管理企业税务风险论文提纲

论文题目：“放管服”背景下西乌旗中小企业税务风险管理研究

摘要：多年以来,伴随着“放管服”改革的逐步深入,税务部门持续开展更深层次的税务改革与征管机制改革。“放管服”改革的开展不但使税务部门的权力下放,也让企业承担了更多的责任,伴随着金税三期、四期系统的逐步完善,税务大数据、云端计算功能的不断拓展,用“以数治税”代替“以票控税”,以及纳税信用管理机制建设的层层深入,企业税务风险管理生态也产生了巨大的改变,因此对于中小企业来说,改变税务风险管理思维方式势在必行。在我国,中小企业在扩大就业、改善民生等方面发挥着巨大作用,也是社会经济高质量发展的重要力量源泉,为国家经济的长期稳定和繁荣发展做出来极大的贡献。然而中小企业的风险管理组成相对单一,内控机制不够完善,风险管理环节相对薄弱,最重要的是,中小企业对税务风险管理的根本性与重要性没有明确的认知,因此需要付出更多代价,比如企业资金使用成本不断上升、企业信用受到严重的损害,更有甚者可能需要面临刑事处罚。然而事实上,假如中小企业提前开展税务风险管理,将被动化为主动,不但会极大的避免税务风险产生,同时还有可能为企业带来积极的正面效应。与此同时,现在无论企业间还是学术界,有关税务风险管理的研究基本都针对大型企业,关于中小企业的税务风险管理特征与管理倾向等的研究则如凤毛麟角。本正是基于此现象而开展了关于中小企业税务风险管理的分析。税务风险管理在整个风险管理中是不可获缺的一部分,其在企业的风险管理机制中所占的地位也越来越高。良好的税务风险管理机制能促使中小企业最大程度的避免由于税务风险而导致的负面影响,更能提升税务风险的正面影响。本文以理论分析为基础,通过对西乌珠穆沁旗中小企业税务行政处罚、纳税信用、加收滞纳金等数据资料和西乌珠穆沁旗富强环保有限公司税务风险管理实际情况的分析,从宏观和微观两个层面分析西乌珠穆沁旗中小企业税务风险管理的状况,进而折射出我国中小企业税务风险管理的总体情况。又通过系统研究企业生产营销管理、财务涉税业务管理、税务筹划管理等行为,总结出中小企业税务风险的主要存在形式,兼顾内生原因与外界原因两个角度详细且透彻的分析了中小企业税务风险产生的最可能原因。最后,根据中小企业的特征为其创建一套较为综合的、可长久使用的企业税务风险管理系统,从而使中小企业在生产经营过程中能够确保可持续发展。

关键词：放管服;中小企业;税务风险管理

学科专业：工商管理硕士（专业学位）

中文摘要

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第1章 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究意义

1.3 国内外研究现状

1.3.1 国外研究现状

1.3.2 国内研究现状

1.4 文献综述

1.5 研究思路与方法

1.5.1 研究思路

1.5.2 研究方法

1.6 创新与不足

第2章 概念界定与理论基础

2.1 概念界定

2.1.1 “放管服”政策概念

2.1.2 中小企业划分和特点

2.1.3 税务风险管理概念

2.2 理论基础

2.2.1 税收遵从理论

2.2.2 税务风险管理要素

2.3 本章小结

第3章 “放管服”背景下内蒙古富强环保有限责任公司税务风险案例

3.1 内蒙古富强环保产品有限责任公司基本情况

3.2 内蒙古富强环保产品有限责任公司税务风险管理问题

3.2.1 组织架构单一

3.2.2 企业管理层风险意识淡薄

3.2.3 企业内部控制制度不健全

3.2.4 财务会计处理混乱

3.3 内蒙古富强环保产品有限责任公司税务风险管理评价

3.4 本章小结

第4章 “放管服”背景下中小企业税务风险表现形式和成因分析

4.1 “放管服”以来西乌珠穆沁旗中小企业税务风险现状

4.2 中小企业税务风险主要体现形式

4.2.1 财务涉税处理过程中的税务风险

4.2.2 生产经营管理过程中的税务风险

4.2.3 税务筹划行为过程中的税务风险

4.3 中小企业税务风险主要形成原因

4.3.1 企业税务风险产生的内部因素分析

4.3.2 企业税务风险产生的外部因素分析

4.4 本章小结

第5章 中小企业税务风险应对策略

5.1 建立中小企业税务风险管理目标

5.2 确立中小企业税务风险管理原则

5.2.1 遵循税法原则

5.2.2 成本效益原则

5.2.3 全面性原则

5.2.4 可操作性原则

5.3 构建中小企业税务风险管理生态

5.3.1 构建管理软生态

5.3.2 构建管理硬生态

5.4 建立中小企业税务风险内部控制流程

5.4.1 生产经营管理控制

5.4.2 涉税事件处置控制

5.4.3 发票使用管理控制

5.5 建立中小企业外部税务信息沟通机制

5.5.1 归集税务信息

5.5.2 传输税务信息

5.5.3 沟通与反馈

5.6 建立中小企业税务风险管理监督与改进机制

5.6.1 内部监督

5.6.2 外部监督

第6章 结论与展望

6.1 结论

6.2 展望

参考文献

个人简介

致谢