基建项目论文提纲

论文题目：A水利基建项目内部财务控制体系优化研究

摘要：随着国家对水利基础建设的投资不断加大,以公益为目的的水利工程公共资金的投资占比不断提高,单体水利基建项目存在资金投入量大,周期长的特点,这就要求主管单位实施更积极有效的资金管理措施,才能提高资金利用率,强化监督职能。而财务内控建设作为企业财务管理中影响管理水平中的重要内容,建立完善的内部财务体系就显得十分重要。A水利基建项目是Q市水利局至今主管项目中单体投资量最大的水利基建工程,对Q市对资金控制方法的选择与使用要求也更加严格,本文按照“提出问题、分析问题、解决问题”的研究路径,以A水利基建项目内部财务控制体系为研究对象,COSO模型五要素为研究逻辑设计调查问卷,就调查结果分析整理出A水利基建项目内部财务控制中存在的问题,并针对问题提出相应的优化建议。在控制环境方面,对财务内部组织架构调整优化,建议重新整合部门职责与组织架构,完善财务关键岗位及人员的设置;风险评估方面,强化项目成员风险意识,对项目主要工作人员的风险意识、识别、分析及应对能力加以强化并提高,组织量化指标绩效评价工作;控制活动方面,优化财务日常业务控制系统,建立专项基建工程财务信息系统,建立电子审批系统。优化资金管理使用,关注资金控制程序、工程价款结算与支付、建设管理费使用、结余资金控制管理。优化预算控制系统,通过创建主管部门领导下的联动机制,构建基建工程全生命周期信息管理平台,完善财务竣工决算编制内容。在资产移交上,针对不同类型的资产,分类处理;在信息沟通方面,建立财务信息沟通渠道,定期召开基建财务总结例会;在监督方面,加强基本建设项目支出审计,完善内部财务控制监督体系,建立长效监督机制。通过本文的研究,完善A水利基建项目内部财务控制的不足,使其能更加合理调配资金安排资源,保障基建项目的顺利建成。

关键词：水利基建项目;内部财务控制;COSO模型

学科专业：工商管理硕士（专业学位）

学位论文答辩委员会决议

摘要

abstract

第1章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.2 国内外研究现状综述

1.2.1 国外文献综述

1.2.2 国内文献综述

1.3 研究内容及研究方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

第2章 内部控制相关概念和理论基础

2.1 内部控制的含义及特征

2.2 内部控制理论发展演进

2.3 内部财务控制评价理论

2.4 内部财务控制方法

2.5 COSO框架理论及基建项目内部财务控制主要内容

2.5.1 COSO框架理论

2.5.2 基建项目内部财务控制主要内容

第3章 A水利基建项目内部财务控制体系现状分析

3.1 水利基建项目特点

3.2 A水利基建项目概况

3.3 A水利基建项目内部财务控制现状

3.3.1 A水利基建项目内部财务控制控制环境现状

3.3.2 A水利基建项目风险评估现状

3.3.3 A水利基建项目控制活动现状

3.3.4 A水利基建项目信息沟通现状

3.3.5 A水利基建项目监督现状

第4章 A水利基建项目内部财务控制体系问卷调查

4.1 问卷调查设计概述

4.1.1 问卷调查对象

4.1.2 问卷调查设计概述

4.2 内部财务控制体系控制环境方面问卷调查

4.2.1 调查结果展示

4.2.2 调查结果分析

4.2.3 存在的问题

4.3 内部财务控制体系风险评估方面问卷调查

4.3.1 调查结果展示

4.3.2 调查结果分析

4.3.3 存在的问题

4.4 内部财务控制体系控制活动方面问卷调查

4.4.1 调查结果展示

4.4.2 调查结果分析

4.4.3 存在的问题

4.5 内部财务控制体系信息与沟通方面问卷调查

4.5.1 调查结果展示

4.5.2 调查结果分析

4.5.3 存在的问题

4.6 内部财务控制体系监督方面问卷调查

4.6.1 调查结果展示

4.6.2 调查结果分析

4.6.3 存在的问题

第5章 A水利基建项目内部财务控制体系优化的措施

5.1 A水利基建项目内部财务控制体系控制环境方面的优化

5.1.1 财务内部组织架构的调整优化

5.1.2 财务关键岗位及人员设置完善

5.2 A水利基建项目内部财务控制体系风险评估方面的优化

5.2.1 强化项目人员风险意识

5.2.2 建立法律法规及风险事项数据库

5.3 A水利基建项目内部财务控制体系控制活动方面的优化

5.3.1 财务日常业务控制系统优化

5.3.2 指标绩效评价工作优化

5.3.3 资金管理使用优化

5.3.4 预算控制系统优化

5.3.5 竣工财务决算优化

5.3.6 资产移交优化

5.4 A水利基建项目内部财务控制体系信息沟通方面的优化

5.4.1 建立财务信息沟通平台

5.4.2 定期召开基建财务总结例会

5.5 A水利基建项目内部财务控制体系监督方面的优化

5.5.1 加强基本建设项目支出审计

5.5.2 完善内部财务控制监督体系

5.5.3 建立长效监督机制

5.5.4 定期开展自查自纠工作

第6章 结论与展望

6.1 研究结论

6.2 研究不足与展望

参考文献

致谢

附录A A水利基建项目内部财务控制情况调查表