银行银企对账管理办法

第1篇：银行银企对账管理办法

银企对账的风险管理及优化对策

【摘 要】做好银企对账工作是企业财务工作的重要内容，是保障企业资产安全、防范财务风险的重要手段。随着企业业务规模的不断扩大及电子银行交易模式的发展，企业在银企对账管理中面临诸多问题，因此，论文结合多年实践工作经验，以银企对账工作概述作为切入点，阐述企业在银企对账管理中所面临的风险，最后提出优化银企对账风险管理的具体对策。

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【關键词】银企对账;风险管理;财务管理;优化

【

1 引言

随着企业规模的不断扩大，银行是企业财务资产保存与业务交易的主要载体。基于风险控制的目的，银企对账成为跨会计结算业务操作中的重要环节，因为企业资金的进出都需要通过银行结算账户完成，因此，银企对账是保障企业资金安全、防范会计操作风险、加强与银行交流互动的重要举措。然而由于受各种因素的影响，企业在银企对账工作中还面临不少风险，因此，基于多年工作实践经验，详细阐述防范银企对账风险的具体对策。

2 银企对账工作概述

银企对账是银行为防范内外风险，保障客户资金安全而与客户建立的核对账务的工作。银企对账主要是银行通过向企业单位发送纸质或者电子邮件的银企对账单实现银企对账目的。纸质对账单由银行工作人员定期向客户发起对账通知，由客户将银行日记账与对账单进行核对确认;电子形式的对账由开通企业网银的客户进入网银完成自主对账。从企业角度分析，银企对账的工作内容主要包括：企业对账单上记载着企业在季末时点上的账户余额，对账单要求企业核对银行账面金额，核对无误后加盖预留印鉴，然后返还银行。实践证明企业加强银企对账工作具有重要的作用：首先，加强银企对账工作是防范企业会计操作风险的重要举措。企业在会计实务操作中容易出现各种问题，例如，在会计核算的过程中，虽然应用计算机技术可以有效降低数据计算错误，但是在会计账簿登记时可能因粗心等造成数据登入错误。而通过银企对账则可以发现账务的错点，从而及时进行分析修改，以此保障会计核算的准确性。其次，银企对账可以防范会计舞弊，提高企业资金的安全性。企业在经营过程中，由于缺乏完善的会计监督机制，导致企业资金有可能被挪用。通过银企对账则可以让企业管理者及时发现企业账务上的异常，从而防止出现资金被挪用等风险，提升企业资金的安全性。最后，银企对账可以及时化解银行风险，促进银行与企业之间的交流。根据调查，一些不法分子往往利用伪造单位印章和票据的方式侵占企业资金，而银企对账则可以让企业及时发现问题，从而避免资金被外部人员侵占。

3 银企对账工作所面临的风险

随着企业与银行业务往来的日益频繁，银企对账成为企业了解银行账户资金、防范财务风险的重要举措。在电子银行模式的推动下，银企对账的方式更加便捷，例如，通过电子银行有效地提高了银企对账的时效性，便于企业及时了解结算账户财务信息。但同时，其也暴露出诸多风险问题。

3.1 企业对银企对账工作不重视，导致不能及时发现财务异常情况

银企对账是企业及时了解结算账户财务信息的重要渠道，也是防范财务风险的关键手段。但是在实践工作中，企业财务人员认为银企对账是银行的义务，因此他们对于银企对账工作不重视：一是企业在收到银行寄来的银企对账单后没有仔细按照对账单的内容进行核算，甚至连看都不看直接在回执上盖章，导致不能及时发现账户异常;二是企业对银企对账单不看，甚至经过银行催促之后仍然不进行对账。以电子对账为例，部分企业财务人员对于银行发送的电子银行对账单采取不理会的方式，经过银行多次催促之后，仍然不对相关信息进行核对。

3.2 银企对账流程不规范，信息反馈机制不完善

银企对账有着严格的流程规范，但是在实践中企业对于银企对账的业务处理存在流程不规范的现象：一方面，在实践操作中，企业一般都会设置会计岗和出纳岗，对于银企对账的处理往往存在随意性，例如，当出纳不在的时候，会计人员就会在银企对账回执单上进行盖章，而没有按照相应的规定对对账单进行信息核对;另一方面，企业缺乏对账单信息反馈机制，尤其是没有将对账单异常情况及时向企业管理人员进行反馈，导致没有在第一时间对财务风险进行控制。

3.3 企业内部控制不完善，对财务信息化应用水平不高

根据调查，目前企业在处理银企对账工作时存在对账人员与记账人员岗位没有分离的现象，这样必然会导致银企对账工作沦为形式。同时，基于电子银行业务的深入开展，通过自动化对账系统可以大大提高银企对账的工作效率，但是根据调查，企业财务人员在应用财务信息技能方面存在不少缺陷，导致对账自动化系统没有应用到企业财务管理体系中。

4 优化银企对账风险管理工作的具体对策

基于企业在银企对账工作中所面临的各种风险，基于日益复杂的财务环境，企业必须要高度重视银企对账工作，构建完善的风险防范体系。

4.1 加强宣传，提高企业对银企对账工作的重视程度

银企对账是企业财务工作的重要组成部分，也是企业及时了解财务弊端的重要方式。虽然银企对账属于银行义务工作，在整个过程中银行处于主动地位，但是其关系到企业的财务安全，因此，企业必须要高度重视银企对账工作：一是企业要加强对银企对账工作的宣传，尤其是要提高财务人员对银企对账工作的重视程度。例如，企业要利用各种晨会等机会向财务人员讲解银企对账工作的重要性，让财务人员意识到银企对账是企业财务风险防范的重要手段，以此让他们积极地投入银企对账工作中。二是银行机构要通过电话、微信群等渠道多宣传银企对账的优势，以此增强企业管理者对银企对账工作的支持力度，从而提高银企对账的工作效率。三是要提高对银企对账工作的考核力度。针对部分财务人员对银企对账不重视，甚至不看就直接盖章的现象，企业要建立针对银企对账工作的考核制度，将银企对账核算工作纳入绩效考核中，对于通过银企对账发现异常问题的财务人员要给予相应的物质、精神奖励。

4.2 优化银企对账业务流程，建立信息反馈机制

银企对账是防范企业财务风险的关键手段，根据调查，在实践中经常会出现银企对账单邮寄丢失、回执不寄回或者对账单盖章不清楚等问题。剖析原因主要是银企对账业务流程不规范，因此企业要从内部组织架构入手构建完善的银企对账业务流程，强化信息反馈机制：一是企业要优化银企对账业务流程。企业要建立规范的银企对账制度，从制度上规范银企对账工作。例如，建立台账登记制度，对于对账单信息要仔细核对，对于签盖回执的要进行登记保存。二是要建立信息反馈机制。企业财务人员要将银企对账的结果向主管财务工作的领导进行反馈，同时也要第一时间就对账单中的异常情况与银行进行沟通，彻底查清原因，及时进行账项调整。

4.3 完善内部控制体系建设，提升银企对账信息化水平

基于银企对账工作所面临的风险，企业必须要从内部管理入手：一是企业要建立完善的组织架构体系，组建针对银企对账工作的岗位。例如，建筑企业要建立独立的银企对账岗位，以此防止出现记账与对账工作的混淆。二是要重视大数据技术的应用，通过应用对账自动化系统提高银企对账的工作效率。近些年随着大数据技术的发展，自动对账系统在企业财务管理中得到应用，因此，企业为了防止因财务人员主观意识而不能及时发现银企对账异常现象的弊端，企业要积极构建自动对账系统的建设。三是要提高财务人员的专业技能。提高银企对账工作的关键还是要从提高财务人员专业技能入手，尤其是提高他们的财务分析与判断能力，能够根据银企对账信息发现企业财务风险。

总之，银企对账是企业防范财务风险、提高对结算账户信息管控能力的重要举措，基于企业对银企对账工作不重视、不及时而导致的各种财务风险因素，企业必须要从人员教育、组织架构优化、内部控制体系建设以及新技术应用等方面入手，以此提高企业银企对账工作水平。

【参考文献】

【1】万欣欣.论建筑施工企业财务风险的控制及其防范措施[J].中小企业管理与科技(上旬刊)，2019(03)：61-62.

【2】杨敏.商业银行银企对账工作中存在的问题及对策[J].财会学习，2019(25)：209-210.

【3】王亚东.邮储银行H省分行银企对账风险防范策略研究[D].郑州：河南财經政法大学，2019.

【4】汤天荣，王锦，曹志伟.银企对账存在的“痛点”与施治之方[J].中国农村金融，2020(02)：75-76.

作者：张俊丽

第2篇：天津银行银企对账服务协议

为保障天津银行(以下简称“甲方”)企业客户(以下简称“乙方”)资金安全，及时核实、纠正可能发生账务差错，维护双方利益，甲方向乙方提供对账服务，根据《人民币银行结算账户管理办法》和相关法律、法规，双方就核对银行账务有关事宜达成以下协议，并承诺共同遵守。

本协议所指账户，是指本协议所开立的人民币结算账户，以及与之相关的其它本、外币账户。

第一条 甲方责任

1、本协议中“余额对账”是仅指甲方通过电子渠道向乙方提供对账服务。甲方应按照与乙方约定的银企对账方式提供对账服务。

2、甲方按季(月)与乙方进行余额对账，甲方可根据乙方发生的业务和存款变化情况调整银企对账周期，不再另行通知。

3、甲方于下季(月)初3个工作日内将余额对账单发送到乙方选择的相应电子对账平台。

4、乙方如另需寄送纸质余额对账单的，甲方于下季(月)初通过邮局或其他甲方认定的金融外包公司将余额对账单送达乙方，或由乙方到甲方营业机构取得余额对账单。

5、甲方对乙方的客户资料、账户交易资料负有保密义务。在未获得乙方书面同意之前，不得向任何第三方泄露，法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。

第二条 乙方责任

1、乙方自愿选择甲方提供的电子对账方式与甲方核对银行存款账务。

2、乙方应于季(月)初及时查询对账余额核对账务，并于收到甲方电子对账单后10个工作日内通过甲方相应的电子对账平台确认对账结果。

3、乙方收到甲方电子对账单后10个工作日后，未通过甲方提供的电子对账方式确认对账结果，视同银企账务核对相符，相应的法律责任由乙方自行承担。

4、甲方于每季(月)初三个工作日内完成向乙方发送余额对账单，并于每季(月)初5个工作日内通过金信通向乙方留存的手机号码发送对账提示。乙方应于每季(月)初三个工作日内查询余额对账单，核实账务，并于甲方发送余额对账单后十个工作日内反馈对账结果，乙方对反馈对账结果的真实性负责;如核实不符，应及时到乙方账户开户行查明原因，甲方应积极配合，由出错方进行调整后，乙方需再次进行核对直至确认相符;拒绝更正或更正不及时造成的一切后果由出错方承担。

乙方于季(月)初5个工作日内未收到余额对账单，应在2个工作日主动联系甲方要求提供余额对账单，否则视为乙方收到对账单。乙方逾期反馈对账结果及未要求提供余额对账单，由此产生的一切后果由乙方承担。

5、乙方确保对账地址、对账联系人和对账联系电话信息真实有效,如发生变化应及时向甲方提交变更申请，如因乙方提供的信息有误或未能及时提交变更申请而导致对账信息无法传递至乙方等情况，由此产生的风险和损失由乙方承担。

6、选择寄送纸质余额对账单的客户，如由于自身原因造成的信息泄露，由此产生的风险和损失由乙方承担。

第三条 基本约定

1、余额对账方式目前包括网银加自助、网站加自助两种，由双方在天津银行对公签约产品服务申请书中约定。甲方将根据业务发展需要开通其他对账方式，提供乙方使用。

2、选择网银加自助对账，乙方须开通天津银行企业专业版网上银行、对公自助回单服务，甲方通过天津银行企业网上银行及自助回单机向乙方提供余额对账单;乙方通过网上银行或自助回单机任意一种方式查询、核对并向甲方反馈对账结果。

3、选择网站加自助对账，乙方须申请自助回单服务，通过登录天津银行官方网站、自助回单机任意一种方式查询余额对账单，核对并反馈对账结果。乙方须保证在天津银行对公签约产品服务申请书中约定的相关对账联系信息真实有效，如发生变化应及时向甲方申请变更相关信息，重新进行约定。如因乙方提供的信息有误或未能及时变更相关信息而导致对账信息无法传递至乙方等情况，由此产生的风险和损失由乙方承担。

4、选择寄送纸质对账单的客户，甲方寄送的纸质余额对账单，统一以“天津银行营运中心”的名义发出。

5、乙方对甲方发出余额对账单的内容有疑问或异议的，应立即联系甲方，甲方应安排人员跟进处理。

6、余额对账单仅用于核对银企账务，不能作为记账依据。

7、本协议的任何条款如因任何原因而被确认无效，都不影响本协议其他条款的效力。

第四条 协议的生效、变更和终止

1、本协议自甲乙双方盖章之日起生效。

2、在双方履行本协议的过程中，如遇国家相关法律法规、监管机构制度等发生变化，甲方可直接执行有关规定。如因上述变化导致本协议不符合相关业务规定，甲方需提前10个工作日通知乙方重新签署协议。

3、本协议项下乙方账户正常清户，或因超过一年未活动按照规定转入“不动户”，本协议自动终止。

4、乙方变更对账方式应向甲方提出变更对账方式书面申请，办理变更手续。

5、甲方营业机构变更机构名称的，本协议对名称变更后的主体继续有效。

6、乙方账户因销户或符合人民银行相关规定转为久悬未取户时，乙方终止提供该账户对账服务。

第五条 争议解决

1、本协议产生的及于本协议有关的争议，甲乙双方应协商解决;协商不成的，应向乙方所在地人民法院提起诉讼。

2、由于政策变化、网络、公共电力、公用电信、病毒干扰及不可抗力的原因，导致任何一方不能完全履行本协议下有关业务时，甲乙双方互不承担违约责任。但遇到不可抗力影响的，任何一方应于不可抗力发生后15日内将情况告知对方，并提供有关部门的证明。在不可抗力影响消除的合理时间内，一方或双方应当继续履行合同。

第六条 其他

1、本协议未尽事宜，双方应依照相关法律法规、业务规定协商办理。

2、本协议一式两份，甲乙方双方各一份，甲、乙双方所执协议效力相同。

甲方负责人或授权代理人： 乙方法定代表人(负责人)或授权代理人：

甲方(公章) 乙方(公章)

年 月 日 年 月 日

第3篇：江苏农商银行银企对账协议

江苏滨海农商银行银企对账协议 甲方(全称)：

乙方(全称)：江苏滨海农商银行

为加强银行账户管理，维护客户利益，甲乙双方本着自愿、平等、互利的原则，就定期核对银行账户的有关事宜，依据相关法律、法规签订如下协议，并承诺遵守本协议中的各项条款。

第一条 为确保银企资金安全，及时核实、纠正可能发生的账务差错，乙方应向甲方提供对账服务，甲方应配合乙方完成相关账户的账务核对。

第二条 乙方向甲方提供对账服务所涉及的账户包括甲方在乙方开立的人民币结算账户以及其他存、贷款账户。

第三条 乙方向甲方提供的银企对账分为余额对账和交易明细对账。并提供以下对账服务方式供甲方选择：

(一)纸质对账单服务

1、当甲方需定期提供满页(或未满页)分户对账单，需通过在乙方开户网点的柜面领取。

2、当甲方需定期提供“银企余额对账单”时，甲方可通过以下方式获取纸质对账单：

(1)乙方邮寄对账单方式获取。

(二)网上对账服务

乙方根据甲方申请，通过网上对账系统向甲方提供对账信息;甲方通过网上对账系统对帐的账户须为网上对账系统注册账户。

第四条 甲方对同一账户的对账方式只能选择纸质对账单和网上银行对账服务之一。乙方为甲方开通网上对账服务后，纸质对账单服务自动终止。

第五条 甲方应按约定的对账方式及时与乙方进行账务核对。甲方选择通过网上对账，在系统运行正常情况下，乙方视同对账信息已送达;甲方选择邮寄方式进行对账，乙方寄出对账单之日起2日内，乙方视同对账信息已发送;甲方选择其他方式进行对账，应与乙方具体约定送达标准。

第六条 甲方应在收到《江苏滨海农商银行对账单》之日起10天内完成核对，并将对账单后附对账回执返还乙方对账机构。甲方如发现有未达账项时，应同时编制余额调节表，将对账回执和余额调节表一并返还乙方对账结构。

甲方收到《江苏滨海农商银行对账单》之日起10天内，未反馈对账回执的，乙方视甲方默庆余额核对无误。由此产生的账户余额不符由甲方承担相应法律责任。

第七条 甲方返还乙方对账机构的对账回执应注时日期并加盖甲方预留银行印鉴及经办人员签章。

第八条 甲方选择网上对账服务的，通过网上对账系统内的未回签对账单查询，核对账户余额相符或不符提交对账结果。否则乙方视同甲方默认余额核对无误。

第九条 甲方应向乙方提供正确的对账单邮寄地址，并在需要变更对账方式、对账单邮寄地址时，及时到开户网点办理变更手续。因甲方提供地址错误或未及时通知乙方变更地址导致乙方无法寄出对账单或对账不及时而产生的后果由甲方自行承担。

第4篇：招商银行银企对账模式设置教程

第一步设置银企对账的业务模式 若您已经设置过此步骤，请直接进入步骤三

1.对账功能开通后进行第二步业务模式操作设置，选择系统管理――业务管理，进行业务模式设置。(企业网银支持零审批，即只需要设置经办人,不需要审批人;另外，也可以根据公司情况设置审批人)。

2.在左边列表中选择“银企对账”，点击“增加模式”，系统展示温

馨提示内容，请留意。

3.点确定后进入画面，录入模式名称：需自行输入，可以是字母，数字，汉字形式，我行无要求，也可直接写相对应的功能名称，例：

支付。

没有经办限制：这个功能指是不是所有的账号都是同样的人操作，如贵公司仅一个账号，两人使用网银，打钩即可;如有多个账号，并且要区分不同人操作，请不要打钩。

银行允许的可用账号：此列表为您申请加入网银的账号，如需使用哪个账号，请将账号挪到左边框。 选择完成后点“确定”，进入下一画面继续操作。

(如此步骤与您当前操作的界面不一致，请点击此网址进入标准版设置：http://forum.cmbchina.com/cmu/viewthread.aspx?postid=208170

0)

4.请点击经办，选择右下角“增加经办人”。

5. 进入用户选择界面后，请选择您银企对账业务的制单人，经办人可以是没有ukey的用户，也可以是有ukey的用户(如您之前有增加其他一般用户进入网银，也可以选择此用户做为经办人)。

温馨提示：银企对账只要经办人不需要审批人操作的请看第6步;若需要设置审批人请跳过第6步(无需操作)直接跳至第7步。 6.若您需要设置银企对账零审批(即只设置经办人操作，不需要审批人复核)，请点击终极审批，再请点右下边的删除审批岗，然后点确定，点击发送。然后跳到第10步即可。

7. 选择完经办人后，请点击终极审批，选择“增加审批人”。

8.进入用户选择界面后，请选择您银企对账业务的审核人，审核人可以是没有ukey的用户，如果您之前有增加一般用户进入网银，不论是否有申请ukey都可设置该用户为对账审核人。

9. 设置好后，请点击“发送”，系统将出现以下提示：

10. 点击“发送”后，该功能会显示红色字体“等待另一管理员审批”，接下来请退出企业网银系统，换另一管理员登陆进行功能审批，审批

同意后即可使用。 11. 另一管理员用户登录网银后，请选择系统管理――业务管理，在银企对账功能菜单下会显示粉红色字体“等待您审批”，请选择右下

角“审批模式”。

12. 如您设置信息无误，请直接点击“同意”，系统提示您是否确定同意之前的设置，请点击“确定”。

13. 系统将提示您“模式设置成功”!模式审批成功后，银企对账下的功能会变成黑色字，显示“当前使用”字样。

14. 请直接退出网银，使用您设置的经办人用户登录，即可在网银的横栏菜单中看到银企对账功能。

第二步 通知设置

此步骤主要用于系统通过短信以及电子邮件发送至指定通知人进行银

企对账工作。 1.请公司网银管理员(如您公司仅两人使用网银，那么这两个用户都是管理员，如多人使用网银，最初使用网银的两个用户是企业的系统管理员，或可通过系统管理——用户管理——设置用户查看权限归属)登陆网银，选择系统管理——通知设置——银企对账。

2.如已设置通知，则点击相应选项则可看到企业接到通知的用户和账号信息，需要修改任意信息，可点击“修改”。通知条件即最小通知金额，可按照企业需求修改相应金额。(此步骤以到账通知为例，若企业有多个账号，则在修改界面上也可看到“通知类型”选项，点此

修改账号)。

3. 点击通知用户，可进行用户的添加和删除，可设置多个用户，前提是您所需设置的人是网银中的用户，没有企业网银登陆权限的用户此界面无法显示。“银企直通车”和“银企直连”请不要勾选。修改

完毕，请点击确定。

4.若您操作增加了通知用户，此时需要该新增用户用自已的用户名和密码登陆企业网银，点击系统管理――用户管理――设置通知方式来增加自已的手机号码或邮箱地址。

5. 新增用户登录该界面后，可选择短信或邮件接收通知，也可两个

都勾选。

此时网上银企对账功能全部设置完成，当收到系统提示的对账通知即可开始进行网上银企对账操作。

第三步 银企对账业务操作指引

经办操作

1.经办用户登录招行网银，选择银企对账 —经办进入以下操作界面：

2.根据银企对账通知输入或选择对账月份，点击“查询”，系统显示对账数据。 3.余额相符处理：经办人逐户核对月底余额与本企业日记账余额是否相符，系统默认余额相符，如有多页，请选择“下一页”进入查询，确认后点左上方“经办”提交，系统提示“经办完成等待审批(终极审批)”。

4.余额不符处理：经办人选择余额不符，需要输入不符原因及联系电话，确认后点左上方“经办”，系统提示“经办完成等待审批(终极审批)”。

5.经办完成后，对账状态变更为“对账中”。 6.调节相符时，经办人选择调节相符，需要选择调节项目、余额不符原因及联系电话。确认后点左上方“经办”，系统提示“经办完成等待审批(终极审批)”。

7.查询待经办数据时，系统每次最多返回200笔数据，如果该月份的对账数据大于200笔时，系统只会查询出前200笔记录，客户经办这些数据后，请等待批量经办结果通知(在右下角业务栏)后再次查询经办余下的数据。若余下的数据仍然超过200，请重复上述操作。

撤消 对于已经办未审批或尚未终极审批的对账业务，经办用户或非终极审批用户登录网银，选择银企对账 —撤消，查询到待审批的对账数据点击左上方“撤消”即可完成撤消操作，对账明细状态重新返回

到“生成数据”。

审批

1.审批用户登录网银，选择银企对账 —审批，查询到待审批的对账数据，可通过勾选单笔或部分进行审批，也通过点击“全选”实现本页的批量审批，如有多页请分页分次审批。 2.通过双击单笔明细可显示业务明细信息，包含：批次号、对账中心状态、对账月份、客户号、户口号、币种、余额、余额核对状态、余额核对日期等，选择同意或否决，如有需要可录入相关“意见”。

3.“余额相符”和“调节相符”状态的对账数据的对账状态为“对账完成”，“余额不符”状态的对账状态为“对账中”，可进行“再经

办”操作或其它特殊处理。

再经办

1.针对客户通过网上银企对账提交的“余额不符”状态情况，经过我行工作人员与客户沟通核实后，客户可通过再经办功能实现对“余额

不符”进行对账状态的更改。

2.经办用户登录网银，选择银企对账 —综合查询，查询选择“余额不符”业务，点击左上方“再经办”。

3.进入经办界面，重新选择“余额对账状态”，确认完成后点击“经

办”提交。

4.经办完成后，审批人再次进入“审批”界面对再经办操作进行复核

确认，完成对账工作。

综合查询

1.银企对账的综合查询界面可对经办后业务状态进行查询，包括列表查询、业务明细查询、业务流程查询和操作记录查询。 2.经办或审批用户登录“招行U-BANK” 选择“银企对账” —〉“综合查询”—〉“查询”显示对账数据。

3.双击某笔对账结果可显示单笔业务明细：批次号、对账中心状态、对账月份、客户号、户口号、币种、余额、余额核对状态、余额核对日期、对账类型、客户处理状态、错误信息等。

第5篇：银企对账管理暂行办法

中国农业发展银行兰考县支行

银企对账管理办法

第一章

总

则

第一条

为进一步落实《中国农业发展银行会计基本制度》和人民银行加强会计结算管理、保障资金安全的有关规定，不断提高银企对账工作效率和质量，建立健全对账机制，防范结算风险的发生，特制定本办法。

第二条

银企对账是指按照《中国农业发展银行会计基本制度》的规定，对客户的存贷款账户，按月发放“余额对账单”与客户对账，并由客户将对账情况返回，以达到与客户账务核对一致的目的。

第三条

银企对账实行“工作岗位相对独立，对账人员相对分离，多种方式并存，突出重点账户”的原则。

工作岗位相对独立是指县支行营业单位应配备专(兼)职的对账人员负责银企对账工作;对账人员相对分离是指专(兼)职对账人员严格实行与经办人员相对分离;多种方式并存是指采取邮寄对账，面对面对账等多种对账方式;突出重点账户是指从对账方式和频率上加强对余额较大、业务发生频繁、易发风险账户的对账力度。

第二章

对账内容

第四条

银企对账工作分为余额对账单对账和分户账对账。余额对账单对账是指定期向客户发出并收回“余额对账单”，落实对账情况;分户账对账是指向客户发出满页分户账和按企业的需要发出未满页分户账对账单，用于客户随时勾对账务，掌握未达款项。

第五条

银企对账范围包括客户贷款账户、存款账户、临时存款账户、其它存款账户。

第三章

组织体系

第六条

会计出纳部应至少指定一名人员负责银企对账相关工作。 第七条

银企对账工作由会计出纳部门负责管理、考核。

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第6篇：加强银企对账管理 探索电子对账新路

加强银企对账管理

探索电子对账新路

银企对账是银行与开户单位定期核对账务，以达到两者账务一致、保证银行和企业内外账务相符的有效手段，是防止案件发生的重要措施。其作为银行内部控制的一个重要部分，已经引起了银行及社会各界的广泛关注。尤其是在案件等一系列由于银行内控机制出现问题，即对账工作实施不利造成的特大金融案件发生之后，各方对银企对账工作重要性的认识也发生了一定程度的改变。银企对账是银行和企业之间最直接和有效的沟通方式，它可以避免由于银企账目不一致所引起或隐藏的一系列问题，诸如各方对资金的非法挪用、资金的错误收付等。但随着金融业的迅猛发展，企业开户的数量明显增加，银企对账却没有得到同步发展。

一、加强银行对账管理 完善内部控制制度

2005年3月银监会在《关于加大防范操作风险工作力度的通知》中提出了13条要求，其中第九条就是专门针对与客户对账工作的，文件中要求“加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段”。从监管部门下发的文件可以看出，加强与客户对账在内部控制中占有重要地位。银行必须完善并积极运用与客户对账手段，形成定期对账机制，进一步提高全行的内部控制水平，才能有效地防范金融风险。

目前，银行对银企对账工作的重要性认识要强于企业，纷纷采取了相应的措施，比如集中对账，对账人员和前台相分离等，但从接二连三发生的金融案件来看，在频繁的文件和口号背后，还存在很多问题。笔者从事对账岗位多年，我认为相当多的银行业机构存在“重经营轻内控、重效益轻管理”的问题，没有把银企对账工作从防范案件的高度来认识，这就造成了上热、中温、下冷的尴尬局面，严重影响了对账工作的开展。银企对账是内部控制制度建设的重要手段，能够保证银企双方资金安全高效运营，防范金融风险。尤其是在当前不法分子冒用单位账户诈骗银行资金、银行内部员工贪污挪用单位资金等经济案件屡有发生的情况下，切实做好银企对账工作对确保经营安全非常重要，也十分必要。因此，银行要坚持严格规范的银企对账，要把做好银企对账工作作为强化内控管理的一项重要措施。

二、银企对账中的技术问题

(一)在银企对账中，银行处于被动地位，虽然银行、银监会制定了一些银行与客户对账方面的规定，但这些规定不能对企业形成有效的强制约束。部分单位财务人员缺乏对账意识，把对账看成是银行工作，视为与其无关的“软性”任务，甚至有的单位财会人员认为对账是多此一举，能拖则拖，消极对账，甚至丢失了银行对账单而无法返还，银行对账单的回收率得不到保证。

(二)银行对账单在投递过程中存在无法送达的情况。随着城区改造和企业的发展，许多单位地址经常变更，但是企业没有按照规定及时到银行修改对账单地址信息，导致对账单在投递过程中因为地址错误被退回。另外许多保密单位和管理较严格的大企业不允许外单位人员进入，这也导致部分对账单无法送达。

(三)银行对账周期太长。我行重点客户是每月对账一次，非重点客户是每季度对账一次，对账周期太长。虽然这样做也可发现未达账项，最终调平双方账户，但对于防范可能发生的案件，则起不到及时发现的作用。因为有些诈骗分子可以利用时间差进行作案，如果不及时对账，就无法通过银企对账这种方式起到及时追查案件的作用。

(四)银行的对账单委托中国邮政代为投递，送达率很难得到保证。虽然外包降低了银行的对账成本，但是发送和回收率受外包公司工作效率的影响，无法得到有效的保证。

(五)银行在收到对账单回执后，核对预留印鉴，进行系统录入、统计时工作量巨大。部分企业存在“应付对账”的情况，对银行存款、贷款余额并未进行细致地核对，只是随便盖一个章程就算完事，经常出现对账单印章与预留印鉴不一致的问题，导致对账无效 。

(六)对账内容单一，信息不够全面。由于受到版面限制，银行邮寄给客户的对账单格式比较简单，对账内容仅有月底余额等，相关发生额、结算等信息根本无法反映,不利于风险控制与客户账户管理，造成企业对这种对账不够重视。

三、探索电子对账 开拓对账新局面

虽然近年我行对账工作取得了长足的进步，但是由于银企对账中的技术问题制约了对账工作的快速发展，笔者认为应该大力发展银企对账管理自动化，积极探索电子对账，建立起依托服务器的远程对账平台，为企业提供一个便捷的对账渠道，提升对账工作水平，提高对账工作效率。

随着社会现代化发展战略的不断提出，利用科技网络，实行电子对账是今后对账发展的必然趋势，国内已有多家银行开发出网上银行对账系统，但是都比较简单，处在初级阶段。我行作为国有大银行，应该加大、加快这方面的技术投入，研发出自己的银企对账系统，大力推行网上对账，这样既方便快捷又具有保密性，使我行的银企对账管理工作达到同业领先水平，促进银企对账工作迈上新的台阶。从银行的角度来看，电子对账完全不同与传统对账，它避开了制约传统对账发展的技术问题，电子对账通过网上银行的渠道为客户提供了实时的自主、自助的对账方式，节约了银行的邮寄成本，实现了银企互动。客户经过数字身份认证登录网上银行，可以轻松了解公司所有银行账户的资金交易情况，并将对账结果通过网络反馈给我行，不需要再加盖印鉴章，解决了传统对账中的难点问题。对于长期不进行对账的客户，系统可以进行相关设臵，将超过30天没有对账的客户导入生产系统，如果客户前来办理业务，前台柜员就可以从系统中得到提示，要求客户先对账然后再办理业务。

未来的电子对账系统要充分体现人性化设计理念，一方面满足客户个性需求，能根据客户提供的邮箱地址或手机号码实时提供提醒服务，另一方面考虑到银行业务渠道、产品服务、客户分类都在不断发展，系统应整合对账信息管理、对公账单管理、系统内往来对账、回收统计考核等各项功能，不仅方便客户操作，更成为银行明晰内部账务往来、监控特殊账户的系统。

笔者认为银行的对账中心应当逐渐由银行的一个内控部门向银行的一个新的业务部门过渡，电子对账系统中对账只是最基本的功能，银行应该利用自身的资源优势，在对账业务上寻求新的利润增长点，运用专业的金融分析为客户提供更高层次的服务。对于大额客户，资金链的风险及相关信息是企业运作中很关注的问题。我行可以运用其强大的信息系统及专业的金融分析能力(理财服务)，将对账工作的外延扩展，使其变为一种有偿的金融服务，如果银行的能力有限，可以在保密的前提下，提供账户数据给第三方咨询公司，为企业经营决策提供服务，这样不仅解决了银行对账的成本问题，而且找到了新的利润增长点。可能这个方法的实施需要一定的时间，但是如果能够成功实施，将会对银企对账工作有一个很大的推动作用。

银企对账是一项长期而经常的工作，他是加强内部控制、防范案件发生的有效监督手段。在******新一轮的发展中，我坚信我行会与时俱进，充分利用高科技手段，将银企对账管理落到实处，确保银行和客户的资金安全。

第7篇：智锐版企业网银银企对账流程 - 中国农业银行_19862

银企对账操作流程

——智锐版

一、 温馨提示

(一)申请开通企业网银智锐版的银企对账功能，需到企业网银注册行申请办理。若已通过柜面开通网银对账功能，则可通过网上银行“银企对账在线签约”功能将其非网银对账方式的账单改为网银对账，但若需将网银对账方式更改为其他方式，需柜面办理。

(二)使用前的准备工作

1、“网上银行证书管理工具”软件(证书K宝驱动)下载

持有我行无驱型K宝(包括飞天诚信、旋极、握奇和天地融四个品牌)，连接计算机后会自动安装驱动程序。

若程序未自动安装或持有有驱型K宝，当在您的电脑上第一次使用农行企业网上银行系统(智锐版)前，首先需要安装“网上银行证书管理工具”软件，此工具软件在同一台电脑上安装一次即可。

具体操作：

(1)登录农行官方网站()，点击主页左侧，“企业网上银行登录”右下侧的“安装”。

(2)选择相应品牌K宝，点击“驱动程序下载”，并安装。

2、证书K宝密码修改

(1)以华大K宝为例，其他品牌K宝可参照操作。点击“开始—所有程序—中国农业银行网上银行证书工具软件—中国华大—管理工具”。

(2)插入K宝，选择“密码操作→修改K宝密码”。分别输入原K宝密码和新K宝密码，密码可由数字和字母组成，字母区分大小写，共8位。

(三)企业网银智锐版可以实现主操作员单人通过网银进行银企对账，需柜面开通主操作员制单权限。

(四)“银企对账业务提醒”功能：如存在未对账的账单，操作人员登录网银后，登录区首页即有红字提醒，可点击提醒文字进行查看并对账，系统将自动显示待对账对账单，供客户选择、确认。

(五)如存在未对账的账单，客户登录网上银行选择银企对账功能后，系统将自动显示待对账对账单，供客户选择、确认。

二、 对账流程

(一)登录

步骤一：将K宝正确连接电脑USB接口，登录农行网上银行，点击“企业网上银行登陆”;

步骤二：进入下一页面，点击左右“智锐版客户登陆”;

步骤三：选择证书，输入K宝口令后，进入“智锐版网上银行”;

(二)单人对账流程：主操作员(柜面开通制单)对账 步骤一：点击“账户管理”，选择“银企对账” ——“账户余额对账”，系统自动显示待对账对账单，请点击“对账单编号”

步骤二： 进入下一页面，核对账单内容后选择“相符”或“不相符”，点击“提交”后，完成对账操作。

图一：

图二：

(三)双人对账流程：制单员录入、复核员(或者主操作员)复核 步骤一：击“账户管理”，选择“银企对账” ——“账户余额对账”，系统自动显示待对账对账单，请点击“对账单编号”

步骤二： 进入下一页面，核对账单内容后选择“相符”或“不相符”，点击“提交”后，完成对账录入操作。

图一：

图二：

步骤三：更换复核员(或者主操作员)登录网上银行智锐版，点击“业务复核”，点击“银企对账” ——“银企对账复核”，点击“对账单编号”。

步骤四：在对账单复核页面，企业复核员查看录入结果，选择“通过”或者“拒绝”，“拒绝”需写拒绝原因。

选择“通过”，“提交”后完成对账。

选择“拒绝”，“提交”后需重新对账。

三、 常见问题

(一)对账信息复核提交后，是否还可以修改? 答：若账户余额不相符，可选择“不符”，“不符”的对账结果可再次对账，直至修改为“相符”。“相符”的对账结果一经提交，不可更改;如果您本次需对对账结果进行修改，也可选择“暂存”。可选择“暂存”，选择暂存”账单只能由原操作员再次录入。

(二)对账录入后是否必须进行复核后才可提交银行? 答：主操作员对账后可直接提交银行，制单员对账后需要由有复核权限的操作员复核后提交成功。

(三)如何将非网银对账方式修改为网银对账?

答：使用“银企对账”-“银企对账在线签约”功能(如下图)，该功能权限仅主操作员具备，无需复核。

(四)对账单保留时限?

答：企业客户可通过“对账记录查询”功能查询未对账的对账单和已对账的对账单，并可对对账单进行打印、下载。对账单的保留期限为一年，同时客户可查询、打印、下载6个月以内的“已对账账单”。

北京分行客户服务中心 二〇一一年九月十五日