企业经营过程缺乏税务风险管理，势必会导致企业触犯法律，影响形象和经济效益。对税务风险展开管理可保障企业合理涉税，保障企业效益。对此有必要研究出税务管理的有效策略。
部分企业管理者缺乏纳税意识，片面地认为税务工作就是尽量减少企业纳税，在管理过程过度扩大利润，在内部没有设置完善的监督体系，对企业存在的税务风险展开综合管理，导致企业出现偷税漏税、非法经营等问题，造成严重的税务风险。只有完善的内控制度，才能保障监督实效，对企业日常经营面临的税务风险及时掌控。提升管理者的风险意识，高度重视此项工作，在企业内部建立完善的保障制度，解决企业经营过程面临的各项税务风险，促使企业长久发展。
在大型企业当中，常常存在较多的分支结构，业务种类较多。在生产和经营过程，使用同一手段或模型综合概况税务情况较为困难。因此，企业在信息化系统的建设过程面临较大的困境。主要表现在，在系统中选取风险指标、风险值确定、风险点的把握等过于片面，导致各种税务风险的识别工作还需税务人员结合自身工作经验展开识别和评估，发现潜在的风险。对此，为提升企业中税务管理工作的有效性，可借助信息技术，打造信息化管理平台，将企业中电子账务提取出来，结合税务风险指标，对风险展开初级识别[1]。
企业中的税务人员未能及时学习国家税法变动内容，对法规理解不深入，在实践工作中，不能结合国家法规对企业中的税务管理流程以及相关操作进行优化，导致企业身陷涉税事项当中，出现主观违法等行为，不但加剧了企业的税务风险，而且影响企业的正常经营。在企业引进税务人才时，没有从其政策运用以及筹划能力方面加以考虑，导致人才难以正确运用国家各项和税收相关的优惠政策，合理展开税收筹划，结合企业经营生产，选取合理的筹划方案，指导企业纳税行为。由于人才素质的制约，制定税收筹划环节方式不合理，没有考虑到筹划成本因素，导致企业和实际节税目标相去甚远，长期下去，导致企业内部税收控制系统混乱，影响正常经营，产生持续亏损问题，严重影响企业良性发展。
企业应厘清各个税务管理机构之间的职能关系，重点落实内部控制。为规避税务风险，划分各个税管部门职责，将职责范围加以明确，建立以企业管理部位主导的风险防范体系。同时企业还应赋予税收管理部特定权限，此部门不仅为企业建立内控机制的关键部门，为保障其权利的有效应用，可从国家级、省级两大税务机关入手，赋予企业管理部风险管理和应对权限。在企业内部成立税务管理机构，整合管理资源，将管理权限和范围进一步区分，采用分级管理方式，严格按照省局、市局、县级要求对税务风险展开集中管理。将管理对象加以明确，扩大权责范围，结合企业经营特点以及营销模式，采用专业化的税收管理模式。结合税务风险，建立风险数据库，扩大企业内部税管部的管理范围，对税务风险展开有效管理。在企业管理税务风险过程中，还应加强不同机构之间的交流和沟通，保证税务信息的顺利流通，为防范税务风险提供信息渠道。
为防范企业产生税务风险，在给管理过程中，应强化税务信息的交流，获取可能存在的风险信息。企业需要根据税收法律，完善第三方的税务信息共享，保障信息交流效率。在税收法规还未出台以前，企业可申请相关部门的协助，构建风险防范的屏障，争取到地方政府支持，联合政府和管理部门，建立完善的监督体系，使用互通有无或者定期付酬等方式，强化税务信息共享。在企业中重点培养人员税务风险的防范意识，强化该项工作宣传，使企业管理者意识到税务风险为企业效益带来的危害，在内部打造“以防控，保安全”的管理意识，重点对税务风险展开监督，降低风险发生概率。在企业中税务风险的来源有多种，可能源于企业内部，也可能开源与各类非税务因素[2]。
例如：当企业利润来源为副业，缺乏对现金流的管理，导致企业资源处置效率较低，发展过程较大程度依赖负债。同时企业基础管理缺乏，资金成本较高。此时，应从国资层面强化对企业税收管理方面的考核，防止企业产生“税收和利润属于国家”这种错误思想，从而忽视对税收风险的管理问题。在企业内部树立防范税务风险的意识，将风险责任落实到管理者身上，全面排除税务风险。同时企业的管理部门还应强化对税务风险的日常监管，当存在问题时，可请求其国资委和税务部协同管理，强化监督、平行监管，全面控制税务风险。
企业可整合自身税务数据资料，建立税务风险信息化系统，开辟税收管理新思路。利用信息化技术获取企业经营和财务等数据，将内控范围扩大，精准分析，强化审计过程，识别出潜在的税务风险，完善风险防范流程。在企业中建立税务信息数据库，将各个部门的信息纳入其中，并将省级税务管理机构审核的税务数据，以及国家发改委和财政部针对税务方面的参考数据添加其中，在企业内部设立风险防控系统，对税务风险进一步防控。在信息化的管理下，为企业税收人员获得最新的税务信息，提高工作效率。
例如：某企业为高效进行税务风险管理，在管理过程使用信息化管理系统，财务人员在会计核算或者处理财务数据过程中，实现了信息的精准传递。在管理系统中，及时添加了和企业经营相关税法信息，并及时更新了最新的政策与法规，对管理系统进行更新，保证企业财务系统和法规变化同步。在完善的信息系统下，企业各项财务信息输出过程和法规要求相符。该企业结合自身经营特点、业务需求、成本效益等方面，将税务风险所有工作信息化，在系统中增设管理模块，对税务风险控制流程、内控措施的实施等展开全面管理，保障企业内部税务信息的产生过程、处理过程、传递过程以及保存过程等全面掌控，提前防范，规避风险。此外，为提升信息化系统应用的安全性，可采用专员管理方式，提高税务数据处理过程的安全性。
企业中税务人才的综合素质是其防范税务风险能力的重要体现。为提升风险控制能力，应强化高素质税务管理方面人才的培养。如：在企业选拔人才环节，应重点观察其对税务风险的管理能力，提高人才的准入门槛。同时还可借助税务风险管理人才库，在系统中发布招聘信息，当人才具备注册会计师资质以及注册税务师资质时优先录取。针对企业原有税务人才，应强化人才能力的培养，重点培养其税务筹划能力以及风险评估能力，提高人才应对税务风险是的能力，合理运用避税、节税以及转嫁等筹划方式，降低企业面临的税收压力，同时降低税收风险。还应重点深化国家政策的培训，使人才能够正确利用税收政策，调整管理策略，防止企业税务出现政策风险。在完成人才培养之后，对企业中所有涉税事务展开综合管理，结合财务会计和税务规定存在的关联，协助财务人员处理涉税业务。从业务性质出发，综合涉税条款以及发票交易凭证等，保障人员在符合法律规定的前提下处理涉税业务。企业只有加大人才的培养力度，将各项业务和财务以及税收等综合管理，才能从本质上对税务风险进行控制[3]。
综上所述，企业开展税务管理总体目标为保障企业各项涉税事物的开展符合国家法律的规定和要求，规避税务风险。针对企业当前面临的管理现状，应重点落实内部控制，及时采取有效的监督方式，充分运用信息化的管理手段强化税务管理，同时加大税务人才的培养力度，保障各项管理措施应用的科学性，防范税务风险。
摘要：本文从内控、信息化、人才素养三方面阐述企业产生涉税风险的几点因素，并结合具体问题，提出强化内控、建设信息化管理系统、培养高素质人才等税务管理措施，应对各项税务风险。
关键词：企业,税务管理,税务风险,风险控制策略
[1] 张丽.浅谈企业税务风险及其应对措施[J].商场现代化,2015(3).
[2] 王继红.浅议企业税务风险管理控制优化[J].经济视野,2014(19).
[3] 范旭霞.企业加强税务管理降低税务风险研究[J].现代营销(下旬刊), 2013(4).
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