) 月例会。集团总经理每月第一个周五召开月度工作小结和部署的工作会议;
(四) 周例会。集团总经理每周五召开周工作会议;
(五) 晨夕会。各部门以上年、季、月、周跟踪例会外，还要在本部门实行晨/夕。各工作人员要交报当日工作完成情况(会议形式可灵活掌握)。
二、 例会内容
1、 各部门除年、季度例会听取集团领导总结安排外，要在月、
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周例会上汇报上月、周工作完成情况，所完成的主要工作内容，好的方面及存在的问题。
2、 本月、周工作打算，主要工作内容、目标及完成时间。
3、需要请示领导解决和部门协调的相关事宜。
4、对集团整体工作、发展规划方面好的建设性意见。
5、发言顺序：由会议主持根据每次例会时段的工作重点即时确定各部门的汇报次序，最后副总裁总结和安排。
三、 例会管理
1、 各级例会参加人员;参照表格
参加会议的人员须提前2分钟进场完毕。无特殊情况不得迟到、早退，更不准无故不参加会议。特殊情况不能参加者须向主持会议的领导请假，经同意后方可不参加，并指定本部门一人参加例会。
会议期间，手机放在振动位或无声状态，如需接听电话时，须低声或到会场外接听。
会场内禁止吸烟，吸烟的同志可在休会时间到吸烟区吸烟。
遵守保密规定，严格会议纪律，凡会议要求不准对外宣传的内容一律不得泄露，如有违反要承担后果。
会议期间，要认真做好会议记录，以备全面传达、贯彻、落实。
2、 各部门对各次例会要做好详实记录，综合部购置分发统一标准的会议
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记录薄，作为综合检查资料。
3、例会制度的坚持与质量将作为集团综合考核的一项重要内容。
四、本制度自下发之日起实行
世盛集团例会制度 --试行版(20170308)会议级别早餐会夕会周例会月度分析会季度会年度会会议时间AM8：30PM5：30AM9：30PM5：30AM9：30视情况定会议频次每天(工作日)每天(工作日)周一早晨每月第一个周五4月15日、8月15日、12月15日一年一次参会人总经理总经理(可携相关副总/二级经理)总经理/副总经理主持，事业部全员参加总经理(可携相关副总/二级经理)总经理(可携相关副总/二级经理)全体人员会议内容日常事务交流一天工作总结总结一周事务财务报表分析、管理报表分析业务分析、业务调整、季度财报分析、季度管报分析上午全集团工作汇报，下午全集团年会
第一章总则
第二章社团的成立
第三章社团的组织机构
第四章社团的监督管理
第五章社团成员的权利义务第六章社团的变更和注销
第七章社团的经费来源
第八章社团的奖惩制度
第九章社团联合会
第十章附则
人力资源总处制
2005年11月16日
集团社团管理办法
第一章
总则
第一条为了进一步规范集团社团的管理，维护社团活动秩序，促进社团在各方面健康繁荣的发展，丰富同仁的工余生活，提升同仁素质，促进企业文化建设，积极支持集团各项工作，依照国家法律和集团有关规章，特制定本管理办法。本管理办法适用于集团所有事业群自办的协会、社团等。
第二条社团的宗旨：融合健康创新娱乐
第三条开展项目:
(一)体能性项目:如球类、体操、田径、登山、游泳、太极拳等;
(二)才艺性项目:如舞蹈、乐器、合唱团、绘画、书法、相声、小品等;
(三)艺文性项目:如朗诵、写作、诗歌、读书会等;
(四)学朮性项目:如演辩、谈判、计算器等;
(五)服务性项目:如慈幼等;
(六)嗜好性项目:如集邮、摄影、桥牌、园艺、钓鱼等;
(七)其它有益身心健康之活动皆可。
第四条参与对象:社团是集团同仁自愿组织的群众团体，凡集团同仁均可参加。
第五条各社团均接受文康活动主管部门---人力资源总处文康部的管理、指导和服务。在宪法、法律、公司规章、社团管理办法及相关文件规定的范围内活动，不得从事与社团管理办法无关的活动。
第六条社团的基本任务：
(一)遵循和贯彻集团的教育培训方针，促进同仁品德、智力、体能全面发展，培养和提高同仁的综合素质;
(二)活跃同仁生活，服务和凝聚同仁;
(三)积极在才艺、文化、体育、学术、科技等领域开展内容健康向上、形式新颖、同仁乐于参与的工余活动，使同仁更加热爱公司，增强对公司的向心力;
(四)加强园区企业文化建设，丰富员工工余文体生活，促进同仁融合、进步。
第七条推动方式：
(一)员工利用业余时间学习、排练，定期举办各类活动让团员有锻炼机会;
(二)按个人兴趣爱好和特长分级分类组织各类活动，聘请专业人士授课，提高技能;
(三)推荐优秀团员参加各类大型赛事和活动，扩大集团影响，提升集团形象。
(四)各社团举办重大活动，须提前一个月知会人力资源总处文康部，并呈报经费预算，待批准后方可开展;
(五)各社团开展重大活动时，人力资源总处给予经费、器材、场地、人员等大力支持。
第八条社团应与事业群团结协作，携手并进，取长补短，积极支持集团各项工作，服从人力资源总处文康部统一管理和调度。
第九条本管理办法所包含的各类活动，必须符合国家的宪法和法律以及地方法规，遵守集团规章制度，有利于广大同仁的身心健康。
第二章社团的成立
第十条成立社团，应具备下列条件：
(一)发起人系集团同仁，且思想上进、热爱集体、责任心强、绩效良好;
(二)担任社团干部的同仁，须具备一定的工作能力和特长，同时能认真学习，绩效良好。受集团纪律处分不满一年者不得担任社团干部;
(三)担任社团干部的同仁，须由本人申请，并征求直属主管和所在事业群意见，最后由人力资源总处审核公布;
(四)同一事业群不能有相类似的两个以上(含)社团(包括名称、活动主要内容);
(五)有规范的名称和相应的组织机构，组织机构中有2名以上的负责同仁;
(六)有明确的章程和相应的规章制度;
(七)聘请一名资深水平的专业人士作为社团指导教师;
第十一条申请筹备社团，发起人应向登记管理部门(人力资源总处文康部)提交下列材料，人力资源总处批准和备案：
(一)筹备申请书，申请书中应写明成立新社团的目的、意义以及成立过程;
(二)拟成立社团的章程草案和相应的规章制度;
(三)发起人和拟任负责人的基本情况介绍以及厂牌复印件;
(四)社团负责人所在事业群人资主管就其担任该项工作的书面意见;
(五)社团聘请的指导老师的基本情况介绍以及指导老师所在部门的证明;
(六)经费来源和物质条件;
(七)其它应说明的事项;
(八)接受社团申请的时间为每月第一周，其余时间不受理社团的申请事项。
第十二条社团章程应当包括下列事项：
(一)社团的名称，其名称应当反映社团的特色，并不与已有社团相冲突;
(二)社团的宗旨、活动范围和活动方式;
(三)社团成员的资格及其权利、义务;
(四)社团的组织管理制度;
(五)社团的财务管理、经费使用的原则和办法;
(六)社团负责人的条件、权限和产生、罢免的程序;
(七)章程
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