资金管理, 顾名思义, 就是从企业的实际情况出发, 对企业的资金活动进行相关的管理, 包括规划、控制、调节与监督企业内部的资金流向和资金流量。毫无疑问, 资金管理是企业财务管理的核心内容。企业对资金进行合理的管理, 是为了保障企业资金的安全和提高资金的使用效率, 从而满足企业日常运行过程中对资金的需求, 保证企业稳定、协调、持续、健康地发展, 提高企业竞争力和综合实力。资金是企业流动性最强的资产, 为了更好地进行资金管理, 企业必须遵循企业资金管理的三个原则:第一, 科学合理地使用资金, 企业应当依据自身的实际情况和财务分析结果, 进行适当的投资, 提高企业的经济效益;第二, 有效规避资金管理中的风险, 为了让资金正常运转, 企业不能制定超出自身能力的预期目标;第三, 提高资金管理的效益, 企业要充分利用内部资金, 尽量不让资金闲置, 提高企业资金的使用效率。
企业只有建立完善的资金管理制度, 才能更好地对企业的资金活动进行规划和监控, 提高企业资金的利用效率, 推动企业的稳定发展。但是, 大多数企业存在资金管理制度不完善的问题, 对资金管理的认识不够深入, 缺乏丰富的资金管理经验, 无法合理地规划和利用资金, 导致企业资金管理过程中出现的问题没有办法得到快速的解决, 很容易造成企业资金短缺的情况, 从而不利于企业的发展。
企业资产管理缺少相关的经验借鉴, 不少企业在迅速发展后, 出现了因资产管理不善导致企业自身承担巨额亏损的经典案例, 因此现实情况要求我们必须针对企业资产管理问题进行相关的分析, 从而更好地解决资产管理问题, 在根源上提高企业资产管理层次, 助力国内企业实现可持续发展。时代在不断地变化, 企业本应与时俱进, 不断更新资金管理手段。然而, 现实情况是许多企业的资金管理手段比较滞后, 容易造成资金的闲置或浪费, 影响企业发展情况。由于资金管理手段的落后, 如果企业出现资金周转不开等问题, 就很难及时追踪资金流动、银行存款等具体情况, 使得资金账目一片混乱, 无法及时解决资金问题。
有些企业对资金管理不够重视, 其财务工作人员对资金管理的认识不深, 资金管理的风险意识淡薄, 内部资金管理较为松懈, 容易发生资金管理问题, 比如不按照规章制度对账等;没有将资金管理提到了应有的地位, 企业内部考核导向还是只考虑收入、利润、签约等因素, 这就容易给企业资金的安全带来隐患和风险。
虽然许多企业都制定了资金监督制度, 但是在制度执行上还存在薄弱环节, 比如说相关的监督人员没有对资金的使用进行全面监督, 致使对账工作不认真、不及时、流于形式;对于业务的回款时点缺乏有效的管控, 回款计划于实际偏差较大, 容易出现资金周转不开、库存余量过多、账目出错等问题, 使得资金的预期计划与实际情况不符合, 降低了资金的使用率, 给资金安全留下巨大隐患, 最终使得企业的管理出现问题。
企业应当紧跟时代的步伐, 不断完善资金管理制度, 建立健全资金的预算管理机制、资金审批管理机制、职能分离控制机制等, 把资金安全层层落实到相关的职能部门, 最好是责任到人, 比如说如果资金管理的工作人员由于控制不严、管理不善等问题, 从而造成企业资金浪费和损失, 就要严格追究相应的责任, 并视情节的程度给予处罚。
资金是企业发展以及生存的基础, 企业资金管理就是指企业当中对资金进行调度、对资金进行阶段、对资金的具体使用等进行系统的管理, 资金管理工作直接对企业未来的发展以及企业的生存造成影响。为了提高资金的使用效率, 企业必须要与时俱进, 吸取国内外的经验教训, 采用先进的管理方法, 对资金进行预算管理, 管理好资金的流向和流量;与金融机构一起搭建公司资金池, 减少资金沉淀;建立资金滚动预算机制, 做到提前预警, 使得企业资产能够得到有效利用。企业管理者要高度重视对财务人员的专业知识培训, 提高财务人员的专业素质, 因为财务人员是企业资金管理的具体执行者, 他们素质的高低直接影响到资金管理制度实施效果的好坏。
企业管理者应当增强企业资金管理的安全意识, 制定保障资金管理安全的规章制度, 建立风险预警机制, 遵循相关的规定, 对资金使用情况进行预算、分析、审批、控制, 对企业资金进行合理利用, 不要造成企业资金浪费, 使得企业资金活动能够正常进行, 提高资金利用率, 推动企业的可持续发展。
企业要加强对资金管理的监督力度, 将资金安全检查制度化, 加强印章控制、票据控制、支票控制, 加强监督检查, 定期或不定期地组织相关工作人员检查资金管理的执行情况, 一方面可以发现问题, 及时纠正, 及时防范风险, 另一方面可以对企业资金的流动过程进行动态追踪, 对资金流动过程中出现的风险进行全面监控, 使的资金能够正常运行, 提高资金的使用效率。
企业要与时俱进, 及时转变观念, 按照企业的实际运行和经济业务发展的需要设置科学合理的资金管理模式, 构建以现金流管理的考核激励模式, 这就需要企业的管理者和财务部门的负责人要充分了解企业自身的经济活动, 其次就是要有基础的经济和财务管理的知识, 这样才能保证设置的资金管理模式能够真实有用, 最后就是要在设置的资金管理模式过程中把企业的实际效益放在首位, 以维护企业的资金使用效率和提升企业的管理效率。
二十一世纪, 企业对资金的管理和运用有着非常重要的意义。资金管理能够保障企业的资金安全, 优化资源配置, 提高资金的使用效率, 使企业的市场竞争力得到提高, 促进企业健康、稳定、长远发展。企业的资金越多, 资金的流动形式就越多。面对日益激烈的市场竞争环境, 由于存在各种难以预测的不确定性因素和不可控因素, 企业资金风险管理问题日益突出, 因此一定要加强企业资金管理风险控制。为了更好地提高资金的使用效率, 企业必须要从实际情况出发, 在思想上重视, 发现自身的不足, 改善资金管理手段, 建立健全资金监管制度, 落实资金管理工作, 从而加强企业资金管理, 保证企业资金的正常运行, 实现自身的发展。
摘要：资金是一个企业正常运行的基本前提, 是影响企业市场竞争力的一个重要因素, 资金的管理应该得到企业管理者的足够重视。但是, 目前许多企业在资金管理方面还存在着许多问题, 影响了企业的健康发展。本文试分析企业资金管理的内涵和主要问题, 并提出相应的解决方案, 希望促使企业提高资金的管理水平, 推动企业的长远、健康、稳定发展。
关键词：企业,资金管理,内涵,主要问题,解决方案
[1] 史玉萍.关于加强企业资产管理的思考[J].纳税, 2019 (6) .
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