中央财政支持小微企业发展情况
小微企业对国民经济和社会发展具有重要的战略意义，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面发挥了积极作用。正因如此，我国政府高度重视小微企业发展，并借鉴国际经验，发布实施了《中小企业促进法》、《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔2009〕36号)、《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》(国发〔2012〕14号)等文件，党的十八大报告明确提出“毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展，保证各种所有制经济依法平等地使用生产要素、公平的参与市场竞争、同等受到法律保护”、“支持小微企业特别是科技型小微企业发展”。
中央财政积极贯彻落实《中小企业促进法》和党中央国务院决策，针对小微企业发展中面临的生产经营压力加大、成本上升、融资困难和税费偏重等突出问题，及时研究出台并实施了税收优惠、财政资金支持、鼓励吸纳就业、清理涉企收费、政府采购、会计制度等财税政策，不断加大支持力度，充分发挥财政宏观调控职能，初步构建形成了支持小微企业发展的财政政策体系。
一、完善税收政策，减轻小微企业税收负担
(一)出台支持小微企业发展的长期性和完善税制的税收优惠政策。
1、专门扶持小微企业发展的税收优惠政策。
一是自2010年1月1日至2011年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
二是自2009年1月1日起施行的新修订的《增值税暂行条例》将小规模纳税人的征收率自6%和4%统一降至3%。
三是对符合条件的科技企业孵化器和国家大学科技园，自2008年1月1日至2012年12月31日免征营业税、房产税和城镇土地使用税等。
四是对非营利性中小企业信用担保、再担保机构从事担保业务取得的收入，凡符合规定免税条件的，3年内免征营业税。自2008年1月1日至2010年12月31日，金融企业对中小企业贷款进行风险分类后，按照规定比例计提的贷款损失专项准备金准予在计算应纳税所得额时扣除。创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上(含2年)，凡符合规定条件的，可按照其对中小高新技术企业投资额的70%抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。
五是对个人独资企业和合伙企业自2000年起停止征收企业所得税，其某一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者的生产经营所得，比照“个体工商户生产经营所得”征收个人所得税。2008年起，合伙企业合伙人是法人和其他组织的，按照先分后税的原则计算缴纳企业所得税。
六是对增值税小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法。纳税人销售额或营业额未达到国务院财政、税务主管部门规定的增值税或营业税起征点的，免征增值税或营业税。对于应纳税额较小的增值税、消费税、营业税纳税人，经核定可以以1个季度为纳税期限。
2、主要面向小微企业的税收优惠政策。
一是鼓励自主创业的税收政策。除了上述专门针对小微企业的税收政策有利于自主创业外，目前，针对持《就业失业登记证》符合条件的人员、随军家属、自主择业的军队转业干部、城镇退役士兵等特殊群体的自主创业，也给予了税收优惠政策。
二是发挥产业导向功能的税收政策。企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得等，可以免征、减征企业所得税;国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税;企业综合利用资源生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入;对为种植业、养殖业、牧业种植和饲养的动植物提供保险的业务免征营业税;对农林作物、牧业畜类保险合同，免征印花税;对直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免征城镇土地使用税;新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，可享受企业所得税“两免三减半”优惠政策;自主开发、生产动漫产品涉及营业税应税劳务的，暂减按3%的税率征税营业税;技术先进型服务等其他国家鼓励发展的产业，也可按规定享受相应减免税待遇。
三是鼓励技术创新和技术成果转让的税收政策。企业为开发新技术、新产品、新工艺所发生的研究开发费用，可享受加计扣除或摊销的优惠政策;企业的固定资产由于技术进步等原因确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或采取加速折旧的方法;一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500万元的部分，减半征收企业所得税;从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业取得的收入免缴营业税。
四是改善企业投融资条件的税收政策。企业购置并实际使用优惠目录规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
五是促进农村金融发展的税收政策。为解决农民贷款难问题，自2009年1月1日至2013年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，免征营业税;对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额;对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入，在计算应纳税所得额时，按90%比例减计收入;自2009年1月1日至2015年12月31日，对农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构所在地在县(含县级市、区、旗)及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行的金融保险业收入减按3%的税率征收营业税。
此外，小微企业缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，可按有关规定向省级财税部门或省级人民政府提出减免税申请。中小企业因有特殊困难不能按期纳税的，可依法申请在三个月内延期缴纳。
(二)完善支持小型微型企业的税收优惠政策。
2011年下半年以来，根据中小企业发展过程中面临的新情况、新问题，按照国务院的统一部署，财政部会同有关部门及时完善相关税收政策，加大了小型微型企业发展的税收政策力度，对于进一步减轻小型微型企业和个体工商户的税费负担，缓解其融资难问题，增加劳动者收入，增强其应对市场风险的能力发挥了积极作用。具体包括：
一是大幅提高增值税和营业税的起征点。增值税：将销售货物、应税劳务的起征点幅度分别由月销售额2000-5000元、1500-3000元提高到5000-20000元;将按次纳税的起征点幅度由现行每次(日)销售额150-200元提高到300-500元。营业税：将按期纳税的起征点幅度由月销售额1000-5000元提高到5000-20000元;将按次纳税的起征点幅度由每次(日)营业额100元提高到300-500元。
二是将小型微利企业减半征收企业所得税政策，延长执行期限并扩大范围。自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
三是免征金融机构对小微企业贷款印花税。2011年11月1日起至2014年10月31日，三年内免征金融机构与小型、微型企业签订的借款合同印花税。
四是延长农村金融机构营业税优惠政策。将2011年底到期的农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司以及法人机构所在地在县及县(市)以下地区的农村合作银行、农村商业银行的金融保险收入，减按3%税率征收营业税的政策，执行期限延长至2015年底。
五是延长金融企业中小企业贷款损失准备金税前扣除政策。对金融企业涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后，按照规定比例计提的贷款损失专项准备金准予在计算应纳税所得额时扣除的政策，再延长执行三年，即延长执行至2013年底。
六是对符合条件的国家中小企业公共服务示范平台中的技术类服务平台纳入现行科技开发用品进口税收优惠政策范围。对其在2015年12月31日前，在合理数量范围内进口国内不能生产或者国内产品性能不能满足需要的科技开发用品，免征进口关税和进口环节增值税、消费税。
二、扩大专项资金规模，改革创新支持方式
根据中小企业发展的特点和薄弱环节，围绕国家宏观经济目标和产业发展规划，中央财政先后设立了科技型中小企业技术创新基金、中小企业发展专项资金、中小企业国际市场开拓资金等专项政策，采取无偿资助、贷款贴息等方式，促进中小企业技术创新和科技成果转化，加快转型升级，拓宽融资渠道，发展特色产业，开拓国际市场，以及改善公共服务环境等。近年来，中央财政支持中小企业资金规模实现了较快增长，由2008年的49.9亿元增至2013年的约150亿元。在加大专项资金规模的同时，中央财政加快完善资金政策，探索创新支持方式，调整支持重点，着力提高财政资金使用效率。
(一)不断完善中小企业专项资金政策，促进实现多重政策目标。
多年来，财政部会同科技部、工信部等部门及时贯彻落实中央文件精神，不断修订完善科技型中小企业技术创新基金、中小企业发展专项资金、地方特色产业中小企业发展资金和中小企业国际市场开拓资金等资金管理办法，已初步形成定位科学、布局合理、重点支持小微企业的资金政策体系。如：科技型中小企业技术创新基金，重点支持科技型中小企业技术创新，鼓励公共技术服务机构为科技型中小企业服务，为我国加快实现创新型国家的战略目标提供有效的技术支撑。中小企业发展专项资金，重点支持产业升级、结构调整、专业化发展和改善服务环境，以引导解决当前我国中小企业发展中存在的发展方式粗放、专业化分工水平低、产业结构不合理、服务环境较差等问题。地方特色产业中小企业发展资金，主要引导地方积极发展具有比较优势的特色产业，促进形成特色鲜明、分布合理、各展所长、协调发展的区域经济发展格局，从而带动整体产业结构调整和优化。中小企业国际市场开拓资金主要支持参加境外展览会、企业管理体系认证、各类产品认证、境外专利申请、国际市场宣传推介、电子商务、境外广告和商标注册、国际市场考察、境外投(议)标、企业培训、境外收购技术和品牌等内容。
(二)加快实施中小企业信用担保资金政策，缓解小微企业融资困难。
自2006年起，中央财政开展中小企业信用担保资金试点，采取业务奖励和保费补贴方式，鼓励担保机构扩大中小企业融资担保业务规模并降低收费标准。鉴于此项政策成效显著，国务院于2008年和2009年分别追加安排担保资金10亿元和30亿元，以帮助中小企业应对国际金融危机的冲击。据统计，2012年中央财政安排中小企业信用担保资金14亿元，对565家中小企业信用担保机构开展的4437亿元贷款担保给予资助，涉及中小企业17万户，其中小微型企业12万户。
在中央政策的引导和鼓励下，很多地方安排了专项资金，对融资性担保公司给予业务奖励和风险补偿，鼓励担保机构积极开展中小企业融资担保业务。据银监会统计，截至2012年末，全国融资性担保行业共有法人机构8590家，同比增长2.2%;年末在保余额总计21704亿元，较年初增长16.4%;中小企业融资性担保贷款余额11445亿元，同比增长15.3%。
(三)探索试点创投引导基金政策，撬动各类社会资本汇聚投入中小企业。
1、开展引导基金试点，引导创业投资机构投资于初创期科技型中小企业。2007年，财政部会同科技部设立了首只国家级创业投资引导基金——科技型中小企业创业投资引导基金，主要采取阶段参股、风险补助、投资保障等方式，专项用于引导创业投资机构向初创期科技型中小企业投资，发挥财政资金的放大功能，带动了更多的社会资金缓解初创期小企业的融资瓶颈。截至2012年底，引导基金共投入财政资金20.59亿元，其中通过风险补助和投资保障方式累计安排补助资金8.5亿元，带动了约90亿元创业投资资本投资初创期科技型中小企业;通过阶段参股方式，共出资12.09亿元参股设立了46家重点投资于科技型中小企业的创业投资企业，累计带动社会资本达到81.6亿元。目前，首批6家引导基金阶段参股项目的资金退出收缴工作已全部顺利完成，标志着国家科技型中小企业创业投资引导基金阶段参股模式实现了成功运作。
2、启动新兴产业创投计划参股创投基金工作，促进战略性新兴产业发展。财政部和国家发展改革委从2007年起开展产业研发资金试行创业风险投资试点，并于2009年启动新兴产业创投计划参股创投基金工作，投资战略性新兴产业初创期、早中期的创新型企业，促进企业创新成果产业化。截至2012年底，中央财政通过产业研发资金和战略性新兴产业发展资金累计安排近60亿元，参股了102支创投基金，直接投资36家创业企业，有力支持了战略性新兴产业和科技型中小企业发展。
3、推动设立国家中小企业发展基金，撬动各类社会资本共同支持小微企业发展。根据《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》(国发〔2012〕14号)精神，中央财政分5年安排150亿元设立国家中小企业发展基金，将采用市场化方式运作，引导地方政府、创业投资企业及其他社会资金支持处于初创期的小型微型企业等发展。目前中小企业企业发展基金管理办法已拟定完成，待报国务院批准后正式实施。
三、加大清理收费力度，减少中小企业收费支出
2012年以来，财政部按照国务院要求，会同有关部门进一步加大收费清理力度，累计取消和免征307项行政事业性收费，涉及金额290亿元。具体包括：一是从2012年1月1日至2014年12月31日，对小型微型企业免征管理类、登记类、证照类行政事业性收费，具体包括企业注册登记费、税务发票工本费、海关监管手续费、货物原产地证明书费、农机监理费等22项，每年可减轻小型微型企业负担约50亿元。二是自2012年2月1日起，取消253项各省、自治区、直辖市设立的涉及企业的行政事业性收费，每年可减轻企业负担约100亿元。三是自2012年10月1日起，取消海关监管手续费;自2012年10月1日起至2012年12月31日止，对所有出入境货物、运输工具、集装箱及其他法定检验检疫物免收出入境检验检疫费，以上两项措施可减轻外贸企业负担约35亿元。四是自2013年1月1日起，取消和免征税务发票工本费、户口簿工本费、户口迁移证和准迁证工本费、企业注册登记费、房屋租赁管理费等30项涉及企业和居民的行政事业性收费，每年可减轻企业和居民负担约105亿元。
2013年，为落实国务院转变政府职能的要求，财政部将会同有关部门再清理取消一批不合法、不合理的行政事业性收费和政府性基金项目，切实减轻企业负担，优化企业生产经营环境，促进经济平稳较快发展。
四、实施政府采购政策，拓展中小企业市场空间
财政部会同工业和信息化部出台了政府采购促进中小企业发展暂行办法，自2012年1月1日起，采取预留采购份额、评审优惠、鼓励联合体投标和分包等措施，大力支持中小企业特别是小型微型企业参与政府采购，并通过计划管理、合同管理、报告和公开制度、信息化建设等措施予以保障。按照暂行办法，负有预算编制职责的各部门应当预留本部门年度政府采购项目预算总额的30%以上专门面向中小企业采购，其中预留给小微企业的比例不低于60%;在政府采购评审活动中对小微企业投标产品的价格给予6%—10%扣除，用扣除后的价格参与评审;对大中型企业与小微企业组成联合体参与政府采购活动，小微企业合同金额占30%以上的，可给予联合体2%-3%的价格扣除。据初步统计，2012年全国政府采购金额13900多亿，其中小型和微型企业获得的合同金额5800多亿，占40%以上。
此外，财政部还组织在中央本级和北京、黑龙江、江苏等地开展政府采购信用担保试点，仅北京市担保融资就达21.2亿元，有效地增强了中小微型企业参与政府采购的能力和积极性。
五、完善金融政策，扩大小微企业资金供给
(一)引导金融机构加大中小企业贷款投放。
近年来，财政部研究出台了一系列金融财务政策，增强金融机构化解不良资产的能力，完善金融支持中小企业发展绩效考核体系，引导和鼓励金融机构增加中小企业贷款投放，加大对中小企业的金融支持力度。
1、授权金融机构对符合一定条件的中小企业贷款进行重组和减免。2009年，财政部出台《关于中小企业涉农不良贷款重组和减免有关问题的通知》(财金[2009]13号)，对于中小企业贷款借款人发生财务困难、无力及时足额偿还贷款本息的，在确保重组和减免后能如期偿还剩余债务的条件下，允许金融机构对债务进行展期或延期、减免表外利息后，进一步减免本金和表内利息。
2、放宽中小企业呆账核销条件。在出台的《财政部关于中小企业和涉农贷款呆账核销有关问题的通知》(财金[2009]12号)中，允许金融机构对符合一定条件且确实无法收回的中小企业贷款，可按照账销案存的原则自主进行核销。2010年3月，将金融机构对中小企业贷款呆账核销条件这一政策作为中长期制度纳入《金融企业呆账核销管理办法》，允许金融机构对单笔500万元以下的中小企业不良贷款，经追索1年以上，可以自主核销。
3、完善金融支持中小企业发展绩效考核体系。为鼓励引导金融机构发放中小企业贷款，财政部出台《金融类国有及国有控股企业绩效评价实施细则》(财金[2009]169号)，明确提出了中小企业贷款加分政策，金融企业提供的中小企业贷款占比超过20%的加1分，超过25%的加1.5分，超过30%的加2分，超过35%的加2.5分，超过40%加3分。2011年5月，在修订的《金融企业绩效评价办法》(财金[2011]50号)中，仍然保留了上述中小企业贷款加分政策，鼓励金融机构支持中小企业发展。
(二)支持融资性担保体系建设。
一是加强融资性担保行业制度建设。2009年，国务院建立了融资性担保业务监管部际联席会议(以下简称联席会议)，负责研究制订促进融资性担保业务发展、缓解中小企业贷款难担保难的政策措施。财政部作为联席会议成员单位之一，以规范发展为主线，积极参与联席会议各项工作，先后参与制定了《融资性担保公司管理暂行办法》(银监会等7部委令2010年第3号)和八项配套制度，以及《关于促进融资性担保行业规范发展的意见》(国办发[2011]30号)等一系列政策文件，为融资性担保行业规范健康发展奠定了良好的制度基础。2012年，针对融资性担保行业发展面临的突出问题，我们积极配合有关部门制定印发了《关于规范融资性担保机构客户保证金管理的通知》和《关于部分融资性担保机构违法违规经营的提示和开展全面风险排查的通知》，明确监管重点和要求，并积极会同有关部门开展《融资性担保公司管理暂行办法》修订工作。
二是指导地方财政加大对融资性担保业务发展的支持力度。财政部印发了《关于地方财政部门积极做好融资性担保业务相关管理工作的意见》(财金[2010]23号)，指导地方财政部门认真履行职责，更好地支持融资性担保机构提高服务能力，防范化解融资担保风险。
(三)优化农村中小企业融资环境。
1、开展县域金融机构涉农贷款增量奖励试点。从2008年起，财政部实施县域金融机构涉农贷款增量奖励政策，对试点地区的县域金融机构(不含农发行)，按照涉农贷款平均余额同比增长超过15%部分的2%给予奖励，奖励资金由中央和地方财政分担。2010年，财政部将试点范围扩大到18省(区)，其中包括全国13个粮食主产省(区)。截至2012年末，财政部门已向试点地区9844家县域金融机构拨付了奖励资金119.47亿元，其中中央拨付68.16亿元，地方拨付51.31亿元。政策试点激发了金融机构支持县域经济发展的内生动力，有力促进了包括农村中小企业贷款在内的涉农贷款增长，优化了信贷结构。据人民银行统计，2008-2012年全国涉农贷款余额占各项贷款余额之比分别为21.59%、21.46%、23.11%、25.09%和26.16%，实现连续上升。
2、实行农村金融机构定向费用补贴政策。针对县域金融机构体系单一，同质化竞争严重的问题，财政部从2008年起实施农村金融机构定向费用补贴政策，对贷款平均余额同比上升且符合银监会监管要求的村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等三类新型农村金融机构，其中村镇银行年末存贷比还需高于50%，按照贷款平均余额的2%给予补贴，补贴资金全部由中央财政承担。2010年财政部将西部2255个基础金融服务薄弱乡镇纳入补贴范围。截至2012年末，中央财政已累计向全国957家新型农村金融机构拨付补贴资金31.53亿元，向1292家基础金融服务薄弱地区金融机构网点拨付补贴资金4.67亿元。补贴政策的实施缓解了新型农村金融机构设立初期的财务压力，帮助机构实现快速发展，加大对“三农”和中小企业的支持力度。据银监会统计，截至2012年末，全国已组建939家新型农村金融机构，同比增长19.47%，贷款余额2347亿元，其中近一半为小企业贷款，成为金融支持中小企业发展的新生力量。
3、在天津、辽宁、山东、贵州等4省市开展小额贷款公司涉农贷款增量奖励试点。小额贷款公司是不吸收公众存款，经营小额贷款业务的新型金融组织，在填补县域金融服务空白，引导和规范民间投资健康发展方面有积极作用。根据《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》有关精神，财政部对小额贷款公司执行县域金融机构涉农贷款增量奖励政策开展试点，即试点地区符合监管条件的县域小额贷款公司，其涉农贷款年度平均余额同比增长超过15%以上的部分，按2%的比例给予奖励。2012年奖励资金将于2013年审核拨付。
六、落实促进就业政策，鼓励吸纳就业
(一)社会保险补贴政策。对各类企业招用就业困难人员，与之签订劳动合同并缴纳社会保险费的，按企业为就业困难人员实际缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费给予补贴。
(二)职业培训补贴政策。对企业新录用四类人员(城镇登记失业人员、农村转移就业劳动者、毕业年度高校毕业生、城乡未继续升学的应届初高中毕业生)，与企业签订6个月以上期限劳动合同，在劳动合同签订之日起6个月内由企业依托所属培训机构或政府认定的培训机构开展岗前就业技能培训的，根据培训后继续履行劳动合同情况，按照当地职业培训补贴标准的一定比例，对企业给予定额职业培训补贴。
七、规范小企业会计行为，加强基础管理
(一)制定发布小企业会计准则。
2011年10月18日，财政部制定颁布了《小企业会计准则》(财会〔2011〕17号)，要求自2013年1月1日起在全国小企业范围内施行，符合《中小企业划型标准规定》的微型企业参照执行，鼓励有条件的小企业提前执行。小企业会计准则统一规范了小企业会计确认、计量和报告要求，有利于提升小企业管理水平，进一步夯实经济社会又好又快发展的基础;有利于如实反映小企业财务状况和经营成果，促进落实国家扶持小企业发展的法规政策;有利于提高小企业会计信息质量，推动改善小企业发展的税收和融资环境。
为确保小企业会计准则贯彻实施到位，财政部会同工信部、国家税务总局、国家工商总局、银监会联合发布了《关于贯彻实施〈小企业会计准则〉的指导意见》(财会〔2011〕20号)，按照各部门职责分工，建立准则实施联动机制，共同服务小企业健康发展。2012年11月，财政部制定印发了《小企业执行〈小企业会计准则〉有关问题衔接规定》(财会〔2012〕20号)，做好原制度向小企业会计准则转换的衔接工作。
(二)加强代理记账机构管理。
1999年修订的《会计法》第三十六条规定：“各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员;不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计处理记账业务的中介机构代理”。随着经济社会的发展，小微企业快速增长，代理记账业务需求日益扩大，代理记账机构已经由过去的辅助机构逐步发展成为社会经济生活中不可或缺的新兴中介服务机构。为加强代理记账机构的管理，我们正在全国范围内开展代理记账机构普查工作，逐步形成全国代理记账机构数据库，全面了解地方财政部门批准设立的代理记账机构的基本情况和行业发展中存在的主要问题，适时修订《代理记账管理办法》，进一步规范代理记账行为，促进我国代理记账机构更好地服务小微型企业发展。
(中国中小企业信息网)
摘要：小微企业作为社会主义市场经济的主要组成部分，对经济发展起到至关重要的作用。2018年6月20 日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，研究部署进一步推动小微企业健康发展。海西州在如何推动金融业更好服务小微企业，缓解小微企业融资难、融资贵的问题，进行了探索，州内小微企业融资可得性明显改善，政策效应初步显现。本文针对目前小微企业发展和信贷投放中面临的问题和困难提出相关建议。
关键词：金融;小微企业;发展调查
小微企业作为社会主义市场经济的主要组成部分，在缓解就业压力、增加居民收入、活跃市场经济、维护社会稳定方面发挥着重要作用。近年来，国家对小微企业发展给予政策扶持和照顾，尤其是从财税、金融等方面陆续出台多项扶持小微企业发展的政策，加大了对小微企业发展的支持力度，小微企业发展整体向好，融资状况明显改善。笔者采取问卷调查和调研等方式，进一步了解和摸清新政实施后海西金融支持小微企业发展的情况。目前，在小微企业贷款投放中仍然存在贷款风险增大的情况，抵押物缺失、内部管理不规范、信用体系不健全等问题，这些也是影响小微企业贷款有效投放的主要因素。
一、金融支持小微企业发展现状
海西州小微企业能够较快发展，既得益于政府扶持和相关政策的出台，也离不开各金融机构的大力支持。近年来，海西州金融机构信贷投放不断向小微企业倾斜，贷款投入占比逐年提升，融资可得性明显改善，融资成本有所降低，政策效应初步显现。
(一)贷款行业分布情况
海西州小微企业主要投向电力、热力、燃气及水生产和供应业，租赁和商务服务业，制造业，批发和零售业，建筑业，农林牧渔业，采矿业，交通运输、仓储和邮政业等行业，截至2019年6月，这些行业贷款余额占比为96.3%，新增额占比为95.92%。
(二)贷款量增价降
近年来，海西州各金融机构认真落实各项小微企业金融服务政策，主动对接小微企业融资需求，严格执行“七不准”“四公开”要求，强化“两禁两限”规定，不断降低小微企业的融资成本。截至2019年6月，海西州小微企业贷款余额 162.9亿元，同比增长21.7%，高出各项贷款15.5个百分点，高出全部企业贷款19.8个百分点，余额占各项贷款比例为31.69%，比2013年提高14.2个百分点。数据显示，小微企业贷款增速高于各项贷款增速，存量贷款份额占比逐年提高。2019年1-6月，金融机构小型企业和微型企业贷款加权利率分别为5.51%、5.33%，分别比2018年降低0.11和提高0.14个百分点，比2016年降低0.04和0.64个百分点，以上监测数据结果可以看出，小微企业贷款成本在降低，处于近年较低位，贷款利率水平总体保持平稳。小微企业的调查样本显示，43%的企业认为2019年融资更容易、融资成本低于2018年同期。
(三)贷款年均增速远超大中型企业
随着国家经济结构调整步伐加快，小微企业在推动经济增长中扮演着越来越重要的角色，成为改善和拉动消费、促进消费多元化的主要力量，州内各金融机构主动顺应市场经营环境变化，服务方式由传统的“抓大放小”转向发展小微企业。截至2019年6月，小微企业贷款余额162.9亿元，是2013年的2.6倍，余额占境内大中小微企业的38.82%，比2013年提高20.32个百分点。2013年—2018年5年间，小微企业年均增长18.7%，远超大中型企业增长速度。其中，小型企业年均增长15.55%，微型企业年均增长39.87%，大型企业贷款年均增长2.82%，中型企业年均下降9.86%。
(四)授信受惠面增加明显，信贷质量在容忍度范围内
目前，海西州银行业金融机构小微企业授信户数858户，呈现逐年增加态势，比2017年增加218户，增长34.5%。贷款户数819户，比2018年增加140户，增长20.62%;小微企业主贷款户数2467户，比2018年增加1147户，增长86.9%。2013年—2018年小微企业不良贷款率均在2%以下，2019年3月起小型企业不良贷款率有所反弹，截至6月底，不良贷款率为5.22%，较年初提高3.48个百分点，2019年3月，中国银行保险监督管理委员会印发的《关于2019年进一步提升小微企业金融服务质效的通知》中指出“将普惠型小微企业贷款不良率容忍度放宽至不高于各项贷款不良率3个百分点”，2019年6月，国务院常务会议要求引导金融机构降低小微企业实际利率和综合成本，将小微企业不良贷款容忍度放宽到3个百分点，不良贷款率仍在监管当局容许的范围之内，也进一步说明国家对小微企业的支持力度不减。
二、新政实施后支持小微企业发展举措
(一)政府扶持力度明显加强，中小企业融资环境逐步好转
1.海西州不断改善和优化发展环境。近年来，海西州加强对小微企业扶持力度，小微企业融资环境进一步改善。2016年，海西州认真贯彻落实习近平总书记在青海视察时的重要讲话精神，扎扎实实推进优势产业循环化、规模化、集群化发展，力争用5年—10年的时间，打造形成特色鲜明的千亿元锂产业集群、千万千瓦级新能源产业集群、千亿元新材料产业集群、千亿元高原特色生物产业集群和千万吨原油储备及油气化工产业集群“五个千”产业集群，实现产业结构重大调整、推进优势产业循环化、规模化、集群化发展，助力小微企业健康发展。同时，加强政银企合作，每年举办政银企对接洽谈暨项目签约会，为金融机构和小微企业搭建平台，进行融资需求沟通。2017年-2018年簽约金额达326.86亿元，2019年6月在“第二十届中国·青海绿色发展投资贸易洽谈会”签约仪式上共签约项目94个，签约金额378.7亿元，有效缓解了小微企业融资难困境，促进了小微企业健康发展。
2.出台各项扶持激励政策。2019年初，省工信厅、省财政厅联合印发的《青海省小微企业融资担保降费奖补资金暂行管理办法》中对符合条件的融资担保机构开展小型、微型企业融资担保业务给予业务补助。此外，每年从奖补资金中安排一定比例资金设立青海省小微企业融资担保基金，支持融资担保机构扩大资本规模，提高信用水平，增强融资担保能力。海西州政府下发了《海西州人民政府办公室关于柴达木循环经济试验区绿色金融示范点实施方案》《海西州金融精准帮扶百户企业实施方案》等文件，为小微企业持续稳健发展提供一对一金融帮扶。2018年，培养规模以上中小型企业12家，建立健全小微企业贷款风险补偿机制，每年安排1000万元风险补偿专项资金，用于对金融机构、担保公司为小微企业提供贷款后发生坏账损失补偿。
3.财税部门出台相关税收优惠政策。为促进小微企业发展，2019年1月，国家税务总局、青海省财政厅、青海省税务局联合下发了《关于减征增值税小规模纳税人相关税费的通知》(青财税字〔2019〕173号)，将现行小微企业优惠税种由企业所得税、增值税，扩大到资源税、城市建设维护税等8个税种和2项附加，提高小规模纳税人增值税免税标准并对增值税小规模纳税人按50%的税额幅度减征措施。截至2019年上半年，海西州共减免税收20.81亿元，同比增长11.58%，其中，新政策出台后小微企业减免税收4.78亿元。
(二)央行加强政策支持引导，助力金融机构满足小微企业融资需求
一是按照“几家抬”工作思路转发《关于深化全省小微企业金融服务的意见》，引导金融机构继续对具有一定成长性的小微企业进行培育和加大资金扶持，最大限度满足实体经济融资需求。2019年上半年，完成小微企业信用培植131户，131户获得贷款，累计发放贷款2.4亿元。同时，引导金融机构针对企业经营特点科学合理确定贷款利率，灵活设置贷款期限，为小微企业融资打好基础。省九家部门联合下发的“金融20条”文件中，针对困难企业再融资需求，特别提出“一企一策”着力解决企业再融资问题。对暂时困难但前景看好的企业不减贷、不压贷，确保企业资金链有序链接，帮助企业渡过难关。在有效管控风险的前提下，对担保不弱化、不欠息的小微企业，落实好无还本续贷、循环贷款等政策措施。二是发挥货币政策工具引导作用，助推小微企业健康发展。2018年，为支持金融机构扩大对小微企业的信贷投放，人行海西州中心支行创新支农再贷款发放模式，年内各增加再贷款、再贴现额度3次合计6.5亿元，2019年上半年累计办理再贴现3.99亿元。“再贷款再贴现+地方法人金融机构”加各类实体经济组织的信贷政策传导路径进一步拓展畅通，有效缓解了小微企业流动资金紧张局面。
(三)积极推进海西州中小微企业信用体系建设
一是加强中小微企业信用信息和融资对接平台建设，初步建成海西州中小微企业“数据库+网络”应用平台，截至2019年6月，中小微企业建档立卡数达到1084家，比2018年底增长40.5%。二是开展小微企业信用培植工作。通过协调辖内金融机构，筛选有信贷意愿但未达信贷条件的小微企业，制定小微企业培植名录进行信用培植工作，缓解辖内小微企业融资难问题。截至2019年6月，辖内小微企业信用贷款余额为51.44亿元，比年初增长33.1%，有效支持了辖内小微企业发展。三是创新开展信用中小微企业、工业园区评定工作。2018年，海西州中心支行联合柴达木循环经济试验区管委会、海西州发改委、经发委联合制定下发了《海西州中小微信用企业、信用工业园区评定办法》，不断扩大“信用企业、信用工业园区”创评面，支持有信用、有市场的中小微企业融资发展，进一步提高信用贷款获得率，截至2018年，海西州评定信用中小微企业94户，当年计划评定信用企业50户，完成了全年计划的188%。辖内小微企业申贷获得率为98%，小微企业贷款可获得性不断提高。
(四)金融机构创新服务和信贷产品，简化信贷审批流程
海西州各金融机构积极响应国家扶持小微企业政策，全力支持小微企业发展，成立小微企业“服务中心”等专业部门，解决小微企业个性化融资需求。针对小微企业信贷资金需求情况，创新性推出了各种小微企业信贷产品。应用“网上票据池质押融资”“税务贷”“小微快贷”“银保通”“税易贷”“枸杞贷”“福农卡”“无忧卡”“林权贷”等新型金融产品，为小微企业提供更加高效、便捷的金融服务。同时，进一步精简业务流程，简化办理贷款所需资料，压缩审批环节，提高信贷投放速度，提升小微企业贷款获得及时性。
三、存在的问题
(一)金融机构贷款风险逐渐暴露
一是经济下行期也是金融风险多发易发期，海西州金融机构小微业务快速发展的同时也带来了信用风险，即不良贷款和不良贷款率初露上升苗头。截至2019年6月，小微企业不良贷款8.50亿元，较年初增加5.89亿元，不良率为5.22%，比年初上升3.48个百分点。2019年上半年，小微企业不良贷款产生速度加快，将会对金融机构资产质量产生影响，也会制约商业银行正常运营。二是贷款行业集中度高。海西州涉贷小微企业中电力、热力、燃气及水生产和供应业占五成以上贷款，行业贷款集中度高，一旦行业发生风险，将会增加金融机构不良资产，从而使金融机构发展面临风险。
(二)小微企业自身原因制约了金融支持
一是信息披露缺乏真实性，资信水平较低。小微企业财务管理制度不健全，在经营过程中缺少真实、完整、规范的财务报表，金融机构无法对其贷款条件、风险程度等做出合理评估，因而向金融机构申请金融支持时难获通过。二是内部管理不规范，抗风险能力差。小微企业由于资产规模小，多数企业缺乏市场判断能力、无长期经营规划，经营周期短，稳定性较差，一旦外部市场环境发生变化，由于抵御市场风险的能力较薄弱，风险即刻发生，这样的企业也很难获得银行的信贷支持。
(三)小微企业缺少足够有效的抵押资产
随着金融改革力度加大，金融机构由业务扩张为主的管理模式逐渐向贷款安全性为主模式转变。从贷款担保方式看，小微企业抵押贷款占50%以上，而大多数小微企业普遍缺乏可向银行提供的有效抵押品，而在寻求担保者时，担保机构一般会要求提供反担保，使普遍缺乏抵押资产的小微企业难以得到担保支持，极大地制约了小微企业的融资活动。
(四)小微企业融资成本较高
银行信贷是中小企业融资的主要渠道。由于小微企业信息不对称、财务不透明、风险不确定等因素，使金融机构很难了解企业真实的经营情况和盈利能力，无法对其作出准确的信用评价，从而导致小微企业在金融机构筹资成本提高。截至6月，海西州企业贷款加权利率为4.91%，而小型和微型企业加权利率分别高出企业贷款加权利率0.6和0.42个百分点。
四、政策建议
(一)金融机构调整信贷结构，加强风险防范意识
正确选择诚信度高、抗风险能力强的优质成长型企业，采用风险定价，并做好全程风险跟踪管理，使企业贷款用途合法、合规，加强风险预警控制，对出现风险预警信号的，及时采取措施，从而有效控制风险，减少贷款损失。
(二)加强小微企业自身建设，树立诚信观念
强化内部管理，按照现代企业财务管理，建立健全小微企业财务制度，真实反映公司的财务状况，提高企业财务的透明度和可信度，增大贷款申请通过率。
(三)加强小微企業信用体系建设，提高信用贷款比重
一是针对小微企业有效抵押品少，担保机构难寻求的情况，相关部门要继续加强小微企业信用体系建设，增加信息透明度，消除金融机构贷款审批信息盲区，最大限度地减少企业信息不对称问题。二是金融机构积极与融资性担保公司建立业务合作关系，更大程度上解决小微企业担保难问题。同时，对产品有市场空间、技术有竞争力、发展有前景的小微企业提高信用贷款比重，降低对抵押担保的过度依赖。
(四)进一步降低小微企业融资成本
金融机构根据小微企业贷款的筹资成本、风险程度，在确保收益覆盖风险的前提下，按照“保本微利”商业可持续原则定价，尽量给予利率优惠，有效降低小微企业贷款利率。同时，进一步加大小微企业减费让利力度，不收取承诺费、财务顾问费、资金监管费等。
(五)金融机构健全“敢贷、愿贷、能贷”考核机制
对暂时遇到经营困难，但产品有市场、有竞争力、有发展前景的小微企业，不盲目停贷、压贷、抽贷、断贷。对符合条件的小微企业，通过风险可控的借新还旧、展期、调整还款计划以及无还本续贷等贷款重组方式，全力纾困，共渡难关。
(作者单位：中国人民银行海西州中心支行)
作者：刘惠琴
摘 要：近年来，小微企业在市场中的地位日益突出。但是，在小微企业发展进程中，资金发展不足，始终是影响小微企业可持续发展的重要因素。本文以湖南省小微企业为例，以问卷调查的方式，对回收有效的200份问卷结果加以总结。首先，阐述湖南省小微企业融资调查概况。其次，分析湖南省小微企業融资现状。再次，探讨湖南省小微企业融资影响因素。最后，研究提高湖南省小微企业融资水平的措施。
关键词：湖南省;小微企业;融资
前言：在我国市场经济体制中，小微企业逐渐成为我国国民经济的重要组成部分。小微企业的发展，不仅可活跃市场，同时也可在一定程度上改善民生。但是，由于当前央行出台的收紧银根政策，导致小微企业在融资过程中面临困难。因此，根据小微企业融资的实际情况，分析影响融资的原因并提出相应的策略，是尤为必要的。
一、湖南省小微企业融资调查概况
近年来，小微企业在多种因素的影响下，融资出现一定的困境。为进一步明确湖南省小微企业融资情况，本研究展开采用问卷调查的方式，于2019年11月-12月，围绕湖南省小微企业资金与融资情况，展开深入调查。问卷以网络形式向湖南省210家小微企业发放，共计回收204份，回收率97.14%，有效200份，回收率95.23%。问卷发放的回收率、有效率偏高，数据能够在一定程度上反映出湖南省小微企业融资情况，研究结果可靠性较高。
二、湖南省小微企业融资现状分析
1.湖南省小微企业融资需求现状
在小微企业经营发展中，资金是保障企业可持续发展的重要因素。在对湖南省小微企业融资现状进行分析时，调查了小微企业的融资需求金额。如表1中相关结果显示，融资需求在100万以内的小微企业占比最高，达到39%，超过500万的小微企业虽然最少，但是也有22家。综合来看，随着湖南省小微企业的发展，前景广阔，融资需求会逐渐上升。
如表2中相关数据显示，能够了解到湖南省小微企业融资需求下的用途不同。高达46%的小微企业，将融资应用到技术与设备更新中;仅有18%的小微企业应用于建设厂房上。综合来看，湖南省小微企业已经逐渐认识到企业竞争力、产品竞争力在企业发展中的重要性。
2.湖南省小微企业资金供给现状
在市场经济体制下，我国科学技术不断创新。与此同时，湖南省越来越多的小微企业，逐渐提高了生产规模、技术改造等方面的资金需求。此种现象，导致湖南省小微企业在发展中，面临着一定的资金缺口。为此，掌握湖南省小微企业的资金来源情况，对于其日后选择合理的融资手段，是尤为必要的。如表2中相关数据显示，有不少小微企业选择了两种甚至以上的融资手段。其中，资金来源为自有资金的小微企业占比71%;资金来源为银行贷款的小微企业占比64.5%;资金来源为民间借贷的小微企业占比44.5%。在调查回收有效的200家湖南省小微企业中，没有通过债权融资、股权融资获取资金的企业。综合来看，当前湖南省小微企业在融资中，主要获取资金的来源为三种，首先是自有资金;其次是银行贷款;最后是民间借贷。
由此能够看出，当前湖南省小微企业在融资过程中，融资渠道相对狭窄，资金的供应相对偏紧，并不能够完全满足湖南省小微企业的资金需求。
3.湖南省小微企业融资成功现状
根据对湖南省小微企业的融资情况来看，该地区小微企业仍将银行贷款作为主要的融资手段。而受小微企业的规模、资金、发展前景等多种因素的影响，湖南省小微企业在融资过程中可能面临较多的问题，影响小微企业融资的成功率。如表4中相关数据，湖南省融资成功率超过80%的小微企业为17.5%，成功率低于30%的小微企业占比达到47.5%。而且，成功率低于50%的小微企业总共有128家，达到64%。综合来看，银行作为小微企业的主要融资渠道，其融资成功率偏低，证实当前湖南省小微企业在正规金融机构中，获取资金的难度偏大。
三、湖南省小微企业融资影响因素
1.内因分析
在湖南省小微企业融资过程中，影响其融资的内因较多。首先，信用状况。从某种角度来说，信用状况会直接作为银行审批小微企业融资的首要因素。小微企业在以往的贷款中，是否能够如期、如量地归还本息，将会作为银行的判断标准。部分湖南省小微企业在发展中，因发展规模偏小、实力偏弱，信贷约束较为严重，而且无法按时偿还贷款的记录，将会导致小微企业贷款难。其次，抵押品。在企业融资过程中，抵押或是担保贷款是比较常见的融通资金方式。而就现阶段湖南省小微企业而言，其抵押的物品并不能达到银行抵押物的要求，甚至有部分小微企业没有足够有效的抵押物。部分小微企业并未选择担保公司进行担保，主要是担保公司的担保门槛较高，条件的苛刻同样会增加小微企业的融资成本。另外，湖南省部分地区的担保机构体系并不完善，缺乏规范的运作流程。最后，管理状况。管理规范程度，对于小微企业的融资水平有较大影响。湖南省部分小微企业在发展中所提供的财务报表，不规范且未经过系统的审计，此类财务报表对于银行来说，是不科学且没有价值的，不利于小微企业的融资。
2.外因分析
外在因素，也会对湖南省小微企业的融资产生影响。一方面，银行信贷投放的选择。从某种角度来说，银行信贷的选择情况，会对企业正常融资产生限制性的影响。就当前融资形势来看，不少金融机构和担保机构对小微企业提出了更高的要求，导致湖南省小微企业在融资中的门槛较高。而且，小微企业与中大型企业相比，各金融机构和担保机构更倾向于中大型企业，能够为机构获取更多的利益。另一方面，融资成本相对较高。在融资过程中，不可避免会产生费用。而金融机构和担保机构对小微企业的要求高，将会导致小微企业在融资期间需要支付各种开支。比如，部分银行可能会对小微企业变相地收取各种不合理费用，诸如管理费、贷款承诺费等等。此种现象，导致小微企业在融资过程中面临较高的融资成本，因而阻碍了小微企业的融资。
四、提高湖南省小微企业融资水平的思考
1.提高湖南省小微企业的发展能力
湖南省小微企业在日后融资过程中，要提高其发展能力。首先，优化产品的质量和成本。好成本和低成本的產品，能够在一定程度上保障企业销售盈利。湖南省属于丘陵地区，拥有相对丰富的农业生产资源，且具有较大的工业产品市场潜力。所以，湖南省小微企业要对产品的领域进行谨慎的选择。重视对当地农副产品的深加工，结合湖南省的产品特色，完善各农副产品生产环节，提高产品知名度，拓展产品的销售渠道，使小微企业在市场中占据一席之地。其次，增强实力。湖南省小微企业要不断积累固定资产，使企业形成固定的资产结构，增加有效的抵押品。同时，要形成品牌意识，增加企业无形资产数量，使金融机构和担保机构看到企业的发展前景，赢得融资机会。最后，规范管理。湖南省小微企业要认识到现代社会规范管理的重要性，构建相对完善的内部管理制度。采用创新性的管理模式，对企业内部的经营方式加以转变，重视制度管理，从根本上提高管理的规范性。由此，为湖南省小微企业融资水平的提升奠定基础。
2.积极落实国家融资相关扶持政策
针对湖南省小微企业在融资过程中，遇到的不公平待遇，要积极落实国家融资相关扶持政策。其一，加大信贷对小微企业的支持力度。建议国家相关部门，根据小微企业的融资现状，对信贷管理政策加以调整，适当扩大小微企业信贷资金的投放比例。在现有针对小微企业的信贷额度上，适当放宽对小微企业的10%-15%的专项贷款。同时，湖南省政府部门要积极与商业银行进行协调，为湖南省小微企业清除融资障碍。其二，加强对信贷成本的控制。湖南省要严格落实国务院出台的关于金融服务不合理收费指导性政策，对小微企业贷款利率进行适当的调整，尽量控制小微企业在融资过程中需要支付的成本。此外，在湖南省小微企业的相关信贷业务开展中，以税收优惠政策，比如印花税与流通税的减免等，降低信贷成本。其三，对信用评价指标加以调整。积极扩大湖南省小微企业的抵押品范围，适当对小微企业贷款考核标准放宽。由此，通过国家融资相关扶持政策的落实，为湖南省小微企业的融资提供稳定的环境。
3.以民间金融领域促进融资多元化
在小微企业融资过程中，民间融资的规范化，在缓解小微企业融资难方面具有较高的价值。在湖南省小微企业融资过程中，可通过民间金融领域促进融资的多元化。首先，积极完善与民间融资相关的法律。在此过程中，可构建出专门适用于民间金融管理方法，保障小微企业在应用民间融资时，有法可循。同时，积极发挥民间融资的作用，在金融领域中，适当放宽民间资本的准入性条件，使更多民间资本能够为湖南省小微企业提供资金支持。其次，积极引导民间金融机构的业务，提高业务水平。通过对金融业务的指导，使民间金融机构在发展中，能够始终保持正确的方向，消除民间金融机构中，存在融资成本抬高现象，为湖南省小微企业的融资提供良好环境。最后，提高民间融资行为的监管力度。在民间融资过程中，要依据相应的法律法规，严格打击和惩处非法活动，以定期抽查的方式，控制湖南省资金外流。由此，提高湖南省小微企业的融资水平。
五、结语
在现代社会中，越来越多的小微企业开始重视融资，期望通过融资方式提高自身的竞争实力，实现可持续发展。不过，受多种因素的影响，很多小微企业在融资中出现困境。本文针对当前湖南省小微企业融资的现状，从内因与外因两个层面上，探讨了影响该地区小微企业融资的因素。在此基础上，分别从提高湖南省小微企业的发展能力、积极落实国家融资相关扶持政策、以民间金融领域促进融资多元化方面，研究了提高湖南省小微企业融资水平的措施。期望在本次相关内容的探究下，可为日后提高湖南省小微企业的融资水平，提供建议。
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作者：邓敏超
三、巴州区中微企业孵化园基本情况
随着城市框架的拉大，巴州区在城郊的小微企业因拆迁集中转移到了宕梁办事处、插旗山村和摇铃村、塔子山村、尖山寺村，其中摇铃村为主要集中地，被巴州区命名为小微企业孵化园。目前该园区有各类企业50余家，占地200亩，从产业分类：主要为建材家居、汽车贸易、食品生产。建材家居企业主要有7家：天仁钢化玻璃厂(投资近3000万，占地20余亩，年产值600万)，宏鑫管业药吕有限公司(塑料管件生产，投资1000万，占地12亩，年产值1600万元)，鸿鑫建材有限公司(冷轧带肋钢筋加工和夹锋板材料，投资200万，占地8亩，年产值800万元)，
百花石材厂(大理石加工，投资2000万元，占地8亩，年产值700万元)，磊兴石材(投资2000万元，占地20亩，2014年实现税收150万元，)，天成高分子材料(投资2000万元，占地12亩，2014年产值近100万元)，杰派木门有限公司(投资近1400万元，占地10亩，年产值2000余万元)，欣兴建材有限公司(从事冷轧带肋钢筋生产，占地10亩，投资近400万元，年产值300万元)，巴中新南
设备有限公司(燃油燃气炉具生产，占地10余亩，投资300万元，年产值700万元)。汽车贸易企业有6家：成弘汽贸、东风小康重卡、汽车检测中心、二手车市场、东方驾校、汽车修理厂。食品生产企业为东南西北熟食面点有限公司(投资300万元，占地1500平方米，年产值600万元)，回风处于巴州区佳顺饮料厂(投资近600万元，占地10亩，生产银耳饮料，年产值300万元)。印刷企业一家，华美印务，该企业已在置地中小企业孵化园购买厂房1620平方米，建仓储生产线2条。辰华家具公司(投资1500万元，占地20亩，建成后可实现纯收入3600万元)。
从对园区企业的调查看，一是企业业主担心土地属于临时规划用地，为集体土地，不能办理工业用地手续，企业既希望拆迁，获取拆迁补偿，又希望能办理工业用地手续，取得独资抵押;二是企业生产场地小，产品单一，技术含量低，无法扩展;三是园无法提供员工住宿、生活等配套服务，员工招聘难;四是因园区未进行规划环评，企业排污无法处理，环评通不过，致使园区企业无法办理相关手续。
企业业主普遍反映：一是巴中经开区置地、置信租用厂房租金较高，成本大难以永享，购买标准厂房没有补助政策，划不来，部分企业园区拆迁建设已无力投资;二是巴中经开区目前交通不便，特别是员工均在城里居住，上下班不方便;三是担心因现属巴州区政府管辖，争取了部分扶持资金，特别是规模以上企业担心到巴中经开区后，因注册地变更，税收解交关变化，企业在搬迁中会受到巴州区的不利影响;四是巴中经开区置地、置信所建的标准厂房太大，一般为6000平方米，企业租用只能全部或租用一半，对小企业而言，闲量大。五是这部分企业大多属新建投产，有部分正在建设，企业不愿再搬来搬去，影响市场销售和正常生产。
从巴州区相关部分情况反馈看：一是担心苦心经营的小企业发展到一定程度到经开区发展，影响考核和税收;二是巴州区中小微企业处于无序发展状态，乱搭乱建，租用土地等均由宕梁办事处和村社确定，租期有的达30年，给以后的拆迁带来困难，增大了拆迁成本。三是该园区消防、环保不配套，安全隐患突出，产业部局无法规范、无序发展，不愿不想去管……
四、经开区接纳有潜力的中级企业的建议
(一)迅速明确置地、置信标准化厂房的产业定位，作为置地巴中市中小企业孵化园，产业定位应为机械电子、建材家居;置信巴中新型产业园产业定位为：医药食品、轻工服务。目前两个标准化产业园区产业定位不清晰，本着只卖给出租标准的想法，想尽快回收资金，租金较高。建议：一是对两个园工我的建设成本进行测算，实行出售和租赁的最高限价，把对租用标准厂房的补贴真正补到入园企业;二是调整建设规划，建设多层厂房，租用框架模式，便于小微企业
租用;三是督促置地、置信对已修建部分及时办理土地使用证和房屋产权证，以便小微企业入驻后拥有产权，方便独资。
(二)及时出台飞地项目的优惠条件，吸引优势小微企业入驻园区，必须处理好与巴州区的关系，调动其积极性，建议一是市委、市政府应督促巴州区城郊规划范围内不得再以小微工业企业采取租赁集体土地的模式建设;二是经开区对有意扩展规模、有优势的小微企业进行筛选，对一般建材类企业不引入园区，如冷轧钢、石材加工，对有成长性、有
技术、有一定投资能力的企业，吸引入园，如生产银耳饮料的百顺饮料厂或吸引进入置信产业园，杰派木门新南腾
可吸引进入置地产业园，对汽车贸易企业可吸引进入五金机电市场。
(三)加快置地和置信标准化厂房建设，根据置地2015建设规划，预计新建成3万平方米，共达到8万平方米，置地建成6万平方米，通过招商局组织与置地、置信对接，为企业量身定制厂房，减少空余。
(四)加强生活设施配套，吸引企业入驻，巴州区小微企业的水因未进行处理直接排放，所以水价很低，用电为与经开区一样的农村用电，园区企业未使用天然气，从生产成本讲，因小微企业园区不规范，乱排乱放，成本相比经开区较低，加之该园区不象经开区因电力线路迁改经常停电，电力成本只有待大中工业用电政策落实后才能降低。
(五)加强市、区统筹和经开区与巴州区联动，召开入园企业对接会，特别是对企业因园区
无法办理相关手续，不符合城市规划的企业进行淘汰。
在民生银行(600016)事业部制改革和流程银行建设过程中，发展中小企业、小微企业信贷业务成为其重要战略之一。民生银行日前表示，其小微企业金融服务品牌“商贷通”业务贷款额已经突破1000亿元，预计年底前小微、中小企业新增贷款将占总贷款规模的60%左右。
正是被大银行视为“鸡肋”、却是广阔“蓝海”的中小微型企业，给中小型股份制银行带来新的发展机会。
从民生银行上海分行数据来看，截至6月末，该行上海分行中小、小微贷款余额合计达到227亿元，在资产业务中的结构占比从年初的17%上升到25%，“商贷通”小微企业贷款投放已占新增贷款的2/3。
“小微企业往往存在经营不规范或是经营过程与结果不透明的问题，如果银行按照公司信贷业务要求进行审核，很难从财务报表上看清企业的真实情况。同时，小微企业有限的抵押资产，也无法满足银行公司信贷业务的要求。”民生银行上海分行相关人士说。针对这一现实，民生银行董事长董文标提出“小微企业即零售”的理念，用零售金融服务的特长解决小微企业金融服务的问题，遵循“大数法则”和“收益覆盖风险”两个基本原则。
民生银行小微贷款的不良率仍维持较低水平。民生银行相关人士透露，目前该行“商贷通”的不良贷款率仅有0.08%，远低于中国银行(601988)业平均不良贷款率1.30%的水平。
民生银行还表示，将在未来3年内投入4000亿~5000亿元来支持小微企业的进一步发展，并期望加速小微企业“微循环”的良性发展。
截至6月末，工行小企业贷款余额5917亿元人民币(下同)，较年初增加1192亿元，增幅25.2%，增幅是全部公司贷款增幅的4.5倍;境内贸易融资余额达5923亿 1
元，比年初增长21.2%，余额占全部流动资金贷款的34%，替代优化效应明显。建行小企业贷款快速增长至8258.99亿元，增幅12.62%，高于公司类贷款增幅5.79个百分点，服务客户68557户，较上年末增加6858户。农行小企业信贷客户4.1万户，比上年末增加1000多户，贷款余额4900.91亿元，比上年末增加290.10亿元。中行小企业授信客户数2.99万户，比上年末增长48.02%。贷款余额3239.70亿元，比上年末增长35.35%。交行境内个贷及小企业贷款增量占比达到57%，个人贷款余额达4685.38亿元，较年初增长12.11%，增幅高于客户贷款增幅3.34个百分点，余额占比较年初提高了0.58个百分点至19.26%。“担保难”一直是小企业融资难的重要症结所在。由于规模小、资产少，小企业在融资过程中往往无法提供符合要求的抵押物，或者因为自身资信不足而难以获得第三方的担保，导致出现有市场、有订单，却无法获得必要融资支持的状况。为了破解这一难题，五大银行不断创新金融产品，解小微企业燃眉之急。
工行彻底改变传统的完全依赖抵押担保的信贷模式，创新运用第三方增信、第三方保证、企业联保、组合担保等多种措施，根据小企业的经营特点和交易模式，有针对性地设计方案，严格贷后物流、资金流及信息流监管，既成功破解了小微企业担保缺乏、信息不对称、融资不经济、用款“小、频、急”等难题，又扶持了小企业发展，做大做优专业市场和产业集群等新兴业务市场。
建行支持小企业发展的各项政策,已经形成了一整套专门的发展机制、运行模式、业务流程、产品体系和技术手段。目前，建行已打造了以226家“信贷工厂”为核心的小企业专业化经营模式，创新了包括“小贷通”、“速贷通”、“成长之路”、“网络银行e贷款”四大品牌、30余项融资产品。同时,持续加大资源倾斜力度,每年新增信贷规模的40%用于发展小企业。
农行针对小企业特点，单独制定小企业信贷增量计划，加大信贷投放力度。进一步扩大小企业信贷业务授权，优化业务运作流程，实现小企业信贷业务的低平台、短流程运作。在开发产品以信贷支持中小企业的同时，农行还将目光瞄向了中小企业融资难的源头，建立起一套小企业产品研发、推广、评价体系，打造了融资融信、理财增值、支付结算、电子银行、代理业务和综合服务等六大系列的小企业金融服务产品，推出了“简式贷”、“智动贷”两款拳头产品。同时，农行还通过发行中小企业集合票据、设立村镇银行、金融租赁公司等手段，积极解决小企业融资难问题。
中行进一步推广针对小企业客户的“中银信贷工厂”信贷审批模式，优化信贷流程，提高服务效率。积极推进产品创新，提升服务能力，开发适用于中小企业的金融产品，推出“中关村模式”、“影视通宝”、“棉贷通宝”等多类专属服务产品，支持高科技、文化创意、涉农等小企业发展，得到社会广泛认可。
针对小企业担保难问题，交行创新推出多种产品，例如在上海、浙江、湖北、苏州等地推出“税融通”，可根据企业依法纳税记录对企业连续纳税额放大一定倍数给予信用贷款额度。针对成长性小企业多样化金融服务需求，交行对风险投资机构投入的小企业，在上海、北京、苏州等地区推出“投贷通”，给予一定额度的配
套信用贷款。今年5月28日，交行推出了“沃德小企业服务”，在专业咨询、资金管理、结算服务等方面为其专属服务。特别是针对小企业客户的融资需求，交行为其提供了更多样的贷款融资方案，包括：以卡贷联动方式为小企业客户推出可循环使用的“小企业e贷卡”;为供应商小企业提供短期融资解决方案的应收账款融资;为拥有动产的小企业提供融资解决方案的动产质押融资;为具有一定成长性的小企业提供全方位金融服务的“卓业一站通”。 据了解，交行“沃德小企业服务”将首先在广州、深圳、珠海、佛山、中山等城市的7家沃德财富服务中心推出，并逐步向全国交行沃德网点扩展。
为推动商业银行支持和改进小企业金融服务，今年5月,银监会下发了《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》,进一步强调落实“六项机制”和“四单原则”,并创新提出,把单户500万元(含)以下的贷款按零售贷款进行监管,对小企业贷款实行差别化考核,提高小企业不良贷款容忍度。
在银监会支持小企业政策指引下，各家银行纷纷行动，建立了对中小企业贷款合理的定价模型,在覆盖银行资金成本、风险成本和运营成本的基础上,寻求适当的资本回报,实现风险与收入的平衡,而不是一味追求高利率。
工行一方面继续做好对大客户的信贷和金融服务，另一方面把发展小企业信贷作为主动调整信贷结构的重要工作，增加对小企业信贷的投放份额。
据悉，工行在综合经营计划中对小企业贷款规模实行单列，并实施专项监测和严格管理，确保专项规模用于小企业贷款投放。同时，工行还千方百计从其他方面调剂信贷资源，并通过资产转让等途径，切实解决可能出现的信贷资金紧张问题。建行积极落实银监会要求,2011年初,即将小企业业务由批发业务条线纳入零售业务条线管理,从战略上进一步明确了小企业业务的管理模式和经营定位,并以新政贯彻为契机,确立了小企业业务新的发展策略。
中行秉承“客户无大小，成功有先后”的理念，选择了15家业绩优良、发展前景好的中小企业作为第一批总行级重点客户，成为中行总行的座上宾。
农行树立了“无大不强、无小不稳”的经营理念。从客户结构看，农行目前中小企业的客户数量占比超过90%。
交行开发了小企业贷款评分卡，非财务因素占比达到70%以上，有效避免了一些优质的小企业客户因缺乏规范财务报表会被“拒之门外”的现象。
专家认为，新标出台的意义，不仅仅在于缓解小微企业融资难，更重要的是在税收审计、劳动用工、市场准入和保障公平竞争等方面创造更宽松、更有利的经营环境。省社科院世界经济研究所所长田伯平表示，执行新标一定要注重建立长效机制。当前，减税是一项惠及面广、见效较快的措施，若能给予相应的税收优惠，中小企业的融资难题就可以得到一定程度缓解。
同时，建议参照国外做法，比如美国对微型企业制定了专门的养老金账户管理方案，微型企业所承担的责任大大低于大型企业。
据了解，省经信、财政等部门正在从优化发展环境、出台普惠性政策、完善服务等方面研究具体的扶持细则，比如对小型、微型企业和成长型高科技企业实行差异化税收政策优惠。可以预见，在多重政策叠加效应的支持下，微型企业发展的“春天”将会来临。
济南光博环保科技有限公司总经理楚文建：“我到现在为止，也没有接到哪个部门通知也好，或者给我提供信息也好，年底评比一下，奖励一下。”
没有雄厚的资金实力，没有耀眼的“光环”，贷款难、招工难、成本上涨，在“国民待遇”上无法与大企业比肩等问题像一座座大山，压在小微企业身上。
据统计，山东近70万户中小企业，最底层的小微企业占60多万户。在塔式企业结构中，小微企业是底座，底座不稳将危及整座塔的安危。
山东省中小企业办主任刘新风：“山东的小型企业、微型企业，第一出生率不高，第二夭折率不低，好多就是我们的发展环境不是那么很优化。”
小微企业出路何在?
济南光博环保科技有限公司总经理楚文建说，这些小微企业需要政府来牵头，对一些企业进行资格诚信认定，政府以及相关的部门，伸出援手给这个企业一个扶持，才可能发展壮大。
小微企业问题已经引起山东相关部门高度重视。
山东省中小企业办主任刘新风说，这些企业需要多扶持、多帮扶、多服务，改变以管控为主的这种方式，为小企业提供发展提供一些服务。
小微企业融资难，银行也是有苦难言，这就需要政府要完善配套政策，引导金融信贷适当向小微企业倾斜。
山东省中小企业办主任刘新风：“省里对(银行)中小企业的贷款按增量给予风险补偿的政策，应该着重考量对小微企业贷款的支持力度情况做为一个重要的考量指标。”
记者观察：
对广大小微企业来说，更大的期盼是，在现有政策落实、财税扶持、融资支持等方面能多向小微企业倾斜，和大企业一样享受政策的“阳光”，推动小微型企业由“铺天盖地”一步步走向“顶天立地”。
济南光博环保科技有限公司总经理楚文建：“我到现在为止，也没有接到哪个部门通知也好，或者给我提供信息也好，年底评比一下，奖励一下。”
没有雄厚的资金实力，没有耀眼的“光环”，贷款难、招工难、成本上涨，在“国民待遇”上无法与大企业比肩等问题像一座座大山，压在小微企业身上。
据统计，山东近70万户中小企业，最底层的小微企业占60多万户。在塔式企业结构中，小微企业是底座，底座不稳将危及整座塔的安危。
山东省中小企业办主任刘新风：“山东的小型企业、微型企业，第一出生率不高，第二夭折率不低，好多就是我们的发展环境不是那么很优化。”
小微企业出路何在?
济南光博环保科技有限公司总经理楚文建说，这些小微企业需要政府来牵头，对一些企业进行资格诚信认定，政府以及相关的部门，伸出援手给这个企业一个扶持，才可能发展壮大。
小微企业问题已经引起山东相关部门高度重视。
山东省中小企业办主任刘新风说，这些企业需要多扶持、多帮扶、多服务，改变以管控为主的这种方式，为小企业提供发展提供一些服务。
小微企业融资难，银行也是有苦难言，这就需要政府要完善配套政策，引导金融信贷适当向小微企业倾斜。
山东省中小企业办主任刘新风：“省里对(银行)中小企业的贷款按增量给予风险补偿的政策，应该着重考量对小微企业贷款的支持力度情况做为一个重要的考量指标。”记者观察：
对广大小微企业来说，更大的期盼是，在现有政策落实、财税扶持、融资支持等方面能多向小微企业倾斜，和大企业一样享受政策的“阳光”，推动小微型企业由“铺天盖地”一步步走向“顶天立地”。
为了解我市小微企业融资现状，特开展此次问卷调查。请贵企业根据实际情况认真填写，我们将对您提供的信息妥善保存，感谢您的支持。
一、企业总体情况
1、企业名称：
2、所在区市：
3、按照新颁布的企业划型标准，贵企业属于哪类企业？□小型企业□微型企业
4、企业目前生产能力实现情况：
□满负荷□70~90%□50~70%□30~50%□30%以下□停产
5、企业目前发展遇到的主要困难（可多选）：
□原材料涨价□人工成本提高□资金不足□产品或服务销路不畅□内部管理存在不足□缺乏科学规划□技术落后□其他
二、企业融资情况
6、2010年末企业资产负债率：□75%以上□50-75%□30-50%□30%以下
7、企业发展的融资需求有哪些：
□补充流动资金□扩大生产经营规模□购置固定资产□引进新产品新技术□新产品新技术研究开发□开展新项目
□拓展新市场□其他
8、企业目前融资需求是否得到满足，若不满足，则满足度（实际融资额/融资需求额）为多少 □全部满足□基本满足□不满足，满足度为%
9、企业目前融资的主要方式是哪（几）种，各类方式的规模和平均利率（费率）分别是多少： □直接向银行贷款，余额万元，利率%
□通过担保机构向银行贷款，余额万元，费率%
□向小额贷款公司贷款，余额万元，利率%
□向企业利益相关者（员工、股东等）借款，余额万元，利率% □民间借贷，余额万元，利率%
□股权融资，余额万元
□其他，余额万元，费率%
10、企业目前从银行贷款是否遇到困难
□是□否
11、企业从银行贷款遇到的具体困难是什么（可多选）
□感到利率过高□银行没有额度□企业缺乏有效抵（质）押物□找不到担保 □银行服务不好□手续繁琐□其他
12、企业未来倾向选择哪种融资方式：
□银行贷款□企业债券□股权融资□民间借贷
三、意见建议
13、金融机构应在服务小微企业融资方面做哪些改进？
14、政府应在小微企业融资方面提供哪些帮助？
**联社微小贷款中心成立以来，坚持以"扶微助小，扶助三农"为中心理念，谨遵省联社及**联社的领导大力支持微小企业，在过去一年取得了显着成效，现将情况汇报如下：
1、基本情况
从2012年至今，**联社微小贷款中心共支持微小企业贷款金额4264万元。其中制造行业贷款金额711万元，采矿行业169万元，电力、热力、燃气及生产和供应业贷款金额445万元，建筑行业贷款金额231万元，批发及零售行业1209万元，交通运输、仓储和邮政业贷款金额60万元，住宿和餐饮业贷款金额452万元，租赁和商务服务业贷款金额415万元，卫生及社会工作贷款金额400万。
2、小企业贷款业务主要特点及做法
1、贷款业务开展情况
结合我市区域内经济发展情况和小微企业规模小、资金少、需求小、用款急的特点，微贷中心根据微小贷款管理办法相关条列，通过贷款受理、贷款调查、贷款审批、贷款发放等流程，严格执行限时办结制度，提高了贷款发放效率。同时客户经理队伍积极深入有信贷需求的小微企业，帮助小微企业客户解决实际困难，同时为企业提供发展建议。
2、主要做法
一是创新担保抵押方式，在大力推广房产抵押等传统担保方式的同时，逐步探索宣传公务员担保、动产担保、小微企业联保、担保公司担保等新型担保方式。从企业多元化的现实需求入手，为小微企业提供了更大的融资选择空间。
二是通过各类担保形式相结合的方式降低小微企业信贷业务的整体风险，强调全流程的风险控制和管理提高审批质量和效率。同时深入研究小微企业发展环境，加强主动风险管理。严格执行"三个办法一个指引"有关政策要求，把握信贷投向，使信贷资金真正用于实体经济发展，坚决杜绝信贷资金被挪用或流向民间借款领域。
3、不良资产情况
截至到目前为止，微贷中心未有一笔贷款出现逾期，无不良贷款及隐形不良贷款产生。我社在小微贷款投放之初，就制定了严格的风险防控制度，同时客户经理本着"尽职免责、失职问责"的原则，贷款发放前已对小微企业的发展情况及周边经济情况进行了深入细致的调查，前移贷款风险防范关口，有效防范信贷风险的发生。
三、微贷中心支持小微企业具体事例
客户王惠是小小香风味酒楼的负责人，由于小小香发展良好，客户于2012年10月底打算开一家分店。但是由于开分店急需一定资金，客户手上资金不足，我部客户经理在营销贷款过程中了解到这个问题。经过对其基本情况，我部认为其符合我们对微小企业贷款条件，并且客户经营良好，我中心经理表示要迅捷、快速的帮助该客户。经过蒲晶对我中心开办理念及贷款产品介绍后，王惠表示对贷款很有意愿。她表示现在小商户贷款很困难，大银行对贷几万十万根本不愿意浪费精力。而且贷款手续繁琐，门槛高，等待时间过长，不符合客户急需用款的需求。蒲晶接受了她的贷款申请，并且承诺该客户，会在三个工作日内办好所有我们的手续，只等房管局办抵押就可以放款。在办理贷款过程中，客户一共来中心三次，实现了我们做最优质服务的自我要求。现在该客户已经开了一家分店。
我们在今后的工作中，将继续支持小微企业的融资需求，为促进地方经济发展作出应有的贡献。
根据要求，现将我农商银行相关情况汇报如下：
一、小微企业贷款及减负基本情况
至，我农商银行授信万元以下小微企业贷款余额万元，上半年累计投放元以下小微企业贷款万元，其中：实行利率优惠共万元，上半年向小微企业减负金额约万元。
小微企业贷款减负情况。我行未向小微企业收取咨询费及财务顾问费，小微企业贷款减负主要为利息方面减负，我行对小微企业贷款投向为农林牧渔、担保方式采取抵质押的给予利率降低，上半年实行利率降低共户、万元，至日小微企业利息减负约万元，一年减负约万元。年下半年小微企业利息减负预计元，其中:上半年发放的户小微企业在下半年年可减负约万元，预计发放小微企业贷款元，预计减负万元。
二、下半年政策措施
(一)继续保持小微企业年初制定的利率水平。我农商银行已加大小微企业贷款支持力度，为减少小微企业贷款成本，年初我行已调整小微企业贷款利率，对担保方式保证、涉及农业领域的小微企业贷款短期贷款利率由年初的调整至，现利率区间为“，中长期贷款利率由年初的调整至，现利率区间为“”，均低于年年初利率水平;小微企业贷款担保方式多为保证担保，对提供抵、质押物担保的，我行实行短期贷款利率区间“”，中长期贷款实行贷款利率区间”。我行因资金融资成本较高，对小微企业贷款利率年初已适度进行下调，下半年将继续维持该水平。
(二)明确目标，做好分工
1.信贷与风险管理部主要做好支小工作目标计划，测算资金运作成本，合理定价，逐步降低支小利率，减轻企业融资难融资贵的现实问题。做好支小贷款投放时机和投放规模，满足企业需求，及时做好贷款数据统计监测分析和报送等工作，做到精准投放。
2、客户部、各放贷支行主要负责对辖内小微企业走访摸排收集有效信贷需求，将相关政策及时传导沟通，积极与企业对接将合作意向转化为合作成果，实现双方合作共赢。
3、综合办公室主要负责制定对小微企业整体服务宣传方案，制作展板、海报、传单、电子广告屏等宣传小微企业产品、小微企业贷款服务流程，利率措施等惠小政策。
通过多措并举，促进支小惠小金融生态朝着良性方向迈进，确保“量”“价”并重，实现“两增两控”目标，回归金融本源，使实体经济持续稳健发展。
国家统计局镇江调查队近期对119家小微工业企业进行了税费负担专项调查，现将调研情况报告如下：
一、税费负担情况
此次调查分为企业缴纳的税费、各类保险金、融资成本、税收减免政策的执行情况等四个方面。
(一)企业税费负担较重
调查显示，企业对目前税费水平主观感受“偏重”的占65.2%。从样本企业的财务数据汇总情况看，小微工业企业2013年较2012年税费负担略有减轻但整体税费水平仍然较高。企业2013年上交的税费与经营成本的比例为5.6%，2012年这一比例为
6.1%;企业2013年上交的税费与企业利润的比例为95.9%，2012年这一比例为100.1%。从入户调研情况看，一些企业主反映除了税收之外，各项基金和其他收费较多，加重企业负担。
(二)融资成本较高
贷款成本高是企业在融资过程中面临的较为突出的问题。在对小微工业企业的走访中我们了解到，一般小微工业企业银行贷款分两种形式：信用贷款和担保贷款。一般来说信用贷款的利率比担保贷款要高一些。相比大中型企业，小微工业企业浮动后贷
款利率要更高一些。调查显示，2014上半年的小微工业企业平均银行贷款年利率为7.3%。银行是否放贷、放贷额度以及是否有附加条件因企业自身条件而异，据扬中新坝镇一家生产母线的企业介绍，由于企业资信比较好，固定资产价值较高，可以有多家银行选择，银行主动上门提供贷款，而且无附加条件。而扬中开发区一家生产管道的企业，由于规模小、可抵押资产少，银行就要求有存贷比，贷100万需要把30万存在银行，只给企业70万现款，而且企业收到的付款中超过50%都是承兑汇票，严重减缓了企业资金流转。还有扬中油坊镇一家生产密封件的企业反映由于规模小、缺乏抵押物等原因无法获得银行贷款。
大部分企业反映取得银行贷款还是比较便利，只要符合条件就能贷款。镇江一家印刷企业还获得了无息贷款以帮助企业度过难关。调研企业普遍反映除利息外无需缴纳其他费用或仅交少许手续费，整体贷款收费比较规范。
(三)运营成本持续上升
运营成本上升最突出的表现是企业用工成本持续上升，受调查企业2013年的应付职工薪酬较2012年平均增长11.2%。2013年企业为员工上交职工保险金的总金额占用工成本的平均比重为9.9%。企业为员工缴纳各项保险情况如下：员工养老保险参保率为60.1%，医疗保险参保率为36.6%，失业保险参保率为25.9%，工伤保险参保率为44.7%，公积金缴纳率为11.0%。据企业
反映，未交社保的原因主要为部分员工为当地农村居民，已经参加了农村合作医疗和农村养老保险。
(四)优惠政策执行较好
2013年，国家出台了针对小微企业的优惠政策：月销售额不超过2万元的企业或非企业型单位免征增值税和营业税。受调查企业中反映符合该项政策的企业占全部调查企业的9.2%，反映享受该项政策的占8.4%，未享受该优惠的企业表示，该项政策主要面向个体经营户，企业或法人的营业规模普遍较大，难以满足该项政策的条件。2014年，国家出台了另一优惠政策：对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。反映符合该项政策的企业占全部调查企业的29.4%，反映享受该项政策的占24.3%，该项优惠政策的受惠面明显较大。获得减免的企业普遍认为获得减税的手续较为便利，当地政府落实国家支持小微企业发展的相关政策执行情况较好。
二、企业的建议意见
本次调查收到企业反馈的大量意见建议，汇总起来主要集中在以下三方面：
(一)进一步减轻税费负担
进一步降低各种税率，规范、减少或取消各类基金和行政事业收费，如工商管理费、治安管理费、环卫费等科目。
(二)进一步降低融资成本
走企业对于贷款的意见建议集中在四个“一些”，即贷款利息更低一些，融资渠道更多一些，办理手续更简便一些，资金到位更快一些。
(三)优惠政策惠及面更广
虽然目前的优惠政策无法惠及所有小微企业，但调研中我们发现，企业对类似的优惠政策很欢迎，但也希望政策面向的对象能更广泛一些，让“夹心层”的小微企业也能受惠。部分企业还反映现在是网上报税，如果相应税收政策有变动，网报的程序也应相应变动一下。
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