施工企业税收筹划论文提纲

论文题目：“减税降费”背景下T工程公司税收筹划研究

摘要：为进一步促进国内经济发展,国家出台了一系列“减税降费”政策,该政策能够让企业释放更多利润空间,在一定程度上降低企业税负,进而进一步增进社会公平,促进我国经济平稳增长等方面都具有重大意义。化学工程行业在宏观环境的影响下,面临着新一轮的转型和挑战。利用减税降费的税收制度变革,进行合理的税收筹划措施,能够降低企业税负,增加现金持有量,有利于缓解传统化学工程行业的劣势。本文以T工程公司为对象进行税收筹划研究。首先,对国内外减税降费和税收筹划的研究情况进行回顾,简述“减税降费”和税收筹划相关概述和理论。其次,根据T工程公司涉税概况寻找企业纳税过程中存在的问题。最后,针对目前存在的纳税问题进行归纳和总结,得出T工程公司需要进行税收筹划的必要性。以2019年T工程公司财务和涉税概况为着力点,利用减税降费背景下税收制度变革的契机,结合国家最新税收政策,设计税收筹划方案,分别从增值税、企业所得税、房产税和印花税四个方面,为T工程公司设计税收筹划方案。在增值税方面,从增值税发票的管理现状、施工项目供应商的选择、劳务成本几个方面发掘可筹划空间,并对各个方案选择决策提供量化计算依据。在企业所得税方面,从各个项目研发费用的准确核算、固定资产折旧和其他扣除类方面进行筹划,通过利用充分享受税收优惠政策,达到减少企业所得税应纳税额的目的。在房产税和印花税方面,关注合同签订及业务区分对税负的影响。通过对比筹划前后的效果,验证了本文所设计税收筹划方案可以有效降低税务成本,实现T工程公司税收筹划的目标。最后,对T工程公司日常经营提出指导建议,以保证税收筹划方案的有效执行。

关键词：税收筹划;减税降费;化学工程行业;T工程公司

学科专业：工商管理

摘要

abstract

第1章 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究意义

1.3 国内外相关研究

1.3.1 减税降费相关研究

1.3.2 税收筹划相关研究

1.3.3 研究评述

1.4 研究方法和研究内容

1.4.1 研究方法

1.4.2 研究内容

第2章 “减税降费”与税收筹划相关概述和理论

2.1 减税降费的相关概述

2.1.1 减税降费的概念

2.1.2 减税降费的发展

2.1.3 减税降费的特征

2.1.4 减税降费的政策措施

2.2 税收筹划的相关概念和理论

2.2.1 税收筹划基本内涵

2.2.2 税收筹划的原则

2.2.3 税收筹划的一般方法

2.2.4 税收筹划的理论基础

2.2.5 税收筹划的风险防范

2.3 本章小结

第3章 “减税降费”背景下T工程公司纳税现状及存在的问题分析

3.1 T工程公司概况

3.1.1 公司简介

3.1.2 “减税降费”对T工程公司影响分析

3.2 T工程公司涉税概况

3.2.1 T工程公司2014 年至2018 年财务状况

3.2.2 T工程公司2014 年至2018 年涉税状况

3.2.3 T工程公司2019年财务状况分析

3.2.4 T工程公司2019年涉税状况分析

3.3 T工程公司增值税纳税问题分析

3.3.1 增值税发票的管理现状

3.3.2 施工项目供应商选择问题分析

3.3.3 劳务成本的问题分析

3.4 T工程公司企业所得税纳税问题分析

3.4.1 研发费用的问题分析

3.4.2 固定资产折旧的问题分析

3.4.3 其他扣除类问题分析

3.5 T工程公司房产税和印花税纳税问题分析

3.6 T工程公司税收筹划必要性分析

3.7 本章小结

第4章 “减税降费”背景下T工程公司税收筹划措施分析

4.1 T工程公司税收筹划目标

4.2 T工程公司增值税税收筹划

4.2.1 通过增值税发票精细化管理进行税收筹划

4.2.2 通过施工项目供应商选择进行税收筹划

4.2.3 通过工程项目劳务成本进行税收筹划

4.3 T工程公司企业所得税税收筹划

4.3.1 通过研发费用进行税收筹划

4.3.2 通过固定资产进行税收筹划

4.3.3 通过扣除类项目进行税收筹划

4.4 T工程公司房产税和印花税税收筹划

4.5 税收筹划效果评述

4.6 本章小结

第5章 结论与措施保障

5.1 结论

5.2 T工程公司税收筹划的措施保障

参考文献

致谢