事后监督业务处理流程

事后监督业务处理流程（精选5篇）

事后监督业务处理流程篇1

事后监督系统根据影像处理子系统提供的数据进行事后监督，包括事后流水文件和差错文件，记载事后的分户帐、科目发生额、总帐，事后帐内部的发生额借贷平衡、余额借贷平衡、总分平衡，以及事后帐与临柜帐之间的流水帐逐笔勾对，分户逐笔勾对和总帐的逐笔勾对。

该系统在业务种类上支持对公、储蓄、信贷、而且还监督交换业务，凭证管理业务。处理方式上以流水批量处理为主，也支持单笔的手工录入。

事后监督的目的是发现临柜业务的差错，因此差错的管理是事后监督非常重要的功能。事后与临柜帐务不一致时事后跟临柜，但将所有发现的差错记录下来。该模块录入监督票据的非计算机差错信息，如票据残缺、假票、字迹模糊、金额涂改等差错信息，以及经计算机监督后的差错信息如流水核对不符、分户核对不符、总帐核对不符等。由差错信息产生差错通知单通知临柜修改，并产生差错报告供上级部门分析及考核。

事后监督操作员与监督网点的对应关系由计算机随机生成，监督任务每天都由计算机进行随机的平均分配，操作员以组划分，操作权限分配到小组。这样就保证了事后监督的安全性与严密性。系统还提供了丰富的统计分析功能，不仅有帐务数据的查询，还有差错数据的分析和信贷数据的统计。

◆ 银行业系统应用模式

集中处理模式

此模式将凭证统一收集到事后监督中心，进行电子影像处理和事后监督，拍摄和扫描两种录入方式均适用。

分布处理模式

在中心城市建立主中心，其下属县市地区支行建立分中心。这种方式适用于传票无法及时传递到市行，而由支行采集票据图像并且通过远程网络传输到市行。主中心集中中心城市市内支行所有凭证，可根据业务量采用扫描或拍摄录入方式进行集中录入和集中监督。下辖县市地区支行中心处理模式有两种：分布采集分布监督和分布采集集中监督。

(一)市行中心

分布处理模式的中心行处理与集中处理模式相似，只是若下辖县市支行凭证需集中监督，则需将下辖县市支行上传的凭证图像进行监督。

(二)下辖县市地区支行中心

1、分布采集集中监督

在支行配备高档中速扫描仪，扫描录入所有的传票数据；或者配备摄像设备，摄像录入所有的传票图像。将图像数据通

过银行内部网络或电话网上传到市行后，由市行根据图像数据逐笔进行事后监督和影像处理。

2、分布采集分布监督

支行设有事后监督中心，在录入凭证图像的同时完成事后

事后监督业务处理流程篇2

一、国库事后监督工作存在的问题

1. 制定监督制度的主体错位, 不利于监督工作的开展。

由于总行不设事后监督部门, 而由各业务主管部门制定事后监督办法来规范下级事后监督中心的监督行为, 使事后监督部门的独立性难以体现。事后监督部门判断被监督部门核算业务处理正确与否, 应依据上级行业务主管部门制定的规章制度, 而监督部门的监督行为应由事后监督部门结合自身监督业务的特点和防范资金风险的要求统一规范, 以确保事后监督工作真正的独立性和有效性。另一方面, 各职能业务部门由于所处角度不同以及精力上难以顾及, 对自身业务研究得多、考虑自身管理需要多, 对事后监督防范研究得少, 其出台的政策规定事实上很难适应有效发挥事后监督职能作用。

2. 监管检查手段落后, 职责定位狭窄。

首先, 对会计 (营业) 、国库业务的事后监督主要是通过手工方式对纸制传票、报表、账簿进行事后核查, 监督手段单一落后, 效率低下;其次, 由于事后监督工作具有较强的专业性与操作性, 监督人员必须精通会计核算业务, 抽调人员的难度相对增大, 另外, 大部分事后监督中心配备人员少, 而事后监督中心需要监督全辖所有涉及会计、国库、支付结算等部门的业务, 监督人员的配备与所承担的工作量严重不成比例, 随着监督业务范围的进一步扩大和层次的进一步提升, 事后监督工作显得人手远远不足, 势必造成很大压力, 为完成监督任务而重监督数量轻监督质量的现象很难避免, 必将制约事后监督职能的发挥;第三, 监督人员承担的非监督工作量过大, 如各类核算资料、档案的整理、装订、保管和调阅, 分散了监督人员的精力, 使监督人员不能够把握监督重点;第四, 由于现有监督人员所掌握的业务知识更新慢, 难以全面掌握被监督业务, 业务水平、工作经验和监督技巧无法适应业务发展的要求。

3. 监督定位和监督的重点不突出。

按照《事后监督中心工作规程》, 事后监督中心职能应定位于“把好会计核算质量关, 促进会计核算规范化, 防范资金风险”。而实际操作中, 一是对业务的规范性倾注了大量的精力, 从已发现的差错情况来看, 80%以上是账号、科目、数字、印章不准确问题;二是偏重程序性检查, 如负责人或业务人员是否签字等;三是片面追求全而细, 按照全面复审的要求, 监督人员不敢有任何一点疏忽, 面对日均千余笔业务, 投入精力加大, 监督效果打了折扣;四是目标职责主次失衡, 对表面审核、资料整理、装订和保管投入较多, 缺乏对业务核算与风险关联、程序漏洞与资金风险的审查力度。这些问题使事后监督中心的职能难以充分发挥。

4. 事后监督业务人员素质参差不齐, 复合型人才匮乏。

人民银行经过多次机构调整和机构分设以后, 内部人员流动性加快, 业务处室普遍存在人员不足、专业人才缺乏的情况, 事后监督部门作为新设处室, 人员素质问题显得尤为突出。监督业务内容的多样性对监督人员提出了更高的要求, 监督人员必须突破原有专业的局限性, 既要熟悉人民银行各项会计核算业务, 又要了解金融经济理论, 还要具备良好的计算机知识, 复合型人才是业务发展的需要。由于缺乏相对统一和规范的业务指导, 监督人员缺少必要的专业信息交流, 业务水平的提高只能靠日常的摸索和积累, 不利于专业人员的快速成长。

二、改进国库会计事后监督的对策和建议

为适应国库工作发展的需要, 保障国库资金安全, 国库业务不仅要在事前审核、事中把关、事后监督方面下功夫, 还必须不断完善国库各项业务的反馈监督机制, 确保事后监督工作的严肃性、全面性、及时性、准确性、有效性。

1. 转变观念, 提高思想认识。

加强基层央行会计监督工作, 必须强化对会计人员的培训和职业道德教育, 进一步提高会计人员的思想和业务素质。一是加强法律法规方面的知识培训, 增强依法合规操作的意识, 使会计人员自觉抵制各种违法行为, 维护会计信息的真实可靠性;二是强化《会计法》的学习和宣传, 使会计人员明确自己的职责, 从而达到愿意监督、敢于监督、善于监督;三是加强会计基础理论学习和新业务、新知识、新技能的培训, 尽快适应央行改革发展和会计电算化、信息化的要求, 有效地实施会计监督;四是加强会计人员职业道德教育, 增强会计人员的工作责任感和事业心, 使他们一心一意地做好会计工作, 认真履行监督职责。

2. 明确职责、理顺体制, 建立高效的监督机制。

有效发挥事后监督中心职能作用, 必须理顺体制, 明确职责, 正确处理好横向、纵向的管理关系, 确保事后监督中心工作正常运行。建议分行实行垂直领导, 赋予省级事后监督中心对下具有管辖权。把职责定位在组织管理的省内人民银行事后监督工作。这样就能实现事后监督工作的统一协调与管理, 既便于上级行制定统一的事后监督操作规程, 开发统一的业务监督系统, 又便于组织事后监督人员有计划地进行业务知识培训以及与兄弟行之间的联系与交流, 提高广大监督人员的综合素质, 从而最大限度地发挥事后监督中心在风险防范方面的作用。

3. 加强制度建设, 确保国库监督工作有章可循。

一是根据《中国人民银行事后监督中心工作规程》、《中国人民银行国库会计事后监督核算办法》的要求, 结合当地实际情况, 制定国库事后监督实施细则、国库事后监督档案管理办法等规章制度, 把每个岗位的每项工作和每道工作程序都置于严格的制度规范之中, 使每个工作人员的每个工作行为都能在制度中找到标准和依据。二是加强监督考核, 发挥事后监督职能作用。实行事后监督目标考核奖惩机制。结合工作实际, 对各岗位工作职责履行、遵守规章制度、监督差错量等情况综合纳入考评内容中, 建立完善的目标考核指标体系。三是实行日常业务量和差错量统计。每月, 根据事后监督登记簿记载事项, 向国库部门下发国库事后监督分析报告。每季, 对国库部门监督情况进行通报。年终, 对认真执行规章制度、差错率低、成绩显著的核算单位进行通报表扬, 对考核不合格的单位进行通报批评。年终考评要客观、公正、准确。四是加强部门间的配合, 共同把好资金关口。事后监督工作是对国库会计核算过程的“再监督”。针对发现的问题, 提出改进措施和建议, 及时纠正和完善会计核算手续, 保证资金安全。建立内审、纪检、事后监督等部门联席会议制度, 进行信息沟通和交流, 达到信息共享, 形成资金风险防范工作的合力。

4. 加强风险防范现场检查。

对于事后监督来说, 除了凭证规范性、账务正确性的检查以外, 还要对每一笔账务的借方贷方传票按资金来源和去向认真审核;有未达账要逐笔落实;对有疑问的查询查复书要追根究源, 现场督查各项规章制度的执行情况, 看是否存在“一手清”现象, 有无交叉代班情况, 监督受理凭证是否严格审核, 凭证传递交接制度是否落到实处等。对发现工作中制度不够完善、操作规程存在漏洞等问题, 提出行之有效的建议, 使国库会计事后监督不仅限于事后监督, 而且具有事前防御能力。从而建立三道监控防线:一是会计核算过程中, 具有相互监督、相互牵制、相互制约作用的监督制度, 建立以“防”为主的监控防线;二是严格进行事中监督, 建立以“堵”为主的监控防线;三是以内审和上级行会计检查督导为基础的监督, 建立有效的以“查”为主的监控防线。

5. 加快国库计算机监督网络建设, 提高监督效率。

随着大额支付系统的推广运用, 核算系统不再独立和封闭, 资金风险点比以前加大, 风险的隐蔽性更强。目前, 事后监督采取手工操作的方式, 通过翻打传票、审核凭证、勾对账务等方式对会计要素的完整性、合规性、真实性等方面进行监督, 效率低下。建议开发国库会计事后监督核算系统, 加快国库计算机监督网络建设, 从而降低劳动强度, 提高工作效率。

6. 加强队伍建设, 提高事后监督人员素质。

银行承兑汇票业务处理流程篇3

客户通过信贷部门出票申请审核后，由信贷部门将出票电子信息发到核心系统，客户持由放款中心审批后的放款通知书进行柜面业务操作，核对放款通知书相关要素及审批人审批意见，按照记载的保证金比例在出票时冻结保证金，打印银行承兑汇票（签发的银行承兑汇票无论期限长短一律采用一对一的方式，即每签发一笔银行承兑汇票对应一个保证金账户）。交易代码13500

1银行承兑汇票到期转款13500

3银行承兑汇票到期后，系统在到期日处理时自动将应付持票人票款从出票人保证金户、存款结算账户或从垫款科目扣款转入应解汇款，在持票人提示付款时将款项从“应解汇款”转出向持票人兑付。若系统自动转款不成功，或持票人持票到期当天要求承兑，而系统尚未实现自动转款，需将票款从保证金户、存款结算账户或垫款科目扣款转入应解汇款。

银行承兑汇票注销13500

4收回到期已付款的银行承兑汇票或汇票到期未使用、未到期未使用退回的银行承兑汇票，按有关规定对汇票予以注销。

注意：注销是指已付款、到期未用退回。付款注销是信用社收回到期已付款的银行承兑汇票的注销。未用退回是出票人对未来使用已到期的银行承兑汇票申请注销。

银行承兑汇票挂失解挂13500

5票据最后持有人在票据丧失、被盗或灭失后来，可以直接向承兑信用社申请挂失，挂失3天内应向人民法院申请公示催告程序后，将通知付款人止付。失票也可以不向承兑人申请挂失而直接向人民法院申请公示催告程序。

银行承兑汇票挂失应向申请挂失人收取一定金额的手续费工。手续费是通过公共交易手工收取，不与本交易关联。

汇票状态为为挂失时，不能够对于该汇票进行注销，但对可以在汇票到期日日终，由系统自动转款。

银行事后监督总结篇4

事后监督岗位要求自身素质，业务处理能力，前后台协调能力，配合能力都必须过硬，所以我对工作的态度就像我本人一样严谨，绝不允许有错误发生，哪怕只是一点儿，也许有人会说我较真，但工作绝不允许有半点马虎，这不仅是对自己的负责，也是对企业的负责任。我这次竞聘的岗位是储汇局事后监督。我竞聘的优势有以下几点：

专业知识扎实、业务操作熟练、综合素质较高是我的一个优势。因在校专业和函授大专所学均为“邮政金融管理”，毕业后直接到储汇工作，可以说与所学专业对口，对于本职工作的一些业务规定，学习文件能准确理解、掌握，并能运用到日常业务处理中去，对新业务，中间业务积极学习，在工作中积累经验，对特殊问题能及时解决。工作态度认真、工作热情饱满是我的第二个优势。对业务文件的学习均做学习笔记，定期温习，以便更好地工作，对所监督的营业员及业务要求都十分严格，所上交的凭条、日报，空白凭证仔细检查，差错及时登记，通知改正，对严重问题及时向领导汇报，以免后患。通知差错时十分注意保持形象，搞好后台支撑，让前台更好地为用户服务。工作质量和业务过硬是我的第三个优势。开拆挂号，审核凭证及凭条，录入业务，装订档案，通知业务差错均按规定处理，工作中做到及时处理业务，注重业务时限，保证业务质量，做到对事不对人的原则。经常练习基本功，以保证工作质量。