企业风险管理报告（精选8篇）
一、2014企业全面风险管理工作回顾
（一）企业全面风险管理工作计划完成情况。简要说明本企业2014全面风险管理工作计划执行情况,以及企业董事会对全面风险管理工作成效的评价。
（二）企业重大风险管理情况。
逐一简要说明2014本企业重大风险的管理情况。如有重大风险事件发生，要至少就1件事件说明产生原因、事件经过、对本企业目标产生的影响、处理措施及效果，防范类似风险事件再次发生或者降低影响程度的应对措施。
（三）风险管理体系建立运行情况。1.组织体系建立及运行情况。
简要说明本企业（含所属二级单位）风险管理组织架构设置情况和从事风险管理工作人员情况，风险管理职能部门的职责定位、业务内容和工作机制等。
2.常态化风险评估机制建立及运行情况。
简要说明本企业定期和不定期风险评估制度的建立及运行情况，重大事项专项风险评估制度的建立及运行情况，风险量化分析工具应用情况等。
3.风险管理沟通与报告制度的建立与执行情况。简要说明本企业全面风险管理报告制度建立与执行情况，重大风险的监控、预警、报告等机制的建立与运行情况，重大风险监控预警指标建立情况，风险信息数据库建立情况。
4.专项风险评估和日常风险评估情况。
简要说明本企业开展专项风险管理和日常风险管理情况，包括措施、手段、过程等内容。
5.内部控制建立与实施情况。
简要说明本企业建立并实施以风险管理为导向的内部控制工作情况。
6.风险管理评价或考核工作情况。
简要说明本企业开展风险管理工作评价的评价范围、评价标准、评价方法与程序，以及评价结果纳入绩效考核体系的有关情况。
7.风险管理文化建设情况。
简要说明本企业风险管理政策的宣贯情况，风险管理工作的宣传培训机制，风险管理文化与业务融合情况等。
（四）风险管理信息化有关情况。
简要说明本企业风险管理信息系统的建设情况、覆盖范围、主要功能、运行效果、与现有管理信息系统对接情况等。
（五）全面风险管理专项提升工作情况。
将全面风险管理作为管理提升活动重点领域开展专项提升的企业，简要说明专项提升工作情况以及下一步工作安排等。
二、2015企业风险评估情况
（一）结合2015本企业经营目标，简要描述本企业2015年面临的内外部环境因素的变化，并就其对经营目标的影响进行总体研判和简要分析。
（二）企业开展2015风险评估的范围、方式及参与人员等有关情况。
（三）按照企业风险分类，列示企业2015风险评估的结果，以及经评估确定的重大风险（以附件形式说明风险评估的方法和重大风险的评判标准）。
（四）按照风险事件发生的可能性和发生后对企业目标的影响程度两个维度，将企业评估出的2015重大风险绘制成风险坐标图。
（五）企业2015重大风险同2014相比的变动情况及原因。
（六）简要说明企业对重大风险关键成因进行量化分析的情况（包括建立量化分析、预测模型等）。
三、2015全面风险管理工作安排
（一）2015全面风险管理工作计划。
简要说明董事会、党政联席会或工作会议对本企业2015全面风险管理工作提出的安排部署和工作要求，以及落实相关部署和要求的工作计划。
（二）2015重大风险管理工作安排。1.重大风险描述。
从风险类别、风险源（要求具体到产生的单位、项目、业务、管理活动）、风险成因、风险发生后对企业目标的影响等方面，逐一对本企业2015重大风险进行简要描述。
2.重大风险管理策略和解决方案。
（1）风险管理策略。简要说明本企业对每项重大风险的风险偏好、风险承受度及据此确定的风险预警指标等。
（2）风险解决方案。简要说明每项重大风险的管理现状（已有的相关制度、流程、控制措施的设计与执行情况）、责任主体，拟采取的应对措施、应急处理计划等。
3.监督保障机制。简要说明企业对执行重大风险管理策略和解决方案的监督保障机制。
四、有关意见和建议
（一）需要集团股份公司协调解决的有关重大风险问题。
（二）对集团股份公司推动风险管理体系建设工作的意见和建议。
应收账款的功能是指它在公司生产经营中所具有的作用, 应收账款的主要功能就是促进销售。随着社会主义市场经济体制的建立与完善, 企业与企业之间相互提供商业信用已成为一种越来越普通的现象。应收账款管理的目标是充分发挥应收账款的功能, 权衡应收账款投资所产生的收益、成本和风险, 做出有利于公司的应收账款决策。其具体内容包括:制订科学合理的应收账款信用政策, 在发挥应收账款扩大销售功能效益的同时, 尽可能降低应收账款的机会成本、管理成本和坏账成本, 最大限度地提高应收账款投资的效益;加强应收账款的日常管理, 及时有效地收回应收账款, 尽可能地减少公司的坏账损失。
二、应收账款形成过程中的利弊分析
形成应收账款过程中的有利方面有, 扩大了销售, 增强了企业的市场竞争力, 赊销是促进销售的一种重要方式, 尤其在市场疲软, 资金匮乏的情况下, 赊销具有明显的促销作用, 对于企业研发的新产品, 也可以起到迅速占领市场, 从而快速获得收益。同时减少库存, 降低存货风险和管理开支。弊端主要表现在, 加大了企业现金流量的压力, 从而增加了资金占用费;容易引起企业资金周转不良, 容易形成呆账的风险。
三、加强应收账款的日常管理制度
为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系, 对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制, 以更好地管理应收账款。
(一) 建立客户档案, 进行有效的信用评估和跟踪记录
1.企业成立信用部门, 专门针对应收账款的客户进行评估以及跟踪记录。信用部门首先应对客户建立资信档案, 并收集客户的信誉、偿债能力、财务实力、财务状况等方面的信息, 再通过设定信用等级评价标准, 利用既有或潜在客户报表数据, 计算各自的指标值, 并与标准值进行比较分析, 然后详尽的对客户的拒付风险做出准确的判断, 有利于企业提高应收账款投资决策的效果。除了对客户进行信用评估标准外, 还要强化合同管理机制。
2.客户信用标准的定量分析。信用标准的定量分析主要是解决两个问题:一是制定信用标准, 即确定坏账损失率, 以作为给予或拒绝向客户提供商业信用的依据;二是具体确定客户的信用等级。
信用标准的制定主要通过比较不同方案之间的销售收入和相关成本, 最后比较不同方案之间的净收益来进行。但是, 在具体实行信用标准时, 首先必须对具体的客户的信用等级进行评定, 同时确定对其提供商业信用时可能导致的坏账损失率。
(二) 事前控制 (签约到发货)
从初识客户到维护老客户, 业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况, 选择信用良好的客户进行交易。
(三) 事中控制 (发货到收款)
1.发货查询, 货款跟踪。每次发货前客服部必须与销售合同保持核对;公司在销售货物后, 就应该启动监控程序, 根据不同的信用等级实施不同的收账策略, 在货款形成的早期进行适度催收, 同时注意维持跟客户良好的合作关系。
2.回款记录, 账龄分析。财务要形成定期对帐制度, 每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次账目, 不能使管理脱节, 以免造成账目混乱互相推诿、责任不清;并且详细记录每笔货款的回收情况, 经常进行账龄分析。主要包括:应收账款的追踪分析、账龄分析、收现率分析, 以及根据有关会计法规建立应收账款坏账准备金制度。
(四) 事后控制 (欠款到追收)
1.欠款到追收。对拖欠账款的追收, 要采用多种方法清讨, 催收账款责任到位。原则上采取大区经理负责制, 再由大区经理落实到具体的业务员身上。如果是单一的大区经销商或代理商, 则由客服中心定期对其进行沟通、催付。
2.总量控制, 分级管理。财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。销售人员是应收账款的直接责任人, 公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。货款回收期限前一周, 电话通知或拜访负责人, 预知其结款日期, 并在结款日按时前往拜访。
3.对已拖欠款项的处理事项:
(1) 文件:检查被拖欠款项的销售文件是否齐备;
(2) 收集资料:要求客户提供拖欠款项的事由, 并收集资料以证明其正确性;
(3) 追讨文件:建立账款催收预案。根据情况不同, 建立三种不同程度的追讨文件——预告、警告、律师函, 视情况及时发出;
(4) 最后期限:要求客户了解最后的期限以及其后果, 让客户明确最后期限的含义;
(5) 要求协助:使用法律手段维护自己的利益, 进行仲裁或诉讼。
(五) 预警管理
1.每一客户会计年度终结, 必须取得欠款人对所欠款的书面确认。
2.任何应收款应在发货之日起, 逾期一年零六个月, 一律报告公司总经理, 并通知公司法律顾问启动催讨程序。
总之, 通过有效的管理, 来减少降低企业在外资金, , 可以保障企业生产经营正常化, 减少不必要的财务费用。保持充足的现金流量, 可以更灵活地应对市场发生的变化, 增加企业在市场中的抗风险能力, 更好地驾驭市场, 时刻重视产品的适销对路、控制应收账款的增长, 树立现代的营销观念, 加强管理力度, 切实将各项措施落实到实处, 只有这样才能将企业应收账款控制在较合理的水平, 使企业产生更大的效益。
摘要：应收账款是企业营运资金管理的重要环节, 是指企业在销售商品、材料或提供劳务等业务时应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应收账款是在商品交易的信用基础上产生的, 其存在是市场经济下的必然现象。如何有效地管理和控制应收账款, 已经成为企业管理和生死存亡的重要议题。
这是从2001年发起的年度“十位聚人气企业家、十位具价值经理人”的推选活动以来，本刊一直在扣问的两个问题，而这两个问题的缘起则是本刊对超过1000位以上企业经营管理者的采访之后，就困挠他们心底的痛苦归纳。因为企业成败的关键人性内因，就在于执掌企业方向盘的最高领导层的分工与合作。
但是，由于我国计划经济向市场经济转轨历程短暂，既缺乏储蓄企业家底蕴的时间，也局限了涵养职业经理人的市场。夹生的企业家市场必然导致企业家与经理人角色定位的混沌，而角色的混沌又常常带来合作的低效率，甚至无效率，乃至反目成仇。
今年本刊与新浪网、《北京青年报》和凤凰卫视联手打造第三届“双十”推选活动，不仅旨在提升中国企业的健康管理理念，也意在强化企业家和经理人的角色定位。
沐浴在2003年最后的夕阳下，回望和审视中国企业的管理走势，我们同样觉得很难简单地用流派或概念来概括众多中国企业管理之道的多样性与复杂性。只有把视野直接放在一个个具体生动的企业管理精英身上，才有助我们了解和把握事实的本源和面貌。
因此，从众多的企业家和经理人当中，筛选出365位人气旺盛、价值凸显的代表，并从中遴出2003年度“十位聚人气企业家、十位具价值经理人”，自然而然成了本期策划的基点和逻辑。
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企业后勤管理
规划和制度建全
尊敬的各位公司领导：
我们都知道后勤是企业的大后方，也是企业能正常运行的基本。随着市场经济的深入发展、企业发展的不断完善，后勤管理随之被重视。因此严格管理、规范服务、统一标准、科学管理，成了推动企业后勤管理行业健康、快速发展的动力与保障。企业后勤管理涉及的范围相当的广泛，是一种融管理、经营和服务三方面于一体的专业化管理，也是一种与企业综合发展、与现代化管理方式相配套的综合性管理。现根据贵公司企管部要求，本人对于贵公司后勤管理制度的规划做以下的建议性规划和建全。
一、企业后勤管理职能：
下属部门：保卫科、物业、食堂、车队、基础设施、环卫 管理权限：受分管经理委托，行使对公司后勤生活、维护内部治安管理权限，承担执行公司规章制度、规程及工作指令的义务；
管理职能：负责公司后勤管理工作、维护内部治安、确保公司财产安全，对所承担的工作负责；
主要职能：．坚决服从分管经理的指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向公司领导负责；．严格执行公司规章制度，认真履行其工作职责；．负责行政后勤、保卫工作管理制度拟订、检查、监督、控制和执行；
4． ．负责组织编制年、季、月度行政后勤、保卫工作计划。本着合理节约的原则，编制年、季、月度后勤用款计划，搞好行政后勤决算工作，并组织计划的实施和检查；
5． ．负责员工生活费用管理和核算工作。建立健全员工生活费用成本核算制度，制定合理的生活费用标准，对盈亏超标准进行考核；
6． ．负责做好公司经营用水、电管理工作。认真抓好水、电的计量基础管理工作，定期检查和维修计量器具，抓好电器设备和线路的保养维修工作，加强用水、电费用核算，及时交纳水、电费；
7． ．负责员工就餐的卫生管理工作。定期地询问公司员工对就餐质与量的要求，以确保员工就餐的安全。
8． ．负责公司内部治安管理工作。维护内部治安秩序，搞好治安综合治理，预防犯罪和治安灾害事故的发生，保护公司财产的安全，确保生产、工作的顺利进行；
9． ．负责建立和完善安全责任制。建立以防火、防盗、防灾害事故为主要内容的安全保卫责任制，做到组织落实、制度落实和责任落实；
10． ．严格门卫登记制度。一切进出公司的物资，严格门卫检查、验证，物证相符方能进出，凡无证或证物不符门卫有权扣留，由保卫科查处；．建立和完善后勤岗位责任制，加大考核力度，提高服务质量提高；
12． ．加强部门人员的培训教育工作。协同人事、企管等职能部门，做好管理员、炊事员、保卫人员、维修工等日常安全教育和职业道德教育工作，定期开展岗位优质服务评比活动；．按时完成公司领导交办的其他工作任务。
二、后勤部 门职责：
管好公司的宿舍、设备、经费、员工生活和其它后勤工作，保证、生产工作的顺利进行。
1、、按公司制度管理公司的后勤财务收支，做好年初预算，年中小结，年末结算，当好公司后勤理财的参谋。、管理公司饭堂和生活服务社，开展各项生活服务业务，做好员工的生活后勤。
3、、根据生产需要和实际财力，有计划地维修、调整、增添活动器材、设备，做好员工后勤。
4、做好办公用品、办公用品、劳保用品的采购、管理和发放工作。
5、拟定员工住房的分配、调整方案。、管理公司的宿舍设备，负责基建维修，水电安装及维修。
7、管理医疗室工作。
8、负责公司的“三化”(绿化、美化、净化)工作。、负责公司接待室和公司内各种会议的茶水工作。
10、管理后勤处公章。
11、管理、调度后勤处管辖的车辆。
12、、后勤处负责做出本年预算方案，经公司领导会议决定后交付实施。各部门要按公司经费预算做好规划，经主管公司领导签名后交付执行。具体执行时，后勤处按该主管和公司领导的签名支付。没有主管主任的和公司领导的签名，后勤处必须拒付。严格控制预算外开支。预算外开支中，若属正常公司基建需要的(如小基建、小维修、添置设备、购买办公用品等)，由主管处室打报告、主管和公司领导的签署意见，数额在 1 千元以内的由后勤处主任审批，1 千至 3 千元由主管后勤的公司领导审批，3 千至 1 万元的由总经理审批，超出 1 万元的须经公司会议讨论决定审批。
后勤处主任职责
后勤日常事务管理工作、办公室管理工作、会议管理工作、后勤行政规章制度管理工作、物资财产管理工作、基建工程与房产管理工作、人事管理工作。
1、主持后勤处全面工作，管理企业的宿舍、设备、经费，做好公司后勤和生活后勤。
2、按公司制度管理公司的后勤财务收支，做好年初预算、年中小结和年末决算。
3、按权限审批行政经费、经费医疗开支，督促、指导、检查后勤财务人员履行职责。
4、、按公司要求做好基建、维修和设备添置规划，依法组织实施，并做好检查、验收工作。
5、负责公司房产、房改的管理。
6、指导、管理公司食堂。
后勤处副主任职责 ：、负责保卫、消防、绿化美化工作，做好计划，组织实施和管理。
2、管理公司资产公物和办公用品。
3、管理出租门店。
4、负责公司接待室及接待员的管理。
5、负责公司车辆的公务调度。
6、管理保卫组、绿化组，负责本处室人员的考勤。
统计员职责 ：
1、、认真编制并严格执行后勤财务预算计划，分清资金来源渠道，管好用好公司后勤建设的各项资金。
2、、做好记帐、算帐、报帐工作。做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
3、、遵守、维护国家财经纪律，公司财务部来本部了解、检查后勤财务工作，要提供有关资料，切实反映情况。
4、、严格执行公司领导规定的各项后勤财经制度，对违反财经制度和弄虚作假等违纪行为，必须批评教育，并向领导或公司财务部门报告。
5、、核算公司的后勤总帐，统计编制每学年后勤指出项目和标准，复核旅差费、公医费，严格按制度报销。
6、、保管后勤财务章，发放空白收据，负责编制会计报表，争取公司对于后勤建设的增拨经费。
7、、做好后勤基建财务和基建支票的保管及发放工作，及时与公司财务对帐，发现未结帐或帐目不符要查明原因。
8、、及时追回单据入帐，各种帐目、单据要日清月结。每月整理各种帐册、单据，并归好档。、完成领导交办的临时任务。
出纳员职责 ：
1、、负责公司后勤行政收款和付款工作，做到日清月结，要求每旬的最后一天向公司财务交单据并附上出纳日报表一份。
2、对超库存限额的现金要及时存入银行，严格执行现金管理制度。
3、、要及时与基建合作方对帐，发现未达帐或基建合作方存款金额与本单位存款金额不相符，要查明原因，及时追回单据入帐，每月一日把上月的基建合作方对帐单交给公司会计保存。
4、负责后勤一切现金的收支。
5、、各种单据要有经手人，验收人或证明人，并经有关领导批准上交财务部，对违反制度的开支，有责任拒绝办理。
7、每年上中旬三时段，要在旬月底 25 日截止本旬帐目，并在 26 日上午交齐单据，以便上报公司财务进行年终结算。
6、完成领导交办的其它工作任务。
保管员职责 ：
：
1、、负责全公司公物保管，公司各种公物要造册登记入帐，每年进行一次全面清点，做到帐物相符。
2、核对有关部门的财产，报废物资由领导批准后核销。
3、、领收行政物资，按规定购买、发放基建用品及劳保用品，每季度向主管领导汇报
各种物资收入、使用、库存情况。
4、有计划地添置劳动工具、卫生工具，做好发放、回收、维修等工作。
5、经常检查公物，把损坏的台、凳、门、窗等木器、玻璃及时交给木工修理。
6、及时回收散失在公司内的公物，按有关规定负责追回私人占用(未办手续而借用)的公物，经多次催收仍不交回者，要及时报告领导处理。
施工员职责 ：
1、按公司要求提出基建、维修计划，经公司相关领导批准后组织施工。
2、按图纸做出工程预算和审核结算，检查、督促施工，保证工程质量。
3、采购各类基建、维修材料，审核材料用途及出仓数目。
4、、负责公司房屋档案管理及维修工作，经常检查危房变化情况，发现问题要及时向有关领导报告。
5、及时按照维修卡上登记的项目安排维修。
6、、调配安排民工的临时性工作，切实加强对临时性民工的教育管理，做好督促、检查工作。
7、经常与有关部门联系，争取公司领导和部门支持。
接待员职责 ：
：
1、负责经理室、接待室、会议室的茶水供应及清洁卫生工作。
2、完成领导交办的临时任务。
司 司 机 职 责 责 ：
1、按后勤处安排出车，做到随叫随到，安全往返。
2、爱护车辆，经常检查、保养车辆，发现故障及时排除、维修。
3、负责车辆的年审、检修工作。
4、凡私人私事用车(含外单位)，由司机负责计费收款，月底上缴统计。、车辆不外出时，由后勤处安排临时工作。
水电工职责 ：
1、负责公司范围内的水电设备的安装及维修，对公司正常用水、用电负责。
2、、经常检查用电、用水情况，发现问题及时处理，重大问题要报告有关领导，及时采取措施。、经常检查变压器、配电房的发电设施及管道线路的情况，发现问题及时维修。
4、、管好、用好水电维修器材，建立水电维修物资的购进、支出及消耗帐目，逐月向后勤处报帐。
5、、帮助员工更换光管、灯泡、开关，按规定收回工本费；追回公司外人员用学校水电的水电费，每月月底将收据及现金交统计员。
6、每月于 25 日前抄录公司内各用户电表数、水表数，计款报出纳员造册扣款，并填好用电、用水报表向主管领导汇报。
7、负责全公司性集会会场的灯光、电源安装和调拭。
8、、电工晚上轮流值班，确保公司生产及生活用电。
园艺员职责：、协助后勤处做好绿化、美化的规划。
2、负责全公司绿化、美化的技术指导及管理工作。
3、安排、督促、检查临时花工的工作。
4、负责重点美化区的花、草、树的种植和管理工作。
5、培育、供应全公司绿化带所需的苗木。
6、负责重大节日及重要会议的盆花摆置。
保安员职责 ：
保安员必须加强工作责任心，提高警惕，坚守岗位，对公司内安全负责。
一、保卫组 组长职责：
1、负责管理公司内部的保卫工作，对公司员工的安全负责；
2、、根据上级公安机关要求和本公司实际，制定并执行公司保安计划和措施，管好本组一切人员，统筹安排全公司保卫工作。
3、、负责本公司大小案件的登记、查访、破案工作，重大案件及时报告公司相应领导，与公安部门联系，尽快破案。
4、、建立与处室、公司厂区、部门的安全签约制度，督促处室、工厂、部门落实各种安全措施。
5、加强防火工作，建立公司消防队，教育员工了解和掌握消防知识和技能技巧。
6、负责公司内巡视，防止外人进公司干扰生产秩序。、安排好假期的公司保卫工作。
二、保安员的工作职责
1、准时到岗值勤，值勤时要穿着制服和携带配备的器械(晚上)。
2、、工作由保卫组安排，要服从分配，听从指挥，责任到人，做到每月分工明确，职责落实。
3、、大胆管理、善于管理，对违规违纪人员要敢于管理，注意工作方式方法，按以下要求办事：
(1)对来访单位及个人要热情并登记，对来公司办公事的车辆给予放行，生产禁严期间非公事的车辆和人员不得进公司。
(2)制止外来的机动车在公司内停放过夜(经公司批准除外)。
(3)对进出公司大门的员工及家属子女不熟悉的要过问，并尽快熟悉。
(4)对不佩戴工卡进出公司大门的员工要登记、教育，要注意方法和态度。
(5)制止公司内乱停放单车，在厂区道上单车不得载人，进出产区大门下单车。
(6)未到下班时间、午休时间、晚休时间，制止员工出厂区大门(经批准的除外)。
(7)午休时间制止厂区内员工喧闹及搞文体活动。
(8)制止外来人员进厂区玩耍及扰事，制止爬墙进厂区，制止外来人员进厂区推销、摆买、修补、收购及捡破烂等(收破烂、运煤气要固定人员)，对恶劣者要扭送派出所。
(9)谢绝外来人员进厂区晨运，晚散步及在草地上聊天。
(10)对运出厂区大门的生产设备等物品要检查放行条(凭后勤处发条)。
4、、加强对公司要害部门的值勤巡逻，防患于未然，发现情况要及时报告和处理，在受到不法歹徒威胁时，采用正当防卫。
公司门卫职责 ：、按规定时间开启和关闭厂区大门。、做好来访登记手续，严禁收、补、叫卖人员进厂区。
3、、员工下班、上班时维护厂区大门交通秩序，禁止各种机动车辆进出厂区大门，以防发生交通事故。
4、打扫厂区大门卫生，保持校门清洁。
员工宿舍门卫职责：
：
1、按规定开启和关闭宿舍区大门。
2、做好来访登记手续，热情接待家属，严禁外人随便进入。
3、员工上班时间，要加强巡逻，不准在门房闲谈接待私人亲友。、经常检查员工宿舍门窗，发现损坏立即通知后勤处修理。、主动热情关心员工，教育、引导学生遵守宿舍纪律、爱护公共财务和宿舍设施。
6、做好门房公用电话的管理、传呼工作，严格按公司规定收费。
7、管理好宿舍内单车棚的单车。、负责宿舍门口的清洁卫生。
单车管理员职责：
：
1、要求员工按指定地点停放单车，坚决制止乱放乱停的现象。
2、、每天上下班员工单车停放后，先把单车摆好，检查一遍，发现忘记上锁的，帮助上锁，以防失窃。
3、上班时间，不得擅自离开岗位，或到其他地方聊天，切实看管好单车。
4、上班时间，没领导批准，不准员工提前骑走单车。
5、为防发生失窃事故，要经常检查，发现情况及时向保安组组长报告。
食堂管理员职责：
：、管好食堂，直接向后勤处和全体员工负责。、管理、调度饮事班全班人员，安排好一日三餐的具体事项。
3、有权批准工人两天内的事假、病假，安排加班、补休。
4、检查督促炊事工作的进度和质量。
5、有权阻止、纠正不记帐随便取食的行为，制止浪费，堵塞漏洞。
6、做好厨房采购物资的质量验收工作。
7、以身作则，模范带头，并努力做职工的思想和业务技术培训工作。
8、、安排好临时客餐。
后勤采购员职责 ：
1、负责公司低值易耗品所需物资的订购、提货、入库交接、报销工作。、了解后勤物资在市场行情，与有关领导共同确定物资的采购地点。
3、、按照采购计划要求的质量、规格、型号、材质、数量、生产厂家采购物资，并做到料齐全，到货及时。
4、、订购的物资必须保质保量，配套齐全，严格审查产品质量、技术资料，所购物资必须有产品合格证或材质证明，比质比价择优选购。、严格办理物资交接手续，做好入库物资的交接和验收并建立台帐。、审查料单、记账、记录质量情况，办理入库手续。、物资的交接、验收、发料必须亲自清点，双方签字。
8、、除非常物资外，一般要求零库存。
后勤管理处干事岗位职责 ：
1、负责对各中心工作的巡回检查、考核，并做好记录。
2、、负责公司水、电、暖费用的缴费工作。负责半月抄水、电表，每天抄蒸汽表。掌握每月全公司水、电、暖的使用情况，分析情况，并及时向有关中心通报，向处领导汇报。
3、、负责每周到各兄弟单位了解对后勤工作的意见，做好记录，并将意见反馈给处领导和各中心。、负责后勤管理处对外协调工作。
5、、负责后勤管理处与各中心的服务协调工作。熟悉各中心的主要工作，并经常深入基层了解情况，做好上情下达工作。、负责后勤管理处内勤工作。、完成领导交办的其他工作。
三、公司后勤资产管理办法 ：
为了延长公司财产使用期，改善员工工作、学习、生活条件，根据公司的实际情况，制订公司资产管理方案试行办法。
（一）、公司房产管理办法：
1、、凡公司分配给住房的房子，住户有使用权，也有爱护、管理好房屋的责任。允许各住户在不破坏原来结构的前提下进行合理装修，但调走时不能把所装修的地砖、彩砖、瓷片等物拆走或有意打烂。
2、贯彻以房养房的精神，适当调整各幢住房房租。
3、、工住房的水电设施、厨房灶头、水池等物经安装交付使用后由住户保管，需更换、改装、维修一律由住户自费，若调离或搬迁，不得破坏、拆走原有照明线路、水电设施以及厨房设施。
4、、住户必须保持厨房、卫生间、下水道的清洁，不得将杂物、菜叶、菜头、尼龙袋等杂物倒入下水道，若因人为堵塞，其维修费用自负或联户负担。
5、为保持环境清洁，各用户不能在阳台养动物。
6、员工借用公物，超过规定部份由后勤处按月收取折旧费。
7、各住户不准在天台栽花、植草、种菜，以保护楼面设施，防止下水道的堵塞。
8、住户可安装油烟机。但不准将油烟排入烟囱内，以保烟囱排烟畅通。
9、各住户必须节约用水、用电，后勤处每月按电表、水表收费。
10、各住户必须执行轮值卫生制度，实行门前三包，以保环境清洁。
（二）、办公楼管理办法 法:
1、以各部门为单位实行门前三包(卫生、美化、绿化)；
2、、不乱涂、乱刻门窗、桌椅，不乱踏、乱踢墙壁，保持室内设施完好无缺。对无故损坏公物及设施者，应由当事人负责赔偿，并视情节轻重给以相应处罚。
3、、节约用电，坚持人离办公室关灯，人少开少灯的原则，后勤处按各部门用电度数逐月列表公布。
4、、各本门必须在开关门窗时，随手插好风钩、门插，以免损坏门窗玻璃。若办公室公物、设施有损坏，可到后勤处填写维修卡，以便安排人力及时维修。
5、、注意安全，员工下班后或办公室无人时必须关门上锁；不准坐在阳台栏杆上看书、闲谈，更不准爬到天台。
6、爱护花草、苗木，管好各部门的绿化区。
7、、后勤处每年检查结算各部门的公物使用情况，列表登记。每年汇总，交公司相应
部门存查。
（三）、员工宿舍管理办法:
1、我公司员工须经公司批准，办理有关入宿手续，方准按指定位置入宿。
2、、住宿员工必须服从管理人员的管理，遵守宿舍守则，保管好钱物，节约水电，讲究卫生，保持室内清洁、整齐、美观。
3、、每间宿舍选出一名室长，室长按公司规定，领导、管理并关心全室员工日常生活，经常征集反映员工意见。检查、清点室内公物，办理公物代管登记卡。注意防火防盗，发现特殊情况及时报告。安排员工轮流值日。值日员工负责扫卫生，摆放好用物，关好门窗灯光。
4、、住宿员工必须爱护公物。如有毁坏的公物维修须付维修费，由室长或楼管员填写好维修登记卡交后勤处派人维修，维修费登记入帐。故意破坏公物者，除赔偿损失外，将按情节轻重严肃处理。、讲究卫生，不乱丢纸屑、果皮，不乱倒剩饭、剩菜，保持室内外清洁。
6、住宅生每人配一把锁匙，做到人离锁门，禁止擅留外人住宿，严防意外事故发生。
（四）、水电管理办法：
：
1、、全公司水电线路由公司统一布局，由后勤处管理。线路一经安装，任何部门及个人，未经批准不得擅自改动。、各专用室灯光及用电，由专用室负责管理员负责管理。
3、、各部门灯光、风扇，由后勤处指定专人管理。
4、、所有电器材料，均入仓登记、实行专人保管。、要节约用电。原则上晴天不开灯，严禁一人多灯，少人多灯，人离不关灯。
6、各处室、各部门工作室及未装电表的员工宿舍(含临工)不准使用电炉烧水、煮食及取暖，一经发现，除批评教育外，还要给予没收和罚款处理。
7、厕所及公用水龙头，设专人控制，节约用水。
（五）、办公用品 发放办法：
：
1、、工作员工办公用品按需要由后勤处在每月初开始一次性发放到各部门办公室(具体数量另定)。
2、打字室用纸，由后勤处代买、打字室保管，各部门和员工都要节约用纸。
3、公文、信笺、稿纸、信封只发到各部门。
4、、各部门需邮寄公文、资料、信件，由各部门寄发，但要经各部门主任、副主任批准。
5、、非公事不能私自打长途电话。、预算外的办公用品添置需报公司领导审批。
（六）、劳动工具、清洁用具管理办法：
1、工具由物资保管员专管，公司按需要逐年添置劳动工具，确保日劳动的正常开展。
2、各部门需借用工具，先到保管室办理借出手续，用后归还。
3、、爱护公物，凡损坏者将按情节轻重给予批评教育或赔偿处分。
(七)、钥匙管理办法:、公司所有钥匙由后勤管理部统一管理，做好钥匙的登记、领用、收回工作。
2、、公司大门钥匙原则上由董事长、总经理助理、综合管理部部长、接待员、卫生员、保卫人员掌管，其它人员因工作需要可向后勤管理部临时借用，用后归还。、公司其它员工，原则上只准领用自己办公室门钥匙。、员工丢失钥匙，应立即向后勤管理部报告。
四、后勤员工考勤、分配制度：
根据后勤管理处考核办法和公司人事处考勤制度，制定如下后勤考勤管理制度：
1、、各中心职工上下班严格按后勤管理处和中心规定执行，如有变动，需提前向后勤
管理处申请。、职工迟到或早退一次从本人基本工资中扣
元，迟到或早退时间超过 20 分钟扣本人基本工资的 %，半天不上班按旷工处理，旷工半天扣本人基本工资的 %，旷工一天者将不享受基本工资，旷工两天及两天以上将不享受本人基本工资和岗位工资，旷工三天将按辞职处理。
3、、职工有事、有病必须严格执行请假制度，请假必须有请假条，必须写明请假时间；各部门主管允许准假半天，半天以上需经过部门主任批准。、每月病假半天不扣基本工资，半天以上至五天扣日工资的%，五天以上扣日工资的%。事假扣当天日工资。、凡上班后不坚守工作岗位，串岗、脱岗一次扣本人岗位工资
%，因脱岗印象正常工作一次扣本人岗位工资
%。、凡因病、因事不提前请假，一律按旷工处理。
7、、上班时间从事于本岗位无关的事情，一律按脱岗处理。
后勤分配制度：
：
1、、后勤实体内部通过引入竞争激励机制，打破“大锅饭”，体现“多劳多得”的分配原则。、将工资划分为四部分进行考核发放。
（1）基本工资：依据遵章守纪，病事假，迟到，早退，旷工和业务学习等项指标考核发放。
（2）岗位工资：按照服务岗位责任大小、技能高低、工作难易程度和脏、苦、累、险等来划定岗位系数，确定岗位工资。按岗位职责履行情况考核发放。
（3）绩效工资：按照完成工作量、目标责任达标程度、工作效率、服务质量等指标考核发放。
（4）年终工资：根据全年完成工作情况，结合考核评级发放。
3、、工资、津贴的考核发放关系到职工的切身利益，要求每个中心考核人员必须依据平时考核记录，按公正、公平、公开的原则考核发放。
4、、各中心工资考核发放必须由中心主任亲自把关，出现问题要及时纠正，并向职工解释清楚。凡在此问题上弄虚作假、影响工作和团结，一经查出，后勤处将严肃处理。
五、后勤管理处工作考核办法：
根据公司后勤改革方案的要求，为在后勤实体内部通过引入竞争激励机制，达到减员增效，开源节流，打破大锅饭，变被动服务为主动服务，努力提高管理水平，服务质量和工作效率。后勤管理处制定如下考核办法。
一、考核对象：后勤各服务中心（室）
二、考 核内容：
1、工作任务：是否按时、按质、按量完成生产、工作任务与指标。
2、服务质量：服务对象对服务态度、服务质量是否满意。
3、管理工作：包括工作计划、制度管理、改革措施、领导作风、控制事故的措施及结果、综合治理目标责任的落实等。
三、考核原则：
1、考核达标与考核结果结合，以结果为主。
2、外部（服务对象）考核与内部（后勤管理处）考核相结合，工作任务、服务质量以外部考核为主，管理工作以内部考核为主。
3、日常工作与阶段性、突击性工作考核相结合，两者并重。
4、考核结果与绩效工资直接挂钩。
四、考核办法：
后勤处负责组织检查，零星巡回检查和服务对象三者相结合，主要以平时巡回检查为
主。
计分办法：
：采取基本分与扣分奖励分相结合的办法（总分为 100 分）。
1、工作任务基本分 40 分。
2、服务质量分 30 分。
3、管理工作基本分 30 分。
每项基本分加扣分等于该项得分，每项得分相加，在加奖励分等于总分。
工作任务：未完成工作任务及阶段性、突击性重大任务造成一定影响，扣 5-10 分。日常工作推诿扯皮，一次扣 2 分。
服务质量：
任务完成后经检查核实确有较明显的质量问题，善后处理工作不妥，服务对象不满意，扣每次 3 分。
日常工作中出现问题反映到上级部门，经核实后，一次扣 2 分。
服务态度有问题反映到上级部门，一次扣 2 分。
反映集体服务态度不满意的，一次扣 5 分。
此项主要根据服务对象的意见，经核实查证。
管理工作：工作无计划扣 2 分，制度不健全或虽健全不落实扣 5分。管理台帐不健全扣 2分。领导作风不深入扣 3 分。发生事故根据其责任、性质，影响程度扣 3-10 分。
获的部门奖励的，总分中加 5-10 分。
总分在 86 分以上，全额发放绩效工资。
总分在 75-84 分以上，发放绩效工资 90%。
总分在 60-74 分以上，发放绩效工资 80%。
总分在 60 分以下按比例发放绩效工资。
。。。。。。
后勤管理是一项以服务为本质，以管理体现服务的工作。如今，人们在后勤管理服务方面的关注度与日俱增，后勤管理变得更全面、更具实用性、更具体化，而逐渐完善这些后勤服务的前提就是管理标准化、精细化、节约化。任何一个公司都希望本公司的后勤服务是货真价实的“内务优质服务”。但如果一个管理企业没有一套完善的后勤管理制度和工作标准，其服务质量根本无从谈起。因为完善人性化与科技化的后勤管理系统，才能真真做到稳定、有效的全方位“贴心式服务”。同时通过规范化管理、规范化操作，是一个公司的后勤乃至全公司有着和谐的工作环境，建立友好、和谐的主体关系。明确地分配工作和有序地开展工作，可以减少企业内部各部门之间的摩擦，增进员工之间的真诚合作、团结和友爱。
总之，制定任何标准、规范的过程，都必须经历一个源于实践的循环，优质的标准化管理体系需要在实践中不断加以调整、完善。而一个企业的后勤管理只要积极完善管理制度与工作标准，使其达到标准化，就一定能在实际工作中取得不错的效果，为规范管理进行有益探索，为企业发展打下坚实的基础。
一、全面风险管理综述
报告期内，公司根据《深圳市属国有企业全面风险管理体系建设指导意见》、《企业内部控制基本规范》、《深交所上市公司内部控制指引》等相关规定，完成了首次风险评估，建立了风险管理制度，加强风险日常监控和风险应对措施落实，积极培育风险管理文化，大大增强了公司抵御风险的能力。
二、风险评估 2010 年度，公司专门成立了全面风险管理领导小组和工作小组，对公司内外部政策和经营环境信息、风险管理案例以及制度、流程进行了全面、系统的梳理和分析，深入各个业务部门进行了实地调研，组织公司中高层管理人员及业务骨干进行了风险专项分析及风险评估，对公司风险环境进行了研究分析，提出目前公司风险环境属于比较中性的范围，强调应采取切实措施改进对外部风险的管理工作。在风险管理上，公司坚持“突出重点，保障实效”的原则，营管理现状，提出了公司需要重点防范的九大风险，其中外部风险有政策风险和市场风险两项，内部风险有合法合规和诚信经营风险，投资风险、工程质量风险、成本风险、合同协议风险、资金风险和战略风险等七项。
三、风险管理策略 公司对发展战略目标、目前业务发展态势和管理基础及面临的外部市场和经济环境进行了综合分析，提出了风险管理策略，包括风险管理原则、目标和管理工具，指出公司风险管理工作要实现“效率，效益，效果”的综合平衡，确定了风险管理工作的损前和损后目标，提出了应对具体风险的工具，强调应对工具的选择应突出重点，综合考虑，打组合拳，不同的风险采取不同的方法或方法组合。
四、风险应对措施 为强化风险管理的有效落实，公司针对重大风险编制了专项应对方案，制订了包括定期召开宏观经济发展和房地产行业形势分析研讨会、实现外包预算审核的规范化、保持集团总部及下属公司资金的集中管理和统一使用等一系列风
预案》、《重大安全事故应急预案》等风险应急预案，注重全方位的风险防范，确保最大限度规避或减轻风险发生的可能性和影响。同时，将风险应对措施和内部控制的要求融入部门规范中，使风险管理成为公司综合管理体系的有机组成部分，真正保障了风险防范能够落到实处。
五、重大风险日常监控 公司坚持对重大风险实行持续监控的原则，充分利用信息技术提高风险控制的效率和效果，目前已经实现了部分财务监控指标的预警和控制，在费用报销、费用支付等流程中增加了合规性、真实性、准确性等审核标准，并实现了预算执行情况的方便查询，能在超预算时进行预警提示，既有效促进了财务内部规范的落实执行，又对资金支付实现了有效的控制;公司大力加强风险监控系统日常应用管理，通过系统预警信息监控与人工核对相结合、重点监测与抽查跟踪相结合的方式进行风险监控,对预警信息及时跟踪回馈并督促整改;公司加强风险监控信息分析、报告制度，风险责任单位负责各自职责范围内的风险监控，对预警信息进行分析，按照集团《重大信息内部报告制度》要求，编制重大信息内部报告并按程序提交处理。
六、风险管理文化建设 公司大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，保障风险管理目标的实现。报告期内，集团开展了多种形式的风险管理文化宣贯、培训活动，邀请专家进行了全员风险管理培训，在集团 EAS 系统上建设了全面风险管理专栏作为集团内部风险管理知识宣贯及学习的渠道，并定期组织工作小组成员进行风险识别、评估、监控等专题培训，提高了员工对风险的认识水平和实施风险管理的工作能力，培养了员工风险管理的自觉意识和行为习惯，使风险管理体系不仅有其形，且具其神。
七、风险管理组织体系 公司建立了领导、执行和监督分工负责的全面风险管理组织架构。董事会是全面风险管理工作的领导机构，负责对公司层面重大风险事项进行决策;董事会下设战略和风险管理委员会和审计委员会，战略和风险管理委员会负责审议公司层面重大风险事项，审计委员会负责全面风险管理的监督；集团总经理负责推进落实风险管理各项具
体工作；管理技术部作为全面风险管理日常办事机构, 负责编制全面风险管理体系相关制度、流程，组织开展全面风险管理日常实施工作，提出全面风险管理年度工作报告；集团各部室、各所属企业是全面风险管理实施的具体责任部门，负责对日常工作中本部室（单位）的业务风险进行识别、分析、监控和防范。审计监察部负责对全面风险管理工作进行监督评价。
八、风险管理对战略规划整体目标实现的支持情况 全面风险管理与企业战略的有机结合，是战略管理的内在要求，也是全面风险管理的发展方向。2010 年，公司提出了“百亿企业”发展战略，实现跨越性、大规模发展不仅要求企业具有强大的竞争和发展能力，同时也对企业的风险防范能力提出了更高的要求。为此，公司在开展全面风险管理工作时始终坚持“战略导向”原则，即在实施战略转型的过程中，通过全面风险管理工作，优化公司治理结构、确保重大信息的内部沟通顺畅，强化信息披露规范；完善以制度流程为核心的内控机制，梳
措施，全面提升企业的基础管理水平；建立日常风险信息收集机制、重大风险监控预警机制和应急预案，在企业的日常经营管理过程中能做到对风险的实时、动态管理，及时发现，妥善、迅速处理，大大降低了风险事故发生的可能性和影响，提高了企业的运行效率和经济效益；大力培育风险管理文化，使风险管理意识逐步深入人心，使风险管理融入每位员工的日常工作中，从根本上提升企业的风险管理水平。通过建立并健全企业的风险管理体系，将战略转型过程中风险控制在公司可承受的范围之内，为战略执行保驾护航，促进了公司战略目标的实现。
九、公司内部和外部环境变化情况与发展趋势
（一）外部环境变化与发展趋势 2010 年，作为国民经济的先导性行业，房地产业在政府税费减免、放松二套房贷等一系列优惠措施刺激下率先走出低谷，房地产开发投资增速逐月上升，一线城市成交量呈“井喷”式上涨，成交均价也在短期内实现了大幅提升。在市场信心回升和销售回暖的带动下，土地市场成交渐趋活跃，房地产业进入新一轮的高速发展时期。然而，正如二年前繁荣之后随之而来的 2008 年行业调控，2009 年岁末，中央政府出台了一系列调控房价政策，明确提出“遏制部分城市房价过快上涨的势头”，随后各地方政府相继出台房价调控措施，可以预见，受营业税优惠的取消、税收和房贷政策进一步收紧的市场预期影响，短期内高度繁荣的市场盛况难以持续，市场前景存在较大的不确定性，而市场对短期预期的不确定性也加大了房地产市场供给量、成交量、价格走势等因素的短期波动性。
（二）内部环境变化与发展趋势 2010 年，公司围绕“百亿企业”发展战略，在管理架构、营销策划、人力资源、产品管理等方面均进行了卓有成效的实践，为发展战略的全面推进落实奠定了良好的基础。在经营上，公司坚定贯彻以营销为龙头的策略，全面提升公司项目的策划设计、施工管理以及成本管理水平，产品开发销售取得优异成绩。在管理上，公司开展集团管控模式改革，建立符合集团化经营和自身特点的管理模式；深入推进管理标
准化和全面风险管理体系建设，有效提升了企业基础管理水平和抵御风险能力。2011 年，面对宏观经济和行业发展的种种不确定性和新的挑战，公司将继续苦练内功、固本强基、着重提升公司的战略管控能力和专业能力。一是以深圳公司为切入点开展“总部—地区公司—项目部”三级管理架构试点，建立地区公司的管理标准化体系，打造并完善与现阶段发展战略相适应的管理机制；二是启动住宅产品标准化建设，加强设计、规划、施工建设以及合规性等方面的产品管理，严抓产品品质；三是继续坚持从规划设计、预算管理、施工现场管理、营销等环节加强成本的全过程控制；四是公司将继续加强对宏观经济的研究和微观市场的调研，加强对客户的研究，提升投资决策与营销策划水平；六是公司将加强融资方式的研究与尝试，积极拓展应用，强化资金回笼管理，为公司高速发展提供资金保障。
2010信用管理自查报告
自2006年以来，我公司已荣幸地两度被评为北京市“诚信企业”。在长期以诚信为本的经营管理中，在各领导单位的支持指导下，我们的信用管理理念不断成熟，信用管理制度逐渐完善，在诚信经营的道路上我们的步伐也更加稳健。2010已然结束，我们的信用管理自查工作却仍在进行，在对往日工作的细致回顾中，我们总结如下：
一，坚持诚信为本的企业发展理念，日益强化企业诚信意识
诚实守信、重诺践行是中华民族的传统美德，也是企业生存发展之本。市场经济条件下，信用问题既属于道德范畴，又属于经济范畴。诚信经营是市场经济的基本准则。没有信用，公司的业务根基就会动摇，就不可能发展，最终必将会被市场经济所淘汰。我公司在今后要更加充分地发挥职能作用，扎实开展“守合同重信用”创建活动，增强全公司的诚信意识和品牌意识。
为此公司不但专门设置了负责信用管理工作的部门，由办公室全面负责此项工作，制定完善的、有针对性的信用管理制度，并由专职管理人员ddd同志负责日常信用管理工作。
我们注重抓好企业质量信用、企业纳税信用、企业管理信用和商业管理信用制度的落实，并加强企业自身建设。在公司干部职工中，倡导诚信观念，普及信用知识，提高企业广大干部职工的诚信意识和
整体素质，使诚实守信成为企业和职工的自觉要求和行为取向，抵制失信行为，增强行为自律，追求企业信誉，树立起诚信企业的良好形象，促进企业发展。与此同时，我们注意加强行政监管和舆论监督，搞好各职能部门间的分工协作，确保争创诚信企业工作取得实效。
二，坚持贯彻建筑企业相关资质管理规定，切实达标依法经营
我公司现有房屋建筑施工总承包二级资质，并拥有一支高素质高水平的技术团队。公司连续多年引进应届毕业生和优秀的专业人才，职工总数达260多人，其中有职称的工程技术人员100余人，经济管理人员超过20人。人力资源部门也制定了严格的人力资源管理制度，从人才的招聘、选拔、培训到薪酬管理、绩效考核都有一套完备的管理流程。这些都为企业的诚信经营提供了人才和技术的双重保障。
2010年我公司又承包了多个朝工程，并有3个5000平米以上的抗震加固工程顺利竣工。其间，无任何不良违法行为，对工程款严格按照规定计价取费。建设单位对我方交付的工程质量及售后服务都极为满意并给予了高度评价，及此，我们的良好的企业信誉又得到了进一步印证。同时公司的经济效益也有了大幅提高，2010年工程结算收入达到2亿元，净资产近6千万，纳税总额也超过9百万。今后我们将更加努力，争取进一步提高施工资质以实现更大的企业价值。
三，注重企业科学管理，确保合同履约率 1，严格有效的项目管理措施
法人代表与各项目经理均已依法签订责任书，各项目部工作由项目经理全面领导负责。项目经理对内，严把各职能机构关口，监督考核质量、安全、环保等各专项工作；对外，主动配合甲方及监理单位，协调好内外关系。各方面严格遵守项目管理规范，妥善完成每一生产任务。迄今为止，我公司所有工程项目均在正常运行或已顺利完工。2，规范质量管理、安全生产管理、环保管理工作
如前所述，公司以往所交付的工程无一不受好评，合同履约率、质量合格率均百分之百，并且在所有施工过程中无任何质量事故、安全事故。公司为每一个项目部都设置了专业管理机构：质量部、安全部、环保部，并配备了专职质量管理人员、安全管理人员、环保专员，所有司职人员都按照要求依法持证上岗。各司职人员严格按照各专业规章制度落实各项管理工作，及时排除安全隐患，确保工程各个环节进程顺利。同时公司也安排专职人员对他们的工作进行定期考核，有执行有监督，质量可靠、安全生产也就有了更进一步的保障。
工作的重中之重就是安全生产，这是建筑施工的关键所在，因此我们的安全专员定期核查工地各处安全措施，定期贯彻安全生产的各项法律法规规章制度，严格把关，杜绝任何事故的发生。
工程验收合格交付建设单位后，我们严格遵守质量保修制度，及时处理各种问题，全面做好售后服务，绝不借故拖延、影响使用单位正常使用。
而环保专员的工作除了保持施工现场卫生、生活区设置外，还特别注意环境噪声污染是否达标，随时监控噪声，以免对工地附近居民
造成困扰。
此外，我公司已获得的ISO9000质量管理认证、ISO14000环境管理认证、ISO18000健康职业安全管理认证，于2010年9月顺利通过年审。
3，完善的合同管理制度
我公司为各项目部都配备了专职合同员，负责合同起草、变更、登记、送审、建立台账、归档整理等相关工作。妥善保管合同章，并要求其将项目履约信息按时上报，定期与部门业务员对账等等，使得合同履行全面受控。每年，我公司都会定期对合同员进行相关法律培训，并安排详尽的合同员考核程序及奖惩办法，以促进合同管理工作的落实，以此保证合同履约率，以期每一个完工项目都能达到顾客满意。
4，严格执行现行劳动合同法
自新劳动合同法出台以来，我公司积极贯彻执行新的劳动合同法，依法与员工签订劳动合同，保障了企业与员工双方的合法权利与义务，从而为公司正常的经营发展解除了后顾之忧，也让员工更踏实勤奋的工作，这也是企业诚信经营的一大前提。5，重视劳务分包管理
对于劳务分包部分，我公司始终按照国家相关规定依法按时支付劳务费，无挪用、拖欠劳务费等不良记录。对于劳务人员，我们依法采取实名制持证上岗，所有人员资料均建档保存。
四，遵纪守法，维护良好社会信用
有了规范的经营体制，有了科学的管理制度，有了高素质的运作团队，秉承诚信经营的发展理念，我公司在十几年的成长过程中，始终合法经营，依法纳税，无任何失信行为记录，无任何质量事故及安全事故，这为我公司奠定了良好的社会信用基础。自2006年以来更是多次被评为北京市“诚信企业”，这既是对我们以往成绩的肯定，也更加坚定了我们继续保持诚信企业优良形象的决心。
1、张林芝 (2010) 则侧重理论分析负债经营的利与弊, 她认为在市场经营条件下, 负债经营是企业扩大规模、公司经营收入的易变性、公司的盈利性等其他方面来分析与判断企业负债经营是否适度。因为只有适度的负债规模才能为企业带来最好的效益, 并控制好负债经营风险。
2、肖上已在08年时代贸易中发文称, 负债经营可以从减税效应中获益, 由于负债筹资的利息支出是税前支付, 在会计处理中负债资金的利息费用会计入财务费用, 这样增加了企业的成本费用, 从而在一定程度上降低了税收的负担。
3、此外, 张蕊教授在《公司财务学》中指出, 负债经营具有“财务杠杆效应”提高企业股东收益。在资本结构一定的条件下, 公司从息税前利润中支付的债务利息是相对固定的, 当息税前利润增加时, 每一元息税前利润所负担的债务利息就会相应地降低, 扣除所得税后, 可分配给公司所有者的利润就会增加, 从而给公司所有者带来额外收益。
4、2010年《财会信报》第D02版中丁丁认为, 负债经营有助于企业在通货膨胀中获益。经济通货膨胀会导致货币贬值, 物价上涨, 然而企业与偿还的负债仍然是以账面价值为标准而不考虑通货膨胀因素, 这样, 企业实际产换资金的真实价值抵御通货膨胀前其所借入资金的真实价值, 因此, 企业从通货膨胀中获得了货币贬值的好处。
5、杨丽云在《中国信息报》发表的名为《企业负债经营之我见》提到, 负债经营可以及时满足企业运营资金和扩大生产规模的需要, 有利于提高企业的市场竞争力。企业在生产经营过程中, 必须要有大量的资金支持。如果只靠企业自有的资金积累, 难以达到企业运营的资金欲求。因此通过负债经营, 企业可获得广泛的资金来支持, 进而提高企业的市场竞争力。
6、杨依华在《企业适度负债经营探析》中指出, 负债经营有利于企业保持控制权, 如果企业在筹资过程中过多的的采用股权筹资容易导致控制权的分散, 而如果企业适当采用债务筹资既可以满足资金需求, 又可以有效避免这一问题, 有助于保持现有股东对企业的控制。
二、企业负债经营中的劣势分析
1、华玲认为负债经营可能增加企业的偿债风险
当企业的生产经营处于低潮时, 债务利息会减少企业的利润, 将臣为企业严重的负担。如果短期负债长期存在, 就会增加企业经营成本。企业负债越多, 需要负担的本金和债务利息也就越多, 一旦企业生产经营活动不畅, 出现财务危机, 现金流量无法偿还到期债务, 可能会以所害所有者权益为代价来偿还债务。
2、杨丽云《企业负债经营之我见》中指出, 负债经营也可能受“财务杠杆”负效应的影响
在资本结构一定的条件下, 公司从息税前利润中支付的债务利息是相对固定的, 如果息税前利润减少, 每一元息税前利润所负担的债务利息就会增加, 扣除所得税后, 可分配给公司所有者的利润也就会成倍减少, 既权益资本收益率会随着资本收益率的减少而更大程度上的减少, 产生负的财务杠杆效应。
3、增加了再筹资风险
李兰屏在《浅谈企业适度负债经营》中提出, 负债使企业的负债率增加。当企业的负债比率超过了一定额度后, 对债权人的债券保证程度就会降低, 企业将面临巨大的偿债压力。若到期债务企业不能按期足额的还本付息, 不仅会影响到企业的信誉, 也在很大程度上削弱了企业以后债务筹资的能力, 增加未来筹资成本, 从而使企业的再筹资风险加大。
三、负债经营的风险控制措施
1、卜桂芝在《经管空间》中提出, 企业应确定合理负债规模并找到适合自己的资本结构。企业不仅仅要兼顾财务杠杆利益和财务风险, 还应考虑企业未来收入、未来经营环境的变化、竞争、以及企业自身权益资本规模, 最佳资本结构等因素, 以确定合理地负债规模, 使资产负债率保持一个合理恰当的比例。盲目扩张, 盲目举债, 都会大大增加财务风险。
2、尉喜明, 汪秀芬在《借鸡生蛋——负债经营》的文章中指出, 企业负债经营要遵循五项原则: (1) 坚持效益性原则。 (2) 坚持严守信用的原则。 (3) 坚持资金融通有偿的原则。 (4) 坚持负债经营适度的原则。企业在负债经营中应该严格遵守这些原则, 这样才能更好的避免财务风险的发生。
3、吉力茹 (2009) 提出, 建立预警机制风险防范机制是规避风险的重要措施。企业负债风险的识别可以通过某些财务软件和财务指标 (如资产负债率、流动比率) 获得一些预警信息, 由此测算出自己的风险大小, 及时规避风险的发生。
四、总结
本文主要通过查阅资料以及相关期刊论文, 并阅读相关网站, 如:上海证券交易所、中国贸易金融网、中国知网等, 了解国内外研究状况, 了解最新的发展态势。以上只是对负债经营的简单了解和认识, 以及有关专家们的在负债经营中存在的风险提出的一些控制策略, 但是细细研究发现这些研究中系统的进行指标数据分析方面做得还不够充分, 缺乏相关指标体系研究进一步分析, 难以定量的指出企业合适的负债规模。但是这并不影响企业负债经营的热情, 因为负债经营给企业诸如迅速扩大规模, 占领市场, 获取财务杠杆正效应, 税前抵扣等等诸多好处, 早已成为现代企业参与市场竞争、实现经营目标的一种非常重要的手段。负债经营的风险也是相伴而生的, 其收益与风险是相互融合在一起的。希望通过对企业负债经营的研究企业能够最好的利用负债经营, 在得到“玫瑰的芳香”的同时而不被其茎部的尖刺所扎伤。
摘要：负债经营是现代企业参与市场竞争、实现经营目标的重要特征, 如何利用负债来捕捉投资机会、获得最大收益, 又不至于面临破产的风险已经成为企业经营者乃至财务管理工作者面临的重要课题, 本文从宏观经济环境和企业自身特征这两个内外因角度出发, 来分析负债经营中的优势, 与其中的风险, 并提出相关的控制策略, 使得企业能够最好的利用负债经营。
关键词：负债经营,风险控制
参考文献
[1]杨丽云.企业负债经营之我见[N].中国信息报, 2005-12-2 (2004) .
[2]尉喜明, 汪秀芬.“借鸡生蛋”—负债经营 (上) [N].财会信报, 2007-3-19 (D04) .
关键词：管理报告制度；落脚点；全面内控体系；企业内控制度
一、项目背景
公司为一般生产企业，公司成立以来，陆续制定了一些规章制度，这些规章制度的执行，对公司发展起到了积极的作用。这些规章制度未形成一个有机体系，影响了其作用的发挥进而影响了公司的发展和壮大，为上市需要，依《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定完善公司内部控制。
二、工作过程
（1）对公司进行了内控调研；（2）对现有管理制度的审阅和梳理；（3）设计和修正内部控制制度体系框架；（4）对现有制度调整、补充、完善；（5）起草、修订内部控制制度体系。
三、修订后内部控制制度体系
（一）内部控制制度体系
（二）本体系涵盖四大要素：（1）经营控制系统，属于公司基础系统，按经营活动过程的环节包括：采购、生产、销售、储存、运输所属的系统；（2）经营保障控制系统：属于为公司生产经营正常运转而服务的系统。按构成要素分为：会计核算、技术研发、工艺质检、后勤人事所属系统；（3）审计监督控制系统：属于公司用于发现上述两个系统运行偏差的内部控制系统。根据偏差内容分类包括业务监督、财务监督、纪律监督所属系统；（4）运营控制系统：属于公司用于纠正经营及经营保障控制两个系统运行偏差及公司发展规划的系统。按内容分为绩效考核、运营发展所属系统。
（三）每个大系统根据所属系统的的组成内容和控制要求
可以划分为若干小系统（部门或个人），每个小系统内控制度含5项内容：（1）内部控制的组织机构（包括公司总体组织机构、各组成部分的组织机构、相关业务流程的规定）；（2）各项管理规章制度（各组成部分具体工作原则、控制方法，行为规范、工作纪律）；（3）岗位责任制度（是对业务及信息环节的规定。包括业务向哪个部门负责向哪个部门报告工作，业务范围；领导、组织下属制定业务计划，领导、组织下属制定内部控制并动员要求遵守，审阅处理下属管理报告，审批决定重大业务的工作，组织内部审计部门对本单位及下属实施审计监督，协调相关部门间关系，做到分工配合、密切联系、沟通信息、互相支持）；（4）管理报告制度（是对信息流程的规定，包括业务资料及请示、汇报。具体业务环节包括指令来源时间、内容、部门，上交工作结果的内容、时间、部门。）；（5）内部审计制度（是对业务流程和信息流程的审计监督。具体包括考核指标、考核标准）。
四、公司内控系统相互关系图
（一）本体系2级内部控制系统有14个：（1）①至⑤方框列示的部分为经营控制系统，属于本公司基础系统，通过这个系统创造并实现企业的利润和产品价值。（2）⑥至⑨圆形圈列示部分为经营体障控制系统，属于为基础系统提供保障服务的系统。为经营控制系统的正常运行提供人力支持、物资装备支持、技术支持、资金支持，并核算和反映经营控制系统运转结果和效果。（3）⑽至⑿为审计监督控制系统， 属于发现经营控制系统和经营保障控制系统运行偏差的内部控制系统。其中业务监督系统⑽监督①至⑤方框列示各系统在质量、生产进度、采购流程的执行情况；财务监督系统⑾监督会计核算系统反映的经济活动真实、完整性的情况；纪律监督系统⑿主要监督⑦至⑨圆形圈列示各系统违反厂规厂纪的情况。（4）⒀至⒁条形框列示部分为运营控制系统，属于纠正经营内部控制系统及经营保障内部控制系统运行偏差及决定公司发展方向的系统。其中绩效考核系统⒀通过预算考核纠正经营内部控制系统及经营保障内部控制系统运行偏差。运营发展系统⒁中运营管理系统负责日常管理事务同时提供标准化支持，运营发展系统⒁中发展管理系统代表总经理管理分支机构，收集与公司发展目标相关的信息（包括政府法令、政策变化对企业的影响与机遇）、制定公司中长期发展战略规划，决定公司发展方向。
（二）采购系统①与其他各系统间的关系。（1）与生产系统②关系：②向①提出请购物料、固定资产，②向①布产外协任务，②为①购入部分生产物料提供检验；①将采购后生产用物料、非生产用物料、外协物料通过⑧⑤传递给②，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给②。（2）与销售系统③的关系：③向①提出请购物料、固定资产；①将采购后物料通过⑧⑤传递给③，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给③，①利用②以采购计划申报单传递的③需求信息实施采购。（3）与运输系统④的关系：④向①提出请购物料、固定资产，④为①提供购货运输服务；①将采购后物料通过⑧⑤传递给④，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给④。（4）与存货存储系统⑤的关系：⑤向①提出请购物料、固定资产，⑤接受①购入货物仓储；①将采购后物料通过⑧传递给⑤，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给⑤。（5）与会计核算系统⑥的关系：⑥向①提出请购物料、固定资产，⑥为①结算、支付应付购货款；①将采购后物料通过⑧⑤传递给⑥，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给⑥。（6）与技术研发系统⑦的关系：⑦向①提出请购物料、固定资产；①将采购后物料通过⑧⑤传递给⑦，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给⑦，①利用②以采购计划申报单传递的⑦的技术要求实施采购。（7）与工艺质检系统⑧的关系：⑧向①提出请购物料、固定资产，⑧为①购入货物提供检验；①将采购后物料通过验收后经⑤传递给⑧，①将采购的固定资产经验收后传递给⑧。（8）与人事后勤系统⑨的关系：⑨向①提出请购物料、固定资产，⑨向①提供人力保障服务；①人员需求信息提供给⑨①将采购后物料通过⑧⑤传递给⑨，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给⑨。（9）与业务监督系统⑽的关系：⑽向①提出请购物料、固定资产；①将采购后物料通过⑧⑤传递给⑽，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给⑽，①将接受⑽监督。（10）与财务监督系统⑾的关系：⑾向①提出请购物料、固定资产；①将采购后物料通过⑧⑤传递给⑾，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给⑾，①将通过⑥接受⑾监督。（11）与纪律监督系统⑿的关系：⑿向①提出请购物料、固定资产；①将采购后物料通过⑧⑤传递给⑿，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给⑿，①将通过⑦⑧⑨接受⑿监督。（12）与绩效考核系统⒀的关系：⒀向①提出请购物料、固定资产；①将采购后物料通过⑧⑤传递给⒀，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给⒀，①将执行⑿预算，接受⑿考评。（13）与运营发展系统⒁的关系：⒁向①提出请购物料、固定资产；①将采购后物料通过⑧⑤传递给⒁，①将采购的固定资产经⑧验收后传递给⒁，①接受⒁管理和指导，并由系统负责人向⒁报告工作。
（三）生产系统②与其他各系统间的关系。（1）与销售系统③的关系：③向②提交布产单，下达布产任务；②经过生产过程后的产品⑧⑤传递给③，②生产进度按时传递给③，②参与③组织的订单评审。（2）与运输系统④的关系：④为②提供购货运输服务、生产过程运输服务、产成品销售运输服务。（3）与存货存储系统⑤的关系：⑤向②提供生产用各种物料，各种收发存信息；②将生产完成后产成品经⑧传递给⑤。（4）与会计核算系统⑥的关系：⑥核算②实际生产成本，⑥指导②进行存货盘点、和成本核算统计，⑥为②结算、支付零星款项和职工工资；②向⑥提供盘点资产和成本核算资料。（5）与技术研发系统⑦的关系：⑦通过⒁组织技术标准和工艺流程编制传递给②，⑦协助②解决产品批量生产过程出现的问题，⑦根据②的雕塑布产单或模具布产单提供硫磺模。（6）与工艺质检系统⑧的关系：⑧为②过程产品、入成品库前成品、及出库前产品提供检验，⑧为②提供工艺技术指导和工艺检查，负责监督落实相关操作规程、工艺规范、检验规范等技术、标准文件，杜绝违章作业。（7）与人事后勤系统⑨的关系：⑨向②提供人力保障服务，⑨负责②所需设备的检修、保养和台账管理，⑨向②提供消防安全保障；②人员需求信息提供给⑨。（8）与业务监督系统⑽的关系：②将接受⑽监督。（9）与财务监督系统⑾的关系：②将通过⑥接受⑾监督。（10）与纪律监督系统⑿的关系：②将通过⑦⑧⑨接受⑿监督。（11）与绩效考核系统⒀的关系：②将执行⑿预算，接受⑿考评。（12）与运营发展系统⒁的关系：②接受⒁管理和指导，并由系统负责人向⒁报告工作。
（四）销售系统③与其他各系统间的关系。（1）与运输系统④的关系：④为③提供产成品销售送货服务。（2）与存货存储系统⑤的关系：⑤向③提供产成品各种收发存信息；③从⑤提货销售。（3）与会计核算系统⑥的关系：⑥开具③销售货物的发票提供给客户，⑥督促③货款的催收，应收款项的对账，⑥为③结算、支付销售费用和职工工资；③向⑥提供发货清单、应收账款明细。（4）与技术研发系统⑦的关系：⑦参与③组织的订单评审，⑦为③提供成本预算，供报价参考，⑦根据③出具的样品布产单制作样品并协助寄样。（5）与工艺质检系统⑧的关系：⑧为③出库前产品提供最终检验，③为⑧提供售后服务信息及客户满意报告报告。（6）与人事后勤系统⑨的关系：⑨向③提供人力保障服务；③人员需求信息提供给⑨。（7）与业务监督系统⑽的关系：③将接受⑽监督。（8）与财务监督系统⑾的关系：③将通过⑥接受⑾监督。（9）与纪律监督系统⑿的关系：③将通过⑦⑧⑨接受⑿监督。（10）与绩效考核系统⒀的关系：③将执行⑿预算，接受⑿考评。（11）与运营发展系统⒁的关系：③接受⒁管理和指导，并由系统负责人向⒁报告工作。
（五）运输系统④与其他各系统间的关系。（1）与存货存储系统⑤的关系：⑤将外购物料、或经验收入库的产成品提交给④保管；④从⑤提货供③销售。（2）与会计核算系统⑥的关系：⑥为④结算、支付运输费用；④向⑥提供运输发票及相关费用凭证。（3）与技术研发系统⑦的关系：无直接的业务关系。（4）与工艺质检系统⑧的关系：无直接的业务关系（销售货物装车前终检）。（5）与人事后勤系统⑨的关系：⑨向④提供人力保障服务；④人员需求信息提供给⑨。（6）与业务监督系统⑽的关系：④将接受⑽监督。（7）与财务监督系统⑾的关系：④将通过⑥接受⑾监督。（8）与纪律监督系统⑿的关系：④将通过⑦⑧⑨接受⑿监督。（9）与绩效考核系统⒀的关系：④将执行⑿预算，接受⑿考评。（10）与运营发展系统⒁的关系：④接受⒁管理和指导，并由系统负责人向⒁报告工作。
（六）存货存储系统⑤与其他各系统间的关系。（1）与会计核算系统⑥的关系：⑥指导⑤进行资产盘点及核算指导；⑤向⑥提供存货收、发、存原始资料及盘点资料。（2）与技术研发系统⑦的关系：⑦将生产的样品、模具交⑤保管；⑤向⑦提供样品、模具技术档案信息。（3）与工艺质检系统⑧的关系：⑧对新购入物料及产成品进行入⑤库前检验，⑧对⑤中待装柜发货产成品进行发货前最终检验。（4）与人事后勤系统⑨的关系：⑨向⑤提供人力保障服务；⑤人员需求信息提供给⑨。（5）与业务监督系统⑽的关系：⑤将接受⑽监督。（6）与财务监督系统⑾的关系：⑤将通过⑥接受⑾监督。（7）与纪律监督系统⑿的关系：⑤将通过⑦⑧⑨接受⑿监督。（8）与绩效考核系统⒀的关系：⑤将执行⒀预算，接受⒀考评。（9）与运营发展系统⒁的关系：⑤接受⒁管理和指导，并由系统负责人向⒁报告工作。
（七）会计核算系统⑥与其他各系统间的关系。（1）与技术研发系统⑦的关系：⑦向⑥提供技术研发费用明细及相关原始资料；⑥为⑦结算、支付技术研发费用。（2）与工艺质检系统⑧的关系：⑧向⑥提供工艺质检费用明细及相关原始资料；⑥为⑧结算、支付工艺质检费用。（3）与人事后勤系统⑨的关系：⑨向⑥提供人力保障服务，⑨向⑥提供人事管理、员工培训方面、后勤管理的原始资料；⑥人员需求信息提供给⑨，为⑨结算、支付人事管理、员工培训方面、后勤管理费用。（4）与业务监督系统⑽的关系：⑽监督⑥对①②③④⑤核算的反映。⑽监督结果的奖罚经⒀⒁同意后通过⑥兑现。（5）与财务监督系统⑾的关系：⑥将接受⑾监督。⑾监督结果的奖罚经⒀⒁同意后通过⑥兑现。（6）与纪律监督系统⑿的关系：⑥将通过⑦⑧⑨接受⑿监督。⑿监督结果的奖罚经⒀⒁同意后通过⑥兑现。（7）与绩效考核系统⒀的关系：⑥将执行⒀预算，接受⒀考评；奖罚经⒁同意后通过⑥兑现。（8）与运营发展系统⒁的关系：⑥接受⒁管理和指导，并由系统负责人向⒁报告工作；奖罚通过⑥兑现。
（八）技术研发系统⑦与其他各系统间的关系。（1）与工艺质检系统⑧的关系：⑧协同⑦通过⒁组织技术标准和工艺流程编制，为②批量生产服务。（2）与人事后勤系统⑨的关系：⑨向⑦提供人力保障服务；⑦人员需求信息提供给⑨。（3）与业务监督系统⑽的关系：⑽监督⑦对①②③④⑤提供技术支持的情况。（4）与财务监督系统⑾的关系：⑦将通过⑥接受⑾监督。（5）与纪律监督系统⑿的关系：⑦将接受⑿监督。（6）与绩效考核系统⒀的关系：⑦将执行⒀预算，接受⒀考评。（7）与运营发展系统⒁的关系：⑦接受⒁管理和指导，并由系统负责人向⒁报告工作。
（九）工艺质检系统⑧与其他各系统间的关系。（1）与人事后勤系统⑨的关系：⑨向⑧提供人力保障服务；⑧人员需求信息提供给⑨。（2）与业务监督系统⑽的关系：⑽监督⑧对①②③④⑤质量检验、工艺指导和检查情况。（3）与财务监督系统⑾的关系：⑧将通过⑥接受⑾监督。（4）与纪律监督系统⑿的关系：⑧将接受⑿监督。（5）与绩效考核系统⒀的关系：⑧将执行⒀预算，接受⒀考评。（6）与运营发展系统⒁的关系：⑧接受⒁管理和指导，并由系统负责人向⒁报告工作。
（十）人事后勤系统⑨与其他各系统间的关系。（1）与业务监督系统⑽的关系：⑽监督⑨对①②③④⑤提供人力支持，及设备管理服务情况。（2）与财务监督系统⑾的关系：⑨将通过⑥接受⑾监督。（3）与纪律监督系统⑿的关系：⑨将接受⑿监督。（4）与绩效考核系统⒀的关系：⑨将执行⒀预算，接受⒀考评。（5）与运营发展系统⒁的关系：⑨接受⒁管理和指导，并由系统负责人向⒁报告工作。
（十一）业务监督系统⑽、财务监督系统⑾、纪律监督系统⑿与其他各系统间的关系。（1）与绩效考核系统⒀的关系：⑽⑾⑿将执行⒀预算，接受⒀考评。（2）与运营发展系统⒁的关系：⑽⑾⑿接受⒁管理和指导，并由系统负责人向⒁报告工作。
（十二）绩效考核系统⒀与其他各系统间的关系。与运营发展系统⒁的关系：⒀接受⒁管理和指导，并由系统负责人向⒁报告工作。
五、独具特色的管理报告制度
（1）管理报告以业务流程和财务信息披露为基础，结合内部管理需求设定，有明确的指令来源部门、指令来源时间，指令来源形式、责任部门、管理报告时间、管理报告形式、管理报告接收部门。（2）各级系统管理报告环环相扣，涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务和事项，体现了全面、全员、全过程控制的理念，有利于财务报告及相关信息真实完整。（3）各级系统管理报告作为考核岗位责任制度、执行管理规章制度情况的重要依据，有利于保证企业经营管理合法合规、资产安全。（4）管理报告制度使各小系统（具体部门、个人）任务具体，切实可行，便于将企业内控制度落到实处。
六、全面内控体系模型的特征
（1）全面内控体系模型在系统理论的指导下，把公司看成是一个总体，并把构成总体的各个组成部分（要素）看成单个系统，以各个所属系统来建立内部控制制度。（2）全面内控体系模型以公司内部的经济活动为客体。（3）全面内控体系模型中内部控制制度的中心内容是要求自上而下，自下而上建立一套完整的岗位责任制、各项管理制度和报告制度，以及内部审计制度，并为这些制度的建立，确定各种原则和方法，以此来激励公司员工用创新精神努力做好本职工作。（4）全面内控体系模型中内部控制制度不是以独立的形式用文字来表明的，而是把内部控制制度的各项原则和方法，贯串在公司的各项规章制度、管理报告制度、岗位责任制度、内部审计制度和各个组织机构中，用条文的形式予以确定下来。
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