规范核算管理流程强化药品会计职责
[摘 要] 随着医疗体制的不断改革发展，药品会计的重要性日益突现，在单位经营管理中起着举足轻重的作用。以我单位为例，药品是单位重要的流动资产，占用大部分资金，为了规范药品的购进、发出、发票票据整理、审核、监督等相应环节，药品会计人员应当严格遵守执行药品会计职责，规范药品核算管理流程，提高单位资金利用率和经营管理水平。
[关键词] 药品会计;药品核算管理;流程管理
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 17. 021
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0 引 言
会计的职能是核算和监督，药品会计的职责是会计职能与管理职能的有效结合和最佳体现。为了保证单位药品的安全，防止舞弊行为的发生，促进经济活动的健康发展，药品会计从保证单位资产安全、完整和会计信息的准确性、可靠性入手，用一整套科学的管理手段和独立的核算方法，建立以会计为中心，覆盖单位整体经营管理各个环节的内部会计控制体系，真正做到账账相符、账实相符，规范单位会计行为，确保单位药品资产的安全、完整，建立采购与验收环节分立的管理制度，加强采购计划、验收入库单、采购发票等原始凭证的相互核对工作，同时对药品的出库、消耗、盘存管理也制定了相应的内部控制措施，确保药品管理流程的合理性
1 严格把关，加强药品管理
药品是单位为了开展医疗、研究活动而储存的各类药品，药品管理严格执行药品管理法、药品价格政策的相关规定，遵循计划采购、定额管理、加速周转、保证供应的原则，努力把好药品的质量关，并根据我单位的实际情况制定相应的药品管理制度。
我们在单位纪检的监督下成立了招标采购小组，招标采购小组由纪检组长、药械科长、检验科长、总务科长、财务科长和主管业务领导组成。招标采购小组负责单位门诊药品、耗材及固定资产的招标采购，对于国家项目的免费药品、物资采购，通过招标公司，进行公开的招标程序，以最低价原则，确定最终的中标企业。对于自用的药品和耗材，先由采购领导小组通过决议，通过网上公开的邀标方式。审核供货单位的质量和信誉状况，是否具备、工商管理部门颁发营业执照，组织机构代码证、税务登记证、药品经营许可证、药品质量保证书，药品采购人员应有高度的责任心让符合条件的供应商前来应标，由采购领导小组以最低价原则和综合评分评定几家药品供应商，作为我们的药品配送供应商，一般两年做一次资格评选。
2 规范药品的核算管理流程
规范药品的核算管理流程，首先应该加强认识，这不仅是单位财务部门的事情，还涉及采购小组、药械科及临床科室等多个部门，药库、药房、财务、临床科室之间相互监督，各负其责对药品的采购、入库、领用、调拨、报损、消耗等要按规定程序办理有关手续，必要时需报请所领导签字，药品会计方可准确进行会计核算。药品会计每季编制药房药品入库、出库、盘存明细表，并与财务部门的有关收入账进行核对，做到账账相符、账实相符。
以我单位规范核算管理流程，强化药品会计职责为例，药品按性质分为普通门诊用药和国家项目免费药品。每个季度末，药品会计依据药品管理系统中的中西成药房出入库数据与药房人员进行核对，并对实存药品进行盘点，上报财务，并与财务部门药品收入账进行核对，准确无误后方可进行财务核算。对中西成药房、中西成药库和项目免费药品库，药品会计根据药品管理系统中的数据进行分别单独核算处理，形成在药库，药房、财务、临床科室之间相互联系相互制约相互监督，确保药品管理业务得到有效控制的局面。单位对药品的核算制定相应的管理制度，我们的业务有特殊之处，对于自用药品、耗材和国家免费项目药品、耗材要单独核算，上报不同的管理部门，核算要求也各有不同，比如：项目免费药品的核算情况要填制中央转移支付药品收发表，上报财务，再由财务单独上报卫计委规财处。所以，更要加强建立健全药品出入库制度，提高内部控制意识，抓住药品采购入库、保管、出库、领用等环节，同时，通过信息化系统加强管理，设置每个岗位的人员经过授权只能按照所授予的权限进行操作，对每一个功能模块都设置操作权限和密码，防止非法操作和越权操作，以确保经济信息和会计信息的及时、准确、可靠与可验证性，紧密配合临床用药，有计划地采购药品。
(1)规范药品耗材入库管理，药品的购入必须建立健全入库手续，药品入库时，药库保管员应对药品的品种、规格、数量、质量、价格、供应商、厂商、生产批号等与采购计划和发票逐一进行核对，药品会计现场监督，对不符合规定的和临近有效期的药品拒绝验收入库，并及时进行退换处理验收合格后，由药品会计输入计算机，如有调价事宜，据有关文件进行调价，并负责通知各药房相关负责人，按照发票或随货同行入账，并打印药品入库单，季末由药品会计和库房保管员共同签字后连同发票及随货同行交领导核准签字后，由药品会计将核对无误的发票、入库单汇总交财务科，财务科据以入账，并给供应商支付药款。
(2)出库管理药品的领用必须建立健全药品出库领用手续，各药房及各科室领用药品、耗材时，药品会计应根据各个药房领用药品的数量和规格打印药品出库单，并由仓库保管人现场清点无误后与药品领用人共同签字后方可领药药品，会计通过微机管理信息系统进行出库管理，原则上采用先进先出法并遵循有效期在前的先发出，确保患者用药的安全和药库药品的核算管理。
(3)调价、报损管理如遇药品价格调整，药品保管员应及时清点调价药品的数量，而药品会计应当根据国家物价部门的通知，及时在药品管理系统中进行调价操作并通知相关门诊科室负责人，如果药品报损，药品保管员也应及时填写药品报损单，交由分管院长签字后，由药品会计现场监督，方可进行报损处理。
(4)药品零库存管理可使库存压缩到最低限度，所需采购的品种和数量都相应减少，从而减少因库存量大而占用较多资金的现象提高了药品库存管理水平，降低了成本，节约了资源，财务管理中的分类法正是药品零库存管理的最佳方法，这个方法概括起来就是：分清主次，分类管理分析法用于库存管理，是库存物资按品种多少和资金占用额的大小进行分类。药品种类繁多，有的药品尽管品种数量很少，但金额巨大，应该重点管理、严格控制;如果管理不善，将给单位造成极大的损失。相反，有的药品虽然品种数量繁多，但金额微小，对整体药品金额影响不大，居于次位。对于这类药品应当一般管理、一般控制。因此，单位很有必要对药品分类进行管理。这样可以使管理人员分清主次，采取相应的对策进行有效的管理和控制。
(5)药品盘点是药品核算管理中的一个重要环节，必须定期进行，我单位对中西成药库和项目免费药品库每季末对进行一次全面的盘点，药品会计根据打印的库存盘点表与药库药品管理人员全面核对实物，对盘盈、盘亏的药品要如实填写药品盘盈盘亏表，并对盘盈盘亏的原因做出书面说明，如有过期需要报废的药品，应在药品管理系统中之作报损单，由药械科领导签字报请分管院长审核，核准后，财务科据以入账。药品的盘点工作量大，药品会计要不定期地根据药品库存盘点表和药品进销存表抽查核对药品的库存量，以加强药品盘点工作的准确率按规定及时进行账务处理，充分发挥财务人员在物资清查中的作用，真正起到药品会计核算监督的作用，保证单位药品财产的完整。每季度末，药品会计要进行会计报表工作：药库、药房账账、账实核对无误后，药品会计要编制中西成药库盘点表、项目免费药品库盘点表，中央转移支付药品收发明细表，并与财务科主管人员对账。
药品是单位资产的重要组成部分，随着社会主义市场经济的发展，医疗体制的不断改革和完善，单位应增强卫生体制改革的紧迫感，重视药品收支核算管理，准确计算药品收支结余，使单位开源节流，走上更好的发展之路。
主要参考文献
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作者：张筠
摘要：電力企业在国内经济体系中占有非常重要的位置，而随着电力企业改革的不断深入，其会计管理的职责也在不断发展之中。会计管理是围绕着资金获得以及使用所展开的管理工作，在电力企业的日常经营中起着组织调配资源的作用。新形势下电力企业改革优化需提高对于会计管理工作的关注度，要从重视会计管理职责的积极作用开始进一步完善这方面的细节，以下笔者以日常工作经验为切入点对此类问题进行了分析探究，希望对进一步推进相关工作的优化改革有所启示。
关键词：电力企业;会计管理;职责;发展;新视角
当前国内经济正处在转型发展的重要契机，电力企业在社会各领域中的重要地位也因此而得到了突出强化。会计管理是电力企业生存发展的关键，若相关工作人员能够运用科学的手段制定正确的财务决策以及发展理念，则能够为企业经营战略目标的实现提供助力。这方面的改革优化是确保电力企业实现健康、稳定、可持续发展的关键，因此需提高对于会计管理问题的关注度。
一、重视电力企业会计管理职责的重要性分析
现代经营理念模式下，会计管理已经成为了电力企业日常经营管理中必须要涉及的一部分内容。当然，其管理水平的高低也将直接影响到企业未来一段时期内的发展状况。现阶段，国内电力企业体制的优化改革工作正在稳步推进，因此需进一步重视并完善其会计职责。结合实际情况，其重要性主要体现在以下几个方面：①重视并完善电力企业会计管理职责是确保其适应市场经济发展大趋势的具体要求。社会主义市场经济体制日渐完善，企业已逐渐开始在市场竞争中占据主体地位。再者，国家对电力企业管理的政策也在逐渐放开，国家控制经营的时代早已成为历史，电力企业也需要“自负盈亏”，需要以整合自身经营资源为基础去面对市场的冲击与挑战。因此企业需要对会计管理职责进行合理划分与完善，要将工作职责划分到员工个人，确保各项管理活动能够顺利开展、各类管理措施能够得到真正有效的落实，如此才能够在竞争程度日渐激烈的市场环境中占据一席之地，进而实现既定的经营战略目标。总之，提高对于会计管理职责的关注度并进一步完善其职责能够使电力企业更好的适应市场大环境。②这方面的优化改革是提高电力企业经济效益的主要手段.、企业可以利用会计管理优化资金的筹措以及使用，并以此为起点完成对于产品成本和经济效益的分析，进而提高企业筹资结构的合理性。再者，重视完善会计职责能够使企业管理者站在更加宏观的角度审视自身的经营状况，从而为下一阶段目标的优化改革打好基础。
二、现阶段电力企业会计管理工作中潜藏的问题
首先，对于会计管理认识不强的问题.，综合相关案例分析，电力企业对于市场经济大环境并没有做到较好的适应，在很多细节工作的落实与布置方面仍在沿用传统的管理模式，这其中便包括会计管理。比起会计管理，电力企业对安全生产的关注度可能更高，管理者认为只有加强安全生产才能够为企业创造利润。“开源”本没有错，但忽视“节流”却会为自身的发展埋下隐患，传统以数据核算为主的会计管理工作模式早已成为过去，新形势下的电力企业会计管理需要从“事前预测”“事中监督”以及“事后控制”三个方面来完成，如此才能够对企业的业务活动、资金流向进行准确的预测及分析，进而为企业的转型发展打下坚实的基础。
其次，会计管理不规范的问题。由于财务管理基础薄弱、机构设置不健全，所以很多电力企业会计管理能够完成的也仅是简单的数据核算。即便相关部门领导想要改变现有的工作局面，却也力不从心。现阶段，会计管理的职责正在不断变化，更被赋予了诸多新职能，但仍旧无法进行全面、细致的财务预测、分析。内部控制、监督制度不完善，审计不到位的问题依旧存在，现行的管理模式中存在诸多漏洞，所以最终造成了投资效果不佳、回报微弱的局面。电力企业缺少科学、严谨、完善的融资渠道，虽然相关政府部门已允许民营资本进入该行业之中，但国内大多数电力企业仍旧只有向金融机构借债这一条融资渠道。资金的来源过于紧张，使其难以维持日常经营以及业务支出，因此企业内部会计管理方面的变革仍旧存在停滞不前的状态。
三、新形势下电力企业会计管理职责发展的策略分析
1.构建完善的会计管理体系
实际工作中，电力企业会计管理工作涉及到了很多内容，因此需要进一步完善其管理体系。若缺少了这方面的支持，工作质量将会受到影响。而这一环节的改革优化需要管理者在自足于自身发展实践的基础上构建起符合企业经营发展需要的会计管理体系，以转变眼下松散的管理局面，进而实现各类资源的优化配置。会计核算是会计管理工作中非常重要的一部分内容，它能够对企业经济效益的提升产生直接影响，更能够帮助管理者全方位掌握自身的经营状况。因此即便眼下的会计管理不应以核算为主，但也不代表可以忽视核算。构建会计管理体系的出发点在于强化对资金使用状况的研究，从而避免资金浪费，这要求管理者正视这部分工作的积椴作用并从优化日常管理工作中的细节出发将会计管理职责落实到位，以实现对于企业财务的全方位监督与控制。如此才能够保证电力企业各类业务活动顺利开展，进而为其稳定、健康发展打下坚实的基础。
2.创新会计管理控制机制
为了更好的适应现代市场经济的发展趋势并推动会计管理职责的发展，需要创新会计管理控制机制。新形势下，这已经成为了保护企业资金安全“重中之重”的内容。需要强调的是，传统的会计管理控制机制已无法满足电力企业现代化转型发展的实际需要，这也从侧面说明了创新其管控机制的必要性。具体来说，可以从以下层面着手完善这部分工作：①明确岗位责任，需对企业管理、财务以及会计人员的岗位职责进行明确划定，要在企业内部营造出相互监督、相互制约的工作局面，从而为各项工作的顺利推进打好基础。这一环节的优化改革也是为了明确会计管理职责的发展方向，因此需以此为起点打好基础。②根据实际工作需要转移财务管理工作的重心，让其由传统的资金管理模式向以会计监督为核心的工作模式迈进，并以此为起点对现行的风险防控体系进行优化改革，最终提高企业资金的利用效率。③提高对基础会计工作的关注度，强化各部分之问的沟通交流，保证各项工作可以实现良好衔接。这一环节的优化改革重点在于使各类基础性的财务管理工作能够准确落实到位，进而以最大限度地规避风险为起点提升整体会计管理工作的连续性。
3.加强人才培养
对电力企业而言，想要发展并完善会计管理职责，需加强会计人才的培养。此环节工作的重点在于以提高相关工作人员的道德素养以及专业技能为前提，进一步解决人员结构不合理的问题。要保证新老会计能够实现有效衔接，制定全方位、立体化的培训方案，对其展开多方面的培训。可以尝试将培训教育与员工的绩效工资挂钩，以提高其参与培训的热情。在此基础上，要定期针对相关工作人员组织学习交流会议，为其搭建起沟通交流的平台，要使基层工作人员能够在相互沟通交流的过程中认识到自身工作中潜藏的问题，逐步引导其优化工作细节。
四、总结
综上，会计管理是电力企业实现转型发展的重要核心。新形势下，会计管理职责也在不断被赋予新内涵，我们需要从转变工作理念、创新工作方法开始进一步推动会计管理职责的发展。针对当前电力企业会计管理工作中潜藏的问题也需要制定科学研究的优化策略，以实现工作效率的提高。以上笔者对此类问题进行了分析交流，希望对进一步推进相关工作的改革优化有所帮助。
参考文献：
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[4]朱义民.电力企业会计管理职责发展新视角探讨[J].中小企业管理与科技(上旬刊)，2013( 08)：72-73.
作者：宋晓玮
摘 要：企业的发展促进我国经济的发展，对会计进行管理对于企业的发展有着促进的作用。企业中的会计管理就是，对企业的资金来源以及使用情况进行管理，保证资金的来源合理，使用有效。因此对企业会计进行管理，有效促进企业的稳定发展，也保证了我国的国民经济能够持续提高。本篇文章探讨了企业会计管理的职责，为企业的会计管理提供经验。
关键词：电力企业;会计管理;发展
对我国经济而言企业的发展水平起到了重要作用，如果企业的发展状况好，对于我国的经济发展起到促进作用，相反，企业的发展状况差，也制约着我国经济的发展。而企业的会计的管理直接影响着企业的发展状况，因此，为了保证企业的经营状况好，就要对企业的会计进行管理。会计管理是我国经济发展的产物，在对会计进行管理中，方法得当，可以帮助企业做出正确的发展计划，提高企业的效益，由此可见，对企业的会计进行管理是有必要的。
一、企业会计管理存在的问题
我国各行业企业都需要注重会计管理工作，本文以电力企业会计管理进行分析研究，电力企业会计管理就是简单的会计核算。企业的财务部门在进行财务管理时，忽略事前控制与监督。
1.会计管理认识不强
企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息。反映企业管理受托层责任履行情况，有助于财务会计报告使用者做出经济决策。会计政策作为企业生成财务信息的基本方针应当体现企业财务会计的目标。企业作为一个经济信息系统其发展目标应当是明确的。这不但是合理有效地组织企业经营活动的基本前提，也是恰当选择会计政策的先决条件。企业管理的目标来看，既然其主要目标是财务成果的最大化和财务状况的最大化，那么企业的各项工作就应该都围绕着这个目标来进行，把这个目标作为各项管理工作出发点和归宿。
2.会计管理不规范
资金是企业的血液，是企业赖以生存的根本。企业的一切生产经营活动都是资金运动的表现。资金运转顺畅，则生产经营展现生机，资金运转受阻，则生产经营陷入困境。
电力企业由于财务基础薄弱，财务机构配置不全，电力企业内部控制与监督制度不完善。对管理决策和经营投资等考虑不周、监督力度不够，最终导致投资效果不佳，回报甚微。必须首先打足生产经营资金，避免出现生产经营资金缺口，防止挤占营运资金或举债购置、建造固定资产。尤其是非生产性固定资产的购建更应慎重决策。
二、电力企业会计管理职责发展新视角
1.完善会计管理机制
我国的电力企业人员多，很多的工作人员处于一个松散的工作状态下，从而使电力企业的竞争能力减弱，因此为了提高电力企业的工作效率，要对电力企业进行合理的治理，改善电力企业中会计的管理制度。为了保证电力企业的资金能够合理的利用，不造成资金的流失，要在企业中建立一个具体的核算点，使企业的资金能够得到最佳的利用，避免企业资金在流动中出现问题。会计的管理者也要发挥自身的管理职能，加强对企业会计的监控，对企业中的会计实施全面的监控。在对会计进行管理中，要规范会计人员的行为，为相关的会计人员传递信息。
2.建立规范的会计核算体系
我国在新时期的发展下，政治和经济都进行了改革，尤其是经济。在经济方面，我国出台了相关的政策，规范了企业中的会计行为。在市场经济的要求下，电力企业建立了完善的核算制度。在制度中，会计在进行核算的工作时，要按照制度中的具体规定进行核算。而电力企业制定的核算制度要符合自身的发展要求，优化电力企业中的资源，合理的对会计人员进行管理，保证会计按照规范工作，使企业的财务清楚明了，避免出现信息错误。
3.完善和加强财务监督
可以有效的管理电力企业会计的措施就是对企业的财务进行监督，在对企业的财务进行监督的时候，企业的员工要参与监督，使财务监督的结果更加公正。而企业的管理组织，也要对企业的财务进行监督，提高财务的合理度。最重要的是，在对企业的财务进行监督的时，要有具体的法律依据，使企业的财务监督形为就有法律效益。在监督企业的财务时，可以建立一个监督机制，企业的财务管理人员可以在监督机制中完成对企业会计的核算工作。此外，企业还可以建立财务委派制度，可以对电力企业进行全面的财务监督，从电力企业的最高领导者，到会计人员都进行监督，以免企业的领导者向管理人员施压，扰乱监督秩序。财务委派制度也可以约束电力企业的领导者行为，避免企业的财务出现违规现象。
4.全面提升会计人员的素质
电力企业在完善会计管理中，首先要调整会计人员的结构。我国部分的电力企业中会计人员数量多，但是，实际参与企业会计工作的人员少，会计结构不合理，工作人员的工作效率低，因此，要优化会计结构，适当的减少会计的人数。新老会计在进行交接工作的时候，交接出错也影响着企业的财务，因此，新的会计人员与企业中老的会计人员在进行交接的时候，交接工作要做到万无一失。同时，电力企业也要对新的会计人员进行必要的培训。我国电力企业中，有一部分会计人员是靠着关系进入到会计企业，实际的工作能力不强。面对这种情况，企业在聘用会计人员的时候，要坚持公开的聘用制度，通过正式的招聘环节选拔优秀的员工。在录用员工的时候，要与会计人员进行交流，让会计人员清楚自己的工作职责。而且，电力企业中的会计人员也要交流，在交流中互相学习，弥补自身的不足，提高业务的能力。此外，电力企业要重视对会计人员的培养，为会计人员的发展提供平台，提高会计人员对工作的热情，保证会计人员能够在企业的支持下快速的成长。最后，电力企业可以再会计之间实行轮岗制度，会计人员在工作一段时间后，就更换岗位，在不同的岗位中了解企业的发展，同时也能提高自身的发展能力。换岗制度对于培养会计的管理者有重要的作用。
5.建立现代化的会计管理体系
我国的电力企业逐步的走向现代化，而企业中的会计管理也应该与企业的发展一致，建立现代化的管理体系。从总体上看，我国电力企业的会计管理体系有三个层次，分别为一般会计、责任会计和管理会计，下面详细的分析这三种会计。
一般会计就是基础会计，从传统意义上讲，一般会计主要负责电力企业中的所有账目，账目上要记录电力企业在每一次活动中的所有花销，包括企业资金的流向与数目。除了记录企业的资金外，一般会计还要在国家税务部门的规定时间内及时的缴纳税款，同时也要为企业缴纳保险金。
责任会计在会计管理中占据重要地位，企业将责任会计和企业内部经济责任制紧密结合，充分发挥会计的控制监督职责，从而优化企业管理目标。
管理会计主要以管理为主，为企业的发展提供信息，帮助企业制定科学的发展计划，掌控电力企业中的一切活动。管理会计与一般会计和责任会计不同，主要是为电力企业中的内部服务。电力企业在制定发展计划的时候，需要管理会计对计划进行审查，判断计划是否具有合理性。而管理会计也要为电力企业的未来发展技术做出合理的估算，计算出计划需要花费的成本，以及未来的运行情况等等。管理会计中的工作人员要有不同的分工，每个工作人员都要发挥自身的能力，保证估算结果的准确性。管理会计的估算对于电力企业的发展有重要的作用，估算的结果准确，可以促进企业的发展。
三、结束语
会计管理以企业取得利润最大化为最终的宗旨。它从价值的角度出发，密切控制投入与产出、协调企业财务关系，合理配置企业资源，提高企业经济效益，从而实现增强企业的发展和竞争实力的目标。
参考文献
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[3]屈少珩.加强企业会计管理在企业生存和发展中的影响[J].现代经济信息，2011(14).
作者：于冰琼
1、 配合财务总监制定公司成本目标。
2、结合以往成本数据，编制《成本控制计划》。
3、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
4、负责月度/成本汇总及分析与反馈工作;对各部门、各核算类别统一汇总工作。
6、负责与销售员、渠道商和代理商的对账工作。
7、参与公司产品定价核算工作。
8、负责应付款凭证的出具、应付款账目的管理、核算工作。每月定时向主管会计报送《应付款明细表》。：
2、熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程、熟练使用财务软件，会计电算化，精通国家财经政策和会计、税务法规;具有独立帐务处理能力。
3、熟悉公司预算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门。
3、负责员工报销费用的审核、凭证的编制和登帐;
4、对已审核的原始凭证及时填制记帐;
5、准备、分析、核对税务相关问题;
6、审计合同、制作帐目表格。 岗位职责：
- 原材料、低值易耗品和所有物料的出入库单据录入;进行产品成本分析和计算，编制成品凭证; - 合理把控产品成本节约，积极提出合理化成本改进意见; -制作所有会计报表，如项目成本报表、工厂本批月成本核算表，以及月、季、相关报表等，按时向相关部门领导提报所需相关数据报表;
- 以及技术员开具的材料分析单，与库管核实是否依据材料分析单出库，每月与库管核对出入库及剩余情况;
- 规范工厂成本核算流程，制订相关管理制度和流程;
- 协助总部财务部做好各项数据分析和处理工作，并及时完善相关制度流程，提出合理化建议;
- 必须具备实际独立运用用友财务软件进、销、存模块经验;工作内容：
1.负责全国所有项目、产品销售合同的统计
2.开具收入发票，进行发票统计，并编制收入记账凭证， 3.根据销售收款对公司所有销售应收款的统计、核对和后续管理 4.负责全国销售经理业务提成的计算 5.负责公司统计报表的填制、申报
6.根据车间成本核算员上报的成本计算单计算工厂产品成本 7.核算产品销售成本，结转总部成本帐
8.计算销售合同印花税，并向税务申请购买总部所有印花税票 9.负责与其他会计核对分子公司往来帐簿 10.公司领导安排的其他工作
1、 审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表。
2、 每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报。
3、 进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作
4、 协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作。
5、 评估成本方案，及时改进成本核算方法。
6、 保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档。
1、 负责根据会计准则设置会计科目，编制基金记账凭证和财务报表，按照要求
报送各类财务分析报告和汇总数据;
2、 参与基金退出项目公司的财务核算;
3、 负责按照税法及有关管理与核算要求，及时、准确编制并上报各种纳税报表，
办理交纳各种税金的清缴及结算手续;
4、 协助编制基金财务预算，合理调度资金，提高资金使用效率;
5、 负责编制基金运作中所需的财务文件;
6、 负责会计档案管理，防止失密、遗失，保证资料的完整、准确、可靠;
7、 完成上级领导交办的其他工作。
任职要求：
1、 熟知资本运作流程，财务会计专业本科及以上学历;
2、 有3年以上同岗位工作经验，熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程，
精通相关财税法律法规;
3、 有基金管理公司同岗位从业经验者优先，有会计师事务基金审计从业经验者优先;
4、 具备良好的职业素养，较强的风险控制和财务分析的能力;
5、 具有良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神，能承受较大工作压力;
6、 熟练操作财务软件及常用办公软件 工作职责：
1、负责生产成本的核算，认真进行成本开支的事前审核;
2、严格控制成本，提高企业的经济效益;
3、负责对生产成本进行监督和管理;督导成本控制及清点存货
4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票;
5、随时抽查企业原材料供应情况;
6、根据成本报表预测成本，就产品的销售价格编制报告，
7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料。
8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理;
9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理;
10、定期指导车间的核算工作，检查上报信息是否准确。
11、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用;
12、办理其他与成本计算有关的事项;
13、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作;
14、完成财务经理安排的其他工作。
任职要求：
1、全日制本科以上学历。
2、4年以上财务工作经验，其中2年成本核算管理经验。
3、熟练掌握工业企业成本核算方法及相关会计准则。
4、具备较强的对外沟通能力并能适应较强的工作压力。 岗位职责：
1.负责公司成本、费用的财务处理和会计核算; 2.参与成本管理控制及成本目标的规划制定; 3.存货的盘点管理、监督; 4.负责定期编制和申报成本统计等报表。 职责描述：
管理会计：编制公司财务预算，并监督、考核财务预算的执行情况;分析公司月度收入、利润实现情况，并提出合理化建议。 费用会计：负责公司日常费用申请的审核工作;对费用报销进行汇总和分析。
任职资格： 管理会计：
1、 学历和专业要求：本科以上学历，会计、财务等相关专业，具有中级会计师以上职称。
2、 相关工作经验要求：至少2年以上与管理会计相关的工作经验，良好的沟通能力和团队精神;熟练掌握预算、税收和管理分析等专业知识。
3、 专业知识要求：具有全面的财务专业知识，熟悉国内会计准则以及相关的财务、税务等法律法规。
专业资格要求：熟练操作计算机、财务软件，出色的组织协调和沟通能力。 费用会计：
1、学历和专业要求：专科以上学历，会计、财务等相关专业。具有会计从业资格。
2、相关工作经验要求：至少1年以上工作经验，良好的沟通能力和团队精神。
3、专业知识要求：具有全面的财务专业知识，熟悉国内会计准则以及相关的财务、税务等法律法规。熟练专业资格要求：操作计算机、财务软件，良好的人际沟通能力;作风严谨，工作责任心强。 业务职责：
1.编制公司成本核算方案，并定期组织成本核算工作;
2.依据公司以往财务数据及未来经营需求，组织收集相关数据信息，开展成本预测;
3.监督检查、控制成本目标的执行情况、各项成本费用支出审核工作的实施情况，保证经营管理活动成本可控;
4.开展成本控制措施优化改进，提出降低成本的改进意见及建议; 5.根据公司经营状况、财务状况、资产状况，组织开展成本统计分析工作，为公司各项经营管理活动提供数据支持; 6.完成上级领导交办的其他工作。
1、凭证录入，账务处理;
2、产品成本核算;
3、申报纳税，及所有涉税事项;
4、统计申报;
5、工商年检及变更事项;
6、财会文件的准备，归档和保管;
7、协助主管完成日常事务性工作;
8、协助完成上级交给的其他事项。任职资格：1工作职责：
1、执行公司的财务制度，负责客户的往来、收入核算。
2、对销售单据、发票开具等销售相关业务进行监控。
3、负责客户回款、经销商返利的审核。
4、每月出客户往来对账单。
5、保证客户往来发生及余额的准确性。
岗位描述/职责：
1、负责定期的对内和对外的财务报告和财务分析;
2、维护并优化成本核算体系，完成成本分析;
3、编制财务预算，定期执行对比分析，确定差异原因，提出改进意见;
4、处理税务、银行、外管局等对外关系，协调支持内、外部审计;
5、协助管理财务部的日常工作。
6、 成本归集、分配、核算 任职要求：
1、具备本科或以上学历，会计学、财务管理专业;
2、拥有4年以上财务工作经验，2年以上大型工业企业工作经验者优先;
3、获得中级会计师以上资格者优先;
4、熟悉ERP系统，熟练操作Office软件;
5、具有良好的沟通交流能力及团队合作精神;
2、岗位职责：
1)负责公司的基本财务核算和费用管理;
2)费用报销严格执行公司手续，对各部门票据、账目严格把关; 3)严格按照规定保存、管理、使用财务印章及原始票据; 4)北京公司各部门所有现金、费用账的登记核算，日清日结、准确无误; 5)可熟练使用财务管理软件(类似管家婆)者优先。
工作内容：
1、负责费用相关会计账务处理及核算工作;
2、各项公司业务费用的归集分配，确保账务及报表的准确性;
3、能够在规定的时间内准时完成各项财务工作;
4、确保财务制度及流程的贯彻执行,作好内部控制;
5、配合会计事务所做好公司审计工作。
任职要求：
1、本科以上学历，会计等相关专业;
2、1年以上费用会计工作经验;
3、熟练处理费用业务，熟练使用EXCELWORDPOWERPOINT;
4、具有良好的沟通能力、团队合作能力;
5、服从领导安排的各项工作。
通晓会计制度、会计准则、税收法则、专业知识及技能;能熟练操作相关财务软件;
3、熟练操作办公软件和办公自动化设备;岗位职责：
1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销;
2、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确;
3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全;
4、负责每月工资的审核;
5、和往来及时进行对帐;
6、月末编制部门费用汇总表及编制相关的管理报表;
7、负责保守本部门所掌握的公司秘密;
8、承办财务总监或主管交办的其它工作。
1、 编制、打印、装订和保管会计凭证，编制、保管报表，核对、打印、保管账薄;保管其他相关会计档案;
2、及时进行财务分析，提出合理化建议;
3、协助编制资金预算，实时监控预算执行情况，进行预算执行情况分析;
4、协助完成对公司各项报销的审核;对项目各项费用和开支进行分项统计;
5、参与公司税收筹划工作，按时完成纳税申报;
6、参与资产盘点等其他财务管理工作;
7、按期编制工资表，并对工资表的数据负责;
8、按期编制住房公积金缴存表，并对缴存表的数据负责;
9、进行往来账核对，及时向相关人员传达应收款项情况;
10、与财政、税务、银行等相关政府部门建立并保持良好的关系;
11、及时向政府相关部门催收应收款项;
12、编制银行余额调节表;每周五和出纳一起对库存现金进行盘点并核对，并上交现金盘点表;
13、完成自我发展的工作;
14、完成领导交办的其他工作。
2、 .负责瑞赛公司上市前资本市场发展动态的研究，并参与项目前期的分析、论证;
2.负责筹备公司上市后的信息披露事宜;
3.负责与金融机构、风险投资机构、券商、证监会等外部联系, 参与商务谈判;
4.组织相关人员参与证券法律法规、上市规则及证券交易所其他相关规定的培训;
5.负责上市筹备过程中相关资料的准备与归档管理; 6.负责公司产权登记的相关事务; 7.负责财务档案的收集、查找等归口工作;
8.负责员工工资的录入、核算，工资台账的装订、保管，个人所得税的计算;
9.负责与中航国际财务核算管理对接，承担相关数据、报表的上报等工作;
10.负责财务软件系统、财务数据的维护，监督并防范对财务数据和软件的非法修改和删除，保11.证财务数据安全;
12.负责组织搭建电算化平台，组织协调下属公司及相关单位联网工作;
13.负责研究开发财务软件的管理模块应用，提出使用方案建议; 14.完成上级领导交办的其他工作。
3、 1.编制公司成本核算方案，并定期组织成本核算工作;
2.依据公司以往财务数据及未来经营需求，组织收集相关数据信息，开展成本预测;
3.监督检查、控制成本目标的执行情况、各项成本费用支出审核工作的实施情况，保证经营管理活动成本可控;
4.开展成本控制措施优化改进，提出降低成本的改进意见及建议; 5.根据公司经营状况、财务状况、资产状况，组织开展成本统计分析工作，为公司各项经营管理活动提供数据支持; 6.完成上级领导交办的其他工作。
1、 配合财务总监制定公司成本目标。
2、结合以往成本数据，编制《成本控制计划》。
3、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
4、负责月度/年度成本汇总及分析与反馈工作;对各部门、各核算类别统一汇总工作。
6、负责与销售员、渠道商和代理商的对账工作。
7、参与公司产品定价核算工作。
8、负责应付款凭证的出具、应付款账目的管理、核算工作。每月定时向主管会计报送《应付款明细表》。：
2、熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程、熟练使用财务软件，会计电算化，精通国家财经政策和会计、税务法规;具有独立帐务处理能力。
3、熟悉公司预算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门。
3、负责员工报销费用的审核、凭证的编制和登帐;
4、对已审核的原始凭证及时填制记帐;
5、准备、分析、核对税务相关问题;
6、审计合同、制作帐目表格。 岗位职责：
- 原材料、低值易耗品和所有物料的出入库单据录入;进行产品成本分析和计算，编制成品凭证; - 合理把控产品成本节约，积极提出合理化成本改进意见; -制作所有会计报表，如项目成本报表、工厂本批月成本核算表，以及月、季、年度相关报表等，按时向相关部门领导提报所需相关数据报表;
- 以及技术员开具的材料分析单，与库管核实是否依据材料分析单出库，每月与库管核对出入库及剩余情况;
- 规范工厂成本核算流程，制订相关管理制度和流程;
- 协助总部财务部做好各项数据分析和处理工作，并及时完善相关制度流程，提出合理化建议;
- 必须具备实际独立运用用友财务软件进、销、存模块经验;工作内容：
1.负责全国所有项目、产品销售合同的统计
2.开具收入发票，进行发票统计，并编制收入记账凭证， 3.根据销售收款对公司所有销售应收款的统计、核对和后续管理 4.负责全国销售经理业务提成的计算 5.负责公司统计报表的填制、申报
6.根据车间成本核算员上报的成本计算单计算工厂产品成本 7.核算产品销售成本，结转总部成本帐
8.计算销售合同印花税，并向税务申请购买总部所有印花税票 9.负责与其他会计核对分子公司往来帐簿 10.公司领导安排的其他工作
1、 审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表。
2、 每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报。
3、 进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作
4、 协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作。
5、 评估成本方案，及时改进成本核算方法。
6、 保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档。
1、 负责根据会计准则设置会计科目，编制基金记账凭证和财务报表，按照要求
报送各类财务分析报告和汇总数据;
2、 参与基金退出项目公司的财务核算;
3、 负责按照税法及有关管理与核算要求，及时、准确编制并上报各种纳税报表，
办理交纳各种税金的清缴及结算手续;
4、 协助编制年度基金财务预算，合理调度资金，提高资金使用效率;
5、 负责编制基金运作中所需的财务文件;
6、 负责会计档案管理，防止失密、遗失，保证资料的完整、准确、可靠;
7、 完成上级领导交办的其他工作。
任职要求：
1、 熟知资本运作流程，财务会计专业本科及以上学历;
2、 有3年以上同岗位工作经验，熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程，
精通相关财税法律法规;
3、 有基金管理公司同岗位从业经验者优先，有会计师事务基金审计从业经验者优先;
4、 具备良好的职业素养，较强的风险控制和财务分析的能力;
5、 具有良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神，能承受较大工作压力;
6、 熟练操作财务软件及常用办公软件 工作职责：
1、负责生产成本的核算，认真进行成本开支的事前审核;
2、严格控制成本，提高企业的经济效益;
3、负责对生产成本进行监督和管理;督导成本控制及清点存货
4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票;
5、随时抽查企业原材料供应情况;
6、根据成本报表预测成本，就产品的销售价格编制报告，
7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料。
8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理;
9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理;
10、定期指导车间的核算工作，检查上报信息是否准确。
11、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用;
12、办理其他与成本计算有关的事项;
13、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作;
14、完成财务经理安排的其他工作。
任职要求：
1、全日制本科以上学历。
2、4年以上财务工作经验，其中2年成本核算管理经验。
3、熟练掌握工业企业成本核算方法及相关会计准则。
4、具备较强的对外沟通能力并能适应较强的工作压力。 岗位职责：
1.负责公司成本、费用的财务处理和会计核算; 2.参与成本管理控制及成本目标的规划制定; 3.存货的盘点管理、监督; 4.负责定期编制和申报成本统计等报表。 职责描述：
管理会计：编制公司年度财务预算，并监督、考核财务预算的执行情况;分析公司月度收入、利润实现情况，并提出合理化建议。 费用会计：负责公司日常费用申请的审核工作;对费用报销进行汇总和分析。
任职资格： 管理会计：
1、 学历和专业要求：本科以上学历，会计、财务等相关专业，具有中级会计师以上职称。
2、 相关工作经验要求：至少2年以上与管理会计相关的工作经验，良好的沟通能力和团队精神;熟练掌握预算、税收和管理分析等专业知识。
3、 专业知识要求：具有全面的财务专业知识，熟悉国内会计准则以及相关的财务、税务等法律法规。
专业资格要求：熟练操作计算机、财务软件，出色的组织协调和沟通能力。 费用会计：
1、学历和专业要求：专科以上学历，会计、财务等相关专业。具有会计从业资格。
2、相关工作经验要求：至少1年以上工作经验，良好的沟通能力和团队精神。
3、专业知识要求：具有全面的财务专业知识，熟悉国内会计准则以及相关的财务、税务等法律法规。熟练专业资格要求：操作计算机、财务软件，良好的人际沟通能力;作风严谨，工作责任心强。 业务职责：
1.编制公司成本核算方案，并定期组织成本核算工作;
2.依据公司以往财务数据及未来经营需求，组织收集相关数据信息，开展成本预测;
3.监督检查、控制成本目标的执行情况、各项成本费用支出审核工作的实施情况，保证经营管理活动成本可控;
4.开展成本控制措施优化改进，提出降低成本的改进意见及建议; 5.根据公司经营状况、财务状况、资产状况，组织开展成本统计分析工作，为公司各项经营管理活动提供数据支持; 6.完成上级领导交办的其他工作。
1、凭证录入，账务处理;
2、产品成本核算;
3、申报纳税，及所有涉税事项;
4、统计申报;
5、工商年检及变更事项;
6、财会文件的准备，归档和保管;
7、协助主管完成日常事务性工作;
8、协助完成上级交给的其他事项。任职资格：1工作职责：
1、执行公司的财务制度，负责客户的往来、收入核算。
2、对销售单据、发票开具等销售相关业务进行监控。
3、负责客户回款、经销商返利的审核。
4、每月出客户往来对账单。
5、保证客户往来发生及余额的准确性。
岗位描述/职责：
1、负责定期的对内和对外的财务报告和财务分析;
2、维护并优化成本核算体系，完成成本分析;
3、编制财务预算，定期执行对比分析，确定差异原因，提出改进意见;
4、处理税务、银行、外管局等对外关系，协调支持内、外部审计;
5、协助管理财务部的日常工作。
6、 成本归集、分配、核算 任职要求：
1、具备本科或以上学历，会计学、财务管理专业;
2、拥有4年以上财务工作经验，2年以上大型工业企业工作经验者优先;
3、获得中级会计师以上资格者优先;
4、熟悉ERP系统，熟练操作Office软件;
5、具有良好的沟通交流能力及团队合作精神;
2、岗位职责：
1)负责公司的基本财务核算和费用管理;
2)费用报销严格执行公司手续，对各部门票据、账目严格把关; 3)严格按照规定保存、管理、使用财务印章及原始票据; 4)北京公司各部门所有现金、费用账的登记核算，日清日结、准确无误; 5)可熟练使用财务管理软件(类似管家婆)者优先。
工作内容：
1、负责费用相关会计账务处理及核算工作;
2、各项公司业务费用的归集分配，确保账务及报表的准确性;
3、能够在规定的时间内准时完成各项财务工作;
4、确保财务制度及流程的贯彻执行,作好内部控制;
5、配合会计事务所做好公司审计工作。
任职要求：
1、本科以上学历，会计等相关专业;
2、1年以上费用会计工作经验;
3、熟练处理费用业务，熟练使用EXCELWORDPOWERPOINT;
4、具有良好的沟通能力、团队合作能力;
5、服从领导安排的各项工作。
通晓会计制度、会计准则、税收法则、专业知识及技能;能熟练操作相关财务软件;
3、熟练操作办公软件和办公自动化设备;岗位职责：
1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销;
2、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确;
3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全;
4、负责每月工资的审核;
5、和往来及时进行对帐;
6、月末编制部门费用汇总表及编制相关的管理报表;
7、负责保守本部门所掌握的公司秘密;
8、承办财务总监或主管交办的其它工作。
1、 编制、打印、装订和保管会计凭证，编制、保管报表，核对、打印、保管账薄;保管其他相关会计档案;
2、及时进行财务分析，提出合理化建议;
3、协助编制资金预算，实时监控预算执行情况，进行预算执行情况分析;
4、协助完成对公司各项报销的审核;对项目各项费用和开支进行分项统计;
5、参与公司税收筹划工作，按时完成纳税申报;
6、参与资产盘点等其他财务管理工作;
7、按期编制工资表，并对工资表的数据负责;
8、按期编制住房公积金缴存表，并对缴存表的数据负责;
9、进行往来账核对，及时向相关人员传达应收款项情况;
10、与财政、税务、银行等相关政府部门建立并保持良好的关系;
11、及时向政府相关部门催收应收款项;
12、编制银行余额调节表;每周五和出纳一起对库存现金进行盘点并核对，并上交现金盘点表;
13、完成自我发展的工作;
14、完成领导交办的其他工作。
2、 .负责瑞赛公司上市前资本市场发展动态的研究，并参与项目前期的分析、论证;
2.负责筹备公司上市后的信息披露事宜;
3.负责与金融机构、风险投资机构、券商、证监会等外部联系, 参与商务谈判;
4.组织相关人员参与证券法律法规、上市规则及证券交易所其他相关规定的培训;
5.负责上市筹备过程中相关资料的准备与归档管理; 6.负责公司产权登记的相关事务; 7.负责财务档案的收集、查找等归口工作;
8.负责员工工资的录入、核算，工资台账的装订、保管，个人所得税的计算;
9.负责与中航国际财务核算管理对接，承担相关数据、报表的上报等工作;
10.负责财务软件系统、财务数据的维护，监督并防范对财务数据和软件的非法修改和删除，保11.证财务数据安全;
12.负责组织搭建电算化平台，组织协调下属公司及相关单位联网工作;
13.负责研究开发财务软件的管理模块应用，提出使用方案建议; 14.完成上级领导交办的其他工作。
3、 1.编制公司成本核算方案，并定期组织成本核算工作;
2.依据公司以往财务数据及未来经营需求，组织收集相关数据信息，开展成本预测;
3.监督检查、控制成本目标的执行情况、各项成本费用支出审核工作的实施情况，保证经营管理活动成本可控;
4.开展成本控制措施优化改进，提出降低成本的改进意见及建议; 5.根据公司经营状况、财务状况、资产状况，组织开展成本统计分析工作，为公司各项经营管理活动提供数据支持; 6.完成上级领导交办的其他工作。
算方法
成本会计岗位职责
1 负责目标成本的预测、搞好成本费用的控制、核算及分析工作 2 负责成本费用指标的分解 3 负责库存材料核算及本科室凭证稽核工作 4 负责职工工资分配与核算业务 5 负责会计报表、管理会计报表及报表附注的编制、审核、打印，并按时报出。 6 负责物管库物资、库存商品的管理、检查、盘点工作 7 负责管理报表的编制、审核、打印及上报工作
工业会计成本的核算方法：/产品数量=成本
相关课程：会计做账报税全程班 会计职称培训 外贸会计实务与出口退税班 物流师职业资格培训 人力资源职业资格培训 公共营养师职业资格培训 报关员培训 ISO9001/14001内审员培训
大家知道学会计知道的好处吗?或者说做一名会计的好处。从就业和前途方面讲起:会计这样的工作不费体力、属于办公室工作,特别的适合女孩子从事。还有会计、说白一点就是管帐,管钱,统计、习惯了、对自己的日常生活也有帮助.对于企业来说财务属于龙头。而且现在随着经济的发展，大大小小的企业也越来越多，有企业有公司，当然也就必须要有会计啦!
一：培训对象：
1、有会计基础知识无会计成本核算经验以及补熟悉税法的人员
2、会计类专业毕业生或高年级在校生
3、应聘单位要求具有成本会计实际工作经验而你却不具备的人员
4、应聘单位要求具有纳税实务工作经验而你却不具备的人员
5、相了解税法和会计成本核算的企业经营管理者
6、学过本校会计做账报税全程的学员
二：培训内容：
、成本会计核算： 1. 课程从管理应用的角度出发，以工业企业模式为主，系统讲解成本会计的内容。结合大量案例使你能快速掌握企业成本系统，分批成本法、成本的归集与分配、标准成本法与变动成本法、成本差异衡量等成本会计的内容。 2. 成本计算，成本预算与控制、成本费用报表及分析等。
、纳税实务： 1.税收概述 2.税收制度概述 3.税收制度的构成要素 4.税收征收管理概述 5.税务会计的基本概述 6.流转税 8.财产行为和资源税 9.附加税10.各项基金税费 11.国税网上申报 12.地税网上申报 13.税收筹划
三：培训方式： 1. 手把手、互动式教学： 2. 以企业实际使用的凭证、账本、会计报表、税务报表等表格资料为教具： 3. 以做为主、以讲为铺、少说多练、强调使用。 4. 授课过程中穿插大量实例操作体验、突出重点、注重使用性、可操作性：
四：培训特色： 系统全面、学用结合：为中级职称和注册会计师考试打基础：既学习现代成本会计和税务知识的内涵，又了解常州企业生产实践。
五、收费标准：学费1580元，教材费实收。
报名地址：常州南大街商务馆B座6楼100-608室
1、原材料，低值易耗品和其他物料出库凭证的编制;
2、制造费用分摊及结转以及相关凭证的编制;
3、计算产品成本并编制产成品凭证;
4、进行产品成本分析，寻找产品成本节约空间;
5、编制成本报表，为管理层提出成本改进建议;
6、参与车间生产管理;
7、产品定额或其他成本核算的编制和监督执行;
8、按总部管理要求管理核算工厂成本;
9、按成本主管思路结合工厂实际开展工作;
10、规范监督工厂材料领用情况;
11、复核监督仓库期末盘点;
12、复核监督工厂工时费用的发生与统计;
13、监督工厂资产的安全与完整;
14、出具工厂本批本月成本核算表;
15、计算工厂本批本月订单盈亏情况;
16、同工厂经理出具分析本批本月订单盈亏原因分析;
17、同工厂经理讨论提供出现问题原因的整改建议;
18、职责范围内的会计资料的整理、保管;
19、同材料员计划员做好材料的控制使用;
20、同工厂经理共同研究提高工作效率按时完成订单的方法
21、协助工厂经理做好数据收集分析管理工作;
22、为规范工厂成本核算流程，提供建议方法解决方案;
23、公司交办的其他工作。
三、成本会计直接责任
1、对本职工作完成情况及工作质量负责;
2、对所出具的加工产品成本数据的准确性负责;
3、对所出具成本表的及时性负责;
4、对提出建议的存在性负责;
5、对主管交代的工作完成情况负责;
6、对分析表的合理性负责;
7、对工厂财务资料保密负责。
财务出纳工作职责
按照公司制度和有关规定，负责办理本公司的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付
1.1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
1.2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。 1.
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
1.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
1.5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
1.6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
2、银行账处理
2.1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2.2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
2.3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 2.
4、公司账务章平时由出纳保管。
3、报销审核
3.1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无则应补签。
3.2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
3.3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除)。
3.4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 3.
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
3.6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 3.
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无总经理签字，不予报销。
总账会计岗位责任
1.承担责任审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。
2.承担责任现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
3.承担责任复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定开展账务处理。
4.承担责任定期对已审核的原始凭证开展会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。
5.承担责任企业费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期开展纵向分析。对企业费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
6.承担责任企业往来债权债务账目的定期检查，包括与集团企业往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。
7.承担责任企业日常财务核算，承担责任企业各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账。
8.承担责任编制和登记各类明细账、总账并定期结账。
9.承担责任编制会计报表以及编制报表明细表，并开展财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给企业财务经理、董事会审核。
10.承担责任整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月开展整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。 11.监督月末、年末存货的盘点工作。
12.承担责任指导及部署总账助理人员日常工作。完成财务经理部署的其它工作。
1、严格遵守公司各项规章制度、认真履行岗位职责、尽职尽责，为公司当好管家，给公司领导当好参谋和助手。
2、根据《会计法》和国家有关政策，按《公司章程》和有关规定建立、实施公司的各项财务管理制度和相关的办法。落实本部门员工责任，全面完成财务部各项工作任务和公司领导交办的工作。
3、负责建立健全各种帐册，做好各种财务预算计划，并认真监督执行。按期作出财务决算报告。
4、做好记帐、结帐、报帐工作，正确核算各项费用开支、成本核算和财务损益等工作。
5、按期核对、结算，并编制会计报表，做到帐证、帐帐、帐表相符，数据真实可靠。
6、加强现金管理，严格审核和签发各种现金支票、转帐支票的使用，及时清理债务，杜绝或减少呆坏帐的发生，提高各种资金的使用效果。
7、负责产品成本核算，提出控制成本的办法，组织实施并不断完善，努力降低成本，提高企业效益。定期做好经济活动和财务经营状况的分析，提出相应措施和办法，供公司领导决策。
8、负责公司资金管理，积极配合、协调好主管部门及税务、银行、工商等有关单位相关工作。
9、严格控制资金的使用范围和数额，监督有关人员对财产、物资的正确使用，参与对财产物质的清查核定工作。
10、按规定及时上缴各种税金、利息和管理费。遵守财经纪律。
11、建立健全各种票据、帐、表等的管理制度，并认真执行。负责公司财务资料的安全工作。
12、坚持按财务制度办事，从严把好报销关，负责管理好增值税发票的使用，搞好财务保密工作。
13、团结协作，配合其它部门协调有序工作。
主办会计
1、 严格遵守公司各项规章制度和财经纪律、服从管理、勤奋工作。
2、 加强行业法规、政策和会计专业知识的学习，不断提高工作水平，认真完成本职工作。
3、 认真处理各项会计事务：
(1)、严格审核各种原始依据，以保证入帐票据的真实、合法有效。
(2)、及时准确的处理各种会计资料，以便及时地进行会计核算。
(3)、严格按财务制度进行会计核算，并制定出会计核算体系。
(4)、认真做好各类明细帐、分类帐、总帐，及时、准确的报送各种财务报表。(每月15日前)
4、 加强会计监督。对公司生产经营过程有效的监控，达到降低成本、节支增效的目的。
5、 加强各种税收的核算工作，使公司在政策允许的前提下少缴税或不交税。
6、 监督库房管理人员对公司存货的管理，做到帐实相符。
7、 参与财务经营计划的制定和分析，加强各项应收、应付帐款的核算工作，做到帐实相符，杜绝或减少财务呆、坏帐的发生。
8、 严守财务机密，积极协助配合其他员工工作。
(1)原材料的成本核算：对餐饮部申购回来的原材料进行数量(或重量)的复称校对，所有复核完并得到确认的单子进行统计，做成日报表。
(2)调料成本核算：对部门所有调料和领货单据进行统一监督回收，将部门所有已领的调料单据统计成日报累计报表。
(3)燃料成本核算：对部门所有燃料的领货单据进行统一监督回收，将部门所有已邻取的燃料单据统计成旬报累计报表。
(4)酒水吧台的盘库及客存物品的保存、发放。
(5)及时完成上级布置的工作任务。
岗位职责：
1、熟悉生产工艺，制定各产品的目标成本及核算办法，编制各成本的定额;
2、了解和掌握各部门、各工序的目标成本控制指标，并把目标成本控制分解到班组，并监督实施;
3、审核完工产品的材料出库情况，保证按照BOM及投料变更后的清单进行领料，审核成品入库及发货单据为成本核算做好各项准备工作;
4、合理、及时地核算产品的料工费成本，保证成本的准确性;
5、按时完成存货的盘点工作，并出具盘点报告，监控存货的变化，保证存货的准确性;
6、按月对在产品进行清查盘点，做好盘点申报和账务处理;
7、对呆滞存货进行定期分析和跟踪，减少公司损失;
8、及时出具各种财务分析报表，并提出改善建议，以供管理者决策需要;
9、检查各工序目标成本指标的完成情况，分析存在的问题，提出解决方案和建议。
成本会计的基本工作内容：
1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员对接，做好协调工作。
2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。
3、建立材料明细账，确定产品分类。
4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。
5、根据计算方法 确定单位成本，及结存成本。
6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。控制生产成本。不同类型的企业成本会计工作差别很大;在同一类型的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。
一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。
成本核算：
1.整理各项费用并进行归集和分配;
2.做记账凭证并登账;
3.月末对费用进行核算;
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
成本分析：
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;
2.成本分析报告。
除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。
如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。从生产费用发生开始，到算出完工产品总成本和单位成本为止的整个成本计算的步骤。成本核算程序一般分为以下几个步骤：
(1)生产费用支出的审核。对发生的各项生产费用支出，应根据国家、上级主管部门和本企业的有关制度、规定进行严格审核，以便对不符合制度和规定的费用，以及各种浪费，损失等加以制止或追究经济责任。
(2)确定成本计算对象和成本项目，开设产品成本明细账。企业的生产类型不同，对成本管理的要求不同，成本计算对象和成本项目也就有所不同，应根据企业生产类型的特点和对成本管理的要求，确定成本计算对象和成本项目，并根据确定的成本计算对象开设产品成本明细账。
(3)进行要素费用的分配。对发生的各项要素费用进行汇总，编制各种要素费用分配表，按其用途分配计入有关的生产成本明细账。对能确认某一成本计算对象耗用的直接计入费用，如直接材料、直接工资，应直接记入“生产成本--基本生产成本”账户及其有关的产品成本明细账;对于不能确认某一费用，则应按其发生的地噗或用途进行归集分配，分别记入“制造费用”、“生产战本--辅助生产成本”和“废品损失”等综合费用账户。
(4)进行综合费用的分配。对记入“制造费用”、“生产成本--辅助生产成本”和“废品损失”等账户的综合费用，月终采用一定的分配方法进行分配，并记入“生产成本--基本生产成本”以及有关的产品成本明细账。
(5)进行完工产品成本与在产品成本的划分。通过要素费用和综合费用的分配，所发生的各项生产费用的分配，所发生的各项生产费用均已归集在“生产成本- -基本生产成本”账户及有关的产品本明细账中。在没有在产品的情况下，产品成本明细账所归集的生产费用即为完工产品总成本;在有在产品的情况下，就需将产品成本明细账所归集的生产费用按一定的划分方法在完工产品和月末在产品之间进行划分，从而计算出完工产品成本和月末在产品成本。 (6)计算产品的总成本和单位成本。在品种法、分批法下，产品成本明细账中计算出的完工产品成本即为产品的总成本;分步法下，则需根据各生产步骤成本明细账进行顺序逐步结转或平行汇总，才能计算出产品的总成本。以产品的总成本除以产品的数量，就可以计算出产品的单位成本。
某厂甲产品经三道程序加工制成，各工序工时定额及本月月末在产品数量分布如下：
工序
工时定额
月末在产品数量 第一工序
20小时
100 第二工序
40小时
36 第三工序
20小时
60 合计
80小时
196
要求(1)分别计算各工序在产品的完工程度(%);(2)计算月末在产品的约当产量。
急求答案。要求有具体计算步骤。谢谢!!! 问题补充：
某厂甲产品经三道工序加工制成，工时定额80小时。各工序工时定额及本月月末在产品数量分布如下：
工序
工时定额
月末在产品数量 第一工序
20小时
100 第二工序
40小时
36 第三工序
20小时
60 合计
80小时
196
要求(1)分别计算各工序在产品的完工程度(%);(2)计算月末在产品的约当产量。
成本会计与各部门的联接是根据企业内控制度和成本核算方式来决定的，我说一下我这边的方式吧：首先仓库管理员月末盘点确认后，将盘点清册、收料单、发料单、工单入库单、杂项收发单等单据提交给成本会计，成本会计核对库存无误，根据车间核算员提供的当期在制工单、当期完工工单、工时等资料，分摊人工、制费，并核对在制品，成本会计做完上述工作后，根据当期库存期报表等表单做帐务处理。
不同类型的企业成本会计工作差别很大;在同一类型的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。
一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。
成本核算：
1.整理各项费用并进行归集和分配;
2.做记账凭证并登账;
3.月末对费用进行核算;
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
成本分析：
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;
2.成本分析报告。
除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。
如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。
我刚刚接触过工业成本会计实务，首先你可以先掌握下成本会计的精髓：费用需要先归集再分配，分配原则：谁受益，谁负担。
至于账务处理也与一般的商贸会计不太一样，需要涉及到生产成本，制造费用及其明细下的子科目的。
另外，我感觉其实成本会计真不是那么好当的，因为你要当好的话，必须要对工厂的每个生产环节十分了解，且每个环节需要那些料(光一种产品有时就需要几百种料)，会发生哪些费用等等，这和后面做账务处理有密切的关系。另外对那些单据，特别是领料单等先要做统计表(算料的平均价)，然后需要做分配表(这个个人感觉是最烦的，先算分配率再算分配到每个车间应承担的) 最后出报表的同时，还要出成本报告分析。
我感觉如果你没有成本会计的经验，最好还是先别应聘这个职位，即使你面试关过了，到了实际工作岗位上，因为你之前没做过成本会计这块，你还是会显得不知所措，上手要好一段时间的。如果这家企业有其他的会计岗位，你先去应聘，想办法在哪里将真个生产流程等搞清楚，等有机会再转成成本会计，是比较好的选择。
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