集团公司付款管理制度

集团公司付款管理制度（精选10篇）

集团公司付款管理制度 篇1

为了进一步加强公司内部财务管理，规范公司财务付款及报销行为,明确各项资金支付审批权限及审批程序，合理控制公司成本费用及资金风险，并结合公司实际，特制定本规定，请公司同仁予以遵照执行。

一、借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批。公司所有款项的支付，需经公司主管领导批准。主管领导临时不在时，应以电话、借据或其他有效方式联系并经其确认批准后支付，并事后及时办理补签手续。

(三)财务付款：财务部先进行审核。1000元以上的付款，必须向总经理确认无误后，予以支付。凭借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

二、费用报销制度及流程

1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。3.报销的票据，必须是发票。无发票，需以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。发票的真伪12366或者官网查询，不当的发票一律不得报销。财务部办理支付款项的原始票据必需保留原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

4.按规定的审批程序报批。报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

5.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

三、资金支出的分类：

1、日常经营费用支出：包括办公用品；通讯费；交通费；差旅费；业务招待费；水电费；房租；零星采购等。

2、职工薪酬支出：包括员工薪金；奖金；津贴；福利费等。

3、税费支出：指公司应计算缴纳的各项税金、规费等。

4、专项费用：包括项目工程款；经营性资金往来；对外长、短期投资、融资款及利息等。

5、其他有关支出。

四、其他：

1、个人借款。应及时到财务部销账。借款未还者非特殊情况原则上不得再次借款，逾期未还者从工资中分期扣回。因工作需要借备用金的，应及时办理报销手续，该备用金应能随时全额收回。根据实际情况，可随时调整备用金金额的大小。

2、有固定期限、固定金额的付款，如水电费、按揭、房租等，出纳员可以按期支付，票据取回后办理审批入账手续。

3、金额较大的付款申请，应至少提前2天向财务部提出，以便备款。属预付款性质的，需事先提供双方签订的合同或者协议（财务部预留复印件）。经办人员应定期与财务部核对已付款金额。支付尾款的，双方应及时办理结算并向对方索取发票提交财务部。

六、本规定适用于公司全体员工。经公司领导确认后实施并由财务部负责解释。

集团公司付款管理制度 篇2

高校暂付款是指高校向校内各单位或个人 (会计处理通常是以个人名义借款) 提供的用于教学、科研以及工程、设备预付款所需的暂时垫付给有关单位或个人的款项, 主要包括工程预付款、设备等货物款、差旅费、培训费、会议费等。高校暂付款在会计科目设置上为“应收及暂付款”。各高校根据实际情况一般都设置了“教学暂付”、“科研暂付”、“基建暂付”等子科目。在尚未取得相关票据或票据不完整时, 就不具备可以报销列支的条件。经办人员借出相关暂付款时, 会计处理是, 借记“应收及暂付款”科目, 贷记“现金”、“银行存款”等科目。当具备报销条件时, 会计上反映的是借记“教育事业支出”、“科研事业支出”、“专用基金”等科目, 贷记“应收及暂付款”科目。高校暂付款在大多数情况下最终会转化为高校的各种支出, 一旦不能形成支出, 暂付款就得继续挂账, 不能形成支出的暂付款, 实际上就是占用了学校的资金。暂付款对于高校教育、科研事业的发展起到了很大的积极作用, 如果管理不善, 处理不当, 势必会引起资金使用的混乱, 甚至造成资金的损失、积压及被长期占用, 不合理暂付款占有越多, 可投入使用的资金相应减少, 势必会降低资金的使用效益。

二、高校暂付款管理的加强方法

在目前高校教育经费紧缺的情况下, 如果暂付款所占比例过大, 必然影响到资金的正常运转。因此, 高校财会人员增强管理意识, 管好用好暂付款, 在目前高校财务管理中显得愈来愈重要。

第一, 制定暂付款借支细则。许多高校没有制定暂付款的相关规定, 且财务规章都比较笼统, 特别制定细则的文件少之又少。高校应在与国家会计制度不相违背的前提下, 制定符合自身情况的暂付款规章制度。这将有利于增强财务经办人与借款人, 审批人与领导的责任心, 使暂付款的管理趋于规范化、合理化和清晰化。学校暂付款管理条例要明确规定, 各级领导要重视财务管理, 遵守财经纪律, 模范执行规章制度, 按规定审批各类借款, 如遇特殊情况, 应集体研究解决。要求财务人员从严把关, 对不符合规定和用途不明的借款不予借支, 谁批准谁负责清还。对已经支付的违纪借款不予报销冲账, 如违约按暂付款规定条例处理。一经发现违纪挪用学校资金的, 按违纪处理。

第二, 强化审批、签批程序。要杜绝滥用借款的现象, 就必须给予二级部门较小的权限, 但是在实际执行的过程中, 总会有漏洞。权限不够大, 借款人可以随时借款, 这样完全不能达到应有的效果。关键还是在于审批、签批程序的完善, 这并非在于给予二级领导权限的多少, 而是在于制定一个统一、清晰的条例。例如, 差旅费的借支必须要求借款人另附申请, 申请写明出差地点、时间、支出预算金额等。这些将有利于领导审批, 也给财务提供了记账依据, 使暂付款的使用有依有据, 达到暂付款专款专用的目的。

第三, 严格按财务原则报账冲账, 不得跨越当初借款的范围使用。暂付款原则上只能用于教学、科研、行政、后勤等各项有关公用性开支。借款时必须写明借款用途, 杜绝出现超出使用范围的现象。如果所借款项未发生实际的支出, 借款人必须及时返还, 不得长时间无故占用学校的资金, 对于借款未发生支出过比较长时间才来冲账或者还款的, 应问清原因, 并令其向领导报批冲账。严格坚持一款一借, 一款一清, 不按规定用途滥用周转金者, 应按规定予以罚款。

第四, 学校财务部门要经常催收, 定期清理暂付款。各部门负责人在签批暂付款时严格按规定把关, 做好本部门暂付款的催报结算工作并将相关催报情况及时向财务部门反馈信息。对于借款金额大、时间长、无故不报的部门, 学校财务部门可以停止该部门支款, 并限期清账。财务的经办人每隔一段时间应向各部门及其领导发一次暂付款情况通报及催办通知, 将暂付款催账清理工作列入工作日程中, 责任到人, 分部门落实, 使各部门出现的问题能及时得到查明和处理, 避免长期挂账及账务不清现象的存在。坚持“前款不清, 后款不借”的原则。各类暂付款在规定时间内未报销或偿还, 又无正当理由的, 财务部门暂停其相关经费项目的再借款。无特别原因而未及时结清暂付款的个人, 在结清暂付款前, 财务处不再向其提供新的暂付款, 如有极特殊情况, 不能按时结清者, 应提前写出书面说明, 经主管校领导批准, 再按规定借款。对多次催收无果且无具体原因的个人, 应从其个人工资中扣还全部或者部分款项。

第五, 暂付款形成坏账的的确认及处理。坏账包括学校所有的应收款项及暂付款项因各种原因发生的损失。暂付款为外单位债务人的, 因债务人破产, 依照法律清偿后, 确实无法收回的应收及暂付款应确认为坏账;债务人为外单位个人的债务人死亡, 既无遗产可供清偿, 又无义务承担人, 确实无法收回的应收及暂付款应该确认为坏账;学校认定的其他情形。对确实无法收回或核销的应收及暂付款项不得长期挂账, 应及时分析处理。由学校相关部门的失误造成的通常情况下不得确认为坏账, 要追究有关部门和责任人的责任, 并予以赔偿;由学校教职工个人原因造成而又与部门无关的应由个人偿还, 由于债务人死亡, 应从学校给予其补贴、抚恤金当中扣还。由其它不可抗拒的原因造成应收及暂付款无法收回或报账, 并已尽追索义务的, 应按照规定程序报批后予以核销, 其中, 应收款项的核销在其备查账中予以注明, 并应将审核材料妥善保存。

第六, 加强宣传工作。暂付款是一项发生频繁, 结算繁琐, 群众性强的工作, 做起来确有很大难度。要大力加强暂付款管理的宣传工作, 使之深入人心, 只有这样, 才能节省资金, 有效利用资金, 不断改进学校财务管理工作, 提高办学的社会效益和经济效益。

探析高校财务管理中的暂付款管理 篇3

关键词：高校；暂付款；资金；管理

一、高校暂付款的含义

高校暂付款项是指学校暂时垫付给有关单位或个人的待结算的各种款项，如暂时垫付给职工因公出差的差旅费借款，暂时垫付的购置仪器设备借款、房屋维修借款、基建借款及各种周转金、备用金等款项，在支付由于不具备报销列支条件(如材料、设备尚未验收，无发票等)的款项时，就会形成暂付款，高校的暂付款在人多数情况下，最终会转化为高校的各种支出。

二、加强高校暂付款管理的必要性

近年来，我国全面实施加快发展高等教育战略决策，高校招生规模不断扩大，在校生人数连续几年大幅度攀升，随着高校教育事业的迅猛发展，开展教育及科研活动日益频繁，资金往来活动不断增加，形成了财务管理中暂付款在单位资金平衡中所占比重有过大的趋势。高校的暂付款，对高校开展各项经济活动、促进教育事业的发展起到一定的积极作用，但是如果管理不善，占用资金比例过大，就会引起资金使用混乱，引起呆账、坏账，造成资金损失，降低资金使用效益，这些暂付款必然影响到资金的正常使用状况，不仅造成单位资金周转困难，而且也使单位的会计信息失真。

暂付款基本是垫付款未核销数，实际已形成支出，但仍然反映在高校的资产中，在用“资产负债率”这一指标衡量高校偿债能力时，必然高估学校偿债能力，低估偿债风险，从而导致银行过于乐观向高校贷款，成为高校超规模贷款又一成因。

因此，加强暂付款的管理，对于节约使用资金，加快资金周转，提高资金使用效益，将具有十分重要的意义。暂付款是学校流动资产的一个重要项目，高校必须加强暂付款的管理和核算，建立必要的管理制度，做好催账清理工作，定期进行核查与分析，记录各项暂付款的增减变动和处理情况，及时发现问题，以保证资金的完整和安全。合理使用和规范管理教育经费；不断改进学校经济管理水平，提高办学的社会效益和经济效益。

三、当前高校暂付款存在的问题

1对往来账款的管理观念淡薄。有些单位从领导到职工只重视收入、支出的管理而疏于对各种往来账款的管理，尤其是有些单位领导财务知识有限，他们无法将款项与单位实实在在的资产联系起采，因此也就无法将暂付款的管理作为重要工作来抓，对暂付款的认识不足，没有时间观念，认为借的款项是工作需要，晚点还没关系，没有引起重视。

2内部管理不完善。内部没有制定有效的暂付款管理制度，因此管理不规范，没有及时核对，清理不彻底，出现借出不还，长期拖欠，前账不清，后账又借，有的因当时审批程序不健全，没及时催账，经办人员、领导换了，忽略了单位经济活动的连续性，后任不过问、不清理前任的账，造成暂付款一时无主，逐年挂账形成呆死账。

3专项拨款没到位，需要的经费本没做好，于是用另一个经费本借款，直到所需的经费下达，才来冲账，所以借款时间较长。

4差旅费借款，包括几次差旅费金额，或者提前借出，推迟出差，造成借款时间延长。

5由于疏忽?，借款人为研究生或本科生，学生毕业离开，联系不上，使暂付款一直挂着，甚至有的人早已离开了学校，仍未报销结账。

6借款人和经办人不是同一人，时间长了，双方都忘记冲账。

7一些汇款，对方单位迟迟不开发票，借款人不重视索要发票，使借款无法冲销。有些汇款借款，当收到发票时，经办人因为不经手前面的借款或者忘记，又汇了一次，造成重复汇款，借款时间延长。

8一些设备预付款金额较大，分几次支付，涉及设备安装调试，还要运行一段时间，借款时间很长。有些设备由于不合质量，或者不符合合同要求，余款没付清，借款一直挂着。

9一些暂付款，为多年遗留下来的，由于某种原因当时没法清理，存在一些问题一直搁着，由于单位领导变化，会计岗位多次变动，经办人换岗，财务多次移交，时间一长，无人经手过问，很多对方单位也不存在了，形成因时过境迁而清账困难，长期形成了历史遗留问题。

10超支挂账，反映了各单位在资金使用方丽没有严格执行部门预算，年度支出超出了年度预算。同时，超支部分列入“暂付款”科目内，从而造成：一方面单位的支出报表不能真实地反映单位的财务收支情况，另一方面反映的单位债权、债务也不真实。

四、加强暂付款管理的措施

针对上述存在的种种问题，有必要从以下几个方面避一步强化对高校往来账款的管理，控制暂付款数额，做到守制度、细核算、强管理。

1执行会计准则，严格遵守会计制度。会计核算单位应按会计基础工作规范的要求，以实际发生的经济业务为依据，客观真实地记录和反映单位往来账款。做到会计核算内容真实、明细科目设置清晰、完整。

2建立健全暂付款有效管理机制。为严肃财经纪律，加强财务管理，规范学校暂付款的使用管理，提高学校资金使用效率，确保学校资金使用安全，可根据国家有关财经法规，结合本校实际情况，制定暂付款管理办法，建立明确的职责分工制度，建立备用金领用和报销制度、借款审批制度等等。严格按制度办事，坚持原则，违反者受到处理。

单位内部借款要有预算、有计划，经单位财务负责人签字批准，会计主管人员审核后办理，控制暂付款发生额，防止单位资产流失，预防腐败现象的发生。

3建立健全往来清查制度，定期编制暂付款账龄分析表。单位应定期(月末、季末、年末)对往来款项进行清理，督促往来单位经办人在规定的日期结算。个人借款尚未结算清账的，原则上不得再借。年终，个人借款原则上应全部结清，不得跨年度挂账。分清类别，逐笔处理落实。根据每笔暂付款的性质和内容，有针对性采取不同的清理方式。如对差旅费借款，直接催其报销；对时间较长、事由不清的款项必须寻根究底、核准事实，做出相应的处理；逾期不归还的，并经多次催交的仍不来核销的，报领导批准按制度执行。对确实已无法收回的“暂付款”，应按照相关规定，报请有关部门进行核销处理。

4建立内部会计控制，执法部门加大对往来款项的监管力度。财政、税务、审计等部门应加大对高校往来款项的监管力度，检查往来款项内容的真实性，往来款项核算的合理合法性，对有疑问的大的暂付款账户应运用函证法进行审计。对虚假往来重处罚，对杂乱往来细核算，对拖欠往来重督促，以确保高校往来款项内容真实，核算正确，会计信息真实完整。

集团公司付款管理制度 篇4

及制度流程的自查报告

针对化肥公司“依法治企，合规经营”，创造安全、高效的资金管理环境的要求，广东分公司对现有的资金收付制度、流程的建设和执行情况进行了自查和梳理。本次自查的重点围绕《关于各分、子公司对收付款关键环节及制度流程进行自查的通知》展开，具体包括：

一、财务印鉴和网银密钥分人保管、相互监督

财务印鉴管理

5月广东分公司根据化肥公司财务部要求制定了《财务岗位标准化手册》，遵循不相容职位分离的原则，明确了分公司财务部岗位设臵和岗位职责，细化各工作岗位职责说明及操作流程。

分公司财务印鉴指定专人保管，“财务专用章”、“负责人名章”连同支票及其他银行转账单证分开保管。广东分公司“财务专用章”和“负责人名章”分别由财务总监和会计人员分开保管，支票等由出纳进行保管。

明确财务印鉴使用权限，涉及银行、税务业务及款项确认范围内的印鉴使用，由分公司财务负责人批准后方可使用；涉及银行、税务业务及款项确认范围外的印鉴使用，由分公司财务负责人和分公司经理签批后方可使用。分公司制定了财务印鉴使用登记制度，盖章前需逐笔登记并经印鉴保管人签字后方可使用。

关于分公司财务印鉴借出的管理，分公司严格按照化肥公司的相关规定，要求原则上不得将财务印鉴带离办公室，特殊情况需带离的都有出具书面申请，且经财务负责人比准后由两名财务人员同行保管。

网银秘钥管理

分公司按照国家相关法规和公司的相关管理规定制定了网银秘钥管理办法，严格遵循权限设臵、分级管理、逐级审批原则进行对外支付。目前广东分公司有工行秘钥5枚，其中3枚为日常管理费用支付秘钥，分操作员、复核员和管理员三级，另两枚为工资支付秘钥，分操作员和复核员两级；农行秘钥4枚，3枚为操作员，只有来款查询及对账功能，1枚为管理员，无对外支付功能；财务公司秘钥4枚，分别具备票据管理、付款录入、付款复核及付款签认功能。所有银行秘钥根据功能的划分，分别由不同岗位人员使用和保管，并有定期更改密码。

二、停止或限制使用现金收款

分公司所有货款都通过银行转账或pos机收款方式进行收款，不存在以现金结算方式收取货款。

三、现金及重要单证做到日清月结、证账、证章分管

分公司现金及重要单证保管和交接都严格按照不相容职位分离的原则，指定专人负责保管、记账，并与财务印鉴保管人分离（现金及重要单证由出纳保管，核算负责记账，财务印鉴由财务总监和会计人员分管）。

现金管理：分公司根据化肥公司的要求制定了现金管理制度，逐笔登记现金日记账，做到现金管理日清月结。每周五进行现金盘点并编制现金盘点，财务经理进行监盘。尽量减少现金支付，超1000元的现金支付都采用转账方式进行结算。15年以来分公司现金余额及现金结算金额都在500元以下，金额较小。

重要单证及空白凭证管理：分工司的重要单证及空白凭证有银行承兑汇票、银行预留印鉴卡、支票、农商银行电汇单，分别由资金和出纳人员管理。在购买、使用、丢失、作废等环节都严格遵照公司财务管理规定的要求执行。建立支票使用登记簿，登记支票购买、使用、作废情况。每周五对空白支票进行盘点，出具盘点表并由财务经理审核确认。使用支票、银行承兑汇票、农商银行电汇单支付款项都严格按照付款审批流程办理并签署交接清单。

四、严格审批支付环节，避免越权审批

根据化肥公司付款审批制度的规定，分公司原则上各类资金支付（包括提现和内部账户之间转账）需由相关业务的经办人及其部门负责人签字，交相关财务人员审核、签字，并由分公司财务负责人和分公司经理审核双签后，方可付款。代理签批须出具分公司经理和财务负责人书面授权书。

五、定期核对银行账户往来及在途资金未清项

银行账户管理: 广东分公司严格按照化肥公司对分公司账户管理要求进行银行账户管理。分公司开立、撤销银行账户都严格按规定先向化肥公司财务管理部提出书面申请，取得批复后再办理开户、撤销手续。分公司开立的所有银行账户都在SAP里开立了相应的银行会计科目，并按会计制度的要求对所有银行业务进行账务处理。定期更新《账户情况备案表》，每半年打印并上报一次分公司银行账户开立及使用状态明细表，及时了解账户使用情况，确保银行预留的账户信息准确无误。

在途资金及银行余额调节表管理：安排有专职人员负责在途资金的核对工作，要求当日来款当日在JDE中予以核对确认，未取得代付款证明的除外。次日完成SAP系统中的账务处理及清帐工作。每周一、三、五出具在途清账说明，列明未清理原因报财务经理审核确认，及时反馈货款确认情况。重点关注超3个工作日未清理的在途资金，关账后三个工作日内上报在途清账说明。截至目前不存在超3个工作日未清理的在途资金。关账后将银行出具的对账单和企业账务帐进行核对，编制银行余额调节表，并在关账后三个工作日内上报财务管理部资金科，然后据此进行调账，确保账实一致。存在问题：因分公司公章变形导致湛江农行预留公章同加盖公章不一致，无法办理法人变更等其他变更撤销业务。

整改措施：定期与湛江农行客户经理沟通，探讨解决方案，及时跟踪银行使用状态，确保农行正常收款。

六、保险柜管理遵循“谁管理、谁负责”的原则

分公司保险柜的管理遵循“谁管理，谁负责”的原则，由分公司财务负责人授权，出纳员负责使用和保管钥匙、密码。专门用于存放现金、银行票据及印章。

存在问题：没有制定专门的保险柜管理制度及相关风险防范措施。

整改措施：后期分公司将制定专门的保险柜管理制度及相关风险防范措施，在保险柜钥匙配备、密码管理、保险柜开启使用、保险柜被盗处理等方面进行明确规范。

广东分公司 财务管理部

公司付款承诺书 篇5

在发展不断提速的社会中，我们都可能会用到承诺书，在写作上，承诺书有一定的书写规范。如何写一份恰当的承诺书呢？以下是小编整理的公司付款承诺书7篇，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

公司付款承诺书 篇1

本人 ： 购买润阳泓福壹号 房源，于20xx年10月22日签定商品房买卖合同，合同总金额：。

经本人申请并经徐州XXXXXXX有限公司同意，该套房源房款实行分期付款。本人现已支付房款： 万元整(人民币)，余款，本人承诺于月日前付清。

如到期本人未能付清剩余购房款，本人同意解除本人所认购润阳泓福壹号房源的商品房买卖合同，并以房款未付部分作为基数按照银行同期借款利率的四倍向徐州XXXXXXX有限公司支付利息。另本人将履行双方所签定商品房买卖合同中相关的违约条款，支付本人所认购房源总房款的10%的违约金给徐州XXXXXXX有限公司。

在解除本人所认购润阳泓福壹号房源商品房买卖合同的过程中，本人将全力配合该项工作。否则本人将另行赔付徐州XXXXXXX有限公司人民币10000元整。

徐州XXXXXXXX有限公司

公司签章

客户签字：

20xx年10月22日

公司付款承诺书 篇2

致xxxx：

我方收到贵方的招标文件后，经详细研究和现场踏勘，决定做以下承诺：

1、我方如中标，接受其所有工程付款方式。

2、我方如中标，愿按招标书的规定及《经济合同法》、《合同法》履行自己的义务。

3、我方如中标，将按招标文件及相关合同要求提供所规定的各项服务和相关的产品服务。

4、无论中标与否，我方愿承担招标准备及合同签订前招标书所要求的各项费用。

5、本付款承诺书和招标文件、投标文件、产品合同同具法律效力。

投标单位(公章)：

法人代表或授权人(签字)：

投标时间：年月日

公司付款承诺书 篇3

宜宾业之峰装饰有限公司:

本人梁芳、杨勇，委托贵司装修紫轩洗澡中心装饰工程，工程总款结算金额为人民币112万元整（大写：壹佰壹拾贰万元整），现已支付贵司人民币61万元整（大写：陆拾壹万元整）尚余人民币51万元整（大写：伍拾壹万元整）未支付。经双方友好协商，本人郑重承诺余款按以下方式分期支付贵司：

1、20xx年9月25日支付人民币10万元整（大写：壹拾万元整）；

2、20xx年10月25日支付人民币10万元整（大写：壹拾万元整）；

3、20xx年11月25日支付人民币10万元整（大写：壹拾万元整）；

4、20xx年12月25日支付人民币10万元整（大写：壹拾万元整）；

5、20xx年1月25日支付人民币9万元整（大写：玖万元整）；

6、余款2万元整办理洗澡中心代金卡一张。

如本人未按照以上方式准时足额支付余款，则本人按每天人民币1000元（大写：壹仟元整）支付贵司违约金。

特此承诺！

承诺人（签字）：

年 月 日

公司付款承诺书 篇4

建行上海分行普陀支行：

我（付款人）于20xx年04月19日签订了编号为元；现我公司知悉（收款人）已在贵行申请上述合同项下的`应收帐款保理业务，我司亦已收到上述合同项下发票号码为总金额为元的全部货物，并已检验合格。我司在此不可撤销承诺承担上述货款的到期全额付款义务（到期日），不以任何包括上述商务合同执行中的争议等为理由拒付。

本承诺书自作出之日起至上述应收帐款全部付清之日止保持有效。

承诺人公章：

法定代表人签字：

20xx年zz月z日

公司付款承诺书 篇5

******公司:

我方所承包的 现已结算完毕，经与公司协商本次支付元工程款。本次所结工程款我方保证优先用于支付工人工资、材料供应商的材料款等，保证款项支付到位不出现拖欠情况，并保证工人、材料供应商等不因任何原因上访或闹事等有损贵公司利益事件发生。如发生上述事件均与贵公司无关，每发生一次我方同意公司从应向我方支付款项中直接扣除 元，并且我方承担由此产生的一切后果。

承诺方（签字或盖章）：

时间：

公司付款承诺书 篇6

北京xx-xxx国际贸易有限公司：

因我单位财务制度规定，有关财务资金的支出须凭业务发票方可申请，因此，我单位向贵公司申请公益图书的业务中，特请求贵公司先行将发票交付我单位，我单位再行结算。

本次我单位向贵公司申请的图书总码洋（总定价）为元整，实际需支付的服务费为人民币元整（小写：），发票收到后，我单位在个工作日内将服务费汇入贵公司如下指定账户：

户名：北京xx-xxx国际贸易有限公司

账号：

开户行：中国民生银行总行营业部

单位名称：

(盖章)

经办人姓名：

年月日

公司付款承诺书 篇7

尊敬的中铁三局三公司：

我公司于20xx年1月20日收到贵方20xx年11月的工程进度款，在此我公司保证此工程款优先支付工人工资，并向贵方保证工人拿到工资后春节前不再向贵方申请工人劳务费。

特此保证！

河北苍劲建筑有限公司20xx年1月20日 收款证明及保证书

跟据与深圳远鹏装饰设计工程有限公司项目部签订的劳务合同。至 年 月 日已完成工程量 元（大写：），项目部已付我班组工人工资元（大写：）。

经协商，本次支付元（大写： 班组承若不出现聚众讨薪行为。

收款人：

班组：

工班长：

公司付款委托书集合 篇6

被委托人在行使委托书上的合法权力时，被委托人不承担任何法律责任。在我们遇到，接触并使用委托书的人越来越多，委托书的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编收集整理的公司付款委托书，欢迎阅读与收藏。

公司付款委托书 篇1

(受理单位名称)：XXXXX

现授权我司员工XXX性别：XX 身份证号码：XXXXX授权其办理以下权限：XXXXX

授权日期：X年X 月X日 授权有效期至：X年X月X日。请贵处(司)接洽!

法人代表(签字)：XX

(单位名称)(盖章)

X年X月X日

公司付款委托书 篇2

甲方：xxx股份有限公司

乙方：xxx有限公司

甲乙双方本着诚信经营，互惠合作原则，经双方协商一致，签订本委托书。甲方委托乙方全权负责采购x钢股份有限公司的热卷产品。

甲方要求鞍钢热卷达到国家技术标准，交货地址由甲方指定(江阴港)，包装完好。其他条款按照鞍钢《20xx直供企业购销协议》执行。

本委托书一式二份，具有同等效力，双方各执一份。

本委托书经双方签字盖章后生效。

甲方：

乙方：

代表：

代表：

x年x月x日

x年x月x日

公司付款委托书 篇3

现我公司委托X身份证号为X和 X我司向贵公司支付该合同项下的(全部)货款为X元。按照合同约定，由贵公司向我公司开具合同项下的有效发票。

我公司与X由此发生的债权债务关系与XX无关。

被委托方X不会就该笔款项向贵公司进行追偿，特此委托。

(授权人)委托人：X

(被授权人)被委托人：X

日期：X年X月X日

日期：X年X月X日

公司付款委托书 篇4

本授权委托书声明：xxxx(以下简称我公司)就购买贵公司配件，与xxxx签订了合同号为xxxx的《xxxx合同》，合同总价款为人民币xxxx元。现我公司委托xxxx身份证号为xxxx和xxxx我司向贵公司支付该合同项下的(全部)货款为xxxx元。按照合同约定，由贵公司向我公司开具合同项下的有效发票。

我公司与xxxx由此发生的债权债务关系与xxxx无关。

被委托方xxxx不会就该笔款项向贵公司进行追偿。

特此委托。

(授权人)委托人：(被授权人)被委托人：

日期：xx年xx月xx日 日期：xx年xx月xx日

公司付款委托书 篇5

委托方：xxx受托方：xxx身份证号码：xxx

委托方因业务需要，特委托xxx在其与xxx(付款单位)的业务往来中，作为xxx(款项)的收款代理人。代收金额：人民币x拾x万x仟x佰xx拾x元x角x分(￥x)。付款单位对以下受托方账号的付款行为即视为向委托方完成付款。委托方委托收款行为所引起的一切经济及法律责任与付款单位无关。

特此委托!

xxx

20xx年x月x日

公司付款委托书 篇6

兹授权__________(女士/先生)办理__________公司的卫生行政许可申报事宜。

授权期限：__________年__________月__________日至__________年__________月__________日

被授权人身份证号码：__________

被授权人联系电话(手机)：__________

(公司公章)

__________年__________月__________日

被授权人身份证复印件粘贴处

公司付款委托书 篇7

委 托 单 位： 法定代表人： 受委托人：姓名：，工作单位： 职务：，职称： 姓名：________，工作单位： 职务：________，职称： 现委托上列受委托人在我单位与________________________因________________纠纷一案中，作为我方诉讼代理人。代理人____________的代理权限为： 代理人____________的.代理权限为：

委 托 单 位：________________(盖章)

本授权委托书声明：__________(以下简称我公司)就购买贵公司配件，与__________签订了合同号为__________的《__________合同》，合同总价款为人民币__________元。现我公司委托__________身份证号为__________和 __________我司向贵公司支付该合同项下的(全部)货款为__________元。按照合同约定，由贵公司向我公司开具合同项下的有效发票。

法定代表人：________________(签名)

____年____月____日

公司付款委托书 篇8

xxxx单位：

我单位因业务需要，现委托xxxx作为我公司合法委托收款人，授权其代表我单位进行代收款工作。

代理人的一切行为均代表本公司，与本公司的行为具有同等法律效力。本公司将承担该代理人行为的全部法律后果和法律责任。

特此委托。

代理人名称：xxxx 身份证号码：xxxx 开户行：xxxx 账号：xxxx

委托人：xxxx

日期：xx年xx月xx日

委托方签章 受托方签章

日期： 日期：

公司付款委托书 篇9

甲方：____________股份有限公司

乙方：____________有限公司

甲乙双方本着诚信经营，互惠合作原则，经双方协商一致，签订本委托书。甲方委托乙方全权负责采购____钢股份有限公司的热卷产品。

甲方要求鞍钢热卷达到国家技术标准，交货地址由甲方指定(江阴港)，包装完好。其他条款按照鞍钢《20xx直供企业购销协议》执行。

本委托书一式二份，具有同等效力，双方各执一份。

本委托书经双方签字盖章后生效。

甲方：___________乙方：____________有限公司

代表：___________代表：___________

日期：____年____月____日日期：____年____月____日

公司付款委托书 篇10

委托人：某某，男(女)，某年某月某日出生，身份证号码：XXXXXXXXXXXXXX

受托人：某某，男(女)，某年某月某日出生，身份证号码：XXXXXXXXXXXXXX

本人系XXXX公司的股东，本人占有该公司XX%的股权，因拟以人民币XXX元转让上述公司的股权给XXX，兹委托XXX为本人的代理人，代表本人处理如下事项：

代表本人出席XXX公司股东大会，行使表决权;

与XXX签订股权转让协议书，并办理公证手续;

办理工商变更登记手续。

委托期限：从某年某月某日至某年某月某日止。

受托人无转委托权。

委托人：

XXXX年XX月XX日

公司付款委托书 篇11

致：__________

本授权委托书声明：__________（以下简称我公司）就购买贵公司配件，与__________签订了合同号为__________的《__________合同》，合同总价款为人民币__________元。现我公司委托__________身份证号为__________和__________我司向贵公司支付该合同项下的（全部）货款为__________元。按照合同约定，由贵公司向我公司开具合同项下的有效发票。

我公司与__________由此发生的债权债务关系与XX无关。

被委托方__________不会就该笔款项向贵公司进行追偿。

特此委托。

（授权人）委托人：____________

（被授权人）被委托人：____________

日期：____________年______月______日

日期：____________年______月______日

公司付款委托书 篇12

__________店：

兹有__________（单位、个人）委托贵公司将供货款付至以下账户：

户名：__________账号：__________开户行：__________联系电话：__________

如按此账户进行付款后所引起的一切经济纠纷，均与__________店无任何关系。由此产生的一切法律责任，均由（本单位、本人）承担。如有更换账号，请提前与核算员联系。

特此！

委托人（签字盖章）：_________________

__年__月__日

公司付款委托书 篇13

兹授权我单位(此处填写受委托人姓名)担任(此处填写受委托项目名称)工程项目的(建设、勘察、设计、施工、监理)项目负责人，对该工程项目的(建设、勘察、设计、施工、监理)工作实施组织管理，并依据国家有关法律法规及标准规范履行职责，保证做到不转包、违法分包及挂靠工程，不以任何理由要求(建设、勘察、设计、施工、监理)单位违反法律法规和工程建设标准，降低工程质量，对因其违法违规或不当行为造成工程质量事故或质量问题愿承担责任，愿依法对设计使用年限内的工程质量承担相应终身责任。

本授权自委托之日起生效。

授权单位(盖章)： 法定代表人(签字)： 授权日期： 年 月 日

附件：被授权人基本情况表

附件：

被授权人基本情况

注：本表一式三份，需正反面打印，除签字、盖章、日期、黏贴处外其余均电子版填写;身份证复印件需加盖公章及再次复印无效条形章，切勿压盖身份证上头像，签字处需按手印;标题为二号方正小标宋简体，正文三号宋体，不可随意变更字体格式。

公司付款委托书 篇14

_________股份有限公司：

现授权委托贵公司将截至____年____月____日止，结算的我公司货款中的人民币____拾____万____仟____佰____拾____元____角____分（￥________元）支付给____________公司。由此引发的一切经济纠纷和法律责任全部由我公司承担，与贵公司无关！

收款单位：________________

收款账号：________________

开户银行：________________

特此委托

授权委托单位：________（公章）

集团公司付款管理制度 篇7

一、暂付款包含的内容

暂付款是指学校各项资金运行中所发生的暂付、应收和预付的款项, 主要包括预支差旅费、各类预付款及周转金等。暂付款只能用于教学、科研、教辅、行政、后勤等有关公务开支。除出差借款、住院借款外, 不得用于其他个人性质的借款。暂付款的借款对象为学校在册教职工。学生、临时工和非本校教职工等不得借用公款。暂付款的借用形式有现金、银行支票、银行电汇等。除差旅费借款可支付现金外, 其他以支票、电汇方式支付。

二、暂付款管理存在的问题

(一) 借款人对暂付款的管理观念淡薄。

借款人借款后, 存在“财务处先催后还, 不催不还”的现象。这种状况导致还款时间过长, 少则一个月, 多则四五个月, 长则一年。

(二) 专项拨款没到位, 先由别的经费借款垫支。

有的教师申请专项经费时, 虽然与国家相关部门签订了任务书, 但由于一些原因, 经费迟迟未拨, 教师做科研的经费支出只能先从别的课题经费借取支票, 等专项经费到款后, 再做相应调账工作, 所花经费由专项经费列支, 由此导致借款迟迟未还。

(三) 借款人存在多次借款现象。

大部分高校都有暂付款管理办法规定借款的原则, 其中之一便是“前款不清, 后款不借”。但财务处在执行具体工作时, 认为相关领导均已签字, 默认同意为其开具支票, 因此便容忍了多次借款不及时偿还的行为。

(四) 现金借款, 不按规定的用途使用。

高校一般都允许出差人员可以到财务处预借一定金额的现金。可是有的教师以出差为事由, 借取现金, 挪作他用, 购买材料等日常商品支出, 等材料费发票报销后, 再将现金归还。或者是差旅费借款提前借出或推迟出差, 当计财处催还借款时, 教师以出差未回等理由, 拖延偿还借款。

(五) 设备款分几次支付, 借款时间很长。

教师在购买大型设备时, 一般会在合同条款里注明分次付款, 等设备验收后, 才能支付余款。这些大型设备安装后, 经过一段时间的调试, 才能达到预定可使用状态。验收无误后, 凭销售企业开具发票办理固定资产上账手续, 才能到财务处办理冲销借款业务, 由此导致借款金额大、还款的周期长。

(六) 自制设备研制周期长, 需要统一上账。

自制设备需要购买各种材料和小型设备, 研制成功后经过相关部门验收, 才能确定为设备, 办理固定资产上账手续。高校一般的做法是采用借款单挂账形式领取支票, 由于自制设备研制周期长, 教师就不能在较短时间内冲销借款。

(七) 历史遗留下来的长期暂付款。

因为借款人调走等原因, 后任人员以情况不明为由, 不配合办理暂付款的还款事宜, 从而导致暂付款的账龄逐渐增加。

(八) 财务人员缺乏有效的催账手段。

财务处都会按照借款业务类别规定各种借款的还款期限。高校支票领取业务大时, 由于财务处人员有限, 工作任务重, 平日应付繁重的业务, 无法做到每月监督教师还款, 即使每月催还借款, 但由于力度不当, 没有引起教师的重视, 无法达到预期的效果。

三、暂付款规范化管理的措施

(一) 规范暂付款的借款手续, 保证财务工作的一致性。

规范的目标:借款手续必须齐全, 才可以发生借款行为, 从而还款时只须出具发票等凭证。财务人员办理业务, 要有统一的借款手续要求, 给予答复解释的内容一致。

1. 借款的总体规定。

目前高校的非事业编制人员越来越多, 采用合同制管理, 为降低风险, 高校可以规定借款人应为学校事业编制人员。借款单位若有特殊要求的, 需要对非事业编制人员进行备案。高校经费管理是用项目号来控制支出金额。管理的办法是负责部门发放经费本, 经费本注明项目名称和项目号, 由经费负责人亲笔签字。经办人须携带经费负责人的经费本, 财务人员将借款单上的签字笔迹和经费本上负责人的笔迹核对, 确认无误后, 方可开具支票, 目的是防止有人冒充负责人的签字, 以免带来不必要的损失, 进而降低风险。

2. 掌握国家和学校对各种类型项目的报销规定。

国家对于各种经费拨款都有相应的经费管理办法, 财务人员应该认真掌握, 严格执行。如:根据《国家高技术研究发展计划专项经费管理办法》 (863计划) 、《国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法》 (973计划) 、《国家科技支撑计划专项经费管理办法》的规定, 863项目、973项目及支撑项目, 不允许报办公用品费、接待费、汽油费。根据《北京市与中央在京高校共建项目管理办法》, 北京市共建项目不允许报销办公用品费、接待费、汽油费、培训费。根据《中央高校基本科研业务费专项资金管理暂行办法》, 高校基本科研业务费项目不允许报销接待费。根据《国家自然科学基金项目资助经费管理办法》, 国家自然基金项目不允许报销餐费、礼品费、住宿费等接待费。根据《国家社会科学基金项目经费管理办法》, 国家社科基金项目不得报销办公用品费、接待费。根据《民口科技重大专项资金管理暂行办法》, 民口项目不允许报销办公用品费, 接待费, 汽油费, 培训费。高校科技处、人事处、设备处等部门都会对相关经费项目的具体使用作出规定, 计财处均要严格执行。

3. 规范各种合同协议。

借款合同须附原件, 双方盖公章并签字, 合同要有学院公章或科研处合同专用章。根据风险管理原则, 按照金额重要性和业务性质, 可规定:购买五万元以上的专用材料费须付合同。出版费、加工费、会议费、培训费、外协费、广告费、宣传费、信息发布费、技术开发费、咨询费、图书馆图书购置费等无论金额多少, 均须附合同原件。与旅行社签订的出国考察费合同, 合同里须注明食宿公杂等费用, 审核人员要核查是否超标。同时附上出差人员的因公出国审批表、邀请函, 才可领取支票。

4. 分次付款的合同管理。

对于分次付款执行合同, 财务处应开发大额资金合同管理系统, 记录合同号及相应的付款次数、金额, 防止超合同付款行为, 做到实时、有效控制, 避免事后控制带来的多支风险。经办人每付一次款前, 财务人员要在合同管理系统里登记备案, 在付款金额小于合同尚未付款金额的情况下, 才允许执行。

5. 规范现金借款的用途和出差提前借款的时间。

国内出差须在借款单上注明时间、人数、地点, 以此作为事后报销的依据。出国借款须附有邀请函或批件, 邀请函或批件必须明确出国的时间、人数、地点, 财务人员匡算出国费用标准, 以此作为借款的上限。出差提前15天预借现金, 回来后7天内将发票送至财务处报销, 所报发票须与借款单注明的地点、时间相符, 不得报销与出差无关的发票。

6. 按国家规定要求进行政府采购设备。

所有纳入学校预算管理的资金及其配套使用的资金、国家财政性资金的科研经费, 经费预算中报批有仪器设备额度的, 方可进行购买。购买仪器设备必须执行政府采购。购买设备要核销额度。

(二) 加强暂付款的监督管理, 减少资金占用, 提高资金使用效益。

1. 建立健全往来款清查制度, 月末编制暂付款账龄分析表。

财务处应设专人负责暂付款的清理工作, 坚决杜绝长期挂账及个人占用学校资金的不良现象。各单位及个人要按照国家和学校的规定, 按时办理财务结算手续, 不得无故长期拖欠或占用学校资金。各部门、单位要重视暂付款的管理, 从严控制借款额度, 积极配合财务部门切实做好暂付款的催还和清理工作。各单位主管财务负责人及项目负责人有义务督促本单位教职工清理发生的借款。

2. 采取多种有效手段进行催还, 加强借款信息的告知渠道。

计财处要采取多种有效手段进行催还。如:每月初将借款信息发到各位教师校内邮箱进行催还;建立各学院财务负责人信息表, 将借款信息发到各学院的财务负责人邮箱, 由财务负责人对学院的借款情况进行催报;还可以采取办公自动化系统进行告知;计财处网站可以开通暂付款专栏, 对借款的规范、未还款名单等内容进行披露。

3

现金借款标明的地点、时间和事后报销的地点、时间不符, 不能给予报销, 需要交纳现金进行还款, 不能用其他与出差无关发票冲抵款项。

4. 借款人超过借款期限未及时还款的有效措施。

财务处将定期向全校公布借款逾期未报账人员的有关信息。对于逾期未还者, 审批人负有督促清还借款的责任。有关部门、单位收到计财处发出的逾期暂付款催报单后, 仍无反馈意见的, 财务处可以暂停办理该单位的所有业务, 直至借款归还。

5.

凡属历史遗留暂付款呆账、坏账, 各单位或部门负责人及借款人接到财务处催款通知单后, 应写出书面报告, 由单位或部门负责人签署意见后交财务处报学校研究处理。

摘要：暂付款占用了高校大量的资金, 并且虚增了资产金额, 如果不及时清理, 将会影响高校的资金运转, 降低资金的使用效益。本文以风险管理理论为导向, 通过规范暂付款的借款手续, 加强暂付款的监督管理, 从而降低暂付款的周转天数, 减少高校的资金占用, 提高高校的资金使用效益。

关键词：风险管理,暂付款,暂付款管理

参考文献

集团公司付款管理制度 篇8

金或首期款。这就看业主怎样跟公司谈了。

首期：60%，中期：35%，尾款：5%，增减项在中期结算。

首期一般在签署合同后，交底前，交齐。

中期一般在木工结束、泥工进场后，或泥工结束、木工收口时、油漆工进场前付。

尾款：自然是交工验收后，维修结束了，再付尾款。

当然所有的都可以协调，关于首期款金额比较大，有很多公司可以协调为“首期款分两次付”，付款进度基本未变，就是第一次交款才达到30%，木工基层结束或泥工进场前再付30%，以后的不变。

我见过的首期款付款时间比较晚的是：先交了定金，所有图纸全部做出来，工程部分配好工长后，所有人员进场交底时才付首期款，这个方式算是付款比较晚的，更晚的甚至到材料进场后，才把首期款交到公司。呵呵！这就看业主怎样跟公司谈了，当然遇见一些大公司，那协调的余地就小多了，大公司一般

是没交首期款，工程部不配单（不安排工长，更谈不上交底了）。

预付款管理制度 篇9

一、为加强公司各项工程、材料采购预付款的结算、管理，保证各项预付款使用合理、结算及时，有效控制预付款坏帐风险，特制定本 度。

二、申请预付款时需相关业务部门持审批后的有效合同办妥预付款业务初审手续，经财务部门复审后，报有关领导签批方可支付。

四、因资金调度原因间隔30天以上已批未支付的预付款申请，支付时需经分、子公司财务部门从新签字确认。

五、预付款自支付之日起由各分、子公司财务部门负责登记台帐，跟踪预付款的预付、结算过程。

六、每月初各分、子公司财务部门根据预付款台帐信息，书面督促业务经办人员及时结算、冲报。

七、业务部门经办人自预付款支付之日起3月内负责结算、冲报完毕。

八、对前笔预付款未结清的单位原则上不办理后一笔预付款。

九、除法律规定不可抗力外，预付款（工程类从合同）超3月未冲报账的，进行重点监管清理

（一）预付款发生3——6月的，责令业务部门负责人、经办人停工专项清理，停工期间发基本生活费，清理发生差旅费等自理；

（二）预付款超6月未冲报账的，转应收账款管理并对业务经办人给予预付款金额5%的罚款及调离岗位。

（三）预付款转应收款管理后执行集团公司应收账款管理有关规定。

十、本制度执行前未结清的材料采购预付款，由各分、子公司财务负责跟踪相关业务经办人，限30日内清理完毕，工程类预付款按原合同执行。

十一、本制度自下发之日起执行，如与前期规定相抵触以本制度为准。

材料采购管理及付款制度 篇10

料

采

购

及

付

款

规

定

目 录

一、材料采购管理制度

1、采购人员工作职责

2、材料采购方式

3、合同的签订

4、材料采购的质量检查验收

5、材料的入库、领出

6、材料的保管、维护制度

二、资金管理制度

1、资金来源

2、材料付款、报销

3、工程付款手续

材料采购及资金管理制度

总 则

为了规范基建材料的采购，保证交易的可靠有效，降低采购风险，控制基建资金合理使用，严格报销程序，最大限度维护公司利益，现结合实际情况，特制定本管理制度。

一、材料采购管理制度

第一条、采购人员工作职责

1、做好材料的组织协调、材料采购计划、供应商确定、价质比选、合理运储、及时供应，满足单身职工宿舍楼的施工需求，加强材料流通过程的监督控制管理工作，降低材料损耗成本。

2、熟悉和掌握市场行情，按“质优、价廉”的原则货比三家，择优采购。注重收集市场信息，及时向部门领导反馈市场价格和有关信息。合理安排采购顺序，对紧缺物资和需要长途采购的原料应提前安排采购计划及时购进。

3、做好材料的进场、验收、保管、出库、拨料、领料管理，积极协助有关部门妥善解决使用过程中会出现的问题。

4、跟踪检查指导材料正确使用，避免返工浪费。

5、完成领导交办的其它各项工作

第二条、材料采购方式

项目部采购人员根据材料使用状况、用量低、采购频率、市场供需状况、交易习惯及价格稳定性等因素，掌握材料质量、价格、供货能力的信息，选择最有利的采购作业方式办理采购作业。1．大宗材料采购：对于单身职工宿舍楼项目需求量比较大的材料采购，项目部要实地考察材料商，对材料商采用统一报价的方式至少货比三家，择优采购，最终确定材料供应商。

2．一般材料采购：对于用量、费用不太高的单项材料，可简化采购作业，由项目部门进行电话询价或者实地考察确定材料商。

3．零星采购：对于一些施工现场需要的零星材料，项目部可以了解市场价后直接进行购买。

第三条、合同的签订

1、合同的签订方式：

（1）、购买壹万元以上的材料、设备的必须签订材料采购合同。

（2）、购买壹万元以下（含壹万元）的材料可不签订合同，填写材料采购需求计划表由主管领导审批，进行材料入库后直接报销。

2、合同的审批

采购人员将拟定好的材料采购合同经项目负责人审核后，上报公司主管领导批准，主管领导同意之后，统一经公司经营管理部门进行核准盖章，进行管理。

3、合同的履行

（1）、合同生效即具有法律约束力，项目部必须按合同约定全面履行规定的义务，遵守诚实信用原则，根据合同性质、目的和交易习惯履行通知、协助等义务。

（2）、在合同履行过程中，如合同履行困难，必须及时向参与合同管理的部门通报，并报告公司主管领导，及时处理。

4、合同的变更

严格按照合同约定维护公司权利和履行相关义务。在合同履行中出现下列情况之一，项目部应及时报告公司，并按照国家法律法规和公司有关规定及合同约定与对方当事人协商变更或解除合同。

（1）、由于不可抗力致使合同不能履行的。

（2）、由于对方在合同约定的期限内没有履行合同所规定的义务。（3）、因情况变更，致使我方无法按约定履行合同，或虽能履行但会导致我方重大损失的。

（4）、其他合同约定的或法律规定的情形出现。

5、合同发生纠纷时，由当事人双方协商解决；协商不成，向甲方所在人民法院诉讼。

6、合同保管

材料采购合同签订后，将合同原件送交公司工程管理部进行统一管理。

第四条、材料采购的质量检查验收

1、材料是工程施工的物质条件，材料的质量是工程质量的基础，材料质量不符合要求，工程质量就不可能符合标准。加强材料的质量管理与控制，是提高工程质量的重要保证。因此，要求材料采购人员要高度树立质量意识，掌握材料性能，按质、按量、如期的满足施工需要，科学合理的组织材料的采购、运输和验收。

2、检查验收材料质量是保证工程质量、降低工程成本的一项不可缺少的工作，因此，材料进场时第一时间组织监理、项目施工人员对材料进行抽检，材料进场时一定要严格把关检验，材料经验收合格后由收料员进行材料入库，项目部人员根据施工需要由项目部人员办理领料出库手续；针对不合格的材料不准使用，不合格的产品不准进入施工现场，一定要严格把好材料进出质量关。

第五条：材料的入库、领出

1、工程材料经监理、项目部检验合格后，收料员当场进行材料复核验收，材料复核验收合格之后，收料员进行材料入库，并开具《收料单》，在材料的收料单上详细的填写材料的名称、数量、规格、型号等信息，收料单一式三联。一联交于报销人员，并和材料的发票一起作为材料款的报销凭证。最后两联由仓库保管人员留档备查。

2、所有材料入库，必须严格验收，在保证质量合格，检查材料入库时数量和购买时数量有无差议。

3、材料入库后，各级主管领导或部门认为有必要时，可对入库材料进行复验，如发现与入库情况不符的，将追究相关人员责任，造成损失的，由责任人员赔偿。

4、材料出库必须填写领料单，项目部人员根据施工现场材料的需求情况，填写材料《领料单》，经领导批准后，按时领出材料，满足施工需要。

第六条、材料的保管、维护制度

1、材料入库后，收料员要根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。

2、合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出。

3、材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。

4、对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温；梅雨季节要防潮、防霉；寒冷季节要防冻保温措施。

5、精密、易碎及贵重货物要轻拿轻放．严禁挤压、碰撞、倒置，要做到妥善保存，其中贵重物品应入公司内小仓库保存，以防盗窃，物品丢失。

6、易燃、易爆，易感染、易腐蚀的物资要隔离或单独存放，并定期检查，做好防火、防盗、防潮工作，严禁无关人员进入仓库。

7、仓库要保持通风，保持库室内整洁，由于仓库的容量有限，货物的摆放应整齐紧凑，作到无遮掩，标牌要醒目，便于识别辨认；要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。

8、定期盘库清点，达到数量清、质量清、帐表清。

二、资金管理制度

第一条、材料付款、报销

1、材料付款：材料进厂经验收合格后，由项目部人员填写付款申请表，经项目部负责人审核后，由主管领导、财务部及公司领导审批通过后，由财务部按合同签订的付款比例及付款制度规定进行材料款的拨付；

2、材料报销：项目部人员凭借材料合同、材料采购发票、工程材料申请单、入库单，填写报销单，经公司领导签字后到公司财务部报销。对于一些零星材料可以直接进行材料入库、领料，凭借材料采购发票、工程材料申请计划单、入库单填写报销单，经项目部负责人审核后，由主管领导、财务部及公司领导审批通过后，到公司财务部报销。

第二条、工程款付款手续

为了有效控制项目建设资金的使用，规范建设过程中工程款支付的审批程序，确保资金使用安全，制定本工程款支付管理规定。

1、工程款支付依据：工程款的支付，应以甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议、监理单位审核意见、工程工程款付款申请表为依据，确保工程款支付及时、准确。

2、施工单位根据工程进度需要付款时，施工单位填报《工程款支付申请表》，由监理单位审核。监理工程师根据项目进度、质量状况及合同履行情况，对《工程款支付申请表》进行审核，监理审核通过时，由总监理工程师填报《工程款支付证书》，经过总监理工程师签字、盖章后上报基建项目部。

3、项目部在收到《工程款支付申请表》和《工程款支付证书》后，由专业工程师及项目总工负责复核，复核没有异议时，填写公司的付款申请表。