高速公路资金管理论文提纲

论文题目：中高速股份公司资金使用效率评价及提升研究

摘要：近年来随着我国公路基础设施的发展迅速,高速公路在促进国民经济增长中发挥着越来越重要的作用。作为建设经营单位,高速公路公司在进入公路收费运营期后,每天都有巨额的现金流入,账面资金较为充裕,这也引发了资金使用等一系列问题。资金使用是企业资金管理的重要环节,也是企业财务管理中的核心内容之一。如何科学合理使用资金、提高资金使用率,对于高速公路企业而言显得尤为关键。中高速股份公司作为一家省级中型高速公路公司,控股多家下属单位。目前,中高速资金处于相对松散的状态,使用效率偏低,资金管理能力不足已经成了阻碍公司发展的制约因素之一。加强资金使用,提升资金使用效率已经成为了公司的当务之急。本文从高速公路经营理论、资金使用效率和资金管理理论出发,以中高速作为案例研究对象,分别从行业层面和企业层面评价了中高速资金使用效率,并分析了账户管理、资金预决算、资金结算、资金投资等资金使用过程中对使用效率会产生影响的因素,总结了中高速资金使用存在的问题及原因。同时,笔者结合实习过程中的实践经验,通过查阅内部资料和员工访谈等形式,在集中资金管理、加速周转、提高使用效益性的指导思想下,提出了完善资金管理制度、构建资金结算部门、统筹资金管理系统、完善资金预算机制以及拓宽使用渠道等优化建议。希望通过本文研究,能够对中高速及类似的高速公路企业加强资金管理水平、提升资金使用效率上有所帮助。

关键词：中高速;资金管理;资金使用效率;结算中心

学科专业：会计硕士（专业学位）

摘要

Abstract

第1章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外研究综述

1.2.1 资金使用效率界定的文献回顾

1.2.2 资金使用效率评价方法的文献回顾

1.2.3 资金使用效率提升途径的文献回顾

1.2.4 对国内外研究现状的评价

1.3 研究框架与研究方法

1.3.1 研究方法和内容

1.3.2 研究内容

1.3.3 结构安排

第2章 相关概念与理论基础

2.1 高速公路经营理论

2.1.1 高速公路公司概念

2.1.2 高速公路公司分类

2.1.3 高速公路公司的经营特征

2.2 资金使用效率

2.2.1 效率的定义

2.2.2 资金使用效率

2.3 高速公路公司资金管理

2.3.1 高速公路公司资金管理的含义及内容

2.3.2 高速公路公司资金管理的特征

2.3.3 高速公路公司资金管理模式

第3章 中高速资金使用效率的评价

3.1 中高速基本情况

3.1.1 中高速总体概况

3.1.2 中高速财务管理部门与职能

3.1.3 中高速资金管理制度概况

3.1.4 中高速资金运行特点及规律

3.2 基于行业层面对中高速资金使用效率的评价

3.2.1 DEA模型的选用

3.2.2 决策单元的选定

3.2.3 投入产出指标体系设定

3.2.4 样本数据来源及统计描述

3.2.5 DEA结果及分析

3.3 基于企业层面对中高速资金使用效率的评价

3.3.1 货币资金分析

3.3.2 短期投资质量分析

3.3.3 资产管理效率分析

3.3.4 盈利水平分析

第4章 中高速资金使用现状及问题分析

4.1 中高速资金使用效率的评价指标的实务引申

4.1.1 资金流动周转

4.1.2 盈利及投资质量

4.2 基于实务流程对中高速资金使用的现状分析

4.2.1 账户管理过程

4.2.2 资金预决算过程

4.2.3 资金结算过程

4.2.4 资金投资过程

4.3 中高速资金使用过程中存在的问题及原因分析

4.3.1 资金集中程度偏低

4.3.2 资金管理信息化程度不高

4.3.3 预算资金缺乏有效的反馈机制

4.3.4 资金投资方式及质量不理想

第5章 中高速资金使用效率的提升建议

5.1 提高资金使用效率的指导思想

5.1.1 集中管理

5.1.2 加速周转

5.1.3 使用效益性

5.2 提升资金使用效率的建议

5.2.1 建立资金结算部门

5.2.2 完善资金管理制度建

5.2.3 统筹各单位资金信息化管理系统

5.2.4 进一步完善资金预算机制

5.2.5 拓宽投资资金使用渠道

结论

参考文献

致谢