农村商业银行内部控制论文提纲

论文题目：基于层次分析法的C农村商业银行内部控制评价研究

摘要：金融是现代经济的血脉,在我国当前大力实施乡村振兴战略的过程中,农村商业银行作为服务“三农”经济和小微企业的重要金融力量,机构数量多,市场占比大,具有独特的资源禀赋和地缘优势,成为与地方经济共生共荣的共同体。农村商业银行的前身是农村信用社,为顺应社会主义市场经济发展,农村信用社纷纷响应国家号召,改制成为农村商业银行,内部控制的水平同时得到了显著的提升。然而,伴随着近年来农村商业银行领域违法案件的频繁发生,暴露出目前农村商业银行内部控制不力的问题,主要是其内部控制体制机制存在的不足或贯彻执行力度存在不足。因此,农村商业银行要提高自身内部控制水平,不仅要从制度建设着手,还应重视内部控制评价,利用内部控制评价的监督控制作用,保证内部控制的有力执行,从而促进内部控制水平的稳步提升。从长远发展来看,以农村商业银行的内部控制评价发展来推动其内部控制水平的提高,进一步促进农村商业银行自身的高质量发展,从而不断增强我国农村商业银行的市场竞争力,对推动国家乡村振兴战略的实施具有重要的意义。在对我国的农村商业银行内部控制评价现状进行综合分析后,决定将C农村商业银行作为本文研究对象,C农村商业银行状况与国内其他中小型农村商业银行类似,都具有公司治理结构不健全、人员综合素质低、内部控制水平一般等特点。本文将理论研究与案例分析相结合,通过实地走访、问卷调查、考察研究等方式,获得该行内部控制评价现状的真实资料,通过一系列研究,发现了该行内部控制评价方面存在的不足之处,通过运用层次分析法,将内部环境、控制活动、风险评估、内部监督和信息沟通与评价作为一级指标,将公司治理、人力资源、品牌文化等15个方面作为二级指标,再根据实际情况细分出四十个三级指标,构建出符合C农村商业银行的内部控制评价体系,通过数学分析运算,得出评价结果,分析该行内部控制评价方面存在的问题,并根据内部环境等五个方面提出针对性建议。最后,得出本文研究结论,指出本文存在的不足之处和对后续研究的展望,仍需进行更加深入的研究分析。

关键词：C农村商业银行;内部控制评价;层次分析法

学科专业：会计（专业学位）

摘要

ABSTRACT

1 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的和研究意义

1.3 文献综述

1.3.1 关于商业银行内部控制评价方法的研究

1.3.2 关于商业银行内部控制评价指标体系的研究

1.3.3 关于商业银行内部控制评价重要性的研究

1.3.4 文献评述

1.4 研究内容及研究方法

1.4.1 研究内容

1.4.2 研究方法

2 农村商业银行内部控制评价理论基础

2.1 基本概念

2.1.1 农村商业银行的定义及特点

2.1.2 内部控制及内部控制评价

2.2 相关理论分析

2.2.1 金融风险论

2.2.2 信息不对称理论分析

2.2.3 投资者利益保护论

3 C农村商业银行内部控制评价体系构建

3.1 C农村商业银行基本情况和内部控制评价的现状

3.1.1 C农村商业银行基本情况

3.1.2 C农村商业银行内部控制评价的现状

3.2 C农村商业银行内部控制评价指标

3.2.1 内部环境评价指标

3.2.2 控制活动评价指标

3.2.3 风险评估评价指标

3.2.4 内部监督评价指标

3.2.5 信息沟通与评价指标

3.3 C农村商业银行内部控制评价指标的量化方法

3.4 基于层次分析法的C农村商业银行内部控制评价赋权

3.4.1 层次分析法的基本原理

3.4.2 层次分析法的优势

3.4.3 C农村商业银行内部控制评价指标的赋权方法

3.5 C农村商业银行内部控制模型

3.5.1 模糊综合评价法的基本原理

3.5.2 C农村商业银行内部控制的模糊评价模型构建

4 C农村商业银行内部控制评价分析

4.1 C农村商业银行内部控制评价指标的权重计算

4.1.1 C农村商业银行内部控制评价一级指标的权重计算

4.1.2 C农村商业银行内部控制评价二级指标的权重计算

4.1.3 C农村商业银行内部控制评价三级指标的权重计算

4.1.4 基于层次分析法的C农村商业银行评价指标的综合权重

4.2 基于模糊评价法的隶属度计算及评价分析

4.2.1 C农村商业银行内部控制评价指标的隶属度计算

4.2.2 C农村商业银行内部控制评价的计算结果

4.2.3 C农村商业银行内部控制评价结果的分析

4.3 完善C农村商业银行内部控制的对策

4.3.1 优化内部控制环境

4.3.2 完善控制活动

4.3.3 加强风险评估

4.3.4 强化内部监督机制

4.3.5 加强信息沟通与交流

5 总结与展望

5.1 研究结论

5.2 论文不足及研究展望

致谢

参考文献

附录1 C农村商业银行内部控制问卷调查表