公司业务奖惩制度

在当今社会，我们在很多情况下都会接触到制度。制度一般是指要求大家共同遵守的规章制度或行动准则，也是指在一定历史条件下形成的规章制度或一定规格。那么如何制定相关制度呢？以下是小编为您收集的《公司业务奖惩制度》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

第1篇：公司业务奖惩制度

信贷担保公司业务拓展的制度变迁分析

摘要：绝大多数信贷担保公司虽然在享受政府缓解中小企业融资难的优惠政策，却在变相地从事非信贷担保业务。基于制度变迁的分析表明，单一的信贷担保业务无法维持公司的生存，所以担保公司必然会偏离主业，去追逐制度变迁中的潜在收益，经营高收益项目。然而，这轮制度变迁才刚出现初级行动团体，而紧随变迁趋势的阶段性行动方案尚在酝酿之中。因此，建议政府适时引导担保公司在业务拓展中培育核心竞争力。

关键词：担保公司；盈利能力；业务拓展；制度变迁

2008年10月至2011年6月，笔者先后走访了京津、江浙、安徽、福建和新疆等地，调研了20家信贷担保公司、6家商会和30家民营中小企业。在调研中，笔者发现了一个奇特的现象，即一方面中小企业存在融资难，对资金有着旺盛的需求，另一方面却是不仅银行不愿意给中小企业发放信贷，而且担保公司也不愿意为他们提供担保。显然，就信贷担保而言，这是一个与常识相悖的现象，因为按照常理，在信贷担保市场上，中小企业的资金需求旺盛，则信贷供给和担保供给会相应地增加，直至均衡利率和保费率的形成。但是，事实却并非如此，信贷担保市场的利率的确很高，而银行始终不愿意给中小企业发放信贷，除非信贷担保公司愿意为贷款提供担保；然而，由于政府的干预和调控，在信贷担保市场上保费率一直很低，一般在1%左右，不超过2%。这就造成了担保公司虽然在一定程度上享受政府解决中小企业融资难的优惠政策，但却一直在高风险水平上运行，稍有不慎就会陷入收不抵支的窘境[1]。各地的信贷担保公司几乎都是一方面采取嫌贫爱富的策略，在积极主动地为国有大中小企业提供担保的同时，故意抬高申请信贷担保的门槛，将众多的其他中小企业拒之门外，或者让它们知难而退；另一方面，它们又在积极谋划经营转型和拓展业务内容，另谋生路，实施多元化经营战略，变相地从事拆借、搭桥贷款、信贷中介、资产管理投资公司和投资银行等非担保业务。有些地方的信贷担保公司甚至铤而走险，妄越非法集资和非法吸存业务的雷池。如此一来，信贷担保公司就可以打着解决中小企业融资难的旗帜，既享受政府支持中小企业发展的优惠金融政策和财政政策，又可以暗渡陈仓，实现公司经营的利润最大化。

根据调研资料，信贷担保公司不务正业和积极拓展业务是信贷担保市场发展过程中的一种新情况和新动向，这已为各地有政府背景的中小企业信贷担保公司的董事长们所坦承。所以对这个现象

很有必要进行深入研究。为此，笔者拟根据实地调研的资料，探讨担保公司业务拓展的形成机理及其制度变迁趋势，并提出相应的政策建议。

一、文献综述

国外学者在信息不对称的理论框架中探讨了信贷担保在信贷市场上所发挥的作用，既有否定性结论，也有肯定性结论。与此同时，还有一些文献对信贷担保对担保公司的收益影响作了面板数据分析，这是一大特色，是目前国内研究因为数据短缺而无法实现的。

首先，David Besanko和Anjan V. Thakor的模型分析表明，最优信贷政策的显著特征是每类借款人的担保为零。其中的原因是，如果银行从完全信息解出发，同时对高风险借款人提高担保额和降低利率，那么，低风险的借款人就可能更有动机签订高风险的而非低风险的合约。低风险借款人的确可能偏好低利率，对高担保额不在乎，因为他们失败的可能性很小。因此，担保额并不是一个有效的分类装置，最好将其设定为零[2]。这是对信贷担保作用的明确否定。但是，持类似观点的文献较为少见，绝大多数学者还是认为信贷担保有利于控制和降低信贷风险，而且在实践中信贷担保所扮演的角色一直都不容忽视。

其次，相对于David Besanko和Anjan V. Thakor的否定性结论，肯定信贷担保的观点在规范分析和实证检验方面都居于支配性地位。Robert J. Barro指出，因为存在与担保所有权转移相联系的违约可能性和交易成本，借款人的预期利率、外部的贷款利率和贷款人的预期利率存在很大差异。在贷款人的预期利率被锁定在完全竞争水平上的情形下，可以证明，对于借款人来说，外部的贷款利率和预期利息成本都会随着贷款-价值比率、完全竞争的利息和与违约相关的交易成本的增长而增长[3]。Hildegard C. Wette拓展了Stiglitz-Weiss的模型，发现即使当借款人是风险中性的，贷款人也可能会不愿意使用信贷要求作为信贷配给的工具，因为担保额的增加会导致逆向选择的产生，这会降低贷款人的预期收益[4]。Kazuhiro Igawa和George Kanatas发现，在信息不对称的信贷市场上，信贷担保不仅能够识别信贷申请者，而且还可能导致包含贷款人使用抵押资产的道德风险。因此，对于高质量的企业来说，最优最安全的信贷合约表现为过度担保[5]。

Chan和George Kanatas的分析表明，当贷款人和借款人拥有不同信息时，担保可以提高贷款人的预期收益。因为借款人所选择的担保向贷款人传递了一个关于借款人的信号，而且在理性预期的均衡状态下这个信号是完全可以被揭示的；与此同时，提供担保的交易成本迫使借款人必须如实公布其信息，这会给那些拥有高质量项目的借款人带来更多的担保[6]。Aloisio Araujo、Mário Rui Páscoa和Juan Pablo Torres-Martínez的模型分析表明，如果存在一个在违约情形下保护经济主体的担保结构，那么，在债务约束或横截性条件下，为了在不完全市场上避免蓬奇决策，没有必要施加外生条件[7]。Linda Allen、Stavros Peristiani和Anthony Saunders的实证研究表明，信贷是进入某些货币市场的非常重要的决定因素[8]。Chan和Anjan V. Thakor发现，在存在道德风险和逆向选择的信贷市场上，会出现两个令人惊奇的结论：一是虽然银行拥有大量富余的资金，但是，不提供担保的高质量的借款人却可能因为贷款利率过高而退避三舍；二是高质量的借款人可能会提供更多的担保[9]。Michael Manove、A. Jorge Padilla和Marco Pagano的懒惰银行模型分析表明，银行具有发放信贷和筛选项目两项功能。但是，由于银行业的市场不完全，过于强势的债权人保护可能会导致一个相对于项目筛选来说廉价信贷被过分强调的市场均衡。对担保需求的限制和银行破产时对债权人的保护，可能会矫正这种不平衡和提高信贷市场的效率[10]。Kose John、Anthony W. Lynch和Manju Puri研究了信贷等级的收益净值怎么样和为什么随担保和信贷特征而变化，这在担保文献中具有填补空白的意义。他们的模型推断和截面数据检验表明，就那些低信用等级和非抵押资产而言，在控制信贷等级之后，担保债务与非担保债务之间的收益差异很大[11]。总之，无论是实证研究，还是规范分析，都不一例外地表明信贷担保的介入有利于克服信贷市场上的信息不对称问题，降低银行识别借款人特征和信贷发放的交易成本，减少市场不完全可能造成的潜在损失，从而在长时期内控制信贷风险，并提高信贷担保市场的运行效率。

国内学者们首先对信贷担保的模式创新问题比较感兴趣，纷纷聚焦于模式创新与中小企业融资难的关系。巴劲松[12]推出了信贷担保的浙江模式；李虹[13]推出了“李庄模式”；高连和[14]、孔莉和冯景雯[15]提出了中小企业集群融资的观点；张善杰[16]推出在工商联和人民银行协会指导下的“俱乐部”信贷担保模式；张卓琳[17]创新性地提出应该纠正担保体系的结构偏差，鼓励建立更多的互助性担保机构，并以之作为目前中国担保体系的基层主体，构建以互助性担保机构为主体、政策性担保机构和商业性担保机构为补充的“一主两辅”模式构架体系；张翔从国际经验比较的角度出发，建议应该根据中国社会经济发展的特点，建立适合国情的中小企业信贷担保体系[18]。这些信贷担保虽然在局部地区有助于解决中小企业的融资难问题，然而，它们都在某种程度上忽视了政府在信贷担保中的地位和作用。对此，付俊文和赵红[19]根据信息经济学的基本理论，应用数理模型探讨中小企业信用担保机构存在的理论基础和前提条件，得出结论：只有中小企业提供了足额的担保品以后，信用担保机构的存在才有现实意义。事实上，很多中小企业无力提供足额的担保品，所以政府的适度介入就势在必行。郝蕾和郭曦[20]在信息经济学的理论框架中发现，第三方担保可以帮助禀赋不足的企业融资，而由于不同担保机构对企业信息了解程度不同，所以在对会内企业担保时，互助担保比政府担保具有优势，互助担保不会引起利益的重新分配。李学春、于贻胜与王志福[21]发现，山东省寿光市为解决当地中小企业融资难问题，专门成立以财政兜底为背景的信用担保公司，建立了“政银企”融资新模式，使原来银行与中小企业的双边信贷契约转换成政府、企业、 银行和担保公司间交互作用的多边信贷契约，政府的强力担保和对企业的有效控制，消除了信息不对称的交易障碍，提高了信贷交易效率。赵瑾璐、张葛仡男和梁怡[22]发现，在建立农村信贷担保体系的过程中，离不开财政的大力支持，这为财政与金融的联动支农提供了一个很好的思路。显然，如果仔细考察中国的信贷担保市场，可以发现，政府干预是一只无处不在的手，不论是国有的信贷担保公司，还是民营的信贷担保公司，都直接或间接地得到政府财政的支持，或者享受着各种政策优惠，从而导致中国的信贷担保具有显著的双重信贷担保特征，即政府总是在暗示它是各种重大信贷担保项目的最后担保人，愿意为最终的不良后果兜底。这是信贷担保解决中小企业融资难的强烈的正外部性所决定的。

在国内信贷担保市场上不仅存在中小企业申请担保难的问题，而且还存在信贷担保公司生存困难的问题，它们不但无法有效地解决中小企业融资难，而且还泥菩萨过江，自身难保，无法单凭信贷担保业务获取足够的盈利来支撑发展，它们总是暗渡陈仓，以开展担保业务为旗帜，充分享受政府纾解中小企业融资难的各项政策优惠，却在暗地里从事非担保业务。李晶晶的研究发现，在中国金融体制改革进程中，担保公司的内部优势不显著；内部劣势乃是先天痼疾；外部机遇充满了风险，很难把握；外部威胁无从规避。如此一来，虽然有各级政府的大力支持和鼓励，担保公司的发展前景仍旧并不乐观。为了生存和发展，担保公司必须在既有的担保业务基础之上，开发新的业务品种，拓展新的发展空间，否则，激烈的市场竞争将会使之日趋凋零，并最终走向消亡[23]。对此，国内学术界尚未予以充分关注，因为实践操作层面上的具体问题都处于地下状态，较少为外界所窥知。

基于对国内外研究成果的掌握与理解，笔者拟从考察国内信贷担保业务开展的制度背景入手，在一个制度变迁的分析框架中，结合笔者所掌握的调研资料，对信贷担保公司业务拓展现象予以经济分析。

二、信贷担保公司业务拓展：基于调研发现的现象描述

笔者的调研结果表明，在信贷担保市场上，不仅存在中小企业融资难，而且还存在担保公司的担保难。事实上，担保难与融资难相伴而生，即信贷担保公司的日子并不比中小企业好过。因此，信贷担保公司实施业务拓展战略，是其作为经济人的理性抉择。

首先，以中小企业为主体的融资需求群体具有先天弱质特征，资金实力有限和运行风险高，这不但导致其自身的融资难，也会在客观上造成信贷担保公司的担保难。在现实中，因绝大多数中小企业都处于成长期，公司治理不完善，经营状况堪忧，财务管理不健全，信用等级较低，还款能力差，资信较低，所以其承担风险的能力弱。然而，银行的首要目标是要盈利，要保持银行资产的安全性、流动性和收益性，所以对中小企业存在着明显的惜贷倾向。因为中小企业的信用风险非常高，一旦银行为其发放贷款，就会承担一个比给大中型企业发放贷款的更高的额外风险，而且，比之大中型企业，银行对中小企业贷款的交易成本也高。针对中小企业申请贷款，银行要么拒绝其申请，要么故意刁难，要求提供超出其承受能力的资产抵押或担保。不幸的是，中小企业本来就缺少资产，再加上银行对抵押物品和抵押资产有着严格的限制，而且对抵押资产的要求条件也极为苛刻，虽然企业拥有产权的土地使用权、建筑物、个人住宅、应收帐款、应收票据、存货、机器设备、无形资产等都可以作为贷款的抵押物，可是中国现行贷款的抵押物除了土地使用权和建筑物外，银行很少接受其他种类的抵押物。如此一来，由于中小企业本身缺乏资产，加之银行对抵押资产要求苛刻，它们要想获得银行贷款就只能向担保公司求助。面对中小企业的高出生率、高死亡率特征，担保公司也是畏如蛇蝎猛兽，不敢轻易为之提供担保。比如新疆生产建设兵团中小企业信用担保公司就明确要求，担保申请者必须提供反担保，否则就不予受理，而能够提供反担保的中小企业几乎凤毛麟角。这势必导致中小企业融资难长期存在，整个信贷担保市场长期处于非出清状态，一边是中小企业有着旺盛的资金需求，另一边是银行手握大把资金无处发放。与此同时，担保公司的巨额资金也无处投放，资源闲置非常严重。笔者在新疆生产建设兵团农八师团145团

调研发现，为了招商引资，145团不仅为外来企业提供土地、基础设施和廉价的劳动力，而且它的投资经营公司（实质上是信贷担保公司）还为其融资提供担保。为了防范和控制外来企业的违约风险，团场要求它们以自己的机器和厂房等固定资产作为履约的抵押品。与此同时，当地却有大量的中小企业面临严重的融资难问题。之所以会出现这种情况，就是外来投资者能够提供反担保，而当地的中小企业却无此能力。

在这种情况下，政府干预就应运而生了，通常给予财政补贴，或者直接成立有政府背景的担保公司来经营信贷担保业务，从而直接催生了双重信贷担保[24]。然而，由于信息不对称和金融市场体制改革的路径依赖特征，双重信贷担保虽然可以在一定程度上缓解中小企业融资难，但是，它却无法最终解决中小企业融资难[1]。因为双重信贷担保会迫使政府增加财政支出，这不但会加大政府的财政赤字压力和引起纳税人的不满，而且由于政府在提供财政支持时通常会限制保费率，致使信贷担保市场的价格长期停留在较低水平上，这自然会导致信贷担保市场的利润空间非常狭小，即使有政府的扶植和帮助，信贷担保公司也很难在盈亏平衡点上正常运营，所以它们必须暗渡陈仓，拓展业务内容。笔者在调研中发现，各地的信贷担保公司除了挂着信贷担保的幌子零星地开展信贷担保业务之外，主要从事拆借、搭桥贷款、资信评级、信贷中介和开展资产管理等方面的业务，并适度进行风险投资。除此之外，担保公司可以作为风险投资中介机构为风险投资提供金融服务，间接从事风险投资业务，即担保公司可以通过帮助风险投资家进行风险基金的融资，协助和参与中小企业和风险投资家进行交易的设计和谈判，并从中获得手续费和劳务费等收入。此外，在超额利润的诱惑下，有些信贷担保公司还铤而走险，涉足地下金融市场的非法吸存和非法融资等业务，这在江浙一带尤为猖獗。

综上所述，信贷担保公司不务正业，自觉或不自觉地拓展其业务内容，乃是由当前的金融制度安排所决定的。一方面，信贷担保市场的竞争不完全致使信贷担保公司无力推卸行政干预的压力，不能以完全独立的市场主体参与竞争和进行自主决策，丧失了对其产品进行合理定价的权力，从而致使其无法获得足够高的利润来维持公司运营，尤其是在实际利率为负的情况下更是如此。另一方面，双重信贷担保的制度设计在给予信贷担保公司各种政策优惠的同时，也给信贷担保公司进行业务拓展创造了条件，即不仅为此供给了资本，而且使很多信贷担保公司在一定程度上拥有了政府支持的身份背景或官商合一的双重身份，这些足以使之在市场交易中左右逢源，见机逐利，或明或暗地进行业务拓展。

三、基于制度变迁的理论分析

显然，信贷担保公司业务内容的悄然拓展有其深层次的制度成因，所以兹就制度变迁的动因及其变迁趋势逐一结合调研情况进行系统分析。

（一）动因分析

现行制度出现不均衡，是因为市场上出现了潜在收益。就信贷担保公司不务正业、拓展业务内容而言，可以理解为信贷担保公司开始自觉地追逐潜在收益。当潜在收益超过重新安排制度的成本之际，就会导致制度变迁[25]。就信贷担保市场的情形而言，这些潜在收益可以从以下三个方面进行分析。

1.克服规模经济效应不足

信贷担保公司暗地里拓展业务是克服其自身缺乏规模经济效应的理想选择。中国各地的信贷担保公司犹如恒河沙数，但都是小萝卜头，很多公司的注册资本才二三百万。如在2010年底清理信贷担保市场之前，天津市大约65%的信贷担保公司的注册资本不足300万元，而且很多公司实际上是一个空壳。信贷担保公司在总体上缺乏规模经济效应。如果信贷担保公司老老实实地专注于担保公司业务，那么，将会有一大批公司转瞬间破产倒闭。中国信贷担保市场存在过度竞争，很多担保公司不能做大做强，它们只有把求生存放在第一位，在通过多种途径攫取各级政府发展和繁荣信贷担保市场的财政资金的同时，选择业务拓展的发展道路，以信贷担保为幌子，兼营拆借、搭桥贷款、信用评级、信贷中介业务、投资银行和投资公司等业务。

2.克服对风险的厌恶

市场调研一再表明，由于政府干预和法规不健全，信贷担保是一个高风险、低收益的行业，所以担保公司无法仅靠担保业务生存，必须拓展业务，一是规避中小企业信贷担保业务的高风险，二是用新业务板块的新增收益来抵消信贷担保业务的巨大风险，让担保公司得以在一个较低的风险水平上运行。

中小企业素质差，信贷担保公司迫于盈利压力和风险压力，不敢贸然为中小企业提高担保。由于中小企业存在经营状况欠佳、资信等级低、缺乏抵押资产、违约风险大等因素，中小企业难以得到信贷担保公司的支持。中小企业发展中最为突出的问题是融资渠道狭窄、资金短缺。除了企业贷款过程中道德风险严重外，中小企业自身盈利水平以及自身素质也增加了获得担保的难度。中小企业自身的许多问题如产业结构不合理、低水平重复建设、企业内部管理不规范、缺少透明度和必要的监督等，也制约了其取得信贷担保和银行贷款。一旦担保公司为其提供担保，无疑会惹火烧身，把风险转移到自己身上。所以，担保公司为了规避风险、获得收益，不愿为中小企业提供担保便在情理之中。

相当多的中小企业信用等级低、资信相对较差，取得抵押担保贷款困难。一些民营企业借改制之机逃避银行债务，直接恶化了银企关系。另外，大多数中小企业的财务制度和财务管理不规范、不稳定，部分企业还缺乏足够的、经过审计部门认证的财务报表和良好的、连续赢利的业绩，信贷担保公司对这些企业的组织结构、法人素质、经营业绩等背景资料难以把握，无疑增加了担保公司的审查、监管难度，于是担保公司便采取提高其担保费用的对策。基于经营风险、信贷风险和盈利能力三方面的考虑，信贷担保公司自然不愿为中小企业提供担保。

3.应对市场失败和不完全市场的发展

中小企业与信贷担保公司之间的信息不对称，信贷担保公司为中小企业提供担保将面临很高的交易成本[26]。

在担保机构的参与下，中小企业不但要承担银行利率负担，而且还要承担保费负担，所以信贷担保实际上加大了中小企业的融资成本，而企业的融资成本越高，其投资收益率就越低。因此，某些成功概率较高、风险较低的良好投资项目就会逐步退出信贷担保市场，而滞留在市场上的投资项目的平均成功概率就会大幅降低，平均风险水平也会大幅提高。这就是 “劣币驱逐良币”，即坏项目驱逐了好项目，担保市场上因信息不对称而引发逆向选择和道德风险的可能性就会增大[9]。这样，对于申请担保贷款的中小企业来说，由于不存在任何资产抵押，担保机构又无法对其形成有效的监督约束，它的最优博弈策略必然是选择成功概率低、风险大、收益高的投资项目。

对于商业银行来说，由于担保机构的介入，一旦贷款失败，担保机构将承担全部责任，其收益高于非担保情形[11]，所以它也不愿承担大量的信息和监管成本去监控中小企业的资金使用情况和市场经营状况。而担保机构为了控制担保贷款项目的风险，将展开针对申请担保贷款的中小企业的信息搜集和调查工作，由此产生的相关信息费用最终必然会全部转嫁给申请担保贷款的中小企业，这势必成为中小企业在承担贷款利息、保费之外的另一附加成本，从而进一步增加中小企业的融资成本。显然，这可能在更深层次上诱发逆向选择和道德风险，向上拉升信贷风险，从而陷信贷担保公司于不利境地。

如此一来，信贷担保公司就会谨慎对待中小企业的担保请求，利用信息筛选机制，只给低风险的国有大中型企业提供担保[6]，或者故意提高担保请求的门槛，拒绝与高风险的中小企业打交道，转而利用担保基金从事其他收益率更高的业务。

（二）制度变迁过程分析：担保公司的转型趋势

根据戴维斯和诺斯的观点，一个完整的制度变迁过程将由这样几个环节组成：形成制度变迁的初级行动团体；提出有关制度安排的方案；各个层次根据制度变迁原则对方案进行评估和选择；形成推动制度变迁的次级行动团体；两个团体共同努力实现制度变迁，安排选择集，从中加以比较并挑出最佳安排的时间；制度变迁的启动时间，潜在利润愈大愈确定，则启动时间愈短[27]。

据此可以认为，信贷担保公司的业务转型才刚刚处于制度变迁的起步阶段。如今，推动信贷担保公司业务拓展和转型的初级行动团体已经形成，但是，具体的、清晰的制度安排方案却没有提出，这些初级行动团体还处于摸着石头过河的阶段。所以说，其制度变迁才刚刚露出一点苗头，信贷担保公司的业务拓展方向和未来的发展重心，还很难妄下断论。但是，仍可据此作出一些预测。

首先，信贷担保公司的制度创新具有很强的正外部性，有利于促进整个信贷担保市场的繁荣发展。当前，信贷市场一片凋零，处于严重的非出清状态，长此以往，信贷担保公司和中小企业都会面临非常艰难的生存困境。如果信贷担保公司能够及时拓展业务范围，开辟增收创收的渠道，那么不但信贷担保公司的收入能够有效增加，而且信贷担保公司的担保风险也将会因此而大幅降低。如此一来，各家信贷担保公司的生存压力将会减小，并可以借助其他业务的资金收益来支持担保业务的开展，保持信贷担保市场的持续繁荣。

其次，信贷担保公司必然走向多元化经营。单一的信贷担保业务收益低、风险高，无法支持担保公司的发展，所以信贷担保公司如不退出信贷担保市场，就必须采取多元化策略，兼营资产管理、信贷中介、投资和信用评级等业务，广开财源，增收节支。

最后，制度变迁是一个漫长的、边际调整的过程，很难急于求成。信贷担保公司要真正成为一个从事多元化经营的群体，也非一朝一夕就能实现。在这个过程中，信贷担保公司不但要面临法律和政策的制约，而且还要面临商业银行、投资银行、投资公司和各种金融中介公司的抵制和竞争。这个过程充满了风险，政府不适宜干预，而信贷担保公司自身实力有限，只能由信贷担保公司在业务拓展中摸索前进，逐步提出信贷担保公司业务转型的行动方案和催生次级行动团体。只有这样，信贷担保公司才能迎来光明的前途。

此外，当前全球范围内的金融业正在不断地从分业经营走向混业经营。在这个大背景下，信贷担保业的业务拓展是大势所趋。信贷担保公司很可能在将来很长一段时间里，在体制内坚守传统的信贷担保阵地，而在不与现行金融体制彻底决裂的前提下积极涉足信贷、证券、期货和信用评级等市场板块，逐步形成自己的核心竞争力，不失时机地以多元化的战略融入混业经营的滚滚洪流。

四、结论和政策建议

第一，本文的分析结果显示，基于信息不对称、交易成本高、偿债风险大、盈利水平低等因素，信贷担保公司作为理性经济人，不会轻易为中小企业提供担保。这在造成中小企业融资难的同时，也减少了信贷担保公司的业务量，削弱了它们的创收能力，所以这是一柄双刃剑，为其业务拓展埋下了伏笔。

第二，由于中小企业客户存在很大的不确定性，信贷担保公司出于自身利益考虑不敢为中小企业提供担保，这样就缩小了担保公司的业务范围，其盈利水平和利润下降，生存空间变狭小，甚至有退出市场的危险。因此，信贷担保公司在生存压力的逼迫下，不得不另辟蹊径，开发新的业务，谋求生存。这就导致信贷担保公司在坚守信贷担保这块阵地的同时，还得兼顾拆借、搭桥贷款、信用评级、信贷中介、资产管理、证券投资和实业投资等业务，以图做大蛋糕。

第三，虽然信贷担保公司已经开始悄然转型，诸多迹象表明，这种制度变迁才刚刚处于萌芽状态，转型的具体方向和效果尚难预料。但是，在金融全球化的背景下信贷担保公司走向混业经营乃大势所趋。

虽然上面指出了信贷担保公司拓展业务的方向，但在实际执行过程中，还需要正确引导信贷担保市场和信贷担保公司的发展，否则，信贷担保公司就会从一个危机陷入另一个危机。具体说来，可以从如下几个方面着手。

首先，各信贷担保公司要注重长远发展，搞好市场调研，制定发展规划，明确公司的战略定位，找准突破口，占据属于自己的业务板块，在多元化经营中既不能丢弃信贷担保业务，又要形成公司的核心竞争力。

其次，政府在信贷担保公司的业务拓展中既要发挥外部监管作用，又要加强策略性引导。在新业务的开拓方面，有关部门要严格审查，制定详细的市场准入标准，不断完善相关的法律、法规和担保公司信息披露制度，从而降低担保公司多元化经营的风险。与此同时，在法律允许的条件下，应该鼓励和引导信贷担保公司开展多元化经营，在分散和控制担保公司经营风险的同时，加大其他市场板块的竞争水平，起到活跃金融市场和优化资源配置的作用。

最后，信贷担保公司会同政府和银行，积极探索金融创新途径，分散信贷担保风险，如建立信贷担保联盟，组织联合担保，提升担保的信用等级；将信贷担保项目投保，把信贷担保的风险转移给保险市场；编制信贷担保风险指数，以此作期货期权交易，让资本市场来分担信贷担保风险。参考文献：

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[21]李学春，于贻胜，王志福.政府担保与多边信贷契约：寿光“银政企”融资模式剖析[J].金融发展研究，2009（5）：34-37.

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作者：秦海林

第2篇：保监会修订保险公司企业年金业务统计制度 完善大病保险统计制度

为全面反映保险机构企业年金业务情况，满足对保险机构企业年金业务的监管需求，保监会近日对《养老保险公司企业年金业务统计制度(试行)》进行了修订，制定了《保险机构企业年金业务统计制度》(以下简称《制度》)。同时要求各有关保险机构高度重视企业年金业务统计工作，协调处理好托管人、账户管理人和投资管理人等机构的工作，确保上报数据的真实性、准确性、完整性和及时性。要加强对企业年金业务经营状况的分析研究，按季度撰写企业年金业务预计利润以及其他重要事项说明，连同电子报表一并报送保监会。

《制度》的统计内容主要是保险机构根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理办法》开展的信托型企业年金业务统计，范围包括企业年金受托管理业务、账户管理业务和投资管理业务等方面，还包括保险机构开展的养老保障及其他委托管理业务。报送单位为开展这些业务的保险机构总公司，包括养老保险公司、除养老保险公司以外的人身保险公司及保险资产管理公司。统计制度具体包括13张报表，其中，表1至表12为企业年金业务统计报表，表13为养老保障及其他委托管理业务统计报表。

据悉，《制度》将自2016年1月1日起施行，开展企业年金业务的保险机构从2016年4月开始按《制度》要求报送一季度数据，频度为季报，通过“中国保监会保险创新业务统计信息系统”报送，2015年年度数据仍需按原要求报送。自2016年3月1日至3月15日，已开展企业年金业务的保险机构可登录创新系统进行数据测试。

又讯 为贯彻落实《国务院办公厅关于全面实施城乡居民大病保险的意见》精神，满足新形势下对保险公司大病保险业务的监管需要，保监会近日对原《大病保险统计制度(试行)》进行了修订和完善，并制定《大病保险统计制度》(以下简称《制度》)，要求开展大病保险业务的保险公司高度重视大病保险统计报表填报工作，严格按照该制度规定的指标、口径及要求报送统计数据，确保大病保险统计数据真实、准确和完整。

根据《制度》，开展大病保险业务的保险公司总公司要通过“中国保监会保险创新业务统计信息系统”，以项目为统计对象向保监会报送两张报表，报送频度为季报。一张为保险公司大病保险项目统计表，包括大病分类、统筹层级、开办范围、期末有效承保人数、原保险保费收入、应收保费、赔付支出、赔付人次和赔付人数等统计指标;另一张为保险公司大病保险项目利润表，主要反映大病保险项目经营损益情况。

据悉，《制度》自2016年1月1日起施行，开展大病保险业务的保险公司从2016年4月开始按《制度》要求报送一季度数据，2015年年度数据仍需按原要求报送。保监会去年10月份印发的《大病保险统计制度(试行)》要求统计3张报表，其中，第一张为保险公司大病保险统计简表，包括项目数、期末有效承保人数、原保险保费收入、应收保费、赔付支出、赔付人次和赔付人数等统计指标;第二张为大病保险业务利润表，主要反映大病保险经营损益情况;第三张为保监局大病保险开办情况统计表，包括项目数、开办地市数、开办县区数等指标。

数据显示，截至今年9月底，全国除西藏外均出台了大病保险实施方案，已有17家保险公司在全国28个省(区、市)开展大病保险，覆盖人口8亿人：截至今年6月底，全国累计400多万人直接受益于大病保险，大病患者实际报销水平普遍提高了10个至15个百分点。

第3篇：浅析我国企业年金制度及证券公司企业年金相关业务的开展

摘要:2005年8月1日,国家劳动和社会保障部公布第一批获得企业年金基金管理资格认定的金融机构名单,这标志着金融机构全面参与企业年金业务正式进入实施阶段。文章对我国企业年金基金管理制度进行了解析,并对证券公司参与企业年金的业务定位、业务发展策略和潜在风险作以探讨。

关键词:企业年金制度;证券公司;企业年金基金

文献标识码:A

一、企业年金和企业年金基金的概念

2004年5月1日,由国家劳动和社会保障部发布的《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》两个文件正式实施,标志着我国企业年金进入一个规范发展的全新阶段。2005年8月1日,国家劳动和社会保障部组织第一批企业年金基金管理机构资格认定工作,中信信托投资有限责任公司等37家机构成为第一批企业年金基金管理机构,标志着金融机构全面参与企业年金业务正式进入实施阶段。

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。所谓企业补充养老保险,是指企业在参加国家基本养老保险的基础上,依据国家政策和本企业经济状况建立的、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。其目的是提高职工退休后的生活水平,使退休者在满足基本生活的基础上,生活得更好一些。

企业年金基金,是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金,主要由企业缴费、职工个人缴费和企业年金基金投资运营收益构成。

二、企业年金基金管理人的种类和职责

分析企业年金基金的运作流程可知,企业年金基金的主要管理人有四类:受托人、账户管理人、托管人、投资管理人。具体分析,各管理人的职责如下:

(一)受托人

企业年金受托人是通过信托关系对信托财产进行管理或处分的企业年金理事会或法人受托机构。受托人要为委托人制定年金基金投资策略,选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人,并负责收取年金缴费及向受益人支付年金待遇。受托人处于企业年金计划的核心位置,对企业年金计划的制定、实施、效果负完全责任。

(二)账户管理人

账户管理人经国家相关部门进行资格认定后,要根据受托人提供的年金计划为企业和职工建立账户,记录缴费与投资运营收益,计算待遇支付及提供信息服务。

(三)托管人

托管人要按照受托人的委托,根据托管合同保管企业年金基金财产,并提供资金清算、会计核算与估值、投资监督服务。

(四)投资管理人

投资管理人经国家相关部门认定后,要根据受托人制定的投资策略及战略资产配置,为年金计划受益人的利益,采取资产组合方式对年金基金财产进行投资管理。

根据规定,申请成为企业年金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人共同的要求有:

1.经国家有关部门批准,在中国境内注册。

2.具有完善的法人治理结构。

3.取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数。

4.具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金管理业务有关的其他设施。

5.具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。

此外,不同管理人还有更进一步的要求,可总结为下表:

三、证券公司企业年金业务发展策略分析

证券公司作为参与资本市场经营的重要金融机构,在企业年金市场中大有可为。为在与其它类别金融机构竞争中取得优势,证券公司应努力做到以下几点:

(一)合理进行业务定位,明确自身努力方向

鉴于基金管理公司、证券公司、信托投资公司、保险资产管理公司及其他专业投资机构都可以进入企业年金基金管理市场,未来的竞争将十分激烈。证券公司应结合自身实际情况,明确年金业务定位。由于受托人资格的门槛相对较低(注册资本不少于1亿元人民币,在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的净资产,近3年没有重大违法违规行为),实力较弱的证券公司可积极争取受托人资格。投资管理人资格要求比较高(具有资产管理资格;注册资本不少于10亿元人民币,且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产;近3年没有重大违法违规行为),实力强大的证券公司应定为于获准成为投资管理人,并力争兼顾受托人业务。

(二)实现扬长避短,谋求战略合作

证券公司进入企业年金市场优劣势并存。一般而言,证券公司的优势主要在于业务范围广泛,公司的研究能力和水平较其他竞争者具有一定的优势,且在资产管理、投资咨询和投行业务方面实力较强;证券公司的劣势主要在于对于长期投资产品的管理经验较少,精算能力较为欠缺,产品创新也相对缺乏。不同层次证券公司在充分了解自身优劣势后,应谋求与银行、保险公司及相关中介机构的战略联合,实现账户管理人、托管人和投资管理人的紧密配合,使得各机构专业化分工优势得以显现,共同营取效益最大化。

(三)发挥客户资源和地域优势,积极推动业务发展

企业年金基金委托管理的决策权力主要在各企业。各证券公司应以公司大股东业务资源和证券公司自身经纪客户资源为平台,积极拓展企业年金业务,在争取受托人资格方面打下坚实的基础。同时,各证券公司可充分发挥自身地域性优势,在注册地所在省区和占用业务优势的地区积极进行业务拓展,加大向知名企业的宣传力度,增强公司的知名度和影响力,同时加强与各级劳动保障部门联系,争取其有力支持,以在企业年金市场赢得更多份额。

四、证券公司企业年金业务开展潜在风险分析

企业年金业务作为一种新型业务的开展,对证券公司而言是史无前例的,其中必定蕴含着风险,如前文所述,目前证券公司企业年金业务开展着重于充当受托人和投资管理人,其可能存在的风险主要有:

(一)投资管理人选择失误风险

该种风险主要存在于证券公司充当企业年金受托人时。证券公司经法定程序成为企业年金受托人后,须委托具有相关资格的投资运营机构作为投资管理人,负责企业年金基金的具体投资运作。受托人一旦对投资管理人选择失误,即所选择的投资管理人投资业务水平低下或者内部管理不善,致使年金资金损失惨重,则受托人难免涉嫌没有遵行法规规定的“谨慎、勤勉”义务,可能被要求承担相应责任,给公司带来风险。

(二)投资决策失误风险

该种风险主要是存在于证券公司充当投资管理人时。企业年金委托给证券公司管理,目的在于保值增值,如果投资管理人投资决策发生较大失误,导致年金基金发生重大损失,将极大损害年金所有人的利益,如不能充分证明自身已做到谨慎、勤勉,极有可能被要求承担相应责任。即使证券公司最终不因此承担经济责任,公司的声誉也会受到极大影响,不利于公司未来继续开展此类业务,甚至危及到其他业务的开展,影响公司的长远、稳定发展。

(三)投资管理失控风险

对于投资管理人的投资行为,法规有明确的规定:不允许将其固有财产或他人财产混同于企业年金基金财产;不允许不公平对待其管理的不同企业年金基金财产; 不允许挪用企业年金基金财产。此外,对于企业年金投资的对象和各部分比例,法规也有明确的限制。如果投资管理人内部控制不严,或者急功近利,导致违规投资行为发生,并造成重大损失,这将损害年金所有人的利益,其自身也要承担赔偿责任,受到损失。

(四)合同约定风险

证券公司担当受托人和投资管理人是一种信托行为和委托行为,从法律意义上讲,只要做到恪尽职守,履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务,对于年金的最终收益结果并不负责。但如果合同双方对此理解不深以致约定不明,或者证券公司为了揽到业务擅自违规承诺收益,一旦出现投资损失,双方必将发生纠纷,易给证券公司造成损失。

由此可知,证券公司在企业年金业务开展中,除了积极进行业务开拓,促进发展外,更要树立风险防范意识。针对在企业年金业务开展中所担任角色不同,证券公司须加大制度建设和内部控制建设,认真学习并切实履行相关法规的要求,确保在业务开展过程中做到合法、规范,最大限度的避免风险发生。

参考文献

[1]杨雁绥.企业年金理论与实务[M].北京:中国劳动和社会保障出版社,2003.

[2]邓大松,刘昌平.企业年金制度研究[M].北京:人民出版社,2004.

[3]李春晖.我国企业年金发展与研究[J].中国证券业研究,2004,(5).

作者简介:张赟(1973-),女,山东济南人,山东省青年管理干部学院讲师,硕士,研究方向:金融、信息技术。

作者：张　赟

第4篇：业务部管理及奖惩制度

第一章 薪酬管理机构

1.公司成立薪酬管理领导小组薪酬管理领导小组负责薪酬制度的领导和监督工作对业务员薪酬事项有最终裁定权

2.公司业务主管领导及财务经理组成业务员薪酬考核具体工作制定考评指标提成参数决定业务奖罚实施

3.薪酬评定小组由销售部经理每季度招集一次由财务部工资人员制作会议记录并负责完成相关批准签字工作

第二章 业务员薪酬构成

第一条.业务员薪酬由基本工资奖励提成和公司统一福利机构

1.发放月薪=基本工资 奖励提成

第二条.基本工资标准

1.经理月薪1800. 每月绩考核总提点0.5%《除个人业绩外》

2.业务员考核期一周到半月，无底薪;业务员实习期内《1-3月》基本工资为800-1000元/月转为正式职工后享受公司各项福利待遇基本工资为1000-1200元/月

第三条 超额结算提成标准

1.超额完成目标每月20万—30万=底薪 3.5%提成

2. 超额完成目标每月30万—40万=底薪 4%提成

3 超额完成目标每月50以上=底薪 5%提成

4.对于利润较低如《 设点展会等活动项目》为推广公司知名度的 一些特殊项目的奖励提成由薪酬管理领导小组评定发放,

第三章 业务员奖励方法

第一条提成发放方法

1.公司底薪统一为每月15号发放累月提成统一为每月30号发放

第二条 .业务员提成发放办法

1. 如：当累月业绩销售额 10万=奖励提成3%,=3000元整=当月发放70%剩余款项30%在油漆进场前全部发放

第三条 业务员奖励办法%

1. 公司在扩展新小区时业务员销售前第一套样板房 奖励 50元整

2.3.

4.

报表扬 业务员能每月超标完成业务量的 奖励 话费补贴 公交补贴 各50元整 保公司销售目标,全年无顾客不良反馈意见,奖励500元整 员工在工作中表现突出,能自觉遵守和维护公司制度,无任何不良记录,奖励100元,予以通

第四章 业务员薪酬处罚办法

第一条 业务员薪酬处罚办法

1.业务员在当月没有完成业务指标的按薪酬管理领导小组评定统一处罚,并特岗观察处罚,如连续二个至三个月没完成指定指标公司将书面通知业务员,将在 7个工作日内退辞

2.业务员上下班不打卡处罚标准：迟到一次处罚10元整《10分钟内》迟到30分钟处罚50元整,迟到半小时以上安矿工处理《矿工一天扣三天》忘打卡一次5元

3.部门经理发现业务员有窜单私单行为的;第一次严重警告 并罚款100元整;如第二次在犯公司直接退辞;并没收所有奖金及提成;底薪打五折;

4.业务员在日常工作当中不服从部门领导安排调遣;自作主张的 有损公司形象和利益公司直接辞退;

第五章 其他

第一条 业务员除了完成本职工作外还应积极主动的配合公司其他工作

第二条 业务销售任务指标公司薪酬管理领导小组可以根据市场变化情况以通知形式变更第三条 本制度最终解释权归公司董事会

第六章 业务部个职位管理及职责

第一条 业务经理助理

1. 在部门经理领导下开展工作，协助经理做好公司各项工程业务的洽谈与客户咨询服务工作，爱岗敬业，务实创新，开拓进取

2.

3. 贯彻执行公司的各项决议，并带头遵守各项规章制度。 协助部门经理团结部门员工努力完成公司下达的各项业务洽谈人物，做好客户与公司各部门的协调联系工作。

4.

5.

6. 努力学习钻研，不断提高自己的思想觉悟以及业务水平和管理水平 做好周工作计划与小结，不断总结经验，改进工作方法，以提高工作效率 完成部门经理交付的其他工作

第二条 业务员

1. 在部门经理领导下负责做好公司各项工程业务的洽谈以及与客户的联系，施工信息的反馈和工程款的收取等工作

2. 努力完成公司下达的各项业务洽谈任务，做好客户的咨询服务工作以及客户与公司各部门的协调联系工作

3.

4.

5.

6. 配合工程部做好工程整改工作与客户的后续服务工作 努力学习钻研，不断提高自己的思想觉悟以及业务水平和管理水平 做好周工作计划与小结，不断总结经验，改进工作方法，以提高工作效率 完成部门经理交付的其他工作

第三条 电话营销员

1.

2.

3.

4. 树立良好的心态，以积极热情的态度坚定的信心去投入工作，要有良好的敬业精神。 使用规范的、标准的语言开展电话营销工作，在每次上机前腰有充足的思想准备 在电话中进行交流必须做到如同面谈，要微笑服务，要真诚、热情、周到、谦虚、尊重 要不断挑战自我，要有突破。创新，要用心去做。遇到困难要及时调整自己的心态，不要因情绪影响自己的语言和工作

5.6. 要做好记录，做好客户分析，及时传递信息 要认真倾听客户的意见，要善于倾听客户的声音，要求，甚至客户的抱怨，要让客户感受到你的气度，做好解释工作，及时反馈信息

7.

8.

9. 在有条件的情况下药做好跟单、追踪、完成营销的全过程 及时完成上级交办的其他工作 不要怕拒绝

第四条 业务经理

1.

2. 认真做好市场调研，掌握市场动态，做好市场分析 通过各种渠道了解竞争对手的各种信息，并认真分析对手的成功经验和失败教训，作为自己的运营的参照

3.

4.

5.

6.

7. 制定市场开发方针的计划，并做好公司开发计划的分解布置落实工作 直接参与各重大的市场开发项目，协调公司的业务工作 及时总结每次业务活动，不断调整，改进业务工作 负责组织业务学习，进行业务人员的培训，考核，提高业务人员的整体素质和业务能力 引进和创新各种业务理念和业务手段，提高公司的业务层次，建立先进的业务体系，建设优秀的业务团队

8.

9. 及时完成上级交办的其他工作 每周负责组织召开一次业务部会议

第5篇：业务部奖惩管理制度

(一) 总则

1、 为全面了解，评估员工工作绩效，发现优秀人才，提高业务部工作效率，特制定本制度。

2、 奖惩范围：业务部全体员工均需考核，适用本方法。

3、 奖惩原则：

(1)

(2)

(3) 有功必奖，有过必惩。 奖惩与员工的绩效考核有机结合，所有奖惩记录都归入员工档案。 奖为主，惩为辅。对员工采取的惩处以“如不惩处则影响优良风纪”为限。员

工的表现只有较大地超过公司对员工的基本要求，才能够给予奖励，达到或稍稍稍超出公司对员工的基本要求，应视为员工应尽的责任，原则上不给予正常

(4)

(5) 待遇之外的奖励 处罚的原则是轻重适度，目的是为了防微杜渐、惩前毖后。 核实后的过失及处理决定必须到达本人，对于不合理、不公平的惩罚，员工有

投诉的权利

(二) 奖惩考核频率

1、 业务部定期考核，可分为月度、半年、考核。

2、 业务部为特别事件可以举行不定期专项考核。

(三) 具体实施方案：

1、 员工奖励制度

在工作过程中，业务部员工必须要遵守各项规章制度，无迟到早退、无旷工、无消极怠工、认真工作。

A、月度奖项：

(1) 最快进步奖：在新进员工或未转正员工中产生。各业务岗位新进员工在试用期

内，熟练掌握本部门各岗位工作熟练度，服从管理，无违反公司相关行政制度，并受到公司相关负责人的一致好评的，奖励50元或等价物品。

(2) 优质业务奖：工作一丝不苟，业务能力非常娴熟，工作态度端正，严格遵守公

司行政管理制度，尊重和理解公司各部门员工，在不违背公司原则的前提下，能自行妥善处理业务差错，解决相关投诉，有典型事例，受到员工或客户普遍赞誉的，奖励100元或等价物品。

(3) 勇挑重担奖：在行业旺季的时候，或者其它同事请假，代替其顶班，能勇挑重

担，克服困难，不畏加班，表现突出，保质保量完成每日工作的，奖励100元或等价物品。

(4) 全勤奖：当月在公司规定的上班时间内未出现任何迟到、早退、请假、旷工者，

公司给予全勤奖。(以上均由考勤机为计，按公司各岗位上班时间为准)奖励100元或等价物品。

B、半年奖项(1-6月、7-12月)：

(1) 闪亮之星奖：以半年获得公司表彰次数最多的为闪亮之星奖获得者，如两人以上

获奖次数相同，以综合评审决定，如半年无明显胜出者，则取消此项奖励，奖励

标准200元或等价物品。

(2) 岗位状元奖：在本岗位工作认真负责，不断上进，并能帮忙其它岗位，半年内每

月在同岗位评比、考核中均名列前茅的。此项奖励只针对于基层业务人员。班上

以上人员不参与评选。奖励标准：200元或等价物品。

C、奖项：

(1)辛勤付出奖：在工作中一贯兢兢业业、任劳任怨、努力完成本职工作，自觉加班

加点，不计较个人得失，长期默默奉献、工作无明显失误的。奖励标准：300元

或等价物品。

(2) 先进个人奖：每末实行综合评比，在班长(含)级别以下员工中产生，按照

业务部、财务部、行政部的意见进行评比。奖励标准：300元或等价物品。

2、 员工惩罚制度

按照规定的标准(规章制度、岗位职责等)检查员工的工作表现，对达不到标准的员工视视情况给予相应的处罚。公司业务部处罚分为警告、记过、待岗。以上惩戒可分别实行也可合并实行。

A、 员工有下列行为者，视为违纪，给予警告处分。

1、工作时间做与工作无关事情者。

2、未能及时传达、执行公司下发的文件未造成公司损失者。

3、餐具乱扔，以及在工作办公范围内存在书桌不整，环境卫生脏乱达二次以上者。

4、未经批准擅自离职怠慢工作者。

5、不能按时完成工作任务，又不及时通报主管部门，未造成公司损失者。

6、工作时间在电脑上打游戏、浏览非工作网页，使用公司电话聊天、上班打瞌睡者。

7、在公司内部搬弄事非，诽谤他人，影响公司团结者。

8、在工作场所大声喧哗、嬉戏、吵闹、妨碍他人而不听劝告者。

B、 员工有下列行为者，视为违纪，给予记过处分。

1、不服从主管人员合理指导，屡劝不听者。

2、隐瞒工作失误或意外损坏，不向上级汇报者。

3、行为粗暴卑劣，侮辱其他员工者。

4、工作时间酗酒闹事、赌博者。

5、利用职务或工作之便谋取私利者。

6、弄虚作假，违反公司的管理规定。

7、擅离职守，导致公司蒙受重大损失者。

8、干扰公司的管理和义务活动者。

C、 有下列行为者，直接调岗，必须服从公司安排。员工记过两次以上，或者警告三次以上，

直接从原岗位调离或待岗，具体岗位视情况而定。

惩罚：根据惩罚项目明细及员工的具体表现被处以以下处罚之一者，给予一定的经济处罚： 警告：凡被公司给予警告处理的员工，公司给予其20-50元的处罚。

记过：凡被公司给予记过处理的员工，公司给予其50-100元的处罚。

待岗：凡被公司给予待岗处理的员工，公司给予其100-200元的处罚。

(四) 经核准后奖励并公布事迹，全公司表彰，奖励及惩罚于每月月度会议时通报。

(五) 本制度自下发之日起执行，并随机修订

二)、对于机场工作环境及场所要求，对其奖惩模式现建议如下：

奖励：

1. 能及时处理意外事件避免投诉，或重大变故，使公司免遭严重损害者

2. 对于有危害公司权益的事情，能事先揭发、制止者

3. 限时完成领导安排的临时紧急任务者

4. 品行优良、工作认真、恪尽职守者

5. 对本公司有利益的行为者

上述条件需记录在案，每一季度评选一次，选中员工可获得公司”优秀服务员”称号，同时获得省内景点门票两张(如：金沙遗址、，杜甫草堂、武候祠、永陵博物馆、大邑刘氏庄园、建川博物馆等等)

年终凭借该标准评选优秀服务之星1名

全年无请假，早退缺席者可获全勤奖

选入者将颁发荣誉证书，同时获得由公司提供的省内价值300元的旅游一次(如：峨嵋乐山二日游、周公山温泉、大英死海两日游、蜀南竹海二日游等等)

惩罚：

1. 受到投诉者，不论何原因，均给予警告一次;

2. 受到投诉者，且和客人当面吵架不懂礼让者，记过一次;

3. 受到重大投诉，其情节严重影响公司声誉者，应予记大过一次

4. 营私舞弊，开具私假行程单者，应予自动离职

(注：警告三次=记过一次，记过三次=记大过一次，记三次大过=自动离职)

上述条件均需记录在案，每月处理一次，同时给予公告处分。以一年为限，受到处罚者在第二年其惩罚均视为“零”重新记录，以督促其工作责任心。

第6篇：司法所业务考核奖惩制度

业务考核奖惩制度

一、考核实行全面检查和查阅基层台帐、各类统计报表、调解文书存根与回访相结合，以查阅档案、材料为主的方式。

二、考核内容分为：

1、人民调解：主要包括各级调委会组织、制度是否健全，人民调解文书制作、调解案件卷宗装订是否规范，调解员培训、教材是否落实，调解员工作证是否齐全等。

2、民间矛盾纠纷排查调处：主要包括排查工作制度是否健全，重大节日和“两会”期间的重点排查是否落实，有无群众集体或越级上访事件，重大矛盾纠纷调处是否及时、有效。

3、安置帮教：主要包括安置帮教组织机构、制度是否健全，帮教队伍培训是否落实，刑事解教人员档案建设是否规范，帮教率、农村安置率和城镇安置率是否达到上级的要求，“两劳”回归人员重新犯罪率是否低于上级规定的标准，排查管理是否按照上级的要求进行落实。

4、普法依法治理：主要包括组织机构是否健全，普法规划和计划是否落实，乡镇(街道)党委理论学习中心组普法计划是否落实，普法教材和普法宣传员培训是否落实，协助乡镇(街道)是否与村(居)、学校和企事业单位签订了普法依法治理责任书。

5、社区矫正：主要包括组织机构、制度、职责是否健全，矫正方案、日常监督管理措施是否落实，各类统计报表是否完整、准确、及时，矫正对象的档案是否建立等。

6、“12348”法律服务专线：主要包括组织机构制度是否健全，

1 值班人员在岗是否尽责、电话记录是否齐全、上门服务是否及时。

7、维护军人军属合法权益：主要包括组织机构制度是否健全，符合法律援助条件的军人军属涉法案件是否免费提供服务，为军烈属上门提供法律服务的措施等。

8、报表报送：主要包括各类统计报表是否完整、准确、及时。

三、考核实行百分制。其中，人民调解为15分;民间矛盾纠纷排查调处为15分;安置帮教为15分;普法依法治理为15分;社区矫正为15分;“12348”法律服务专线为10分;维护军人军属合法权益为5分;报表报送为10分。其他工作属于加分项目。

四、考核结果分为优秀、良好、合格三个等次。第一至三名为优秀，最后一至两名为合格，中间数名为良好。

五、区(县)局每年对考核为优秀单位的所长和有关人员予以通报表彰。拟向市局报送集体或个人三等功的，其业务考核必须为优秀。

六、连续两个月考核居末位的，所长和其他工作人员必须参加区(县)局组织的培训班。无正当理由拒不参加的，本业务工作考核记为0分。

七、连续两年考核居末位的，提请上级有关部门对单位负责人予以免职。

第7篇：公司奖惩制度

篇一：公司员工奖惩制度大全

公司员工奖惩制度

员工奖惩制度

一、总则

1.1目的：为了严明纪律、奖励先进、处罚落后、调动员工积极性、提高工作效率和经济效益;为了明确奖惩的依据、标准和程序，使奖惩公开、公平、公正，更好地规范员工的行为，鼓励和鞭策广大员工奋发向上，创造更好的工作效率，特制订本制度。 1.2适用范围：公司全体员工

1.3原则：对员工的奖惩实行以精神鼓励和思想教育为主，经济奖惩为辅的原则。 1.4权责规定：部门主管经理为奖惩事由核实与操作的负责部门;行政人事为奖惩的终审部门，并为奖惩申诉的接口部门;董事为奖惩申诉的最终评判机构。

二、奖惩的原则

2.1奖惩的原则包括奖惩有据原则，奖惩及时原则，奖惩公开的原则和有功必奖、有过必惩的原则等原则。

2.1.1奖惩有据原则：奖惩的依据是公司的各项规章管理制度，员工的岗位描述及工作目标等;

2.1.2奖惩及时原则：为及时地鼓励员工对公司的贡献和正确行为以及纠正员工的错误行为，使奖惩机制发挥应有的作用，奖惩必须及时;

2.1.3奖惩公开的原则：为了使奖惩公正、公平，并达到应有的效果，奖惩结果必须公开;

2.1.4有功必奖、有过必惩的原则：严防公司员工特权的产生，在制度面前公司所有员工应人人平等，一视同仁。

2.2员工的表现只有较大地超过公司对员工的基本要求，才能够给予奖励，达到或稍稍超出公司对员工的基本要求，应视为员工应尽的责任，不应得到正常待遇之外的奖励。 2.3员工的表现应达到公司对员工的基本要求，当员工的表现达不到公司对员工的基本要求，应给予相应惩戒。处罚的原则是从轻不从重，目的是：防微杜渐、惩前毖后。

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篇三：公司奖惩制度

公司奖惩制度

一、目地

1、为明确奖惩的依据、标准、权限及程序，形成良好的奖惩机制。 奖：激发员工的积极性和创造性。 惩：更好地规范约束员工的行为。

2、是公司各项规制度良好运行的保障体系。

3、是公司各项业务完成效果的评价体系。

二、分类及适用范围

1、行为规范类：适用于所有员工;(惩：约束全员行为)

2、管理操作类：适用于所有具有管理职能的员工;(惩：保障各类管理制度运行)

3、经营效益类：适用于各部门以及有特殊经营贡献的个人;(奖：业绩好或为企业发展有贡献)

三、奖惩原则

1、奖惩有依据的原则：奖惩依据是公司的各项规章制度，员工的岗位描述及工作目标等。

2、奖惩及时的原则：为及时的鼓励员工对公司的贡献和正确行为以及纠正员工的错误行为，使奖惩机制发挥应有的作用，奖惩必须及时。

3、奖惩标准严格的原则：员工的表现只有较大幅度地超过公司对员工的基本要求，才能够给予奖励;员工的表现应达到公司对员工的基本要求，当员工的表现达不到公司对员工的基本要求，应给予相应惩戒。

4、奖惩公开的原则：为了使奖惩公正，公平，并达到应有的效果，奖惩结果必须公开。

5、奖惩公正的原则：防止公司员工特权的产生，在制度面前公司所有员工应人人平等，一视同仁。

四、奖惩项目设置

(一)

1、行政类：

行政奖惩：通报表扬、记小功、记大功。

行政处罚：通报批评、记小过、记大过、解除劳动合同。

2、经济类： 经济奖惩：奖金、奖品和旅游度假等。 经济处罚：罚款等。

3、绩效类：

绩效加分：在绩效考核相关成绩中予以加分。 绩效减分：在绩效考核相关成绩中予以减分。

4、专项奖励类：

专项奖励指对员工在专项事件优异所进行的奖励，包括优秀员工奖、优秀管理者奖、金点子奖、开源节流和其他特别奖励等。

(二)

1、累计奖惩：

惩罚：2次通报批评记为1次小过，2次小过记为1次大过，2次大过公司与其解除劳动合同。

奖励：2次通报表扬记为1次小功，2次小功记为1次大功，2次大功公司一性奖励500元。

2、功过相抵：凡处分期间有立功表现的员工，公司将依照功过相抵的原则酌情予以撤销处

分的处理。一次通报表扬抵一次通报批评，一次记小功抵一次记小过，一次记大功抵一次记大过。

五、惩罚措施 (一)、行为规范类：

1、着装仪表：

4、职业道德与操守

(二)、管理操作类培训会议管理

七、奖惩执行和申诉

1、奖惩由相关部门填写《员工惩处单》或《员工奖励单》

2、《员工惩处单》或《员工奖励单》由综管部根据上报资料审核，按相关责权审批后执行，其中经济奖励和处罚结果交于财务部，由财务部在本月工资中予以执行。

3、在奖惩过程中，员工如认为受到不公平对待对奖惩结果感到不满意可向人综管部进行申诉。

第8篇：公司奖惩制度

富贵果业奖惩制度

第一节 总 则

1、为加强公司经营管理，明确奖惩的依据、标准和程序，使奖惩公开、公平、公正，更好地规范员工的行为，鼓励和鞭策广大员工奋发向上，创造更好的工作业绩，制定本制度。

2、公司提倡奖惩制度，在奖励上要针对员工对公司的贡献大小，而采用不同的形式奖励;对违反公司规章制度，给公司造成经济损失和不良影响的员工，要给予严肃处罚。

第二节 奖 励

第一条、 奖励范围：

如有下列情况，公司将予以奖励：

1) 对工作方面的改进，提出有益的合理化建议并取得成效者; 2)做出预防公司损失和降低公司损失贡献时，即时奖励; 3为公司的社会形象做出正面的宣传而得到肯定的; 4)个人业务、经营业绩完成情况优异者; 5)超额完成工作任务且带动员工积极情绪者;

6)为公司节约大量成本支出和挽回经济损失者，即时奖励;

7)对突发事件、事故妥善处理者;妥善平息客户投诉事件者，即时奖励; 8)向公司提出合理化建议，经采纳有实际成效者;

9) 一贯忠于职守、认真负责、具有高度奉献和敬业精神者， 10)顾全大局，主动维护公司利益，具有高度的团队协作精神者; 11) 培养和举荐人才方面成绩显著者; 第二条、 奖励项目：

公司设立的主要奖励项目包括：

1)年度专业成就奖：以公司内各个市场成员的工作为基础，每年由公司在几个市场成员内评选，具体评选标准由公司决策者制定，奖项设为公司优秀员工、优秀管理者、优秀团队奖等等;

2)公司根据企业经营状况每年组织评选相应奖项;

3)即时奖励：根据实际情况和员工的表现及时给予的奖励。 第三条、 奖励方式：

公司为员工提供丰富灵活的奖励方式：

1)奖励性假期：除员工正常可以享受的假期外，还可以得到额外的奖励性假期; 2)奖励性旅游; 3)参加外部培训; 4)出国考察。

第三节 惩 罚

对于违反公司制度的各种行为，公司将视情节轻重、后果大小、认识态度程度等进行惩罚。

第一条、惩罚种类 分为经济处罚和行政处罚。 经济处罚包括罚款、取消奖金。 行政处罚包括：批评、警告、辞退。

根据员工违纪行为的严重性，公司将采取行政处罚和经济处罚相结合的方式。 第二条、处罚细则

1、员工有下列行为者，处以批评的行政处罚，同时处以经济处罚。 1)迟到、早退、要求着工装不着工装者，罚款20元;

2)在木瓜经营区域抽烟、扔烟蒂，多次警告不听者，罚款100元; 3)接听电话、工作时间内对客户不礼貌，影响公司形象者，罚款50元; 4)不按要求报市场行情者，罚款100元; 5)未能及时传达、执行公司的决策，罚款100元。 6)工作午餐饮酒者，罚款100元。

7)工作时间把玩手机，做与工作无关事情者或手机关机无法罚款50元。 8)上班时间打私人电话时间半小时以上者，把玩手机与工作无关者，罚款50元。 9)纪律松散，当月内累计迟到三次以上者，罚款100元。 10)未经批准擅自串岗怠慢工作者，罚款50元。

11)对上级交办的工作不及时办理，不能按时完成任务，又不及时复命，但未造成损失者，罚款20元;

12)对上级交办的工作不及时办理，不能按时完成任务，又不及时复命，造成损失者，罚款200元;

13)不爱惜公司固定财产，因工作疏忽导致固定财产损失者，罚款100-500元; 14)工作中发生意外却不及时报告公司者，罚款50元;

15)管理不力，对下属放任自流者， 知情不举，隐瞒他人的违纪行为者，罚款100元;

16)搬弄是非、挑拨离间、中伤他人、损害团结、影响正常工作秩序者，罚款200元;

17)不认真执行公司规定，推卸责任，刁难顾客，使矛盾上升造成顾客不满或投诉，产生恶劣影响者，罚款100元;

18)不服从主管人员合理指导，屡劝不听三次以上者，罚款100元; 19)对能够预防的事故不积极采取措施致使公司利益受到2000元以内经济损失者，罚款100-500元;

20)玩忽职守，致公司蒙受1万元(含)以上经济损失者，罚款500元并负赔偿责任;

21)未经决策者同意，利用公职权力或工作时间为其他公司工作，从事第二职业者，罚款500-1000元;

22)违反职业道德，泄露公司机密，使公司蒙受损失者，罚款10000元。 23)在公司内煽动怠工或罢工者， 造谣惑众诋毁公司形象者，罚款100-200元; 第三条、 处罚方式：

由公司办公室通知当事人公司处罚决定，罚款则从当月工资中扣除，罚款金额超出工资者则由数月工资中累计扣除。

富贵果业 2015年8月13日

第9篇：公司奖惩制度

第一条 为了对公司发展有特殊贡献的员工给予奖励，以及对不良行为者给予惩处，进而促使全体员工努力工作、奋发向上，特制定本制度。

第二条 本公司员工奖励分为下述四种： 1.嘉奖; 2.记功; 3.晋级; 4.授予荣誉称号。

第三条 本公司惩处分为下述五种： 1.罚款; 2.警告; 3.记过; 4.降级; 5.除名。

第四条

有下列事迹之一的员工，经人力资源监察室调查核实后，应给予一次奖励，其奖励种类视绩效程度而定：

1.超额完成公司利润计划指标，经济效益显著者。 2.积极向公司提出合理化建议，其建议被公司所采纳者。

3.坚持业余自学，不断提高业务水平，在公司任职期内，获取本科以上文凭或其他专业证书者。

4.维护公司利益和荣誉，保护公共财产，防止事故发生或挽回经济损失有功者。 5.维护公司的规章制度，对各种违纪行为敢于制止、批评、揭发者。 6.敢于制止、揭发各种损害公司利益之行为者。 7.对社会做出贡献，使公司获得社会荣誉者。 8.具有其他功绩，人力资源评定应给予奖励者。

第五条 员工的奖励，由员工所在部门的主管领导向公司人力资源监察室推荐，并按人力资源管理责权划分进行审核批准，由人力资源部落实执行。

第六条 事迹突出的员工除按第二条给予奖励外，公司还将在住房、进修、休假、出国考察等方面给予优先考虑。

第七条 有下列事由之一的员工，经调查核实后，应根据情节轻重给予一次罚款或警告处分：

1.泄露公司经营机密，未经公司同意，擅自将机密文件透露给外公司人员者。 2.私自把本公司客户介绍给外单位、向客户索取回扣或中介费者。

3.各下属公司、部门负责人发现所属人员违反公司规章制度造成经济损失和不良影响行为，不及时向公司总部报告或有意隐瞒者。

4.初次不服从工作安排或工作调动，影响生产或工作秩序者。 5.工作时间喧哗、打闹，影响正常工作秩序者。

6.工作时间吃零食、睡觉、干私事、阅读与工作无关之书报者。 7.工作时间擅离工作岗位、干私事者。 8.无故旷工者。

9.1个月内累计迟到或早退 5次及以上者。 10.工作时间不按公司要求着装及佩戴公司徽章者。

11.犯有其他不良行为，公司其他管理制度中明确规定应予罚款或警告者。

第八条 有下列事由之一的员工，经人力资源监察室调查核实后，应给予一次记过处分。 1.违反当地政府法律、法规、政策和公司规章制度，对公司造成经济损失或不良影响者。 2.贪污、盗窃、赌博、营私舞弊、无理取闹、打架斗殴，尚未达到受刑事处分程度者。 3.违反操作规程、损坏设备或工具、浪费原材料或能源，造成经济损失者。 4.工作不负责任，管理混乱，因过错造成经济损失者。 5.代人打卡以及托人打卡者。

6.拨弄是非，破坏团结，损害他人名誉和威信，影响正常工作秩序及公司信誉者。 7.对公司董事会议、总裁或部门经理的决定拒不执行者。 8.通过非正当途径，开假发票报销，牟取非分利益者。 9.1年内累计旷工达 3日者。

10.犯有其他不良行为，公司管理制度中明确规定应予记过者。

第九条 员工的奖励和惩处由各部门、各主管领导提供材料，由人力资源监察室负责调查落实，其审核批准权限按人事管理责权划分执行。 第十条 凡按本规定第九条处理的责任人，在赔偿事项尚未了结之前，不得调离本公司。

第十一条 为使受到惩处的员工将功补过，同一年度中之功过可以相抵或转换，方法如下： 1.一次嘉奖可与一次警告相抵; 2.一次记功可与一次记过相抵; 3.三次警告相当于一次记过; 4.三次嘉奖相当于一次记功; 5.同年中三次记功，工资自动升一级; 6.同年中三次记过，工资自动降一级;

7.同年中功过抵消后，对年终评比、提薪、晋级等不发生影响。

第十二条 授予荣誉称号的工作在每年年末进行，当年内受过警告处分以上的员工若功过未抵消，不得参与评选，每月考核平均等级未达到一般者也不能参与评选。

第十三条 本制度呈总经理核准签发后，公布实施。