中小企业财务岗位及职责设计
大型企业自身有着非常完备的财务团队，也构建了一系列的财务制度以及内控机制，无论是财务岗位设计还是职责编制都相对完善。中小企业和大企业之间在实力规模上仍然有所差距，通常存在着人手不足、资金有限、岗位兼任等多种情况，尤其是其财务状况存在安全隐患，制约着中小企业的发展。所以，需要对中小企业财务团队予以一定的岗位规范，确定各自的职责范围，真正地让财务管理发挥应有的功效。
一、引言
根据国内经济法的相关规定，只要投资规模不高于五百万，该企业就属于中小企业的范围。当前阶段，在国内全部类型企业中，中小企业占据了半壁江山，积极推动了我国的经济发展步伐。诸多的专家和学者对于中小企业财务部门的岗位设计以及职责编制都予以研究，普遍认为中小企业想要稳定发展，完善财务部门岗位以及职责编制有着不可忽视的现实意义。财务管理和企业的营运管理、生产销售环环相扣，只有设计高效、合理、科学的财务岗位职责配置，才能真正地帮助企业达成经营目标。
二、中小企业财务岗位以及职责设计过程中的注意事项
(一)加强内部设计，科学安排工作
对于中小企业的财务部门而言，很容易存在内部设计不足的问题。举例来说，对于某一财务岗位设置的权限过高;一些本不相容的工作由一个人来通力承担;对于工作难度以及工作容量的预估不足，发生紧急情况的时候，财务部门无法有足够的人力和精力来应对;在中小企业之中，财务部门也曾经出现过“任人唯亲”的问题，一定程度上影响到了企业运营。因此，加强内部设计，科学地安排工作至关重要。现代企业制度要求权、责、利之间一一对应，也就是给予岗位人员什么样的权利就需要承担相应的责任，与此同时其获利也是相等的。中小企业在设计财务团队的内部岗位结构以及职责的过程中，必须充分地考虑人员配备、财务部门岗位任职要求等因素，对于任职岗位的财务人员的个人工作能力以及专业背景予以一定的考察，确保其能够胜任本岗位的工作。通过科学的安排财务工作来保证工作质量的提升， 需要做到如下几点;合理安排每个岗位的工作强度;对于部分耗时较长、效果不明显的财务工作，可以分阶段进行;以年度为单位安排部门工作量，合理分配到每个季度、每个月的具体工作时间中，确保岗位人员工作充实的同时又不至于有超出能力范围的工作重压。
(二)深入分析企业的具体情况设置岗位，重视成本和效益
中小企业在对财务岗位设置以及职责设计的过程中，需要立足于本企业的具体状况出发，深入的分析财务需求，主要从以下两个方面入手。第一，立足于经营状态中的需求点出发。不同的企业需要的经营重点不同，比如，有的企业资金运转状态良好，因此需要在技术上予以较多的支持;也有部分企业人才、技术巨佳，但是资金运转相对困难。从表面上来看，这些问题和财务部门的岗位设计职责编制没有直接的关系，但是其实暗含着千丝万缕的联系。第二，在设计财务团队岗位职责的过程中，也要兼顾成本和效益之间的平衡关系，并非人数最多、职责最细化的财务团队就是最好的，岗位设置符合企业的自身需要，才能够使得财务管理发挥最大效用。
(三)强化会计部门和其他管理部门的配合
财务部门作为企业管理部门中的重要分支，和其他部门的工作之间有着极强的交叉性，会计部门的工作为企业的决策、其他管理部门的运营提供一定的参考作用。因此，在岗位设计和职责编制的过程中，要强化会计部门和其他管理部门之间的配合，确保在互帮互助、携手共赢的状态下一同促进企业的发展。
(四)提升团队配合程度，合理安排人员岗位
既然是一个团队，其人员组成就不是单枪匹马，默契的合作程度对于正常开展工作至关重要。中小企业可以借助一系列的规章制度或者是具体措施，来确保团队合作能够有着较强的默契程度。第一，对团队成员展开默契训练，借助于培训的方式让其认识到财务团队默契配合的重要意义，当出现一些配合不佳的情况时，成员也知道如何能够巧妙的解决。第二，建立科学的选拔机制。当企业有管理岗位出现空缺需要内部竞聘的时候，对于候选人数加以规定，避免出现团队“内耗”的情况。第三，借助一定的规章制度，规范员工的行为，避免因为私人問题而影响正常的工作，领导阶层也要适当的关心员工，对其进行情感疏导，确保员工能够保持积极乐观负责的工作态度处理日常事务。
在确保财务团队拥有较佳的默契程度的条件下，也要合理的安排财务人员的岗位以及工作内容。具体可以从如下方面予以工作落实：第一，充分了解财务人员的个人特色，除了对工作能力的考核以外，还需要了解其工作经验、专业背景、个人擅长的项目等等。通过及时的沟通，了解其对自身日后的职业规划，在全面了解成员的基础之上，为其安排合理的工作岗位，使其能够在最合适的位置上发挥最大的个人价值。第二，对成员有着明确的工作内容分工。在年度或者是月度工作目标的指引之下，财务团队的成员明确分工任务，使其能够有着确定的工作目标，在目标的要求下尽可能的发挥主观能动性完成工作。
三、中小企业财务岗位设置以及具体职责解析
(一)财务经理岗位职责相关要点
在中小企业里面，财务经理参与日常的经营管理工作，对于企业的财务运营有着全方位监督的权限。通常而言，财务经理属于企业的高层管理者之一，企业想要提升自身的综合竞争力，必然要求有较高的财务管理水平，这也就对财务经理有了更高的标准，除了参与普通的财务核算，还需要参与成本资金预算、提供财务分析报告等等工作，为企业的管理者做出正确的战略决策以及全方位的运营管理提供财务数据上的参考依据。具体而言，财务经理岗位职责需要做到如下几项：第一，身处高位，全面性的负责财务团队的日常管理。第二，负责立足于企业的实际情况，制定符合其发展战略的财务管理制度，并且监督落实情况。第三，以月度、季度、年度为时间单位，提供财务预算报告以及财务计划，切实的维护、改进、优化企业的财务管理程序和政策。第四，负责资金、成本运算、会计核算、资产的管理，对可能造成经济损失的因素予以监控并协调。第五，负责财务团队内外部的协调工作，负责和其他部门或者是银行等金融机构的关系维护。第六上级领导交予的其他财务类工作。
(二)会计主管和财务主管岗位职责相关要点
在部分中小企业里面，会计主管和财务主管的岗位是重疊的，均属于企业的中层领导者，对其业务能力、个人素养等均有着较高的要求和标准，因此作出如下概述。其主要负责的岗位职责包含：第一，帮助公司制定年度、月度、季度的财务战略，负责团队的内部财务管理工作，负责筹措企业需要的运营资金，并且做出详细的规划以及落实投入使用。第二，负责财务团队的日常工作，包括经济合同的审定，财务制度、工作计划的拟定，处理财务核算、信贷计划、成本计划等工作，制定核算原则和具体方法，做好账务结算。第三，负责定期的对经济活动展开解读分析，找出其中可优化的环节，提出有针对性的管理建议，为企业的开源节流提供建议。第四，组织部门财务会计人员进行业务学习，负责人员的调整和调用以及相关工作考核。第五，做好账务和结算工作，负责固定资产的清算，收集、汇编、归档会计凭证、报表等。第六，其他财务类相关工作。
(三)出纳及成本会计岗位职责相关要点
出纳岗位是整个财务管理系统中不可或缺的一个环节，其工作主要是和银行结算、现金流有关，该部分财务工作和企业员工、企业组织、国家的经济利益息息相关，因此，如果出纳的工作出现了偏差，就会造成一定的经济危机以及不可挽回的经济损失，中小企业必然需要对出纳人员的权限以及岗位职责予以细化，保障其工作的顺利进行。该岗位的日常工作职责包括：第一，负责银行结算业务以及现金收付。第二，负责银行存款票据以及现金的保管。第三，负责汇票、本票、空白支票等资金往来票证的存储。第四，负责银行存款日记账，编制日报表，对于未达账项及时的核算清查。第五，备用金的核对以及负责报税业务。
企业未来的发展需要充分的参考成本因素，因此，成本会计的工作完成情况将直接影响到企业的资金预算，其具体的岗位职责主要是负责落实企业的财务成本，日常工作包含：第一，对于生产环节的成本予以核算，结合技术参数使得生产费用控制在合理范围之内并加以优化。第二，对成本费用计划予以编制，并且负责对其落实情况加以分析。第三，分析考核成本以及费用，对于各个部门的经济工作展开核算，对产品资产等展开盘点清查。第四，根据业务部门反馈信息，结合技术参数，确定新产品核算定价，为企业定价提供详细支持，构建合理的企业售价体系。
(四)稽查岗位及工资核算岗位职责相关要点
稽查岗位，顾名思义，主要是对财务工作进行审查，其工作要点主要有以下两项：第一，在经济工作未入账之前，针对财务收支、财产收发等予以审查，确保其合法、准确、内容详实。第二，在经济业务入账之后，针对于报表、账簿、会计凭证等进行二次审查，检查其有无篡改以及错误的内容。对于从事财务稽查岗位的人员，也有着较高的业务要求，必须拥有足够的关于法律、投资、财务、企业运营管理的相关知识储备，有着过硬的实操经验，对于企业的运营管理有独到见解，精通内部控制流程，并且有强烈的责任心以及良好的沟通和协调能力。
工资核算岗位体现了员工和企业组织之间的价值交换，该岗位主要负责的职责有以下几项：第一，和相关部门领导协商，根据合同和政策规定一起来制定工资的核算以及管理办法，编制工资计划。第二，负责分配核算工资以及奖金，并予以发放。第三，计算福利费用，审核其具体的落实情况。四、分析劳动力成本，制定合理的薪酬计划，帮助企业提升人力资源方面的竞争力。
四、结语
中小企业在其运营的过程中，对于财务团队人员的岗位设计以及职责分工确实存在一定的不足之处，因此需要不断的予以调整优化，强化岗位职责规范，确保财务团队的人员能够人尽其责，在自己的领域内发光发热，借助于财务部门的管理特性来推动其他部门的成长，共同为中小企业的发展助力。
(作者单位：青岛盛博机电有限公司)
作者：王玲芝
[摘要]技术研发投入大、周期长、见效慢，如管理不善，可能造成研发资源的浪费，影响企业发展。本文就研发部门内部控制审计方案设计进行探讨，对研发部门内部控制进行有效审计，以实现预期审计目标。
[关键词]研发 内部控制 审计方案 设计
审计方案主要包括审计目标、人员计划、时间计划、资源配置、审计授权、审计通知、审计程序、审计报告等内容，在审计执行过程中，审计方案会根据审计实际情况而不断完善。本文主要探讨研发部门内部控制审计的审计目标和程序方案设计。
研发部门的内部控制应包括研发部门管理、研发项目管理和研发项目安全性管理三个方面，在设计审计方案时要围绕这三个方面进行一级分类，掌握先进企业的研发管理方法，了解研发部门通常的管理思路和工作流程，设计初步的审计方案，在审前调查的基础上细化审计方案。
一、研发部门管理
研发部门管理属行政管理范畴，在设计审计方案时可按行政服务的性质进行内部控制分类，如组织保障、资源保障、组织建设、组织环境等。
1.组织保障。一般的企业由采购部、研发部、生产部、销售部、财务部、IQC、运输部等相关部门组成。研发部门作为企业的职能部门之一，必须相对独立。因此，设计审计方案时，首先要关注研发部门是否为企业组织机构中的一个独立部门，是否设置了研发部，或称技术部、技术中心、研发中心、产品开发部等。其次要关注研发部门的组织定位、组织职能、任职资格要求、研发部内部组织构成，如项目组、硬件组、软件组、机械组、电子组织、电气组、组装组、测试组等。
2.资源保障。即完成技术研发的人员配置、设备购置、物料领用等资源支持，在设计审计方案时，首先要关注在组织设计基础上相关人员的配置方案，自下而上配置各级研发人员和管理人员。其次要关注研发设备、工具、系统的配置情况，如实验室、机器设备、工具夹具、PDM或PLM管理平台等。最后要关注研发所需物料的领用规定，研发部门需要消耗一部分原料、部件或成品，必须制定相关的保障措施。
3.组织建设。主要包括组织结构、管理制度、业务操作流程、职业操守、组织文化、团队建设、人才培养等。在设计审计方案时，要关注组织的定岗定员、岗位职责、考勤制度、作业流程、保密制度、专利归属制度、个人职业操守、员工关怀等基本内容。
4.组织环境。技术研发是企业发展的源动力，也是社会发展和人类进步的源动力。组织环境是指适合研发人员进行技术研发的外部环境，可激发研发人员活力、拓展研发人员思维、激发研发人员灵感等的技术研发氛围，如有的公司在技术研发部门配备咖啡屋、酒吧、绿茵长廊、吸烟室、观影室等休息场所。
二、研发项目管理
做好研发项目的管理工作，必须对项目立项到项目验收结束的全过程进行管理，主要包括项目立项管理、项目决策管理、项目进度管理、项目效率管理、项目验收管理、商业秘密管理、专利申请管理、项目绩效管理等。
1.项目立项管理。项目立项管理应由研发部门根据项目的专业、技术需求，组织相关人员成立项目研发小组，由项目组长提交项目立项报告。研发项目的立项管理主要通过立项报告书来管理，立项报告书中应说明立项的依据，主要内容包括客户需求或预研需求、项目的创新性、技术方案的可行性、现有资源的保障程度、项目的可实现性、实施计划、生命周期及经济效益预测。在制订审计方案时，主要关注研发项目立项管理制度、項目可行性研究报告、立项报告书。
2.项目决策管理。技术研发项目投入大、周期长、见效慢，必须建立相应的项目研发决策机制，以降低研发项目的投入风险。决策机制即管理高层就项目的可行性进行审批，审批的依据主要是企业发展战略、行业发展前景等。一般包括决策主体和决策程序，并对决策程序进行规范。在制订审计方案时，主要关注公司是否建立相关决策管理制度、决策审批流程，最终形成决策审批文件。
3.项目进度管理。项目进度管理是指项目研发小组责任人定期将项目进展情况向公司管理层作出书面汇报，并对项目实施的具体情况进行定期或不定期跟踪检查，解决实施过程中出现的问题，协调各方面关系，对研发项目各环节各因素的时间进度管理。在制订审计方案时，主要关注项目各环节、各小组、各因素的时间计划进度表，项目的时间管理监督计划，项目实施的实际时间，项目进度报告及沟通联络书等。
4.项目效率管理。项目效率管理是指在掌握项目研发时间进度的基础上，评估研发项目的时间效率、经济效率、质量效率等，并计算投入和产出效益。投入产出是否达到了预期效果。研发项目的效率主要通过项目研发和量产后的各项收益来计算。在制订审计方案时，主要关注项目的效率管理制度，定义项目效率指标和归集方法，最终计算结果并分析。
5.项目验收管理。技术研发项目投入大，企业相关部门如财务部、审计部、总经办等部门应联合研发部门组成项目验收小组。对实施的每个研发项目进行验收。对项目的进度、效率、所实现的经济效益进行评估，并向公司决策层提交项目验收报告，形成研发项目管理档案。在制订审计方案时，主要关注项目验收管理制度、项目验收报告、项目管理档案。
6.商业秘密管理。公司的技术信息、业务信息、客户信息等资源属于公司的商业秘密，必须高度保密，公司所有员工都负有保密责任。在制订审计方案时，要关注公司是否建立商业秘密管理制度，是否定义商业秘密的范围，是否与员工签署保密协议。
7.专利申请管理。研发部门的技术发明、实用新型和外观设计，属于公司的专属资源，应及时申请专利保护。在制订审计方案时，要关注公司是否建立专利申请管理制度，是否配备专职人员，是否进行了专利项目档案管理。
8.项目绩效管理。项目绩效管理有利于调动技术研发人员的工作积极性，充分发挥技术研发人员的技术潜能，是一项激励管理措施。技术研发项目完成后，应根据研发项目产生的经济效益情况，对项目研发小组进行奖励。在制订审计方案时，应重点关注绩效奖励制度建设情况、绩效管理指标的定义和计算方法、具体的绩效奖励方式等。
三、研发安全性管理
1.研發系统的安全性管理。广义的研发系统包括研发组织体系、任职资格体系、项目管理体系、风险管理体系、职业发展体系、人才体系、绩效管理体系等。狭义的研发系统指研发人员用于技术研发的操作系统或平台，包括硬件、软件和网络，硬件主要指电脑、移动硬盘、服务器等，软件包括办公软件(PLM、PDM、Microsoft Office、WPS Office、OA等)和开发软件(CAD、CAE、CAM等)、网络包括局域网LAN和广域网WAN。研发系统的安全性管理主要指为使操作系统或平台中的研发设计信息不被随意编辑、删除、导出等而实施的安全控制措施，涉及硬件、软件和网络的安全控制。在设计审计方案时，重点关注研发部门的系统风险管理制度、USB接口的加密控制措施、资料导入导出的加密和授权控制措施、邮件收发的加密和授权控制措施、系统进入的认证控制措施、病毒预防措施、网络攻击预防措施等。
2.研发资料的安全性管理。研发资料是研发部门的研发记录，有电子资料和纸质资料，有过程资料也有成果资料，是研发部门的核心机密。电子资料要利用电子档案管理系统进行管理，纸质资料要用保险柜、文件柜进行专项保管，均要保障安全性，包括物理安全和技术安全。在设计审计方案时重点关注研发部门的档案管理制度、本地备份和异地容灾控制措施、防火防盗控制措施、环境温度湿度控制措施等。
3.研发成果的安全性管理。研发成果的安全性管理与项目管理相关，一方面要申请专利保护，另一方面要关注公司的专利是否被侵权。同时应建立专利台账，对专利的有效期限进行管理。在设计审计方案时要重点关注研发部门的专利申请管理制度、专利维权管理制度、专利台账管理制度等。
4.PLM管理系统。PLM(Product Lifecycle Management)是指企业产品全生命周期管理，是企业重要的信息管理系统，通过PLM软件实现产品生命周期过程中产品信息的创建、管理、分发和使用，集成和管理相关的技术与应用系统，使用户可以在产品生命周期过程中协同开发、制造和管理产品。PLM具有产品全周期数据管理、资产全生命周期管理、计划管理和项目管理、全生命周期协作管理、质量管理、环境健康和安全管理六大功能。利用PLM系统对整个产品形成过程进行有效控制，向项目经理提供各种信息和决策支持，制定产品开发战略决策，并使该过程在任何时候都可追溯。在制订审计方案时重点关注PLM系统模块和功能。在实施审计时重点关注各模块的使用情况、各项功能的发挥情况，并对系统的作业流程、安全控制进行穿行测试。
研发部门内部控制专项审计方案示例见表1。
(作者单位：广东德赛集团有限公司，邮政编码：516003，电子邮箱：tanql@desay.com)
作者：谭其林
摘要：文章从研究公共部门采购合同管理现状入手，初步设计了公共部门采购合同管理系统的基本框架，从要素、功能和结构分析，定位了系统模式，设计了运行流程，在此基础上从三个方面进行了功能模块设计，分析了系统开发工具，提出了开发的基本思路，最后针对总体设计的问题提出了建议对策。
关键词：公共部门;采购合同管理;功能设计
公共部门采购工作主要是国家机关、各级政府事业部门以及使用公共资金的非营利组织等单位部门依托自身资源或者是委托第三方采购机构所实施采购业务工作。合同管理作为公共部门采购重要组成，是确保采购有效实施的重要手段，是保证公共事务顺利开展的有力支撑。采购合同管理是一项多要素管理工作，它不仅对合同的价格要素、质量要求进行管理，而且还要充分了解供应商的信誉、能力及以往的履约情况。目前，公共部门采购管理系统已经运行，但是在使用过程中还局限于合同形式审核和数据统计，服务的成分多于管理，采购效果不够明显。究其原因，主要是因为在采购合同管理过程中没有将关键数据深度挖掘，尚未形成动态管理。因此，有必要通过改进现有模式，强化采购合同管理顶层设计，深入研究公共部门采购合同管理的内涵外延、系统要素、业务需求、功能结构、运行机理等内容，强化采购合同管理的功能结构设计，运用信息化和大数据技术，实现采购合同的科学高效管理，从而不断提高采购工作的质量和效益。
一、公共部门采购合同管理系统的基本框架
按照系统论观点，合同管理系统包含多种要素，同时它又从属采购这个系统。我们研究合同管理系统必须从公共部门采购这个基本点上进行思考。
(一)系统组成
1.采购合同管理系统要素
包括采购合同管理的主体和客体，也就是采购管理部门、采购机构、采购单位(需求单位)、供应商、采购合同以及签订合同的相关活动等内容，其中采购合同又包含了价格、数量等诸多内容。
2.采购合同管理系统功能
它源于合同管理的基本目标和定位，包括采购供应商资质、合同计划、合同进度、价格、质量、绩效、结算以及联合监督管理等功能模块。
3.采购合同管理系统结构
按照业务职能划分，可以分为采购机构、需求单位、财务部门、管理部门等。其中，采购机构是将采购结果整理提交管理部门审核;采购单位根据规定按合同建议方案签订合同;管理部门和财务部门负责对采购合同审核备案和结算审批。
(二)总体框架
按照管理职能划分，采购合同管理系统可以分为决策层、管理层、执行层和保障层。其中，决策层负责大政方针的制定与起草，属国家机关层面;管理层则负责采购合同的规划计划管理，处于省部级单位层面;执行层又可以区分成常设机构与临时机构，负责合同的运行管理;保障层，也可以理解为支撑层，主要是负责合同管理系统的运行和维护保障。其中，执行机构和保障机构属于微观层面。
1.合同管理系统运行模式
合同管理系统根据系统结构分布，实行自上而下管理：决策机构负责负责制定方针政策，实现对采购合同管理工作的统一领导;管理机构通过规划计划组织协调工作贯彻最高决策层的指示要求;执行层则保证管理层相应计划的落实。合同管理根据新的运行规程可以采取采购机构集中签订合同或由采购单位自行组织签订合同等方式进行。
2.合同管理的运行流程
(1)前期管理。主要包括采购合同准备和合同订立，合同前期准备主要侧重于合同建议方案审核，包括預成交供应商的资质审核，物资工程服务等标的技术、商务状态审核。采购合同的订立管理包括采购合同的技术商务条款的确定、合同签订主体的明确及合同的审批，其中还包括合同的变更与取消等关键环节。
(2)中期管理。主要是采购合同的履履行与监管，是采购合同管理的关键过程，包括采购合同的质量控制、采购的结算审价及与之相关的监督管理工作。其中，采购合同的质量控制包括了生产前的技术状态交付、生产过程中的质量监管及生产结束后的质量检验验收等诸多环节。采购结算审价则包括了采购合同履行过程中相关票据的审核和支付审批工作，对于需要审价的单一来源项目，则由系统平台单位安排相应的审价机构或者小组实施审价，并通过数据系统对审价结果进行横向的审核比对。
(3)后期管理。主要是采购合同的数据统计与合同项目的绩效评价。采购合同的绩效评价将合同相关要素及供应商履约绩效评定成绩，进入产品价格库和供应商库等对应的数据中心，综合采购合同履行的质量维度、交付维度、经费使用维度、对整个系统保障的贡献率等情况综合进行评估，并与历史数据进行综合比较，从而评定合同履行的绩效。采购合同的数据统计则是在整个系统运行的基础上对所有数据进行分类并进行相应处理。
3.合同管理系统的监管机制
公共部门采购合同管理，通过网上运行和信息处理，经过采购合同关键数据与历史数据的横向、纵向比对，对存在偏离历史数据较大的合同项目进行预警、分析，实现采购实时监管的目的。同时，根据分析结果进行必要的处理，对相关内容进行必要背书，存疑项目责成采购机构或采购单位对项目实施情况做出相应的说明，存在违规违纪的单位或个人移交相关部门，将相关处理结果在网上进行公示，并关联相关诚信网站自动更新信用状态。
二、公共部门采购合同管理的功能模块设计
公共部门采购合同处理过程中涉及海量数据，如何将这些终端数据加以有效利用，进行相应的信息处理、业务管理和辅助决策是相当必要的。根据公共部门采购合同履约实务操作的步骤、环节和关键节点，可以梳理出需要重点设计的内容。
(一)合同订立变更取消模块的功能设计
1.合同建议方案审核模块功能设计
主要针对合同的符合性维度进行考核。采购机构或采购单位与成交中标供应商，根据招标文件、投标文件和承诺的相关内容签订采购合同草本，合同建议方案通过合同模版的规范性审查，经过综合比对，符合要求的合同进入正式合同签订及履约阶段，如果不符合要求则返回采购机构或采购单位重新修改。主要内容包括采购合同模版的设计与合同建议方案审核流程。
2.合同变更、取消模块功能设计
主要针对合同的刚性维度进行考核。合同是对公共部门用户和供应商双方利益的约束和规范，在合同签订之后不能够随意进行变更或者取消，如果确需变更取消的，必须进行相应的报批或者公示程序，通过该模块可以规范采购合同的变更管理，并且对采购项目中的变更或者取消情况进行相应的规范和监督。
(二)合同履约过程模块的功能设计
合同履约过程模块包括合同质量控制、结算数据共享对接以及履约监管设计等三个子功能模块。
1.合同检验验收质量控制功能模块设计
主要针对合同的质量符合性、可靠性维度进行考核。合同标的的质量控制，就是对产品标的在前期、中期和后期进行的全寿命周期质量管控，质量管控一方面是针对合同文本的技术、商务要求的符合性检测;另一方面包括了产品性能的质量提升和可靠性指标考量，通过系统有效管理和控制，不断提升采购的产品质量和服务质量。
2.合同与结算数据共享对接功能模块设计
主要针对合同的经费维度进行考核，通过全维度信息反馈和数据比对，利用偏差分析等统计工具，对合同履约过程中的价格因素进行动态跟踪与反馈，确保在资金支付前能够结合以往历史数据提供预警功能，降低资金使用风险。
3.合同履约监管模块功能设计
主要针对合同的时空维度、关联关系和关键事件进行考核。合同履约监管应该针对供应商履约的时间要素和空间要素进行集中考核，并且将供应商的在公共部门内部、外部的履约情况进行关联考核，同时对其发生的关键性事件进行重点考核。对于违规、违法或者是违反信用规定的行为实施一票否决、联合惩戒，并且通过信息网络平台进行共享。
(三)合同后续评价监管模块的功能设计
合同后续评价监管模块包括合同完成绩效评估和合同管理统计分析两个子功能模块。
1.合同完成绩效评估模块功能设计
主要针对合同的综合维度进行考核。针对合同的价格因素、交付因素、履约情况、供应商综合表现、公共部门用户满意度等诸多维度进行综合考量，并且针对考核结果对供应商资质进行正面反馈，并进行相应评级累计。
2.合同管理统计分析模块功能设计
主要针对合同的综合维度进行考核。针对合同要素和管理的相关内容及对应的相关数据进行统计、归纳、整理，生成有效的统计数据，来有效指导采购合同管理实践。
三、公共部门采购合同管理系统功能设计的技术应用
根据目前情况，结合合同管理系统功能设计需求，主要采用相关的数据采集、预处理、存储与访问和数据应用等技术。
(一)公共部门采购合同数据采集及预处理技术
数据收集作为一项基础性工作，主要从潜在数据源中获取数据，并面向后续数据存储管理、数据分析建模进行预处理。公共部门采购合同数据的主要采集来源是国家、省市级政府采购网、互联网数据、政府开源数据、工商管理系统和其他单位主体运营数据等。通过数据采集技术可以大大拓宽供应商信息的收集渠道，除了政府管理部门的工商信息、信用信息、商标专利信息、法律诉讼信息等，还可以通过网络爬虫等技术手段从互联网获取供应商经营情况、库存情况、扩产融资信息、产品质量评价、售后服务满意度等信息，为签订采购合同、确定合同条款提供信息依据。
(二)公共部门采购合同数据存储与访问技术
分布式存储技术具有经济、高效、容错好特点，它与数据存储介质的类型和数据的组织管理形式直接相关。对于公共部门采购合同数据来说，供应商与供应商、供应商与采购机构、采购机构之间是一个典型的网络关系，如果再考虑到具体采购的项目属性来说，更是一个复杂的图形数据;标书、合同、供应商资质等文件可以采用文档存储;供应商、专家、采购机构等基本信息的存储就适合用关系数据库。
(三)公共部门采购合同数据应用技术
在合同数据分析过程中，可以通过大量采购交易记录的关联分析，分析陪标、围标、串标等情形。利用大数据可视化技术，建立数据化的供应商评价模型，在合同订立前，对投标人的信用、相互之间有没有利益关系等这些以往很难界定、不能直观显示的问题，可以利用网络关系图呈现出来，真正实现量化评标，从而为优选供应商队伍提供数据支持;可以利用图表展示供应商固定存货数量、生产规模和最大生产能力，以及物流企业的存储、包装、运输、配送能力等。
四、对策建议及展望
一是通盘考虑、统筹谋划。要构建一张图、一张网，建设采购合同管理系统不是完全独立的工作，它是在采购系统基础上的拓展和延伸。因此，在功能模型设计过程中，既不能囿于以前的发展模式单纯做修修补补的工作，同时又不能就事论事，只见树木不见森林，要提高宏观站位，运用最新理念和最先进技术，把合同管理系统研发设计置身于整个采购系统中去思考研究。
二是积极稳妥、建成先用。在设计的时候，要在整个大的平台上进行技术对接，实现互联互通互用，同时又要保持合同管理子系统、子模块相对独立，要在设计的理念和方式上考虑到大量数据的冗余和负载，有效提高计算速度和处理速率，在完成系统后尽快投入试验和试用，并根据使用情况及时进行反馈，并对系统进行有效维护和更新完善。
三是善于拿来、为我所用。在对公共部门采购合同管理系统进行设计调研的过程中，要充分考虑现有京东、顺丰、阿里巴巴、政采云等系统的架构应用，要选择经验丰富的大型企业或者单位，与公共部门建立长期深远的战略合作伙伴关系，一方面要通过借鉴先进企业实现技术上短期内的快速提升，另一方面要在一些关键环节上要通过精度加密方式确保系统的安全和稳定。
(作者單位：宋启杰，军委后勤保障部采购服务中心;田益峰、崔雪峰，国防大学联合勤务学院)
作者：田益峰 宋启杰 崔雪峰
设计部是公司内部各项设计相关工作的责任单位，负责公司内部各开发项目所涉及的相关设计业务的协调、组织和管理，同时参与项目研发，并负责相关产品标准的制定。
一. 项目全过程设计专业管理：
☆项目前期阶段
1. 配合开发部，在项目开发前期阶段，组织编制概念性规划方案，协调整理相关经济技术指标。
2. 配合销售部门，确定项目定位，确定产品定位。
☆项目设计阶段
3. 组织方案设计招标，完善方案设计及深化方案设计。
4. 组织施工图设计、园林设计、室内精装修设计及其它相关专业的设计;负责审核相关图纸，组织公司相关部门对图纸进行会审;把控设计进度，按照公司对项目开发进程的计划要求完成相关设计工作。
5. 配合前期相关部门的各项政府报审工作，协调设计单位在报审过程中积极配合。
6. 组织完成各项设备设施的招标技术标准的制定。
☆施工配合阶段
7. 组织设计交底，确保工程管理部门、施工单位、监理单位等相关单位全面、正确的理解施工图纸、领会设计意图。
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38. 负责审核相关设计变更、洽商，严格要求设计单位本着实事求是的态度提出、确认、签认设计变更、洽商，对涉及到对建筑方案、系统有重大影响的设计变更、洽商，及时向公司汇报，并组织相关部门、单位或专家进行论证。
9. 配合工程管理部门，及时对施工现场出现的问题，组织设计方积极解决，保证施工进度。
10. 配合工程管理部门，根据施工进展情况，在关键施工部位、关键施工步骤，组织相关设计方进行施工质量检查。
11. 配合工程管理部门，协调组织设计单位参与各阶段、各专业验收。
12. 配合工程管理部门、采购部门、招标管理部门，参与或组织专家招标产品的技术标评标、评审工作。
13. 配合工程管理部门、采购部门等相关部门，组织相关设计方，对重要材料、设备进行验收，保证设计产品能够达到设计要求。☆销售配合阶段
14. 组织向相关销售部门进行培训，协助审核相关销售资料及销售说辞。
二. 项目全过程设计业务管理：
1. 设计合同全过程管理，在成本管理部、法务部、财务部等相关部门的配合下，完成设计合同的谈判、设计合同的起草、组织设计合同会签、设计合同付款管理等事项。
2. 设计文件管理。对项目过程中的设计文件、设计图纸进行管理，
负责各类设计文件、设计图纸的发放、流转，重要文件、图纸负责向公司档案室提供原件保存。
三. 产品标准的制定：
1. 根据公司产品特点，制定公司产品标准。
2. 根据建筑技术、市场及规范的变化，适时、适当地对产品标准进行调整。
四. 设计单位评价及优选库的建设：
1. 对设计单位工作情况进行评估及评判。
2. 建立设计单位优选库，选择可长期合作的优秀设计单位。
设计部部门职责RX——2011 设计部部门职责
一、范围
在副总领导下，按照客户需求进行平面创作和设计、负责公司对内外资源的效果、小样、大图、传输以及成像、打印系列工作，负责客户形象体系的规划与建设，部门日常事务的管理。
二、职责
1、按照公司现有流程所执行设计任务单的平面创作和设计，以及与之相对应的售前、售后服务性工作。
2、按照公司整体思路和价值观，时刻要具有站在客户的立场上考虑问题的思路与高度，配合业务人员与客户进行项目制作前的沟通，按照客户提供的样本、说明和要求进行方案设计，确保符合标准客户满意。
3、负责公司车体、灯箱、看板等设计图形资料和设计稿件的分类刻录存储、完善和保密工作，制定完备书面及电子检索目录。
4、负责公司对外形象体系的规划与建设，工牌设计、简报、宣传标牌的制作，了解和掌握广告、品牌、营销管理新思路，保持广告设计理念的高度和创造性，推动公司设计水平的提高。
5、跟踪检查设计项目，负责项目在其它流程环节当中存在的设计问题，并进行调查、协助解决。
6、推动部门的各项规章制度建设完善部门管理体系，打造精英团队。
7、负责公司下发文件的落实、执行及领导交办的其它事项。
陕西瑞翔广告装饰有限公司企业标准
文件编号 版本号 文件类别 发文部门
工艺设计部
工艺设计部部门主管工作职责
设计部主管 生产中心设计部 事业部生产总监 结构师 样板师 设计经理、总监 岗位编号 岗位定员 工资等级 薪酬类型 分析日期
页 次 生效日期
岗位名称 所在部门 直接上级 直接下级 晋升方向
1人
本职工作说明：在事业部生产总监的统一领导下，结合产品制造、市场要求等，从工艺结构设计 到工艺样板制作方面对产品工艺设计工作进行实施。 职责描述：在公司统一部署下，对本部门进行岗位职责分工、做好人事编制、出勤管理等行 职 政事务。 责 1.建立清晰人员编制计划，负责每
八 2.对质量管理提出的结构问题进行针对分析，从结构设计方面降低制作技术难度与要求。 3.适时召开关联人员工艺结构研讨会议，不断总结并提升工艺设计水平。
文件编号 版本号 文件类别
工艺设计部 发文部门 生效日期 职责描述：对工艺结构进行生产转化研究，为机器设备改进进行建议。 职 责 1.结合工艺设计到制造过程中的问题，联系设备的使用规范，从工艺结构的层面分析设备机 器的使用是否合理，并给出合理化建议。 九 2.在设计时注意现存设备的操作使用精度，以确保设备在制造时能达到实际精度要求。 职责描述：在领导的指导下，负责或协助公司产品知识产权保护或项目申报工作。
工艺设计部部门主管工作职责
页 次
职 1.适时了解国家关于知识产权、项目申报的法律法规，结合公司产品需求做出规划书报主管 责 领导批准。 十 2.在实际申报时，负责技术图纸、资料的提供并注意档案留底，与相关部门一起完成申报工 作。 职 职责描述：创新工艺或对先进工艺进行引入。 责 1.注意行业内的信息收集，整理工作，适时进行信息分享，不断的扩充视野。 十 2.在设计过程中，注意领会领导意图，注意发挥集体智慧。 一 3.关注行业技术交流平台，展销活动等，有计划、针对性的引入需求信息。 职责描述：负责产品的技术信息保密工作。 职 1.建立部门资料管理保密制度。 责 2.规范信息发布范围与使用权限。 十 3.教育部门人员遵循保密制度，并与行政部门一起就保密要求进行《劳动合同》的双方约定 二 签署。 4.监督实际保密工作成效。
批准：
年
月
日
审核：
年
月
日
编 制：
年
月
日
祥耀灯饰厂
文件名称 :工程設計部門職責
文件编号 :JD-09-2版本 :A
生效日期 :2010年05月18日页数 : 第 1 页 共 1 页
工程設計部门职责
部门名称：工程設計
上级主管：謝副理
主管岗位：工程設計主管
所属岗位：
一、 部门目标
1、提高設計繪圖，工程及包裝設計資料的時效性，為公司後續作業提供高效空間;
2、做好部門人力掌控，讓部門在職人員高效高能完成本職工作;
3、控制部門各環節不必要浪費空間，合理達到低成高利之益;
4、協調配合公司各部門相關事宜，以達到公司流程順暢;
二、部门职责
1. 負責工程課.設計課.包裝設計之各事宜進度掌握;
2. 負責工程課.設計課.包裝設計目標達成報表審查;
3.負責工程課.設計課.包裝設計工作流程執行力度;
4.負責工程課.設計課.包裝設計品質管制工作報表審查;
5. 負責確認新產品之包裝設計資料;
6. 負責新產品訂單之工程資料審核及完成時間點之評估;
7. 負責新設計圖紙結構探討與改進事宜跟蹤;
8. 負責本課室在職教育訓練的計劃與提出;
9. 負責本課室人員工作督導和調配及考核;
10. 負責上級主管交辦事項如期處理完畢;.
11. 負責公司各項章制度的遵守執行;
12. 負責部門內人員工作狀況之了解與調整;
13. 負責區域7S管理與執行;
14.負責本課室在職教育訓練的計劃與提出;
15.負責本課室人員工作督導和調配及考核;
16.負責上級主管交辦事項如期處理完畢;
上级部门：研發部 下属部门：設計繪圖。工程。包裝設計 岗位编制：17人
编制： 审核： 批准：
1. 在技质部和生产部经理(总经理)的领导，完成图纸设计任务，保证图纸的设计质量和效果。
2. 负责建立健全本部门各项规章制度、管理程序。
3. 负责阀门新产品开发并跟踪阀门的生产过程，技术标准的制定及完善，提出产品改进建议和新产品开发提议。
4. 负责实施产品设计方案编制相关技术文件，解决产品生产中的设计问题。及时记录各种工作要素，编制齐全的图纸及产品文件。
5. 根据用户或部门的要求进行设计修改和改进，完成产品定型工作;会同研发部完成试生产，处理其中的设计问题。
6. 负责GB、API、EN标准截止阀、闸阀、止回阀的图纸设计，并对图纸的准确性、完整性负责。
7. 协助质量、销售部解决客户技术问题，搞好客户服务，解决合同履行中和售后维护中的技术问题。
8. 协助营销部完成对外报价;收集有关产品的标准和标准的更新工作。
9. 负责阀门产品的机械图纸设计包括产品装配图、零件图、模具图及包装材料图等，完成产品的结构设计，并制定相应的生产工艺与流程。
10.协助技质部完成产品的认证，如API、TS等。
11.做好生产技术指导、工艺改进、质量问题的分析与解决。
12.对设计产品进行跟踪服务，掌握性能质量状况，并对产生的问题负责。
13.负责阀门产品的选型、配置、技术指导，确保项目的顺利完成，设计的
产品使之达到产品设计要求，并确定产品技术性能标准。
14.解决阀门设计和生产过程中遇到的技术问题，协助生产顺利完成。
15.对阀门招投标文件、合同文件进行审查指导，并提供技术支持。
16.负责与供应商的技术沟通交流，参与对供应商的能力评估，了解国内外阀门技术的发展趋势。
17.参与实施产品开发、研制工作、制定开发计划，攥写新产品研发报告。
18.配合其他部门的工作。
19.按时完成公司领导交办的其他工作任务。
管理权限：协助总经理处理好日常事务，协调好部门之间的关系，并承担和执行各项规章制度的职责。
管理责任：行使对所承担岗位的指挥、监督、管理的权力，并承担执行各项规程等职责。 主要职责：
1、负责与客户设计有关的工作,根据公司和客户交给的各项工作的轻、重、缓、急加以区分，根据设计工作进度适当调配本部门的设计人员，合理分配本部门的设计工作、使设计部的工作能高效率、按时、保质的完成，并做好记录。
2、当客户做完相关的设计和制作工作之后，须以表格的形式按时间前后顺序登记好客户所制作和设计的产品，包括日期，尺寸，数量，价格和制作部，便于日后行政部门对账单的整理和分类以及业务部的结账工作。
3、负责本设计部新员工的招聘考核工作和上岗培训工作以及离职人员的交接工作，，配合公司进行企业文化的建设工作。
4、做好本部门与公司其他各部门的交接工作。
5、负责公司任务版面日常宣传、策划设计制作、公司展览会议布置;
6、广告平面设计、制作及其它图文处理;企业宣传资料的设计、制作与创新。
7、协助其他部门人员对设计及美学方面的工作顺利完成;
8、协助网页设计人员对公司网站风格的把握，色调搭配，布局合理性，图片整理、企业徽标处理等;
9、，不断改进设计水平，以达到公司日益发展的要求。
10、每周例会对本部门工作及个人工作作出工作总结及下周工作计划安排。
11、完成总经理下达的其他工作。
