会计监督体制论文提纲

论文题目：会计监督在银行经营管理中存在的问题及对策研究 ——以人民银行咸阳中支为例

摘要：随着时代的发展，我国的市场环境逐渐走向了信息化、多元化的发展模式，人民银行作为调节市场经济的总杠杆，势必面临着许多新的挑战和机遇。如何在复杂的市场经济环境中，保持金融市场稳定，促使我国的市场经济能够更好的发展，是我们亟需思考的问题，而这个问题的答案则与银行的会计信息息息相关。在我国的银行发展中，其会计信息存在一定的失真现象，这对于银行和公众而言，都具有一定的消极影响，究其原因，在于会计监督方面的不足，从而致使银行的会计信息出现了失真的现象。基于此，本文针对这一主题进行研究，以期为银行业提高管理水平有所裨益。。 全文分为五个部分，第一部分，导论，在讲述研究背景的基础上，结合国内外相关研究的内容，确定了研究思路，设计了整体研究方案。第二部分，会计监督的相关理论解释及分析,其中包括会计监督的概念和特点以及会计监督的构成和关系，对会计监督做出了简要的论述，并从经济学角度上阐述了会计监督的必要性，论述了会计监督对于银行企业的重要性。第三部分，以中国人民银行咸阳中支为例，通过对中国人民银行咸阳中支会计监督情况进行调查，分析了会计监督在监督效能方面存在的问题。第四部分，结合人民银行咸阳中支会计监督的效能问题，从管理体制、制度体系、工作机制、技术创新四个方面分析了中国人民银行会计监督存在问题的原因。最后一部分在前文论述的基础上，有针对性的提出了加强人民会计监督效能的对策。文章选取中国人民银行咸阳中支为例，其特殊的法律地位使其在会计监督上更为的缜密，因此，其暴露的问题也可以说是人民银行较为典型的问题，对此进行分析，使得会计监督在人行经营管理中存在的问题及对策研究更具有现实价值，更具有研究的务实意义。

关键词：会计监督;风险防范;对策研究

学科专业：农村与区域发展

摘要

ABSTRACT

第一章 导论

1.1 研究背景

1.2 研究目的和意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 国内外研究动态

1.3.1 国外研究动态

1.3.2 国内研究动态

1.3.3 国内外研究动态评述

1.4 研究思路及方法

1.4.1 研究思路

1.4.2 研究方法

1.5 研究创新之处

第二章 会计监督的相关理论及分析

2.1 会计监督的概念及特点

2.1.1 会计监督的概念

2.1.2 会计监督的特点

2.2 会计监督的构成及关系

2.2.1 单位内部会计监督

2.2.2 社会监督

2.2.3 国家监督

2.2.4 会计监督三者的关系

2.3 会计监督的经济学分析

2.3.1 委托代理理论与会计监督

2.3.2 信息经济学理论与会计监督

2.3.3 内部人控制理论与会计监督

2.4 加强人民银行会计监督的必要性分析

2.4.1 是贯彻《会计法》及相关规章制度的客观要求

2.4.2 是规范银行各项业务工作的基础和重要保证

2.4.3 是银行防范金融风险的重要举措

2.4.4 是强化银行管理、规范业务经营的需要

第三章 人行咸阳中支会计监督现状及存在的问题

3.1 中国人民银行系统运行结构

3.2 中国人民银行会计监督理论及发展历程

3.2.1 人民银行会计监督理论概述

3.2.2 人民银行会计监督发展历程

3.2.3 人民银行会计监督工作特征

3.2.4 人民银行会计监督工作程序

3.2.5 咸阳中支会计监督现状

3.3 人民银行咸阳市中心支行在会计监督中存在问题

3.3.1 监督时效性差，不能第一时间发现风险

3.3.2 全面性与重点性难以兼顾，会计风险防范能力弱

3.3.3 监督权威不够，监督结果反馈不能引起有关部门重视

3.3.4 现场监督与各相关部门的检查重叠

3.3.5 监督成果利用率低，风险预警作用不明显

第四章 人行咸阳中支会计监督存在问题的成因分析

4.1 会计监督管理体制不顺制约监督效能的发挥

4.1.1 管理体制不顺

4.1.2 学习交流不畅

4.1.3 缺乏统一监督标准

4.1.4 监督制度及文件的制定存在一定道德风险

4.1.5 事后监督定位低制约监督效能的发挥

4.2 会计监督制度体系缺陷制约监督效能的发挥

4.2.1 制度设计与实际操作存在一定距离

4.2.2 规章制度建设滞后制约监督效能的发挥

4.3 监督工作机制不完善制约监督效能的发挥

4.3.1 制度、手段不完善，有限监督资源浪费严重

4.3.2 现场监督薄弱，被监督部门实情难于把握

4.3.3 监督成果利用不充分，防控作用不明显

4.4 技术创新滞后制约监督效能的发挥

4.4.1 事后监督技术创新现状

4.4.2 事后监督技术创新分析

4.5 监督与被监督部门信息不对称制约监督效能的发挥

4.5.1 监督部门与被监督部门的信息环境

4.5.2 监督部门与其他监督主体间的信息环境

第五章 加强基层人民银行会计监督的对策

5.1 明确纵横管理体制，提高监督协调性

5.1.1 完善垂直领导体制，合理设置组织机构

5.1.2 理顺事后监督与其他内控部门间的职责划分问题

5.2 强化监督结果的分析利用，提高事后监督权威

5.2.1 分析监督案例，预防风险业务

5.2.2 完善内部管理体系

5.2.3 完善问题处理机制

5.3 加强事后监督队伍建设，提高监督效能

5.3.1 要严把“准入”关

5.3.2 要加强人员的岗位交流

5.3.3 要定期培训事后监督人员

5.4 强化监督队伍创新精神，提高监督执行力

5.5 加强沟通协调，提高监督效能

5.5.1 提倡信息共享，避免道德风险

5.5.2 进行岗位轮换，促进业务交流

5.6 树立风险监督理念

5.6.1 探索建立一套科学合理的风险评估体系

5.6.2 建立风险评估指标体系

结论

参考文献

致谢