乡镇内部审计论文提纲

论文题目：中国农业银行Y支行农户小额贷款业务内部控制研究

摘要：我国作为农业大国,农村客户小额贷款业务,是我国商业银行经营的核心业务,在带给我国商业银行丰厚利润的同时,也给商业银行的运营带来了不可忽视的经营风险。不同于其他大型国有商业银行,中国农业银行始终以"面向’三农’,服务城乡"为使命,为中小企业及广大农村客户群体提供更加优质的资源与便捷的服务。农村客户小额信贷业务的发展受限于农村金融业的整体发展格局,目前还存在有很多问题,农村经济发展与金融业发展不同步,金融机构相关体制不健全,金融产品种类适应度较单一、农民贷款难、贷款模式不熟悉等。我国农业现代化进程不断加快,农户小额贷款在给农村经济加油助力的大作用下,也给农业银行的内部埋下了日益显现的隐患,目前,我国相关机构及学者们对我国农村实行的客户小额信贷业务所存在的问题与风险受到了业界的广泛关注,对信贷业务风险的造成原因及防范措施也有一定的探讨。农村金融的改革与创新是实现农业发展、促进农业增收、促进农村经济增长、的主要核心,是理论和实际工作需关注的热点。"三农"问题主要体现在农户贷款难、农村信贷机构及资金缺乏等现象。如何解决这些问题并围绕农村金融体制作出改革、提出政策、有效合理的配置农村信贷资源并实现信贷供给与需求的对接,成为农村金融业主要的发展目标。农村金融业的改革与发展对农业发展、农村经济增长等也具有重要的影响。我国针对农村金融业相应的改革与发展方针政策的调整已经出台了许多政策并构架形成了相应的金融业格局。但是对于普通的农户来说,对金融产品项目等缺乏足够的了解,因信贷金钩及资金缺乏等问题造成农村金融业发展缓慢,金融市场中正规的信贷产品大多仍是农村小额信贷产品,其在我国农村经济金融发展进程中起着至关重要的作用,也缓解着农村贷款难、农户信贷需求提高等问题,促进者我国农村经济发展及农村金融业的发展,为农户提供更多的经济支持,在农户与中小企业资金平等对待的同事,保证农业的收入水平,实现城市与农村生产水平均衡发展,在农村金融业的改革与发展中占有必不可少的位置。本文以中国农业银行Y支行农户小额贷款内部控制为研究对象,依据内部控制理论,利用文献研究法和案例分析法,归纳总结了 Y支行农户小额贷款内部控制的现状,梳理了 Y支行农户小额贷款内部控制存在的问题,分析了成因,在此基础上提出了完善建议。研究认为Y支行农户小额贷款在人员配置方面存在权限职责匹配不清审贷未分离、信贷人力储备欠缺、客户经理与乡镇干部内外勾结,风险识别方面存在应对突发事件防控方案缺失、信贷风险识别和评估能力欠缺,流程设置方面存在对贷款实际用途调查流于形式、贷前贷后信息沟通不足,信息评价方面存在农户无力偿还贷款信息滞后、内部控制评价机制存在差异的问题,并分析出这些问题的成因是内控意识淡薄、内部审计不健全、内部控制执行力差、重奖轻罚监督体制不到位,最后针对这些问题提出了相应的四点完善建议,即完善控制环境、提升信用识别能力和风险评估能力、完善农户小额贷款的流程及风险内部控制措施、加强反馈并健全监督评价职能。本文对Y支行农户小额贷款内部控制现状、存在问题及成因、改进和完善建议的研究与论证,希望不仅对Y支行本身农户小额贷款内部控制具有参考借鉴意义,同时对同类支行或同类业务也具有一定的参考价值。

关键词：农户小额贷款;贷款风险;内部控制

学科专业：会计硕士（专业学位）

摘要

Abstract

第1章 绪论

1.1 研究背景与意义

1.2 研究方法与内容

1.3 理论分析与文献综述

第2章 Y支行农户小额贷款业务内部控制现状

2.1 Y支行概况

2.2 Y支行农户小额贷款业务情况

2.3 Y支行农户小额贷款业务流程及控制内容

第3章 Y支行农户小额贷款业务内部控制存在的问题及成因

3.1 Y支行农户小额贷款内部控制存在的问题

3.2 Y支行农户小额贷款业务内部控制问题的成因

第4章 Y支行农户小额贷款业务内部控制完善对策

4.1 完善控制环境

4.2 提升信用识别能力和风险评估能力

4.3 完善流程及内部控制措施

4.4 加强反馈并健全监督评价职能

结论

参考文献

致谢